Luận văn giải pháp nhằm mở rộng và phát triển thanh toán bằng séc tại ngân hàng NHNoPTNT (agribank) huyện kim bảng

Lời mở đầu 1.Tính cấp thiết đề tài: Trong năm gần đây, nớc ta mở cửa giao lu kinh tế với nhiều quốc gia giới, phát triển kinh tế theo chế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xã hội chủ mghĩa, đẩy mạnh công nghiệp hoá , đại hoá đất nớc điều quan trọng phát triển hoạt động hệ thống Ngân hàng, lành mạnh hoá thị trờng tài tiền tệ, hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán nói riêng đợc coi điểm nút tạo mũi nhọn đột phá cho kinh tế phát triển Chỉ có thực tốt toán qua Ngân hàng khai thông đợc dòng chảy luồng tiền, khai thác triệt để cac nguần vốn phục vụ cho đầu t phát triển ,từ góp phần ổn định sách tiền tệ đẩy mạnh trình hội nhập kinh tế nớc nhà với kinh tế nớc khu vực giới Ngân hàng với vai trò trung gian toán trở thành cầu nối phần kinh tế Mức sống ,thu nhập ngời dân không ngừng dợc nâng cao ,các quan hệ toán dợc mở rộngvà đa rạng với yêu càu ngày cảôtng việc sử dụng công cụ toán Nhng diều đáng ý công cụ toán mà doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân sử dụngcha thực hiệu chứa đựng nhiều rủi ro Việc chọn lựa công cụ toán phù hợp góp phần không nhỏ việc mang lại lợi ích cho Ngân hàng Thực tế buộc Ngân hàng phải đa đợc công cụ toán hiệu Séc công cụ toán không dùng tiền mặt đợc sử dụng phổ biến toán Việt Nam, công cụ toán phổ biến với nhiều tiện ích, loại dịch vụ mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng chứa đựng rủi ro nh số loại hình đầu t hay cho vay khác Tuy nhiên với đặc trng kinh tế Việt Nam công tác toán cha thực mang lại hiệu Xuất phát từ thực tế đó, tìm hiểu nghiên cứu phát triển hoạt động toán séc yêu cầu cấp thiết Điều thực quan trọng đánh dấu nỗ lực đổi ngành Ngân hàng, mang lại gơng mặt mới, vị cho hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam, đặc biệt hệ thống NHNo&PTNT nói chung NHNo&PTNT huyện Kim Bảng nói riêng Từ đòi hỏi em định lựa chọn đề tài: Giải pháp nhằm mở rộng phát triển toán séc NHNo&PTNT huyện Kim Bảng Mục đích luận văn : Luận văn nhằm làm sáng tỏ yếu tố, nguyên nhân tồn cản trở đến trình mở rộng phát triển hoạt đông toán séc Qua đề xuất giải pháp nhằm đa séc trở thành công cụ toán hiệu phổ biến sâu rộng tác dụng với ngời dân Đối tợng phạm vi nghiên cứu luận văn: - Đối tợng nghiên cứu: Luận văn lấy trình tổ chức toán séc NHNo&PTNT huyện Kim Bảng làm đối tợng nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu: luận văn giới hạn phạm vi dịch vụ toán NHNo&PTNT huyện Kim Bảng Phơng pháp nghiên cứu luận văn: Luận văn dùng phơng pháp nghiên cứu sau: - Phơng pháp phân tích, tổng hợp lý luậ thực tiễn - Phơng pháp hệ thống, so sánh hoạt động kinh doanh thực tế NHNo&PTNT huyện Kim Bảng Kết cấu Luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn đợc bố cụ thành chơng cụ thể là: Chơng 1: Những vấn đề lý luận phơng thức toán séc Chơng 2: Thực trạng công tác toán séc NHNo&PTNT huyện Kim Bảng Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị mở rộng hình toán séc NHNo&PTNT huyện Kim Bảng chơng 1: Những vấn đề lý luận phơng thức toán séc 1.1 Những vấn đề chung toán không dùng tiền mặt kinh tế 1.1.1 khái niệm vai trò toán không dùng tiền mặt * Khái niệm: toán không dùng tiền mặt vận động tiền tệ qua chức phơng tiện toán, phục vụ quan hệ toán tổ chức kinh tế cá nhân xã hội cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản ngời chi trả vào tài khoản ngời thụ hởng cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian toán Ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt có đặc điểm sau: - Thanh toán không dùng tiền mặt thờng có khoảng cách thời gian vận động cuả vật t hàng hoá vận động tiền tệ, đồng thời trình thờng dẫn đến việc phát sinh quan hệ tín dụng Sự tách rời vật t hàng hoá tiền tệ đòi hỏi phải có thời gian cần thiết để làm thủ tục toán, tạo cho Ngân hàng khả tác động vào trình toán, làm thúc đẩy trình luân chuyển vốn đảm bảo tái sản xuất mở rộng đặn cho kinh tế - Tthanh toán không dùng tiền mặt vật trung gian trao đổi ( Tiền mặt) không xuất toán nh toán tiền mặt theo kiểu hàng- tiền hàng, mà xuất dới hình thức tiền tệ kế toán ghi sổ đợc ghi chép chứng từ sổ sách Do đặc điểm này, bên tham gia toán chủ yếu ngời mua phải mở tài khoản Ngân hàng - Khác với toán tiền mặt quan hệ trực tiếp ngời mua ngời bán, toán không dùng tiền mặt, chủ thể chịu trách nhiệm toán chủ thể hởng, có tham gig Ngân hàng Quá trình toán không dùng tiền mặt đựơc diễn Ngân hàng, nên Ngân hàng có vai trò vắng mặt toán qua Ngân hàng , vừa ngời tổ chức ,vừa ngời thực toán Thanh toán không dùng tiền mặt đòi hỏi chủ thể tham gia toán phải mở tài khoản Ngân hàng, nên kiểm soát Ngân hàng toán cần thiết để đảm bảo công ,chính sác, đắn nội dung toán, tính hợp lệ chứng từ Với đặc điểm trên, Ngân hàng cần có phơng thức toán khác đáp ứng hoạt động sản xuất lu thông hàng hoá Từ tạo điều kiện cho kinh tế phát triển vững mạnh, tạo môi trờng tài lành mạnh quốc gia *Vai trò ý nghĩa toán không dùng tiền mặt: Thứ :Thanh toán không dùng tiền mặt toán xuất tiền mặt, thúc đẩy trinh toán đợc tiến hành cách nhanh chóng , an toàn kịp thời, ngời mua không cần phải gặp ngời bán để toán tiền , thúc đẩy trình lu thông hàng hoá dễ dàng , thông suốt, thúc đẩy trình tái sản xuất phát triển Thứ hai: toán không dùng tiền mặt tiết kiệm đợc chi phí lu thông tiền mặt cho xã hội cá nhân kinh tế nh chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản, kiểm đếm, tổ chức điều hoà lu thông tiền mặt, chi phí tiêu huỷ tiền v.vNgày nay, vơi xu phát triển toàn cầu hoá việc trao đổi thơng mại diễn giờ, phút va diễn phạm vi rộng lớn làm cho tình hình xuất nhập hàng hoá nớc ngày tăng, trình toán phai đáp ứng nhu cầu toán nhanh doanh nghiệp xuất nhập Thanh toán không dùng tiền mặt ngày thu hút đợc nhiều nàh đàu t, nhà xuất tời Ngân hàng sử dụng tiện ích loại hình dịch vụ toán Khi khách hàng thiết lập mối quan hệ với Ngân hàng qua việc ký gửi tiền với mục đich toán nhanh, tiền gửi họ đợc đảm bảo an toàn , hạn chế tới mức tối thiểu yếu tố bất trắc giao dịch kinh doanh Thứ ba: việc đáp ứng nhu cầu toán không dùng tiền mặt tao điều kiện cho Ngân hàng nhà nớc thc tốt chức kiểm soát va quản lý hoạt động kinh tế, điều tiết đợc lợng tiền lu thông từ góp phần kiềm chế lạm phát, thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh phát triển Thứ t : trình toán không dùng tiền mặt quan Ngân hàng tổ chức kinh tế cá nhân, dân c xã hội để việc toán diển rathid chủ thể phải mở tài khảo tiền gửi toán Ngân hàng phục vụ tren tài khảon phai có số d định Tuy nhiên, việc toán không phai lúc diễn ra, sau thời gian dài phát sinh nghiệp vụ, số d tạo nguồn vốn tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng, Ngân hàng sử dụng số tiề vay đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp Ngân hàng trả lãi khong trả lãi số d tài khoản tiền gửi loại nên tạo đợc nguồn vốn tạm thời nhà rỗi giá rẻ, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng, đồng thời góp phần tăng uy tín Ngân hàng thị trờng tài nớc Thứ năm: toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện thu thập thông tin khách hàng cách tôt từ giúp Ngân hàng biết đợc tình hình tài Ngân hàng tôt hay xấu, tiến hành công tác thẩm định tín dụng đợc tôt va kiểm soát đợc khách hàng sử dụng vốn vay Ngân hàng có mục điích hay không có biện pháp hạn chế kịp thời Thứ sáu: toán không dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng thơng mại thực hiệ chức tạo tiền từ khoản tiền gửi ban đầu thông qua việc cho vay băng bút tệ mà hệ thông Ngân hàng có khả mở rộng tiền gửi lên gấp nhiều lần so với số tiền gửi ban đầu Qua nghiên cứu vai trò toán không dùng tiền mặt ta thấy việc tác động toán không dùng tiền mặt khong tác động trực tiếp tới nghiệp vụ toán, mà tác động tới tất hoạt động kinh doanh kháccủa Ngân hàng nh: nghiệp vụ tín dụng, đầu t, nghiệp vụ huy dộng vốnlàm tốt công tác toán nói chung công tác toán không dùng tiền mặt nói riêng góp phần thuc đẩy nghiệp vụ khác phát triển ngợc lại 1.1.2 Các phơng thức toán không dùng tiền mặt chủ yếu Hiện hình thc toán không dùng tiền mặt đợc áp dụng Việt Nam gồm: 1.1.2.1 Thanh toán séc Séc loại trả tiền chủ tài khoản đợc lập mẫu Ngân hàng nhà nớc quy định yêu cầu đơn vị toán trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho ngừi thụ hởng có tên ghi séc ngời cầm séc Theo nghị định 159/NĐ-CP ban hành quy chế sử dụng séc thời hạn hiệu lực séc 30 ngỳa kể từ ngày séc đợc ký phat séc đợc nộp vào đơn vị toán đợn vị thu hộ Thời hạn bao gồm ngày chủ nhật, ngày nghỉ, lễ tếtnếu ngày kết thuc thời hạn la ngày chủ nhật, ngày nghỉ, lễ tếtthì thời hạn đợc lùi lại vào ngày làm việc sau ngày nghỉ Khi phát hành séc, ngời mua phai xác lập séc theo quy định, đảm bảo có đủ tiền ghi tài khoản tiền gửi toán để toán tờ séc đợc xuất trình đơn vị toán tài khảo tền gửi toán không đủ tiền séc bị bị từ chối toán,ngời phát hành séc phải hoàn toàn chịu trách nhiệm theo luật định Séc bao gồm loại sau: * Séc chuyển khoản: loại séc có hai đờng gạch cheo song song góc phía bên trái có ghi (chuyển khoản) mặt trớc tờ séc Séc chuyển khoản bao gồm Séc chuyển khoản đợc toán hai đơn vị có tài khoản chi nhánh Ngân hàng khác chi nhánh nhng có tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố * Séc bảo chi: séc đợc lập theo mẫu tờ sec chuyên rkhoản nhng đợc Ngân hàng đảm bảo chi trả cách lu ký trớc số tiền tờ séc vào tài khoản riêng Ngân hàng Nh vậy, khả toán Séc bảo chi đợc đảm bảo không ảy tình trạng phát hành số d Séc bảo chi đợc áp dụng trờng hợp khách hàng có tài khoản chi nhánh, khách chi nhanh nhng hệ thống khác hệ thống nhng Ngân hàng liênn quan có can kết vơi việc toán 1.1.2.2 Thanh toán uỷ nhiệm chi- chuyển tiền * Uỷ nhiệm chi: lệnh chuyển tiền chủ tài khoả đợc lập mẫu in sẵn Ngân hàng, kho bạc nhà nớc yêu cầu Ngân hàng, kho bạc phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng uỷ nhiệm chi đợc dùng để toán khoản trả tiền hàng, dịch vụ chuyển tiền hệ thống khác hệ thống Ngân hàng, kho bạc nhà nớc * Séc chuyển tiền: hình thc chuyển tiền đợc sử dụng theo yeu cầu khách hàng ngời đại diện đứng tên séc trực tiếp cầm chuyển séc Séc chuyển tiền đợc áp dụng toán hai Ngân hàng hệ thống, khác hệ thống phải làm thủ tục chuyển sang Ngân hàng nhà nớc để Ngân hàng nhà nớc phát hành Séc chuyển tiền Séc chuyển tiền có hiệu lực tối đa 30 ngày kể từ ngày ký phát 1.1.2 Thanh toán uỷ nhiệm thu Uỷ nhiệm thu hình thức toán đợc áp dụng toán tiền hàng hoá dịch vụ ngời mua va ngời bán sở hợp đồng kinh tế đơn đặ hàng ngời bán sau hoàn thành việc giao hàng hoá cun ứng dịch vụ cho ngời mua chủ động lập uỷ nhiệm thugửi tới Ngân hàng phục vụ đê uỷ nhiệm cho Ngân hàng thu họ số tiền hàng hoá, dịch vụ theo chứng từ toán hợp lệ, hợp pháp uỷ nhiệm thu đợc áp dụng phạm vi rộng, dùng để toán giửa hai bên mua-bán mở tài khoản Ngân hàng khác Ngân hàng nhng khác hệ thống uỷ nhiệm thu ngờ thụ hởng lập gửi vào Ngân hàng, kho bạc phục vụ để thu tiền hang giao Khách hàng mua vvà bán phải thống với dùng hình thức toán uỷ nhiệm thu với điều kiện toán cụ thể ghi hợp đồng kinh tế, đồng thời phải thông báobằng văn cho Ngân hàng phục vụ biết để làm thực uỷ nhiệm thu Sau giao hàng bên thụ hởng lập giấy uỷ nhiệm thu theo mẫu Ngân hàng kèm theo hoá đơn giao hàng gởi tới Ngân hàng để yêu cầu Ngân hàng thu hộ Khi nhận đợc giấy uỷ nhiệm thu vòng ngày làm việc Ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản bên trả tiền trả cho bên thụ hởng để hoàn tất việc toán, tài khoản bên trả tiền ko đủ tiền thif bên trả tiền bị phạt chậm trả Tiền phạt chậm trả = Số tiền UNT x Số ngày chậm trả x 150% lãi suất cho vay ngắn hạn 1.1.2.4 Thanh toán th tín dụng Th tín dụng đợc dùng để toán tiền hang điều kiện bên bán đòi phải có đủ tiền để chi trả phù hợp với tổng số tiền hàng giao theo hợp đồng đơn đặt hàng ký Khi có nhu cầu, bên mua lập giấy mở thu tín dụng yêu cầu Ngân hàng phục vụ trích tài khoản tiền gửi số tiền băng tổng giá trị hàng mua để lu ký vào tài khoản riêng Ngân hàng bên trả tiền phải gi th tín dụng cho Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng để báo cho khách hàng biết Mức tiền tối thiểu Th tín dụng 10 triệu đồng Mỗi th tín dụng dùng để trả cho ngời thụ hởng Thời hạn toán Th tín dụng tháng kể từ ngày Ngân hàng bên mua nhận mở Th tín dụng Khi nhận đợc Th tín dụng Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bánphải thông báo cho ngời bán biết để ngời bán có trách nhiệm giao hàng cho bên mua Ngân hàng phục vụ ngời htụ hởng trả tiền cho bên thụ hởng vào hoá đơn, vận đơn chứng từ giao nhận hàng có chữ ký đại diện ngời trả tiền ngời thụ hởng xuất trình phù hợp với điều khoản quy định thống hai bên mua va bán đợc ghi Th tín dụng, sau trả tiền Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng phải báo nợ cho Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền để tất toán th tín dụng Th tín dụng đợc áp dụng toán hai bên mua-bán có tài khoản hai Ngân hàng khác nhau, khác địa bàn nhng hệ thống Nếu khác hệ thống địa ban ngời bán phai có chi nhánh Ngân hàng hệ thống với Ngân hàng bên bán 1.1.2.5 Thanh toán thẻ toán - Thẻ toán Ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền mặt Ngân hàng, đại lý toán hay quyầy trả tiền mặt tự động thẻ toán bao gồm loại sau: -Thẻ ghi nợ ( thẻ ký quỹ): khách hàng sử dụng loại thẻ phải lu ký trớc số tiền vào tài khảon nhắm đảm bảo toán cho thẻ, mà để toán dựa số d tài khoản tiền gi khách hàng hạn mức toán theo quy định đựơc Ngân hàng ghi nhớ thẻ thẻ điện tử ghi vào dải băng từ thẻ từ Loại thẻ đựơc áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng, toán thờng xuyên, có tín nhiệm với Ngân hàng Giám đốc Ngân hàng phát hành thẻ xem xét định - Thẻ ký quỹ toán: áp dụng rộng rãi cho khách hàng Muốnsử dụng laọi thẻ khách hàng phải lu ký tiền vào tài khoản riêng Ngân hàng đựơc sử dụng thẻ có giá trị toán số tiền ký quỹ ghi thẻ lu ký - Thẻ tín dụng áp dụng khách hàng có đủ điều kiện Ngân hàng đồng ý cho vay tiền Khách hàng đợc toán số tiền phạm vi hạn mức tín dụng đựơc Ngân hàng chấp thuận văn Ngân hàng phát hành thẻ Ngân hàng bán thẻ cho khách hàng phải chịu tránh nhiệm toán số tiền khách hàng trả cho ngời thụ hởng Ngời tiếp nhận thẻ doanh nghiệp cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho ngời sử dụng thẻ Ngân hàng đại lý toán chi nhánh Ngân hàng phát hành thẻ quy định làm nghiệp vụ toán thẻ cho Ngân hàng phát hành ngời thụ hởng mang biên lai đến Mỗi lần rút tiến ngời sử dụng rút số tiền không triệu đồng ngày thẻ lần Thẻ toán công cụ toán đợc tiến hành dựa sở kỹ thuật công nghệ tiên tiến, hình thức toán nớc ta Vì vậy, để áp dụng thẻ toán cách rộng rãi đòi hỏi hệ thống Ngân hàng phải đợc tin học hoá nối mạng từ trung tâm Ngân hàng đến tất NHTM tới khách hàng 1.1.3 Các điều kiện mở rộng toán không dùng tiền mặt * Điều kiện pháp lý: Các chế độ kế toán nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt gồm hình thức toán không dùng tiền mặt, phơng thức toán vốn Ngân hàng phải đợc xây dựng đồng hoàn thiện * Điều kiện kinh tế : Các Ngân hàng phải biết tự quản lý vốn tốt, đảm bảo có khả toán cần thiết * Điều kiện kỹ thuật: Phải ứng dụng công nghệ thông tin đảm bảo toán nhanh nhạy thông suốt nhằm đáp ứng đợc nhu cầu toán đa dạng, an toàn * Điều kiện ngời: Phải có đội ngũ cán có đạo đức, có trình độ chuyên môn cao để vậ hành thiết bị phần mền toán đại 1.1.4 Ngân hàng Thơng mại với hoạt động toán không dùng tiền mặt Thanh toán khâu vô quan trọng trình sản xuấ lu thông hàng hoá, khâu mở đầu khâu kết thúc trình tái sản xuất xã hội Trứơc ki thờng sử dụng tiền mặt cho quan hệ toán tiền mặt phơng tiện toán truyền thống, phù hợp với điều kiện kinh tế cha phát triển Ngày với tiến khoa học kỹ thuật, công nghệ thông itn đựơc ứng vào quan hệ toán 10 - Nguần vốn tự lực địa phơng đạt 250000 triệu đồng.Tăng 70000 triệu đồng so với năm 2004 - Vốn huy động từ dân c đạt 130000 triệu đồng tăng 46% so với năm 2004 - Tổng d nợ dến cuối năm 2005 đạt 230000 triệu đồng tăng 30000 triệu đồng so với năm 2004 - Tỷ lệ nợ hạn phấn đấu giữ mc 0,58%/tổng d nợ - Tỷ lệ cho vay trung dài hạn 39%/tổng d nợ, (giải ngân số dự án đợc phê duyệt ,dự kiến 42000 triệu đồng) - Quỹ thu nhập tăng quỹ thu nhập tăng 16% đạt 3112 triệu đồng - Thu dịch vụ chiếm chiếm 14%/Tổng thu nội bảng - Chênh lệch lãi suất: 0,4% - Lợi nhuận thu nhập ngời lao động tăng 10% so với năm ngoái Tăng cờng biện pháp tiếp thị, khuyến mại, tặng quà,quay xổ số nhằm tăng thêm số lợng khách hàng tổ chức kinh tế dân c Giữ ổn định số d tiền gửi khách hànglớn nh :bảo hiểm,chi nhánh xăng dầu, công ty dợc,công ty khai thác công trình thuỷ lợi,các doanh nghiệp vừa nhỏ Tiếp tục thực phơng án kinh doanh nguần vốn thông qua việc tiếp xúc với ban ,ngành ,chính quyền địa phơng để xin làm Ngân hàng phục vụ dự án có vốn đầu t lớn, tiếp tục triển khai giải ngân dự án thuộc diện sách đầu t u đãi phủ Thu nhập từ hoạt động toán thấp ,nên dịch vụ chuyển tiền qua Ngân hàng toán không dùng tiền mặt không đợc Ngân hàng y nhiều Do không khuyến khích Ngân hàng đa giải pháp cho hoạt động toán ,đặc biệt trình độ ngời dân hạn chế nên việc thí điểm phơng tiên toán đại nh máy ATM không khả thi,chi phí ban đầu bỏ lớn Tuy nhiên tơng lai Ngân hàng áp dụng đầy đủ hình thức toán không dùng tiền mặt để tăng thêm uy tín Ngân hàng lòng khách hàng 51 3.1.2.Định hớng hoàn thiện công tác toán không dùng tiền mặt nói chung séc nói riêng 3.1.2.1 Hoàn thiện công tác toán không dùng tiền mặt: Mặc dù công tác TTKDTM NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng không ngừng đợc cải thiện mở rộng phạm vi quy mô toán nhng để vơn tới mục đích NHTM có uy tín , thu hút đợc nhiều khách hàng Ngân hàng có số định hớng sau: - Nâng cao chất lợng hoạt động TTKDTM: không để sảy sai sót chậm trễ trình toán Đảm bảo sử ly yêu cầu toán nhanh chóng ,đúng quy trình theo quy định đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng - Mở rộng khuyến khích khách hàng cá nhân ,tổ chức kinh doanh nhỏ,vì thị trờng bị bỏ ngỏ thời gian dài cha có đợc quan tâm mức việc sử dụng loại hình toán khách hàng - Gảm bớt chênh lệch rõ nét hình thức toánnh chuyển tiền, UNT,UNC,th tín dụng - Giảm tơng đối thời gian thực toánvà thời gian làm thủ tục toán - Đảm bảo an toàn tài sản khách hàng nh khoản toán họ - Đào tạo chuyên môn hoá nghiệp vụ toán cho nhân viên,cập nhật kiến thức hoạt động Ngân hàng Định kỳ Ngân hàng kết hợp đào tạo với kiểm tra nhằm nâng cao trình độ tin học,sử dụng tốt phần mềm ứng dụng toán để đạt hiệu qủa cao công việc (đảm bảo toán sác kịp thời,giảm thiểu sai sót trình toán).Bên cạnh Ngân hàng hớng dẫn cụ thể trình áp dụng văn ,thể lệ quy định TTKDTM 3.1.2.2.Định hớng hoàn thiện công tác toán séc 52 Kể từ đầu năm 2005 trở NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng có kế hoạch quan tâm sâu sắc hoạt động toán không dùng tiền mặt nói chung toán séc nói riêng.Hiện NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng áp dụng chủ yếu loại séc toán séc chuyển khoản séc bảo chi,với loại séc doanh số chủ yếu tập trung vào tổ chức kinh tế doanh nghiệp.Để phát triển mạnh mẽ công tác toán séc,NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng đề số đinh hớng sau: - Xúc tiến mở rộng toán séc tới nhiều đối tợng khách hàng khác bên cạnh việc giữ mối quan hệ với khách hàng truyền thống.Hiện số lợng khách hàng sử dụng séc đa số doanh nghiệp,tổ chức kinh tế tập trung số địa bàn định huyện - Tiến hành đa dạng hoá hoạt động quảng cáo,giới thiệu sản phẩm Ngân hàng tới khách hàng lớn ,khách hàng ,gửi tới khách hàng thông điệp quảng cáo thu hút khách hàng sử dụng séc - Với tiềm khách hàng cá nhân ,nhng từ trớc tới séc cá nhân nh số loại séc khác cha đợc Ngân hàng quan tâm trọng ,vì Ngân hàng đẩy mạnh dịch vụ tài khoản cá nhân ,duy trì thờng xuyên hoạt động tài khoản cá nhân nh chi trả tiền lơng cán công nhân viên doanh nghiệp thông qua Ngân hàng nh điện lực, công ty dợc, chi nhánh xăng dầu - Tăng cờng phối hợp chặt chẽ cấp Ngân hàng địa bàn việc đại hoá hệ thống toán để đảm bảo thống triển khai thực chế toán phơng thức toán - Triển khai đồng phần mềm tiện ích ,két hợp với đào tạo trình độ nghiệp vụ toán séc cho nhân viên Ngân hàng , đầu t để nắp đặt hệ thống máy tính nối mạng 3.2 giải pháp nhằm mở rộng hoàn thiện khả toán séc NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng 53 Séc phơng tiện toán hiệu phù hợp với xu phát triển kinh tế việc sử dụng séc giúp giảm thiẻu chi phí phát sinh liên quan tới việc bảo quản kiểm đếm khối lợng tiền mặt lớn giao dịch mua,bán y kiến khác ,những quan điểm bất đồng hiệu nh mức ứng dụng séc toán nhng séc đợc sử dụng rộng rãi không Việt Nam mà hầu hết nớc giới Tuy nhiên không mà doanh số toán séc bị ảnh hởng hay giảm sút mà ngợc lại hàng năm toán séc tiếp tục tăng trởng không ngừng ngày hoàn thiện Dựa sở nhận định tiến nh hạn chế hoạt động thánh toán séc thực tế toán NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng em xin đề xuất số giải pháp sau: 3.2.1.Về kỹ thuật toán séc: 3.2.1.1.Tính lãi tiền ky quỹ đảm bảo toán séc bảo chi: Séc bảo chi có phạm vi toán rộng séc chuyển khoản ,nhng phạm vi toán lại cha cho phép toán trờng hợp khác Ngân hàng ,khác hệ thống, khác địa bàn séc bảo chi thờng đợc tổ chức tín dụng có uy tín đảm bảo toán có độ tin cậy cao,tạo tâm ly yên tâm cho khách hàng nhận séc.dù điều cha thực thu hút đợc nhiều khách hàng hạn chế séc bảo chi phải ky quỹ lợng vốn định, số tiền ký quỹ dù hay nhiều ,thời gian dài hay ngắn không đợc hởng lãi suất khách hàng có nhu cầu sử dụng séc bảo chi với số tiền lớn mức độ thờng xuyên thiệt thòi lớn cho khách hàng theo quan điểm kinh doanh số tiền không sinh lời số tiền chết,điều gây tâm lý e ngại sử dụng séc bảo chi Ngân hàng nên tính lãi phù hợp cho số tiền ký quỹ séc bảo chi 3.2.1.2 Cho phép thấu chi séc chuyển khoản: Trong tơng lai việc sử dụng séc chuyển khoản ngày đợc mở rộng việc hoàn chỉnh điều khoản, quy định sử dụng séc hỗ trợ công nghệ đại tạo điều kiện cho việc toán séc đợc nhanh chóng sác hơn.Tuy nhiên nhợc điểm séc chuyển khoản 54 phát hành số d,nếu tờ séc bị phát hành số d ngời ky phát phải chịu phạt theo quy định Nếu Ngân hàng cho phép thực nghiệp vụ thấu chi khách hàng khách hàng truyền thống có uy tín đối tợng khách hàng thiếu vốn tạm thời thời gian ngắn với ly khách quan ,thì hiệu hoạt động cao hơn, tạo thêm hội cho khách hàng sử dụng séc chuyển khoản để toán tiền lớn khách hàng cảm thấy thoải mái với sách u đãi chăm sóc khách hàng Ngân hàng, tạo mối quan hệ thân thiết Ngân hàng khách hàng có tài ổn định, có uy tín quan hệ chi trả Về phía khách hàng ngời thụ hởng thoải mái yên tâm đợc Ngân hàng tạo điều kiên toán nhiều trờng hợp không ảnh hởng tới công việc ,do họ dễ dàng toán séc chuyển khoản, số đông khách hàng nhận biét đợc ích lợi phạm vi quy mô toán séc chuyển khoản tăng lên Hạn mức thấu chi phải dựa hợp đồng nhu cầu khách hàng tình hình tài cho phép đạt tới hạn mức tín dụng tối đa với thời hạn lãi suất quy đinh rõ Thông thờng khoản thấu chi nh ngắn hạn phải chịu mức lãi suát cao mức lãi suất cho vay ngắn hạn thông thờng, Ngân hàng phải tính toán dựa khả sẩy rủi ro khách hàng, Ngân hàng phải tính đến trờng hợp khách hàng cố tình phát hành số d cho dù đợc Ngân hàng ấn định hạn mức định 3.2.1.3.Giảm bớt thủ tục chứng từ toán séc Từng bớc hoàn thiện công nghệ toán với hỗ trợ hệ thống máy tính,giảm thiẻu thủ tục toán tạo điều kiện toán nhanh chóng Ngân hàng cần xem xét giảm bớt thủ tục gây phiền hà cho khách hàng mà không cần thiết (nh lập chứng từ nhiều liên, bảng kê nộp séc khách hàng phải đợi nhân viên Ngân hàng trình lãnh đạo ky tiến hành thủ tục toán thông thờng khiến khách hàng phải đợi khoảng thời gian lâu) 55 3.2.1.4.tạo thuận lợi toán séc Thông thờng tờ séc không ghi địa toán tờ séc đợc xuất trình toán địa ngời toán ghi tờ séc Việc quy định tờ séc không ghi địa điểm toán địa ngời thực toán tờ séc phải đợc suát trình trụ sở ngời thực toán thiếu thực tế gây khó khăn cho Ngân hàng hệ thống vi tính Ngân hàng đợc online từ hội sở Ngân hàng tỉnh tới chi nhánh việc xuất trình tờ séc hội sở chi nhánh giống nhau.Mặt khác tờ séc không ghi địa toán địa ngời toán nhng có tên ngời thực toán Với việc quy định tờ séc phải đợc suất trình hội sở chinh không phù hợp Để đa séc trở thành công cụ toán với nhiều tiện tích phổ biến không đòi hỏi nỗ lực thân Ngân hàng mà cần phải có quan tâm quan, ban ngành không riêng hệ thống Ngân hàng mà doanh nghiệp, tổ chức nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau.Thêm vào hệ thống hành lang pháp lý, sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác toán séc phải đợc đầu t nhiều đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế 3.2.2 Về văn pháp ly toán séc 3.2.2.1.Bảo vệ quyền lợi ngời thụ hởng séc: Theo nghị định 159/2003/NĐ-CP phủ đợc ban hành có bớc cải thiện đáng kể so với văn trớc nhng số hạn chế, quyền lợi ngời thụ hởng cha đợc đảm bảo cách đầy đủ Khi nhận tờ séc ngời thụ hởng kiểm tra tất yếu tố tờ séc nhng chữ ký không kiểm tra đợc xem có với mấu đăng ky với Ngân hàng hay không Vì chữ ky ngời ký phát không giống chữ ký mẫu đặt Ngân hàng ngời thụ hởng không toán Mặt khác theo quy định trờng hợp séc đại diện pháp nhân phát hành, pháp nhân bị giải thể, bị tuyên bố phá sản bị phong toả tài khoản tờ séc đợc chi trả theo định quan có thẩm 56 quyền Vấn đề đặt quan có thẩm quyền quan nào? không quy định rõ gây lúng túng cho ngời thụ hởng gặp rắc rối việc toán séc Do ban hành văn cụ thể quyền lợi ngời hởng séc cần thiết phải nêu rõ vi phạm nh bị sử phạt hành chính,vi phạm nh bị truy cứu trách nhiệm hình Có tạo đợc tâm lý an tâm việc sử dụng séc 3.2.2.2.Xem xét thời hạn hiệu lực toán thời hạn xuất trình tờ séc hợp ly cha? Theo nghị định 159/2003/HĐ-CP quy định thời hạn xuất trình tờ séc 30 ngày Tuy nhiên có nhiều khách hàng nhần lẫn thời hạn xuất trình toán thời hạn hiệu lực toán Trong quan hệ toán bất kẻ nhần lẫn ảnh hởng tới quyền lợi bên tham gia -Nếu quy định thời hạn xuất trình toán nhằm tạo điều kiện để ngời thụ hởng có thời gian chuyển nhợng có đủ thời gian nộp séc vào Ngân hàng để đợc toán sau ngời phát hành ky phát tờ séc cho ngời thụ hởng - Còn quy định thời hạn hiệu lực toán nhằm gắn trách nhiệm, nghĩa vụ toán ngời phát hành séc tờ séc phát hành nhằm đảm bảo quyền lợi ngời thụ hởng Quy định tránh tình trạng phát hành séc vô tình cố y chốn chánh trách nhiệm với tờ séc 3.2.3 Tăng cờng hoạt động marketing NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng cần phải xúc tiến mạnh hoạt động quảng cáo ,tuyên truyền, khuyến mại, giói thiệu, tặng quà, quay xổ số ,.,.hớng dẫn cụ thể quy trình nh ích lợi công cụ toán cách đa dạng phù hợp theo thói quen tiêu dùng ,trình độ dân trí vùng ,địa bàn khác nhau.Ngân hàng sử dụng phơng tiện truyền thông ,thông tin đại chúng sở có cân nhắc lựa chon kỹ cho hiệu phù hợp Phải thờng xuyên đổi cách thức ,nội dung marketing ,thể sáng tạo ,quan tâm tới lợi ích ngời tiêu dùng ,từ thu hút 57 đông đảo khách hàng đến mở tài khoản, sử dụng sản phẩm không dừng lại việc toán đơn Cần tạo lập uy tín vững thông qua yếu tố chất lợng phục vụ Ngân hàng ngời dân Vệt Nam nói chung cha có thói quen giao dịch qua Ngân hàng Vì nhân viên Ngân hàng phải có y thức phục vụ khách hàng nhiệt tình,đảm bảo an toàn thuận lợi khách hàng đối tợng liên quan đến séc đa dạng ,khác tuổi tác,trình độ Mở rộng công tác tuyên truyền, giới thiệu tiện ích séc tới đông đảo thành phần kinh tế ,các tầng lớp dân c Việc quan trọng mức độ hiểu biết ,tiếp cận ngời dân phơng thức toán đại hạn chế,điều tự nhiên hay sớm chiều mà thay đổi đợc nếp nghĩ Nhân viên Ngân hàng phải có thái độ ân cần ,niềm nở, tránh tình trạng khách hàng phàn nàn thái độ nh khả thực nghiệp vụ Đây cách Ngân hàng tạo dựng hình ảnh mà không bị đánh giá đơn quảng cáo Phải thờng xuyên thăm dò lấy y kiến phản hồi từ phía khách hàng công tác toán nằng séc,phát hành cuấn cẩm nang gọn gàng ,hấp dẫn nhng đủ y gửi tới khách hàng 3.2.4 Thúc đẩy trình đại hoá công nghệ, nâng cao lực trình độ cán Ngân hàng Ngân hàng cần hoàn thiện máy tổ chức công nghệ trình độ cán nhân viên Với phát triển chóng mặt tiến khoa học kỹ thuật Ngân hàng cần nhạy bén, linh hoạt hoà vào dòng chảy tìm hiểu áp dụng công nghệ đại Cần hoàn chỉnh hệ thống toán nội để tăng tốc độ xử lý khoản toán chi nhánh hệ thống ,hạn chế thủ tục rờm rà mà từ trớc đến khách hàng gặp phải Xây dựng hệ thống máy tính với liệu đầy đủ, dự phòng cho hoạt động toán Ngân hàng đảm bảo hiệu cho trờng hợp ,tránh rủi ro gây thông tin, gián đoạn giao dịch gây thiệt hại cho Ngân 58 hàng,lắp đặt hệ thống máy tính có khả lu trữ thông tin khách hàng thông tin liên quan đến toàn NHNo&PTNT để triển khai hoạt động gửi tiền nơi rút tiền nhiều nơi Con ngời luân yếu tố trung tâm với vai trò quan trọng lĩnh vực công nghệ ngày hoàn thiện ứng dụng rộng rãi yêu cầu trình độ nhân viêncũng đợc đòi hỏi ngày cao hơn.Cán Ngân hàng việc hoàn thành nhiệm vụ cần làm tốt công tác t vấn hớng dẫn để ngời dân sử dụng dịch vụ mình.Công việc không đòi hỏi trình độ chuyên môn mà phải có hiểu biết định nhiều lĩnh vực khác tình hình cán NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng đợc chuyển đến từ nhiều huyện khác nên chênh lệch trình độ rõ nét Ngoài việc đào tạo Ngân hàng cần trọng khâu tuyển dụng, bố trí lực phù hợp với sở trờng ngời Tuyển dụng ngời có trình độ thực kết hợp với thởng phạt nghiêm minh để phát huy khả sáng tạo ngời 3.3 Một số kiến nghị để phát triển hoạt động toán séc 3.3.1.Kiến nghị phủ Ngân hàng nhà nớc 3.3.1.1.xây dựng hệ thống văn pháp quy hoàn thiện có hiệu lực cao Hiện nớc ta cha ban hành thức luật toán séc mà có nghị định, thông t hớng dẫn việc sử dụng toán séc.Trong giới séc công cụ toán tiện lợi phổ biến có công cụ toán đại xuất nh thẻ toán.Do trớc mắt việc ban hành luật séc hoàn chỉnh để séc vào sống tất yếu khách quan Các văn quy định vè séc đợc ban hành thể bớc phát triển so với văn trớc đó.Tuy đem lại kết khả quan xong tồn nhiều hạn chế mà Ngân hàng nhà nớc cần nghiên cứu để chỉnh sửa,bổ xung.Việc nghị định 159/2003/NĐ-CP đợc ban hành thay nghị 30/CP ngày 09/05/1996 phủ quy chế phát hành sử dụng 59 séc hợp ly nhng em nghĩ hạn chế cần nghiên cứu để tiếp tục hoàn thiện là: - Các NHTM cần soạn thảo ban hành loại séc đợc áp dụng Ngân hàng ,quy trình thủ tục phát hành séc ,quy trình toán,quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia toán để khách hàng hiểu rõ ràng cụ thể séc - Ngân hàng nhà nớc cần tiến tới tìm hiểu lựa chọn điều khoảnkhả thi luật séc quốc tế mà phù hợp với điều kiện nớc ta.Đây bớc tạo sở pháp ly cho bên tham gia toán ,đảm bảo an toàn tài sản cho khách hàng,hạn chế rủi ro toán séc Vì mục tiêu tơng lai phải vơn tới toán séc phạm vi rộng lớn nh khu vực hay quốc tế yêu cầu luật séc đáp ứng tiêu chuẩn giao dịch cần thiết - Trong nghị định 159/2003/NĐ-CP có nói rõ khái niệm ,quyền hạn ,trách nhiệm ngời phát hành séc, ngời thụ hởng séc số chủ thể liên quan nhng cha rõ đợc đối tợng đợc phép phát hành séc có quy đinh rõ ràng cụ thể đối tợng nh vậycó thể cho phép mở rộng thành phần tham gia toán séc tự thân cá nhân,tổ chức kinh tế biết sác đợc sử dụng séc hay không sử dụng nh mà thời gian tìm hiểu nhiều, hay quy định huỷ séc,sử dụng séc phát sinh vấn đề cần có trung gian luật pháp can thiệp nhng cha đợc nói rõ khả năng, hớng giải quyết, hay thời hạn tạo nên tâm ly hoang mang, nghi ngờ cho ngời thụ hởng dẫn đến việc ngần ngại tiếp nhận séc - Các văn séc Việt Nam cha thấy văn có quy định cụ thể quan chịu trách nhiện sử kiện vi phạm toán séc,mặt khác nghị định 30/CP có nói trờng hợp séc đại diện pháp nhân phát hành pháp nhân bị giải thể ,bị tuyên bố phá sản bị phong toả tài khoản tờ séc pháp nhân phát hành đợc chi trả theo định quan có thẩm quyềnnhng lại không quy định rõ quan có 60 thẩm quyền xử kiện mức độ vi phạm nh bị quy trách nhiệm hình sự.Trong nghị định 159/2003/NĐ-CP không thấy đề cập giải vấn đề - Các quy định yêu cầu có sác nhận uỷ ban nhân dân xã ,phờng xẩy trờng hợp bất khả kháng không thực cần thiết quy định làm cho tờ séc không xác định đợc thời hạn, hiệu lực vốn có bao nhiêu? Việc làm kéo theo thủ tục hành phức tạp thời gian lại chế hành nớc ta vốn nặng nề , rờm rà, thêm quan cha hẳn am hiểu tờng tận tờ séc nh gây căng thẳng cho khách hàng,khiến khách hàng không muấn sử dụng séc 3.3.1.2.Sửa đổi số nội dung toán séc Theo quy định cha cho phép toán séc khác hệ thống Ngân hàng,mẫu séc phức tạp làm cho ngời dân có trình độ văn hoá hạn chế gặp khó khăn sử dụng séc việc nghi đầy đủ nội dung việc sử dụng séc gặp khó khăn kích cỡ tờ séc so với yêu cầu nhỏ Đối việc sử ly sai sót,vi phạm nên ghi song song với loại séc theo quy định cụ thể để tiện cho việc so sánh xem xét đợc sác Đối với tờ séc có số tiền chữ không khớp không nên từ chối toán mà toán theo số tiền nhỏ ghi tờ séc sơ xuất nhỏ ngời ky phát, Ngân hàng không chấp nhận toán trả lạicho ngời thụ hởng làm cho việc toán kéo dài, kéo theo nhiều thủ tục phức tạp ảnh hởng tới ngời thụ hởng Số lợng loại séc dùng toán nghèo nàn không đáp ứng đợc nhu cầu đa dạng khách hàng Hiện có chủ yếu séc chuyển khoản séc bảo chi đợc dùng để toán loại séc khác nh séc du lịch hầu nh không có, séc cá nhân đợc sử dụng toán nhng chiếm tỷ trọng 61 Một vấn đề khác để phân biệt séc chuyển khoản séc lĩnh tiền mặt phải dựa vào hai ghạch chéo song song bên trái cum từ chuyển khoản Nh gây khó khăn kiểm soát chứng từ ky hiệu bị che lấp Việc chuẩn hoá luật cung ứng sử dụng séc theo quy định quốc tế với đầy đủ yêu cầu rõ ràngvề quyền hạn nh trách nhiệm bên liên quan, quy định rõ ràng chế tài sử phạt đảm bảo quyền lợicác bên tham gia cần thiết phải thúc đẩy sớm Có nh thúc đẩy ngời sử dụng séc ngày đông 3.3.2.một số kiến nghị với NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng 3.3.2.1.về công nghệ ,kỹ thuật Hệ thống toán séc yêu cầu toán viên phải quản ly séc tayvà không quản ly đợc trờng hợp khách hàng nộp séc hệ thống Ngân hàng khác vào tài khoản tiền gửi.Nh công nghệ quản ly thủ công dễ dẫn đến sai sót chận trễ không với Ngân hàng mà với khách hàng nhu cầu toán séc ngày gia tăngthì Ngân hàng khó đáp ứng tốt trình toán nh số lợng toán Đây nguyên nhân dẫn đến việc séc cá nhân đợc đa vào sử dụng từ lâu nhng thời điểm số lợng giá trị toán séc NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng thấp 3.3.2.2.về yếu tố ngời Là Ngân hàng cấp II, trình độ đội ngũ cán không đồng đều, nhân viên Ngân hàng đợc tuyển đợc điều chuyển từ chi nhánh khác, nên trình độ chênh lệch Ngân hàng cần tăng cờng huấn luyện thái độ phục vụ khách hàng đối tợng khách hàng sử dụng séc phong phú đa dạng Nhân viên Ngân hàng cần có trình độ chuyên môn cao kiến thức tâm ly khách hàng phục vụ, bên cạnh thực công tác kiểm tra giám sát quy trình nghiệp vụ kinh doanh cách thờng xuyên, sửa chữa trờng hợp sai phạm, bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh 62 3.3.2.3.Đa dạng hoá hoạt động tín dụng Tập trung khai thác nguần vốn dân c, tăng cờng mở rộng hoạt động tín dụng, làm tốt công tác toán chuyển tiền, nghiệp vụ bảo lãnh để tăng tiền gửi ky quỹ động lực cho việc mở rộng toán không dùng tiền mặt mà đặc biệt séc 3.3.2.4.Đẩy mạnh hoạt động marketing Công tác giới thiệu sản phẩm hạn chế, Ngân hàng cha có chiến lợc quảng cáo phù hợp để tiếp cận khách hàng.Với xu cạnh tranh gay gắt nh marketing hoạt động cần thiết xem nhẹ.Trong số lợng khách hàng đến với NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng ngày tăng lên với đa dạng loại dịch vụ đối tợng khách hàng nhng Ngân hàng cha có định hớng hoạt động hấp dẫn để thu hút khách hàng Do Ngân hàng cần phải tiếp tục bám sát khách hàng tiếp cận khách hàng khác địa bàn, tập trung mở rộng đối tợng khách hàng doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ, đảm bảo tăng trởng d nợ với phơng châm vững ,ổn định,hiệu 63 Kết Luận Thanh toán nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, khối lợng chất lợng nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt nói chung toán séc nói riêng ,về phơng diện vĩ mô góp phần thực thi hữu hiệu sách tiền tệ- tín dụng nhà nớc ,còn phơng diện vi mô tác động đến khả khai thác sử dụng vốn ngành Ngân hàng Các NHTM tổ chức tín dụng đơn vị trực tiếp thực dịch vụ TTKDTM nói chung toán séc nói riêng,vì lợi ích Ngân hàng,vì lợi íc khách hàng kinh tế, Ngân hàng cần phải tích cực đầu t vốn,đổi công nghệ, đào tạo cán cho hoạt động toán.Tuy nhiên để toán sẻc trở phổ biến thói quen khu vực dân c doanh nghiệp việc nghiên cứu đa giải pháp để mở rộng phát triển vừa yêu cầu vừa thách thức nghành Ngân hàng Khoá luận hoàn thành đợc số nội dung sau: - Thứ : Hệ thống hoá đợc vấn đề séc - Thứ hai: Đánh giá thực trạng công tác toán séc NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng 64 - Thứ ba : Đề xuất số giải pháp kiến nghị để mở rộng phát triển hoạt động toán séc NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng Trong thời gian thực tập NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng sở phân tích thực trạng hoạt động toán séc Ngân hàng, để khắc phục tồn khoá luận đề số giải pháp, kiến nghị góp phần giải khó khăn thực tế Tuy nhiên vấn đề phức tạp rộng lớn thời gian thực tập Ngân hàng nh nhận thức thân hạn chế nên không tránh khỏi sai sót.Qua em xin đợc cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình giúp đỡ thầy,các cô Học Viện Ngân hàng đặc biệt cô ĐàO NAM GIANG tất cán NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng, em hy vọng nhận đợc quan tâm góp y thầy ,các cô toàn thể cán NHNo&PTNT Huyện Kim Bảng để viết em đợc hoàn thiên 65