Luận văn hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính của khách hàng tại sở giao dịch 1 ngân hàng NHĐTPT (BIDV) VN

Lời mở đầu có thiết chế kinh tế tác động đến đời sống ngời xã hội mạnh mẽ ngân hàng hoạt động Ra đời từ sớm không ngừng phát triển qui mô, số lợng, chất lợng dịch vụ, ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng - huyết mạch kinh tế, với hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp: ngân hàng trung ơng ngân hàng thơng mại Bên cạnh kinh tế thị trờng phát triển thúc đẩy trình xâm nhập phát triển t tởng tác phong kinh doanh ngân hàng, đợc thể có mặt chi nhánh ngân hàng nớc ngân hàng liên doanh Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại nhiều rủi ro cao Vì vậy, đảm bảo nâng cao chất lợng tín dụng nhiệm vụ, mục tiêu hàng đầu ngân hàng thơng mại Để đa đợc định tài trợ, ngân hàng phải cân nhắc kỹ lỡng, ớc lợng khẳ rủi ro sinh lời dựa qui trình phân tích tín dụng Phân tích tài khách hàng nội dung Phân tích tài khách hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả tự chủ tài kinh doanh, nhu cầu tài trợ khẳ hoàn trả nợ khách hàng Nhng hoạt động ngân hàng thơng mại nhiều bất cập dẫn đến hiệu cho vay cha cao Chính lẽ mà việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác góp phần định tới hiệu kinh doanh ngân hàng Qua trình thực tập Sở giao dịch I- Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam, chọn đề tài: Hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I- NHĐT&PT Việt Nam cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp với mong muốn áp dụng kiến thức học đa giải pháp góp phần vào hoàn thiện công tác Sở giao dịch INgân hàng đầu t phát triển Việt Nam Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề có kết cấu gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I- Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng 1: Tổng quan phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại 1.1.Sự cần thiết phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại(NHTM) 1.1.1.Tổng quan NHTM 1.1.1.1 Sự hình thành phát triển NHTM Lúc đầu kinh doanh tiền tệ nhà thờ đứng tổ chức nơi tôn nghiêm đợc dân chúng tin tởng để ký gửi tài sản vàng bạc.Về sau, nhận thấy việc kinh doanh đem lại nhiều lợi lộc nên nhiều giới nhảy vào Những tổ chức đợc coi tiền thân Ngân hàng Thời kỳ cuối kỉ XIV( thời kỳ Phục Hng) phần lớn mang tính chất gia đình, tổ chức kinh doanh tiền tệ phát triển nhanh mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ Ngân hàng đời sớm Venise ý năm 1580 Đầu kỉ XVII xuất số tổ chức kinh doanh tiền tệ lớn, sở hữu t nhân đợc coi thời điểm kỷ nguyên ngân hàng đại nh ngân hàng Amsterdam( Hà Lan), Ngân hàng Hamburg( Đức) Từ kỉ XVIII đến kỉ XIX có phân công thành ngân hàng phát hành ngân hàng chuyên doanh Từ kỉ XIX hệ thống ngân hàng phát triển mạnh mẽ với hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp: ngân hàng trung ơng ngân hàng thơng mại Ngày nay, hệ thống NHTM phát triển mạnh mẽ với việc đa dạng hoá nghiệp vụ mình, NHTM ngày xâm nhập sâu sắc vào hoạt động kinh tế Ngày 6/5/1951 Hồ Chủ Tịch ký sắc lệnh 15/SL thành lập Ngân hàng quốc gia Việt Nam sau đổi tên thành ngân hàng nhà nớc Việt Nam đợc tổ chức từ trung ơng đến quận, huyện Hệ thống ngân hàng cấp đợc trì ngày 26/3/1988, định số 53- QĐ - HĐBT đánh dấu hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp với ngân hàng trung ơng thực chức quản lý nhà nớc tiền tệ, tín dụng, toán ngân hàng chuyên doanh là: ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam, ngân hàng Đầu T Xây Dựng Cơ Bản Việt Nam Ngày 23/5/1990, ban hành hai pháp lệnh ngân hàng : pháp lệnh ngân hàng nhà nớc pháp lệnh pháp lệnh tổ chức tín dụng có tổ chức nội dung pháp lý gần giống với hệ thống ngân hàng nớc có kinh tế thụ trờng Ngân hàng nhà nớc Việt Nam có vai trò nhiệm vụ nh ngân hàng trung ơng, tổ chức tín dụng bao gồm NHTM, Ngân hành Đầu T Phát Triển, công ty tài hợp tác xã tín dụng có vai trò nh ngân hàng trung gian Ngày 12/12/1997, luật ngân hàng nhà nớc Việt Nam luật tổ chức tín dụng đợc quốc hội thông qua tiếp tục củng cố, xây dựng cải tiến hệ thống ngân hàng hai cấp Ngân hàng thơng mại đợc định nghĩa: tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng, sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu, toán, 1.1.1.2.Các chức NHTM Chức làm trung gian tài NHTM thực chức xuất phát từ sở khách quan Đó đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trình tuần hoàn vốn xã hội phát sinh tợng lúc có cá nhân, doanh nghiệp có vốn tiền tệ tạm thời cha sử dụng Ngợc lại, lại có cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu vốn cần bổ sung thời gian ngắn( nh nhu cầu nguyên nhiên liệu nhng cha bán đợc sản phẩm, cần sửa chữa lớn mua sắm tài sản cố định nhng thiếu vốn) Mâu thuẫn đợc giải quan hệ tín dụng trực tiếp gián tiếp Tuy nhiên quan hệ tín dụng trực tiếp dới hình thức tín dụng thơng mại doanh nghiệp trực tiếp phát hành trái phiếu có hạn chế chủ thể khó biết rõ đợc khả nhu cầu vốn Hơn nữa, để chuyển nhợng vốn cho cần có tin tởng Hạn chế đòi hỏi phải có ngân hàng đứng làm trung gian để giúp chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn Với chức NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ ngời gửi tiền, ngân hàng ngời vay đảm bảo lợi ích kinh tế Chức tạo phơng tiện toán Trớc đây, ngân hàng thợ vàng tạo phơng tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Với nhiều u thế, giấy nhận nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phơng tiện lu thông phơng tiện cất trữ; trở thành tiền giấy Với nhu cầu có đồng tiền quốc gia dẫn đến việc nhà nớc tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào tổ chức Bộ tài Ngân hàng trung ơng Từ chấm dứt ngân hàng thơng mại tạo giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có đợc số d tài khoản tiền gửi toán, họ chi trả để có đợc hàng hoá dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điểm đại, đại lợng tiền tệ bao gồm nhiều phận Thứ tiền giấy lu thông(Mo), thứ hai số d tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng ngân hàng, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kì hạnKhi ngân hàng cho vay, số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ Do đó, việc cho vay ngân hàng tạo phơng tiện toán Toàn hệ thống ngân hàng tạo phơng tiện toán khoản tiền gửi đợc mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu( tức làm tăng số d tiền gửi) khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong không ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ d thừa, toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lợng tiền gửi( tạo phơng tiện toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay(tạo tín dụng) Chức trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán nhanh chóng thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đa cho khách hàng nhiều hình thức toán nh toán sec, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ cung cấp mạng lới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực toán bù trừ với thông qua ngân hàng trung ơng thông qua trung tâm toán Công nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao qui mô sử dụng công nghệ đợc mở rộng Vì vậy, công nghệ toán đại qua ngân hàng thờng đợc nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi 1.1.1.3.Các hoạt động ngân hàng thơng mại Theo luật Tổ chức tín dụng(12/12/1997), NHTM đợc tiến hành tất hoạt động kinh doanh theo luật định bao gồm lĩnh vực hoạt động sau: Hoạt động huy dộng vốn Theo luật, NHTM đợc thực hình thức huy động vốn sau: Nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng, vay vốn ngân hàng nhà nớc Tiền gửi số tiền khách hàng gửi ngân hàng dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Giấy tờ có giá bao gồm chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác đợc phát hành thị trờng tiền tệ, thị trờng vốn để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc Các NHTM vay vốn Tổ chức tín dụng nớc dới nhiều hình thức khác nhau: vay theo hợp đồng mua lại, vay theo hình thức bảo lãnh, Theo quy định Điều 30 luật NHNN Việt Nam, NHTM đợc vay vốn NHNN dới hình thức tái cấp vốn, theo loại sau: Cho vay theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu tái chiết khấu thơng phiếu, cho vay có đảm bảo cầm cố thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác, trờng hợp đặc biệt đợc thủ tớng phủ chấp thuận, NHNN cho vay NHTM, Tổ chức tín dụng tạm thời khả chi trả, có nguy gây an toàn cho hệ thống Tổ chức tín dụng trờng hợp có định thủ tớng phủ, NHNH thực bảo lãnh cho tổ chức tín dụng vay vốn nớc Hoạt động sử dụng vốn Bất kỳ doanh nghiệp hoạt động kinh tế muốn tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng không ngoại lệ, hoạt động huy động vốn ngân hàng đem lại cho ngân hàng khoản vốn với tính chất vốn vay Điều có nghĩa ngân hàng phải trả lãi suất cho khoản đến Vậy ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn nh để có đợc lợi nhuận Các ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận thông qua hoạt động cho vay, đầu t vào dịch vụ sinh lãi Hiện nay, NHTM đợc thực hoạt động sử dụng vốn sau: Cho vay; chiết khấu thơng phiếu cầm cố chứng từ có giá; bảo lãnh ngân hàng; cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN Cho vay hoạt động ngân hàng để thu lợi nhuận Nó định đến tồn phát triển NHTM Hình thức pháp lý hoạt động cho vay hợp đồng tín dụng, có hai loại hợp đồng thông dụng: Hợp đồng cho vay có đảm bảo( tài sản, tín chấp) hợp đồng cho vay đảm bảo Chiết khấu chứng tờ có giá ngắn hạn nhiệm vụ mà ngân hàng giao cho khách hàng lợng tiền mệnh giá chứng từ chiết khấu trừ lệ phí chiết khấu thời hạn hiệu lực chứng từ chiết khấu Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng dới hình thức th bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng không thực nghĩa vụ nh cam kết Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê Tổ chức tín dụng, NHTM với khách hàng thuê tổ chức, cá nhân Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê, bên không đợc đơn phơng huỷ bỏ hợp đồng Hoạt động trung gian Hoạt động gọi dịch vụ toán ngân quỹ ( có thu phí) Ngân hàng cung cấp phơng tiện toán làm trung gian quan hệ toán Các hình thức toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng là: Séc, uỷ nhiệm thu, chuyển tiền, uỷ nhiệm thu, th tín dụng, th toán, ngân phiếu toán Các hoạt động khác Hoạt động quan trọng kinh doanh ngoại hối Ngoài có hoạt động nh: góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp Tổ chức tín dụng khác, tham gia thị trờng tiền tệ, uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý, kinh doanh bất động sản, dịch vụ t vấn, bảo quản vật có giá, cầm đồ, Trên nghiên cứu sơ lợc hình thành phát triển NHTM, chức hoạt động kinh doanh NHTM Để làm rõ nội dung phân tích tài khách hàng NHTM trình phân tích tín dụng, nghiên cứu nội dung sau: 1.1.2.Sự cần thiết phân tích tài khách hàng NHTM Vô số rủi ro khác cho vay: rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro khoảnbắt nguồn từ nhiều yếu tố khác dẫn đến việc không hoàn trả nợ đến hạn Các thiệt hại nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai nh bão lụt, hạn hán, hoả hoạn, động đất Những thay đổi nhu cầu ngời tiêu dùng kỹ thuật ngành công nghiệp làm sụp đổ sơ đồ hãng kinh doanh đặt ngời vay cụ thể có thời làm ăn có lãi lâm vào cảnh thua lỗ Một đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh, việc ngời quản trị giỏi làm giảm thiệt hại nghiêm trọng đến khả hoàn trả tiền vay ngời vay Sự hng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh ảnh hởng đến lợi nhuận ngời vay gây nên niềm vui hay nỗi buồn ngời kinh doanh, nh ngời tiêu dùng Một số rủi ro nảy sinh từ yếu tố riêng rẽ khó giải thích Để định có chấp nhận cho vay hay không, nhà quản trị ngân hàng phải cố gắng ớc lợng rủi ro không hoàn trả Rủi ro dự đoán trình kéo dài, phân tích tỉ mỉ mặt tài chính, phi tài khách hàng Trên thực tế, việc xác định thông số phi tài nh uy tín, lực, đạo đức, mục đích sử dụng vốn vay, khó, mang tính chất định tính Vì vậy, thông tin tài định lợng quan trọng ngân hàng đánh giá, lựa chọn khách hàng Phân tích tài khách hàng cho ngân hàng xác định đợc yếu tố lợng nhu cầu vay vốn tín dụng, xác định đợc thời hạn hợp lý khoản vay, xác định kỳ hạn trả nợ khách hàng Nh vậy, phân tích tài khách hàng không nhu cầu thiết thực mà đòi hỏi bắt buộc NHTM Có thể hiểu phân tích tài khách hàng NHTM tập hợp khái niệm, phơng pháp công cụ cho phép thu thập, xử lý thông tin kế toán thông tin khác nhằm đánh giá tình hình tài chính, khẳ tiềm lực khách hàng giúp ngân hàng đa định tài trợ Phân tích tài khách hàng NHTM nhằm đạt đợc mục tiêu sau: Xác định đợc tình hình tài khách hàng: giá trị tài sản, tình hình nợ, nhu cầu tài trợ, khả toán Dự báo tài tơng lai khách hàng: khả hoạt động kinh doanh, khả sinh lời, khả hoàn trả nợ vay Đảm bảo cho ngân hàng thu đợc lãi lẫn gốc hạn, giảm rủi ro tín dụng, tránh gây thất thoát vốn cho ngân hàng Phân tích tài khách hàng bản, giống tất NHTM, nhng số ngân hàng, ngời ta nhấn mạnh đến số tiêu đó, ngân hàng khác lại nhấn mạnh đến số tiêu khác 1.2.Nội dung phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại 1.2.1.Thu thập thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng NHTM Thông tin nguồn quan trọng có ảnh hởng lớn đến trình phân tích tài khách hàng Bởi muốn đa định tài trợ ngân hàng phải biết rõ ràng lực tài khách hàng Các 10 2.3.2.Tình hình nợ hạn Tình hình tỷ trọng nợ hạn so với tổng d nợ SGDI-NHĐT&PT Việt Nam Đơn vị: Tỷ đồng Nợ hạn Tổng số -Ngắn hạn -TDHTM -KHNN -ODA Năm 2001 Số tiền Tỷ 18 1.7 4.3 Năm 2002 Số tiền Tỷ trọng(%) 0.35 0.13 0.22 0.8 1.1 63 3.5 36 18.5 trọng(%) 1.1 0.42 0.22 3.6 4.3 Năm 2003 Số tiền Tỷ 185 68 106 trọng(%) 3.7 0.49 0.36 23 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh SGD I Trong biểu trên, tỷ trọng nợ hạn so với tổng d nợ năm 2001 thấp(0.35%), năm 2002 (1.1%) năm 2003 3.7% Nợ hạn tín dụng TDHTM chiếm tỷ trọng thấp so với khoản nợ hạn khác: năm 2001(0.13%), năm 2002(0.42%), năm 2003(0.49%).Trong nguồn ODA chiếm tỷ trọng cao : năm 2001(1.1%), năm 2002(4.3%), năm 2003(23%) Nói chung tỷ lệ nợ hạn cao, chứng tỏ công tác phân tích tài khách hàng trớc cho vay cha xác Đứng phơng diện nội dung phân tích tài khách hàng tồn nguyên nhân sau: Từ phía khách hàng: Khách hàng không trung thực việc cung cấp thông tin cho ngân hàng, cụ thể báo cáo tài không trung thực: số liệu bỏ sót đợc điều chỉnh cho tốt đẹp không qua kiểm toán, ngân hàng kiểm tra, đối chiếu với sổ sách kế toán mà dựa tính logic số liệu, dựa thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng mà thông tin đầy đủ đợc 60 Nhng có trờng hợp khách hàng cung cấp số liệu xác nhng nguyên nhân bất khả kháng làm ăn thua lỗ không trả đợc nợ cho ngân hàng Từ phía Sở giao dịch: Đề cơng đánh giá toàn diện tình hình doanh nghiệp cha cụ thể, chi tiết gây khó khăn cho cán tín dụng trình phân tích tài khách hàng Do tính cạnh tranh ngân hàng cao nên dẫn tới việc nới lỏng quy định, tiêu chuẩn cho vay để thu hút khách hàng tăng doanh số cho vay, điều có nghĩa làm tăng thêm rủi ro cho Sở giao dịch Sở giao dịch chế cung cấp chi phí cho cán việc thu thập thông tin ví dụ nh thực tế tự bỏ tiền, Những nguyên nhân khách quan: Do tính chất dự đoán phơng pháp phân tích tài chính: báo cáo tài cho biết xảy khứ ngân hàng cần quan tâm tình hình tài tơng lai khách hàng Ví dụ nh khách hàng có khả sinh lời cao năm trớc nghĩa năm sau cao Cho nên việc đánh giá tài khách hàng mang tính chất tơng đối Do hệ thống kế toán nớc ta cha hoàn thiện dẫn đến báo cáo tài nhiều tiêu ngân hàng cần quan tâm nhng lại cha phản ánh, đồng thời có tài khoản phản ánh không xác tính chất nghiệp vụ phát sinh, ví dụ nh ngân hàng có khoản lâu không thu hồi đợc, gần nh chắn không thu hồi đợc nhng phản ánh tài khoản nợ phải trả Do Việt Nam cha có số liệu trung bình ngành để làm sở cho việc so sánh phân tích dự đoán tài doanh nghiệp nên ngân hàng gặp nhiều khó khăn 61 Môi trờng thông tin nớc ta nhiều bất cập, không đợc quản lý quy củ gây nhiễu cho hoạt động ngân hàng Môi trờng pháp luật cha nghiêm minh, quy định không rõ ràng, văn chồng chéo lên gây ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động khách hàng nh ngân hàng Tóm lại, qua phân tích thấy nội dung phân tích tài khách hàng đợc Sở giao dịch quan tâm trọng coa ảnh hởng trực tiếp đến định tài trợ ngân hàng Bên cạnh kết đạt đợc phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở số hạn chế xuất phát từ nguyên nhân chủ quan khách quan Phần viết đề cập đến số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng pháp Sở giao dịch I-NHĐT&PT Việt Nam 62 Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 3.1 Định hớng hoạt động Sở giao dịch thời gian tới 3.1.1.Các trọng tâm công tác - Xây dựng phấn đấu hoàn thành tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2004 + Số d huy động vốn đến 31/12/2004: 12.229 tỷ đồng + D nợ tín dụng: 8.077 tỷ đồng + chênh lệch thu chi: 200 tỷ đồng + Thu nhập phi lãi (thu dịch vụ): 31,2 tỷ đồng - Tăng cờng công tác thu hồi khoản nợ hạn, nợ khó đòi: không để phát sinh thêm khoản nợ xấu - Tiếp tục ổn định, củng cố công tác tổ chức; tăng cờng công tác đào tạo cán bộ, phổ biến nghiệp vụ, rút kinh nghiệm từ thực tế hoạt động - Tăng cờng công tác phát triển Đảng, nâng cao vai trò lãnh đạo Đảng nh phối hợp công đoàn với quyền hoạt động ngân hàng; giáo dục cán công nhân viên đổi phong cách giao dịch - Tìm kiếm, mở rộng thêm địa điểm huy động dân c, thành lập thêm phòng giao dịch - Chuẩn bị sở vật chất nh mặt hoạt động có liên quan để tiến hành tách nâng cấp phòng giao dịch - số 14 Láng Hạ thành chi nhánh cấp trực thuộc NHĐT&PTVN theo đạo NHĐT&PTVN 63 3.1.2 Phơng hớng triển khai thực Công tác nguồn vốn: Xây dựng nghiên cứu đa sách khuyến khích khách hàng tiền gửi lớn nh công ty bảo hiểm, tổng công ty lớn, doanh nghiệp lớn Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng, tiếp tục đổi hoàn thiện công tác phục vụ khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng chuyển hoạt động toán làm SGD Phát huy tối đa khả cá nhân tập thể để đóng góp nhiều hình thức cho công tác huy động vốn Công tác tín dụng: + Tiếp tục điều chỉnh cấu tín dụng loại tiền kỳ hạn vay sở cấu nguồn vốn có + Tiếp tục đẩy mạnh chơng trình phát triển khách hàng, tập trung vào đối tợng doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng có nhu cầu sử dụng JBIC + Rà soát công tác quản lý tín dụng, nâng cao chất lợng tín dụng + Theo dõi thu nợ, thu lãi hạn dự án ký hợp đồng; bám sát triển khai giải ngân dự án tiếp cận ký hợp đồng + Tiếp tục bám sát để xử lý khoản nợ khó đòi, có kế hoạch thu nợ giải dứt điểm Công tác khách hàng: + Chăm sóc khách hàng chu đáo hơn, nắm bắt kịp thời diễn biến nhu cầu khách hàng cũ, tích cực tìm kiếm thông tin khách hàng mới, dự án có hiệu Sẵn sàng cạnh tranh chất lợng sản phẩm, tinh thần thái độ phục vụ, đặc biệt dịch vụ hoàn hảo, chất lợng cao để thu hút khách hàng + Tiếp tục thông tin đến khách hàng chơng trình đại hoá mà SGD triển khai + Tuyên truyền, tiếp thị đơn vị sử dụng dịch vụ nh Hombanking, ATM 64 Tăng cờng công tác kiểm tra nội hoạt động SGD, công tác tín dụng nhằm giữ vững nâng cao chất lợng tín dụng, nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát công tác điều hành theo hớng dẫn BIDV Công tác triển khai công nghệ ngân hàng: Tiếp nhận hệ thống mới, trì ổn định hệ thống SIBS, hỗ trợ kỹ thuật cho phòng nghiệp vụ SGD Các công tác khác: Nh tăng cờng công tác giáo dục trị, t tởng, động viên toàn thể cán phát huy hết khả đóng góp vào hoạt động ngành ngân hàng Năng cao vai trò tổ chức công đoàn đoàn thể quần chúng, thờng xuyên phát động phong trào thi đua có sơ kết, tổng kết, khen thởng kịp thời, dùng chế tiền lơng tiền thởng hợp lý, phân phối công kích thích ngời lao động hăng hái hoàn thành nhiệm vụ đợc giao Trong năm tới, với việc cấu lại ngân hàng, SGD dự kiến mở thêm phòng tín dụng mới, phần để phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, mặt khác để tận dụng triển để nguồn tiền nhàn rỗi dân c 3.2.Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I-NHĐT&PT Việt Nam Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản Chính mà mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng mục tiêu ngân hàng Hai mặt có mối quan hệ thống biện chứng hoạt động tín dụng ngân hàng Ngân hàng coi nhẹ nội dung hai nội dung Dù coi nhẹ nội dung dẫn đến việc dần khả toán ngân hàng phải biết kết hợp hai nội dung: tăng trởng d nợ nâng cao chất lợng tín dụng, nhng hai nội dung nội dung nâng cao chất lợng tín dụng đợc đặt lên hàng đầu Nâng cao chất lợng tín dụng có nghĩa giảm thiểu rủi ro tín 65 dụng, mà nguyên tắc để hạn chế rủi ro tín dụng hạn chế giảm thiểu rủi ro tổn thất kinh doanh khách hàng Muốn ngân hàng cần phải tìm khách hàng tốt, có tình hình tài lành mạnh, hoạt động kinh doanh tốt, đồng thời phải kiểm tra khoản vay chặt chẽ, khoa học Việc tìm giải pháp nhằm hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng góp phần quan trọng việc định tài trợ ngân hàng 3.2.1.Tổ chức khai thác thông tin có hiệu Thông tin nhân tố ảnh hởng lớn đến phơng pháp phântích tài khách hàng NHTM Bởi thông tin nguồn nguyên liệu đầu vào để qua xử lý ngân hàng có đợc đầu định tín dụng Thu thập thông tin đầy đủ xác mang tính chất định tới phơng pháp phân tích tài khách hàng Để việc khai thác thông tin khách hàng hiệu Sở giao dịch nên hoàn thiện theo hớng sau: Trớc mắt nên thành lập phận tổng hợp, lu trữ thông tin có hệ thống tức thông tin đợc lu trữ thông tin khách hàng có có quan hệ tín dụng với Sở giao dịch đợc phân theo ngành nghề lĩnh vực hoạt động để tiện tra cứu Ngoài có thông tin tổng hợp chung đợc cập nhật đặc điểm lĩnh vực kinh doanh khó khăn, thuận lợi diễn lĩnh vực kinh doanh mà cán tín dụng cần lu ý phân tích Các nguồn thông tin đợc ngân hàng lu trữ dới dạng ngân hàng liệu máy tính đợc nối mạng cục ( mạng LAN), mạng đợc nối với hội sở nối mạng Internet để thuận lợi việc khai thác thông tin cho hệ thống ngân hàng Để có đợc thông tin phục vụ cho việc tổng hợp, Sở giao dịch nên quy định cán tín dụng sau khoản cho vay phải tổng kết đánh giá khách hàng để tiến hành lu trữ cách có hệ thống Để khai thác thông tin có hiệu cán tín dụng phải có trình độ sử dụng thành thạo máy vi tính, phải đợc tập huấn sử dụng tốt phần 66 mềm nh Master, Asset, Risk, sử dụng thành thạo Internet Sử giao dịch cần bổ sung đào tạo hay tuyển dụng chuyên gia chịu trách nhiệm tổng hợp thông tin phòng ngừa rủi ro 3.2.2.Hoàn thiện nội dung phân tích tài khách hàng Nhìn chung, nội dung phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I có trọng nghiệp vụ nh hớng dẫn nội dung, phơng pháp phân tích đầy đủ cho cán tín dụng Tuy nhiên, để nâng cao hiệu mang lại từ việc phân tích Sở giao dịch cần: Về phơng pháp phân tích: Có trờng hợp sử dụng phơng pháp phân tích tỷ số cho kết cha rõ ràng, lỡng lự định cho vay Sở giao dịch nên hớng dẫn cán tín dụng sử dụng thêm phơng pháp khác ví dụ nh phơng pháp Dupont để tìm nguyên nhân dẫn đến tình trạng tài khách hàng, chấp nhận hay không chấp nhận nguyên nhân Về phơng pháp xếp loại khách hàng: Sở giao dịch sử dụng tỷ số tài phơng pháp cho điểm phân loại tín dụng để làm đánh giá khách hàng cho vay ngắn hạn, trung dài hạn Việc cho điểm nh tiêu tài cho vay ngắn hạn, trung dài hạn cha thực hợp lý Tuỳ vào tính chất khoản tín dụng mà ngân hàng trọng, thiên tiêu Nh vậy, Sở giao dịch nên nghiên cứu xây dựng mô hình điểm tín dụng riêng cho vay ngắn hạn, trung dài hạn hệ số tiêu khác Việc xây dựng thống nh giúp cán tín dụng nhiều phân tích dựa vào cảm tính, kinh nghiệm thân Về công thức tính: Khả sinh lời tổng tài sản = Lợi nhuận trớc thuế Tổng tài sản Phần tử số nên đợc đổi thành Lợi nhuận trớc thuế lãi vay, nh thể hiệu xã hội cộng đồng vốn sản xuất không phụ thuộc cấu 67 nguồn vốn doanh nghiệp Khi tiêu cho biết kỳ kinh doanh, đồng tài sản sử dụng tạo đồng lãi, biểu lực doanh nghiệp sử dụng tài sản để tạo lợi nhuận, có phần dùng trả lãi tiền vay, phần nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, phần lại lãi dòng doanh nghiệp Về số liệu trung bình ngành để so sánh phân tích tài Trong điều kiện nhà nớc cha có quan phụ trách việc tổng hợp số liệu ngành phục vụ cho việc so sánh phân tích tài doanh nghiệp ngời quan tâm hạn chế thiệt thòi lớn cho ngân hàng phân tích tài khách hàng Bởi có so sánh với số liệu trung bình ngành cho nhìn tổng quát thực trạng doanh nghiệp môi trờng kinh doanh Để khắc phục điều này, Sở giao dịch I tự tổng hợp số liẹu ngành riêng làm sở cho cán tín dụng so sánh đối chiếu phân tích Để có đợc số liệu Sỏ giao dịch giao cho phận riêng chuyên thống kê số liệu tiêu tài khách hàng từng, có quan hệ tín dụn quan hệ với ngân hàng ngành nghề theo định kỳ để thấy đợc xu hớng chấp nhận chung thời kỳ, từ đặt tiêu chuẩn riêng 3.2.3.Lập quỹ hỗ trợ cho nội dung phân tích khách hàng Cho đến cha có ngân hàng lập quỹ hỗ trợ cho trình thẩm định tín dụng việc thẩm định thẩm định tài khách hàng chủ yếu dựa giấy tờ báo cáo tài mà khách hàng nộp, từ trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nớc CIC linh cảm, kinh nghiệm cán tín dụng đúc kết đợc Việ điều tra tận sở sản xuất kinh doanh hay vấn trực tiếp khác hàng diễn lẽ tẽ, mang tính hình thức Những thông tin điều tra thực tế có ý nghĩa quan trọng giúp cán tín dung loại trừ báo cáo tài ma Đặc biệt thu nhập thông tin thực tế quan trọng giai đoạn phân tích cho vay có theo sát thực tế khách hàng cán tín dụng nắm đợc tình hình sản xuất kinh doanh thực diễn ra, thấy đợc doanh nghiệp sử dụng vốn vay 68 có hiệu hay không? Vì thế, nguồn thông tin cần đợc trọng khai thác Đễ tạo điều kiện nh khuyến khích cán tín dụng tích cực xuống sỏ điều tra, vấn trực tiếp Sở giao dịch nên xem xét thành lập quỹ riêng hỗ trợ kinh phí điều tra trực tiếp cho cán tín dụng sở 3.2.4 Giải pháp nguồn nhân lực Con ngời nhân tố quan trọng Chất lợng công tác phân tích phụ thuộc phần lớn vào yếu tố ngời chiến lợc ngời chiến lợc lâu dài nên Sở giao dịch cần có quan tâm thờng xuyên đến đội ngũ cán tín dụng Để xây dựng đợc đội ngũ cán vững mạnh, Sở giao dịch cần tập trung số giải pháp sau Đào tạo cán theo hớng chuyên môn hoá: cán tín dụng Sở giao dịch phụ trách khách hàng theo số lợng địa bàn kinh tế Trong thời gian tới Sở giao dịch nên có cách phân chia phụ trách theo hớng lực sở trờng cán tín dụng để phân công phụ trách khách hàng theo ngành nghề Sở giao dịch nên có sách thởng phạt công nghiêm minh: mục đích sách nhằm gắn kết trách nhiệm cán tín dụng với công tác thẩm định phân tích khách hàng Vì vậy, Sở giao dịch tổ chức thi đua cán tín dụng xuất sắc giỏi có sách khen phạt dựa vào kết thẩm định cán tín dụng Cán tín dụng làm tốt đợc khen thởng không tuỳ vào mức độ mà có hình thức phạt thích ứng Sở giao dịch nên tổ chức định kỳ hội nghị tổng kết tình hình, đánh giá rút kinh nghiệm công tác thẩm định nói chung công tác phân tích tài khách hàng nói riêng Ngoài cần thờng xuyên tổ chức lớp bồi dỡng nghiệp vụ cập nhật kiến thức thay đổi liên quan đến chế độ sách, chế độ kế toán thống kê, phổ biến thông tin kinh tế nói chung tạo điều kiện nâng cao hiểu biết cán Việc bồi dỡng nên tổ chức băng việc kiểm tra đánh giá 69 3.2.5.Tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội Sở giao dịch cần tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội quy trình thẩm định tín dụng nói chung phân tích tài khách hàng nói riêng Công tác phải đợc tiến hành với bớc kiểm tra tơng ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc khoản tín dụng, bao gồm ba giai đoạn: Kiểm soát trớc: Sở giao dịch tiến hành kiểm tra phát điểm bất lợi nghiệp vụ thẩm định tín dụng nói chung phân tích tài nói riêng Xem xét hồ sơ vay vốn có chắn khách hàng tự lập hay không, có đầy đủ hay không ? Kiểm soát : Trong trình phân tích tài khác hàng, cán tín dụng có thực làm trách nhiệm nh: thu thập thông tin tài khách hàng, xem xét tình hình sử dụng khoản tiền vay, kế hoạch sản xuất kinh doanh kế hoạch tài Công tác phân tích báo cáo tài cán có sát với tình hình thực tế không, số liệu phân tích có hay không ? Kiểm soát sau : Đây công việc quan trọng trình phân tích tài khách hàng, qua mà ngân hàng phát tợng bất thờng nghiệp vụ hoàn thành, từ rút kinh nghiệm cho lần sau Ngân hàng kiểm soát sau cho khách hàng vay cách cử cán trực tiếp tham gia quản lý dự án cho vay lớn, Ngân hàng thực công tác kiểm tra định kỳ báo cáo tài Trên giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng Sở giao dịch Để làm tốt công tác cán tín dụng cần phải thực cách đồng thông giải pháp Ngoài tín dụng cần phải tuân theo hớng dẫn đạo Ngân hàng Nhà nớc cần có phối hợp ngành liên quan 70 3.2.Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam Để Ngân hàng Đầu t phát triển ngày phát triển cạnh tranh với Ngân hàng khác địa bàn nh nớc họ cần phải: Thờng xuyên tổ chức lớp đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán tín dụng chi nhánh Tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm chi nhánh nhằm nâng cao nghiệp vụ Hoàn thiện quy trình tín dụng nh quy trình thẩm định tín dụng cho phù hợp với tình hình Thờng xuyên thu thập ý kiến đóng góp chi nhánh để có thay đổi phù hợp Phối hợp với chi nhánh thực thống kê, nghiên cứu, tổng kết tỷ lệ tài trung bình ngành tạo điều kiện thuận lợi cho công tác phân tích tài khách hàng 3.3.2.Kiến nghị Ngân hàng nhà nớc Kết hợp với NHTM tổ chức đào tạo cán ngân hàng thông qua khoá đào tạo nh tập huấn nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm, qua nâng cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức Đối với hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro CIC (Credit Information Central ) NHNN: Đợc thành lập nhằm tạo lập nguồn liệu doanh nghiệp cho tổ chức tín dụng thành viên Các tổ chức tín dụng thành viên có quyền khai thác thông tin từ trung tâm để phục vụ cho việc phân tích thẩm định khách hàng, đồng thời có nghĩa vụ định kỳ thu thập thông tin, kiểm tra số liệu báo cáo tài khách hàng để gửi trung tâm Nhng thực tế NHTM tham gia không đầy đủ việc cung cấp thông tin cho trung tâm ngại chi tiết thông tin khách hàng sợ cạnh tranh nên ngân hàng thận trọng cung cấp thông tin Điều lại dẫn đến thông tin từ CIC ngày hạn chế Để trung tâm thông tin tín dụng phát huy đợc tính mình, NHNN cần có quy định chi tiết cụ thể trách nhiệm nghĩa vụ tổ 71 chức tín dụng tham gia cung cấp thông tin Quy định chi tiết hành vi cạnh tranh bất hợp pháp đợc quy định điều 16 luật tổ chức tín dụng NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thông tin CIC, không cung cấp thông tin tín dụng mà có thông tin kinh tế tài có liên quan CIC cần có kế hoạch nâng cao trình độ cán thu thập xử lý thông tin Đối với việc thu thập thông tin nên mở rộng tới ngành nh: Bộ thơng mại, Bộ kế hoạch đầu t, Bộ thống kê,và nguồn thông tin từ nớc 3.3.3.Kiến nghị nhà nớc ngành liên quan Hoàn thiện chế độ kế toán thống kê: Chế độ kế toán thống kê có ảnh hởng lớn tới cách hạch toán doang nghiệp, ảnh hởng tới thông tin đợc phản ánh báo cáo tài Hiện Ngân hàng gặp nhiều khó khăn tổng hợp thông tin từ báo cáo tài thông tin cần lại Ví dụ : để tính tiêu sinh lợi ngân hàng cần số liệu lợi nhuận trớc thuế lãi vay nhng báo cáo tài công ty tiêu này, khoản mục lãi vay phải trả Về việc đảm bảo tính xác, trung thực báo cáo tài chính: Đây vấn đề nan giải ngân hàng Hiện luật quy định doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm tính xác thông tin báo cáo tài chính, nhng cha có chế để kiểm tra tính xác trung thực Để đảm bảo tính tin cậy, báo cáo tài cần qua kiểm toán mà ngân hàng lý cạnh tranh giữ khách, yêu cầu khách hàng đến với thiết phải qua kiểm toán đợc mà tự bỏ tiền thuê ngân hàng không kham Vì nên sớm quy định cụ thể yêu cầu kiểm toán báo cáo tài doanh nghiệp, trớc hết khuyến khích u đãi sau đến bắt buộc Thành lập phận tổng hợp số liệu kinh tế tài bình quân ngành nghề: Số liệu trung bình ngành không quan tâm riêng ngành ngân hàng mà nhà đầu t, chủ doanh nghiệpSố liệu trung bình ngành nghề ngân hàng, doanh nghiệp xác định 72 đợc Vì cần tới vai trò nhà nớc Việc tổng hợp số liệu giao cho ngành thành lập phận chuyên thống kê tổng hợp số liệu kinh tế tài ngành mình, đa công khai số liệu định kỳ làm sở cho nghững ngời quan tâm Kết luận Hoạt động cho vay mang lại nhiều lợi nhuận mang lại nhiều rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Cho nên trớc định tài trợ mình, ngân hàng phải dự đoán, ớc lợng khả trả nợ khách hàng tức thẩm định, phân tích tài khách hàng, xem xét khách hàng cỏ đủ khả tài hay 73 không Bởi khả tài điều kiện trớc tiên cho hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế thị trờng Tất khía cạnh đợc thể phơng pháp phân tích tài khách hàng ngân hàng định cho vay Qua nghiên cứu lý thuyết khảo sát thực tế Sở giao dịch INHĐT&PT Việt Nam hoạt động thẩm định tín dụng nói chung phân tích tài khách hàng nói riêng, chuyên đề nghiên cứu vấn đề sau: -Tổng quan phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại -Thực trạng phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam - Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I- Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Nói tóm lại, hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc nhiều vào mối quan hệ khách hàng ngân hàng Để phát triển mối quan hệ phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng hớng hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Với hạn chế kiến thức nh thời gian nghiên cứu, chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc giúp đỡ bảo thầy cô, bạn bè cô chú, anh chị phòng tín dụng Sở giao dịch NHĐT&PT Việt Nam để chuyên đề đợc hoàn thiện Mục lục 74