Luận văn một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại sở giao dịch 1 ngân hàng NHĐTPT (BIDV) VN

LI M U Công đổi kinh tế Việt Nam dới đạo Đảng Nhà nớc năm qua thu đợc thành tựu đáng kể, tốc độ tăng trởng kinh tế mức cao ổn định, kiềm chế lạm phát mức số, thị trờng nớc quốc tế ngày đợc mở rộng Có đợc kết nhờ phần không nhỏ vào thành công hoạt động thơng mại quốc tế Việt Nam thông qua việc thực tốt sách kinh tế mở tiến hành biện pháp cải cách kinh tế nhiều mặt theo xu hớng quốc tế hoá toàn cầu hoá Nhiều năm trớc đây, hoạt động thơng mại quốc tế Việt Nam cha phát triển với khả phát huy tốt vai trò phát triển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế nguyên nhân thiếu nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập đặc biệt phải kể đến nguồn tín dụng ngân hàng Việc phát triển hình thức tín dụng hỗ trợ xuất nhập ngân hàng không mang lại lợi ích cho hoạt động xuất nhập mà mang lại lợi ích cho toàn xã hội thân ngân hàng tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng Nhận thức rõ vấn đề đó, từ năm 1997 Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam với vai trò ngân hàng chủ lực lĩnh vực Đầu t Phát triển bắt đầu triển khai hoạt động tín dụng xuất nhập bớc đầu có thành công định Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói chung Sở giao dịch I nói riêng nhiều hạn chế, doanh số thấp, loại hình dịch vụ cha đợc quan tâm mức Do vậy, việc thúc đẩy hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập trở thành đòi hỏi xúc Sở giao dịch I-Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Trớc yêu cầu chọn đề tài Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chuyên đề đợc kết cấu theo chơng: Chơng I: Một số vấn đề nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập Sở giao dịch INgân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập Sở giao dịch I-NHĐT&PTVN chơng i: Một số vấn đề nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thơng mại i khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập Khái niệm tín dụng: Danh từ tín dụng dùng để số hành vi kinh tế phức tạp nh: Bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc Trong hành vi tín dụng vừa nói, thấy hai bên cam kết nh sau: - Một bên trao số tài hoá hay tiền bạc bên cam kết hoàn lại đối khoản số tài hoá thời gian định theo số điều kiện định Nh hiểu tín dụng nh sau: - Tín dụng quan hệ vay mợn dựa nguyên tắc hoàn trả lẫn - Theo nhà kinh tế: tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn pháp nhân thể nhân kinh tế hàng hoá - Một định nghĩa khác tín dụng: Đó giao dịch hai bên, bên (trái chủ hay ngời cho vay) chu cấp tiền hàng hoá dịch vụ dựa vào lời hứa toán lại tơng lai phía bên Từ định nghĩa ta thấy có yếu tố thời gian có rủi ro, bất trắc cần có tín nhiệm hai bên đơng Hai bên dựa vào tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ tín dụng Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng (TDNH) khái niệm kinh tế pháp lý, hành vi TDNH có logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho ngời mà ngân hàng tin tởng ứng vốn cho vay, nhng không gồm giao dịch pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh, bảo chứng) Luật ngân hàng n ớc định nghĩa tín dụng nh sau: Cấu thành nghệp vụ tín dụng tác động mà qua đó, ngời đa hứa đa vốn cho ngời khác dùng cam kết chữ ký cho ngời nh bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh mà có thu tiền Định nghĩa nêu trờng hợp: + Cho vay tiền + Tín dụng dựa việc nhợng trái quyền + Tín dụng chữ ký Có thể hiểu tổng quát: TDNH hình thức tín dụng có tham gia ngân hàng trung gian, đóng vai trò ngời trung gian hoạt động tín dụng ngân hàng thực hoạt động huy động vốn (vốn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế) sau sử dụng vốn huy động cho vay Những hành vi tín dụng thực hiện, chẳng hạn ngời thờng cho vay tiền Tuy nhiên, với thời gian thấy chuyên nghiệp xảy ra, ngày nói đến tín dụng ngời ta nghĩ tới ngân hàng Vì đơn giản tổ chức có nghiệp vụ cụ thể, đợc trang bị đại với đáp ứng nhu cầu nhanh Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu: Tín dụng tài trợ xuất khẩu: việc cung cấp cho vay để giúp doanh nghiệp thực việc sản xuất, kinh doanh, chế biến hàng xuất Mục đích tín dụng tài trợ xuất đẩy mạnh sản xuất nớc, khuyến khích xuất Đây kênh tái tạo ngoai tệ để phục vụ hoạt động nhập ngân hàng Tín dụng tài trợ nhập khẩu: việc cung cấp khoản vay (ngắn, trung, dài hạn) để giúp doanh nghiệp thực việc nhập cần thiết phục vụ sản xuất kinh doanh Mục đích tín dụng tài trợ nhập cho vay để giúp doanh nghiệp nhập nguyên liệu , vật t, hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất II Sự đời phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập Trong điều kiện kinh tế thị trờng, xuất nhập trở thành vấn đề quan trọng Thị trờng thơng mại giới mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trờng tiêu thụ hàng hoá, thị trờng đầu t trở thành nhu cầu cấp bách doanh nghiệp xuất nhập Do khả tài có hạn mà doanh nghiệp lúc đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay mợn giúp đỡ tài trợ ngân hàng Quan hệ giao thơng quốc tế đặt vấn đề tế nhị, phức tạp, nên nghiệp vụ thơng mại đòi hỏi tham gia ngân hàng đem lại cho nhà hoạt động ngoại thơng hiểu biết kỹ thuật chỗ dựa tài lĩnh vực quan trọng Có thể nói đời tín dụng tài trợ xuất nhập yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thơng nớc với Tín dụng tài trợ xuất nhập đóng vai trò quan trọng tồn phát triển ngoại thơng nh phát triển kinh tế đất nớc Cùng với phát triển ngoại thơng hệ thống ngân hàng, hoạt động hỗ trợ xuất nhập ngân hàng phát triển ngày đa dạng phong phú: - Hình thức đơn giản ngân hàng cho vay trực tiếp đơn vị nhập nh cho vay để bổ sung vốn lu động, thu mua chế biến sản xuất hàng xuất theo hợp đồng đợc ký kết, cho vay để toán nguyên liệu, hàng hoá, vật t nhập từ nớc - Từ hình thức cho vay ngắn hạn chủ yếu, ngân hàng mở rộng trung, dài hạn để hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập Ngân hàng cho vay để mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng lực cạnh tranh thị trờng giới - Ngân hàng thực cho vay gián tiếp, đứng bảo lãnh để vay vốn nớc cho đơn vị xuất nhập khẩu, nhờ doanh nghiệp vay vốn mà chấp hay cầm cố tài sản, bảo lãnh mở L/C toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh hợp đồng, v.v - Nếu doanh nghiệp có hối phiếu tay đa đến ngân hàng chiết khấu nh chứng từ có giá trị toán khác Ngân hàng mua lại chứng từ có quyền đòi tiền nhà nhập theo hối phiếu Trờng hợp nhà nhà xuất khảu có hợp đồng xuất liên tục dài hạn theo định kỳ với điều kiện toán trả chậm, nhng có nhu cầu vốn ngay, nhà xuất bán khoản toán cha đến hạn cho ngân hàng Khi đến hạn, ngân hàng thu tiền từ nhà nhập khẩu, hình thức tín dụng bao toán Nh vậy, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ toán ngày phát triển, phơng thức toán quốc tế ngày đa dạng, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập phát triển dới nhiều hình thức ngày đa dạng, phục vụ tích cực có hiệu cho hoạt động xuất nhập III vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động xuất nhập Sự cần thiết khách quan hoạt động xuất nhập kinh tế Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế không dựa vào sản xuất nớc mà giao dịch quan hệ với nớc khác Do khác điều kiện tự nhiên nh tài nguyên, khí hậu dựa vào sản xuất n ớc cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ đủ đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu thụ kinh tế mà phải nhập mặt hàng cần thiết nh nguyên liệu, vật t, máy móc thiết bị, hàng tiêu dùng thiết yếu mà nớc không sản xuất đợc sản xuất với chi phí cao Ngợc lại, sở khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, kinh tế việc phục vụ nhu cầu nớc tạo nên thặng d xuất sang nớc khác, góp phần tăng ngoại tệ cho đất nớc để nhập mặt hàng thiếu để trả nợ Nh vậy, nhu cầu phát triển kinh tế mà phát sinh nhu cầu trao đổi, giao dịch hàng hoá nớc với hay nói cách khác hoạt động xuất nhập yêu cầu khách quan kinh tế Vai trò tín dụng tài trợ xuất nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập đóng vai trò quan trọng tồn phát triển ngoại thơng nh phát triển kinh tế đất nớc 2.1 Đối với kinh tế đất nớc - Tài trợ xuất nhập ngân hàng thơng mại tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập lu thông trôi chảy Thông qua tài trợ ngân hàng, hàng hoá XNK theo yêu cầu thị trờng đợc thực thờng xuyên, liên tục đảm bảo ổn định kinh tế - Tài trợ xuất nhập ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu sản xuất kinh doanh, làm động thúc đẩy kinh tế Doanh nghiệp có giúp đỡ ngân hàng có vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, đại hoá trang thiết bị làm tăng suất lao động Doanh nghiệp phát triển kinh tế đất nớc phát triển 2.2 Đối với doanh nghiệp - Nhờ giúp đỡ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn đứng vững kinh tế thị trờng, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nớc - Tài trợ xuất nhập làm tăng hiệu doanh nghiệp trình thực hợp đồng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua hàng thời vụ, gia công chế biến giao hàng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua đợc lô hàng lớn, giá hạ góp phần nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Tín dụng ngân hàng làm giảm rủi ro hoạt động xuất nhập Hoạt động xuất nhập thờng diễn hai nớc khác Do vậy, hiểu biết ngời mua ngời bán không đợc đầy đủ, xác Nhờ sử dụng tín dụng ngân hàng, Nhà nhập xuẩt yên tâm nhận số tiền, hàng thông qua ngân hàng trung gian đứng bảo đảm - Đặc biệt, nhờ tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp thực đợc th7 ơng vụ lớn Vốn tài tợ ngân hàng kịp thời, lúc giúp cho doanh nghiệp đảm bảo thực theo hợp đồng từ làm cho uy tín doanh nghiệp đợc nâng cao thị trờng giới Tín dụng xuất nhập ngân hàng thơng mại dựa vào nguyên tắc bản: (1) Sử dụng vốn vay mục thoả thuận hợp đồng tín dụng (2) Phải hoàn trả nợ gốc tiền lãi hạn thoả thuận (3) Tiền vay phải có tài sản tơng đơng bảo đảm Cùng với phát triển ngoại thơng, nhu cầu tín dụng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế ngày gia tăng Nó đòi hỏi ngân hàng ngày phải hoàn thiện phát triển nghiệp vụ tín dụng đáp ứng nhu cầu nhà xuất nhập biến động kinh tế Ngân hàng cần nắm bắt đợc nhu cầu tài trợ nảy sinh hoạt động xuất nhập để đáp ứng đợc nhu cầu doanh nghiệp mở rộng hoạt động Nhu cầu tài trợ cho xuất nhập doanh nghiệp 3.1.Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu: Việc thực xuất hàng hoá, máy móc thiết bị, công nghệ thờng kéo dài từ nhiều tháng vài năm, thông thờng nhu cầu tài trợ thờng nảy sinh nhiều giai đoạn khác Cụ thể: + Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Đây giai đoạn có ý nghĩa định việc thực bớc sau hoạt động xuất Để hoàn thành tốt giai đoạn này, chuyên gia phải thực chuyến dài ngày tiến hành nhiều đàm phán, phải làm hàng mẫu mô hình để trng bày, giới thiệu Sau họ phải hoàn tất tài liệu thiết kế tính toán xác cho đàm phán hợp đồng Chi phí cho hoạt động không nhỏ, đặc biệt với sở kinh doanh tiềm lực tài hạn hẹp + Giai đoạn đa đề nghị chào hàng: Các đề nghị chào hàng khuôn khổ đấu thầu quốc tế thờng đợc để kèm theo bảo đảm đấu thầu ngân hàng có uy tínn giao dịch quốc tế Do vậy, doanh nghiệp xuất cần đ8 ợc giúp đỡ ngân hàng + Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trờng hợp nhà xuất cha có uy tín cao nớc ngoài, đối tác yêu cầu bảo đảm giao hàng bảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo có hiệu lực việc giao hàng hoàn thành công trình không nh thoả thuận Trong trờng hợp khác, nhà xuất cần tiền đặt cọc mà nhà nhập ngời nớc gặp khó khăn khả đặt cọc từ nguồn vốn riêng nhà xuất đề nghị ngân hàng tài trợ đặt cọc có lợi cho đối tác thơng mại Ngoài ra, ký kết hợp đồng thờng kèm theo khoản toán hoa hồng định nhà xuất cho nhà nhập nhà xuất cần đợc tài trợ giai đoạn + Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau ký hợp đồng, nhà xuất tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất việc xây dựng công trình lớn nh nhà máy, xí nghiệp Việc thờng thờng kèm với chi phí lớn vợt mức đặt cọc + Giai đoạn sản xuất: có thoả thuận việc toán ngời mua, thời gian thờng nảy sinh nhu cầu tài cao vật t chi phí liên quan khác vợt khoản toán chừng Ngoài ra, với mặt hàng lớn nh máy móc công nghệ nhiều nhà xuất cần đợc tài trợ cho chi phí xây dựng kho bãi, chuẩn bị mặt sản xuất, đào tạo ngời sử dụng máy móc nớc nhập + Giai đoạn cung ứng: Ngay giai đoạn cung ứng nảy sinh chi phí cần đợc tài trợ nh chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng + Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau hàng hoá đợc bàn giao đến địa điểm quy định, nhà xuất cần chi phí cho lắp ráp chạy thử đợc ngời mua thu nhận chấp nhận toán + Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn ngời mua có quyền yêu cầu đợc bảo hành ngân hàng nhà xuất trớc toán 3.2.Nhu cầu tài trợ nhập Với hoạt động nhập khẩu, nh nhà xuất có nhu cầu tài trợ đẻ đẩy mạnh hoạt động bán hàng nhà nhập nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khả tài không đáp ứng đợc Vì vậy, phía nhà nhập hình thành nhu cầu tài trợ nhiều mặt + Giai đoạn trớc ký kết hợp đồng: giai đoạn nhà nhập cần có chi phí cho việc thuê chuyên gia phân tích xác nhu cầu để tiến hành đấu thầu cách phù hợp + Giai đoạn sau ký kết hợp đồng: Sau ký kết đợc hợp đồng, nhà nhập cần đợc tài trợ để đặt cọc tạm ứng cho nhà xuất Ngoài ra, nhiều nhà nhập phải nhờ ngân hàng đứng bảo đảm để tìm nguồn tài trợ nớc + Giai đoạn sản xuất hoàn thành công trình: Trong giai đoạn nhà nhập phải thực khoản toán chừng cho nhà xuất hay tài trợ cho công việc địa phơng để chuẩn bị cho đầu t + Giai đoạn cung ứng vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng hàng hoá nảy sinh nhiều phí tổn vận chuyển bảo hiểm nhà nhập + Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành toán cung ứng hàng hoá xuất trình chứng từ (có th tín dụng kèm theo theo điều kiện D/P) thờng nhà nhập nhận đợc hàng giá trị hoá đơn ghi rõ tài trợ đợc + Xử lý tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán tiếp nhà nhập có nhu cầu tài trợ chừng cho khoảng thời gian nhập hàng tới hàng hoá đợc tiêu thụ Nếu sản phẩm dây chuyền công nghệ để sản xuất nhà nhập có nhu cầu đợc tài trợ cho giai đoạn từ sản xuất sản phẩm tới tiêu thụ đợc sản phẩm làm thu đợc tiền hàng Mối quan hệ hoạt động xuất nhập với hoạt động kinh doanh đối ngoại Ngân hàng thơng mại: Trong hoạt động xuất diễn trình sản xuất, lu thông hàng 10 Lãi suất cho vay: Thực theo hớng dẫn cụ thể Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam thời kỳ tơng ứng loại tiền vay vốn Đối với khách hàng lớn, truyền thống Ngân hàng, có quan hệ vay trả thờng xuyên, cam kết bán lại ngoại tệ cho Ngân hàng có doanh thu hàng xuất đợc cho vay với mức lãi suất u đãi thấp Trờng hợp có tiền gửi VND làm đảm bảo đợc vay USD đối ứng với lãi suất thấp (lãi suất vay lãi suất tiền gửi khách hàng yêu cầu) Điều 7: Loại tiền cho vay - Doanh nghiệp đợc vay VND hay ngoại tệ theo yêu cầu - Do doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ để trả nợ vay nên đợc u tiên vay ngoại tệ để sử dụng Trong trờng hợp đợc ngân hàng mua lại số ngoại tệ Khi thu đợc tiền hàng hoàn trả số tiền ngoại tệ vay Điều 8: Căn thực phát tiền vay Việc phát tiền vay đợc dựa hợp đồng kinh tế tiền đợc chuyển trả thẳng đơn vị thụ hởng Trờng hợp ngời bán hàng tài khoản đợc phép dùng tiền mặt ngân phiếu toán Trờng hợp việc phát tiền vay hoá đơn nhập kho, hợp đồng Trong trờng hợp ứng tiền để thu mua vào tiến độ mua hàng giao Giám đốc Chi nhánh xem xét thực tế để định cho vay Sau đến 10 ngày tính từ phát vốn vay Ngân hàng thiết phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay Điều 9: Các hồ sơ tài liệu gửi đến Ngân hàng: - Hồ sơ liên quan đến t cách pháp nhân nh định thành lập, giấy phép kinh doanh, điều lệ (nếu có) - Các tài liệu tình hình tài doanh nghiệp gồm báo cáo táon năm trớc quí gần tính đến thời điểm xin vay - Đơn vị xin vay kèm theo phơng án sản xuất kinh doanh - Các tài liệu liên quan đến việc cho phép xuất theo luật pháp Việt Nam 58 hành - Hồ sơ chấp, bảo lãnh, cầm cố hình thức đảm bảo nợ vay khác theo định pháp luật Việt Nam hành - Các tài liệu liên quan khác Trong trờng hợp Doanh nghiệp có nhu cầu nhập nguyên vật liệu để phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh hàng xuất phải gửi kèm theo Hợp đồng nhập văn khác theo qui định Ngân hàng Điều 10: Xử lí vi phạm hợp đồng tín dụng Trong trờng hợp, Hợp tín dụng bị phá vỡ rủi ro sau doanh nghiệp không đợc hởng u đãi đợc nêu qui định khoản nợ đợc coi hết hạn nh vòng 15 ngày sau doanh nghiệp phơng án để đảm bảo việc trả nợ cho Ngân hàng - Bên mua phá vỡ hợp đồng xuất - Bên mua Ngân hàng nớc bị phá sản, không khả toán nợ tiền hàng L/C phát hành - Rủi ro hình thức toán thiếu an toàn (nhờ thu, chuyển tiền điện ) tiền hàng xuất - Rủi ro ngoại hối làm doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ - Rủi ro chứng từ toán điều khoản bất lợi cho Nhà sản xuất quy định hợp đồng xuất - Các rủi ro bất khả kháng Chơng II: Những quy định cụ thể A Cho vay trớc ký hợp đồng xuất Điều 12: Ngân hàng cho vay bổ sung vốn lu động để thu mua, dự trữ, sản xuất hàng xuất trớc ký hợp đồng xuất Doanh nghiệp gửi hồ sơ, tài liệu theo quy định điều đến Ngân hàng để xem xét Điều 13: Mức cho vay Tối đa tổng chi phí cần thiết để thu mua, dự trữ, sản xuất hàng xuất trừ vốn tự có Trong trờng hợp mặt hàng xuất đợc Nhà 59 nớc quản lý hạn ngạch mức tối đa nêu không đợc vợt mức trị giá hàng hoá lại đợc phép xuất Quota tính đến thời điểm vay vốn B Cho vay sau ký hợp đồng xuất Điều 14: Sau ký hợp đồng xuất doanh nghiệp có nhu cầu vay bổ sung vốn lu động để thu mua, dự trữ, sản xuất hàng xuất để thực hợp đồng, doanh nghiệp gửi hồ sơ, tài liệu theo nh qui định điều để Ngân hàng xem xét cho vay Ngoài doanh nghiệp phải gửi kèm hợp đồng xuất hợp đồng uỷ thác, cam kết đảm bảo việc toán tiền hàng xuất đợc chuyển vào tài khoản doanh nghiệp mở Ngân hàng Điều 15: Mức cho vay Tối đa tổng chi phí để sản xuất trị giá hàng hoá theo hợp đồng xuất ký hết, sau trừ vốn tự có vốn ứng trớc ngời mua, nguồn huy động khác Mức cụ thể giám đốc chi nhánh định Đối với mặt hàng đợc Nhà nớc quản lý hạn ngạch mức tối đa nêu không đợc vợt giá trị hàng hoá lại đợc phép xuất Quota tính đến thời điểm vay vốn Trờng hợp doanh nghiệp đợc Ngân hàng cho vay trớc ký hợp đồng xuất Ngân hàng cho vay vốn bổ sung đủ để thực hợp đồng C Cho vay L/C mở Điều 16: Sau nhận đợc L/C ngân hàng nớc phát hành, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lu động để thu mua, dự trữ sản xuất hàng hoá xuất hồ sơ tài liệu quy định điều 9, doanh nghiệp cần gửi hợp đồng xuất phải đáp ứng điều kiện sau: - Ngân hàng đầu t phải ngân hàng thông báo toán L/C - Ngân hàng phát hành L/C phải đợc ngân hàng đầu t chấp nhận - Trong L/C phải quy định rõ chứng từ phải đợc xuất trình ngân hàng đầu t, không gốc L/C phải Ngân hàng Đầu t giữ Điều 17: Mức cho vay - Tối đa không đợc vợt trị giá L/C Đối với mặt hàng xuất đợc nhà nớc quản lý hạn ngạch mức tối đa nêu không đợc vợt 60 trị giá hàng hoá lại đợc phép xuất Quota tính đến thời điểm vay vốn - Trong trờng hợp doanh nghiệp đợc ngân hàng cho vay để thực hợp đồng, ngân hàng cho vay bổ sung phần vốn chênh lệch Điều 18: Thời hạn cho vay Thời gian cần thiết để sản xuất, giao hàng toán nhng tối đa không đợc thời điểm toán 10 ngày thời gian cho vay quy định điều chơng I Điều 19: Gia hạn nợ Trờng hợp lý sản xuất dẫn đến việc giao hàng toán chậm buộc phải gia hạn L/C doanh nghiệp buộc phải có giải trình chứng minh việc tu chỉnh L/C để ngân hàng xem xét Căn vào thời hạn toán L/C ngân hàng gia hạn nợ Việc gia hạn nợ phải tuân thủ theo quy định gia hạn nợ hành pháp luật nhng phải phù hợp với thời hạn toán L/C D Cho vay cầm cố hối phiếu hợp lệ Trong quy trình nghiệp vụ toán quốc tế số 34/1998/ toán quốc tế ngày 6/4/1998 Thống đốc Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam quy định cụ thể dự thảo hớng dẫn nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất: I Điều kiện chiết khấu: Điều 7: 7.1 Điều kiện L/C, Ngân hàng chiết khấu chứng từ L/C sau: + L/C trả trả chậm thời hạn không 30 ngày, đợc xác nhận mã khoá + Nội dung điều khoản điều kiện L/C hợp lý, có tính khả thi + Ngân hàng phát hành L/C ngân hàng có uy tín + Thị trờng xuất hàng hoá thị trờng quen thuộc 7.2 Bộ chứng từ: 61 + Ngân hàng chiết khấu chứng từ hoàn hảo theo điều khoản, điều kiện L/C với tu chỉnh + Trờng hợp chứng từ có sai sót sửa chữa đợc, khách hàng yêu cầu chiết khấu, giám đốc chi nhánh vào trờng hợp cụ thể để xem xét, định 7.3 Quyền đòi tiền chứng từ thuộc ngân hàng đầu t Điều 8: Số tiền chiết khấu 8.1 Căn xác định số tiền chiết khấu + Độ tín nhiệm khách hàng + Uy tín ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng toán + Độ hoàn hảo chứng từ 8.2 Mức chiết khấu cụ thể + Đối với chứng từ hoàn hảo Số tiền chiết khấu tối đa không vợt 95% trị giá hoá đơn L/C trả Số tiền chiết khấu tối đa không vợt 85% giá trị hoá đơn L/C trả chậm + Đối với chứng từ sai sót Số tiền chiết khấu tối đa 80% trị giá hoá đơn L/C trả 70% L/C trả chậm II Thủ tục chiết khấu bồi hoàn chiết khấu Điều 10: Thủ tục chiết khấu 10.1 Khách hàng có nhu cầu chiết chứng từ cần gửi đến ngân hàng tài liệu liệu sau: + Bảng gốc L/C sửa đổi + Bộ chứng từ hợp lệ theo quy định điều 7.2 + Đơn xin chiết khấu 10.2 Trờng hợp khách hàng đề nghị chiết khấu ngời thụ hởng trực tiếp L/C, cần xuất trình thêm: 62 + Hợp đồng uỷ thác + Giấy uỷ quyền ngời xuất trực tiếp 10.3 Sau nhận đợc hồ sơ xin chiết khấu, toán viên kiểm tra chứng từ theo quy trình nghiệp vụ toán quốc tế toán viên số 32/1998/ toán quốc tế phải đảm bảo quy định L/C quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ phòng Thơng mại quốc tế 10.4 Trên sở định điều kiện chiết chứng từ điều 6, 7, toán việc phải thông báo cho khách hàng biết ý kiến chấp nhận hay không vòng ngày làm việc ngân hàng 10.5 Nếu đồng ý chiết khấu, toán viên trình Ban lãnh đạo duyệt Điều 11: Bồi hoàn chiết khấu Điều 12: Nếu hạn 60 ngày kể từ ngày chiết khấu mà cha nhận đợc tiền, toán viên thông báo cho ngân hàng mở L/C đồng thời thông báo cho doanh nghiệp trả tiền ngân hàng Điều 13: ngày sau thời hạn chiết khấu chứng từ, ngân hàng ch a nhận đợc số tiền chiết khấu, kế toán làm thủ tục chuyển số tiền thành nợ hạn, lãi suất nợ hạn 150% mức chiết khấu xác định chiết khấu III Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch I Kết hoạt động: Cùng với trình hội nhập kinh tế quốc tế đất n ớc, hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đạt đợc thành công không nhỏ lĩnh vực - Về quan hệ hợp tác: Thông qua Ngân hàng Đầu t Phát triển Trung ơng, Sở giao dịch có đợc mối quan hệ hợp tác với ngân hàng thuộc nớc EU Với uy tín có đợc, Sở giao dịch mở rộng 63 quan hệ tín dụng xuất nhập với nhiều ngân hàng gới nh Japan Exim bank, US Exim bank, Thailand Exim bank, - Hoạt động tín dụng xuất nhập góp phần đa dạng hoá hoạt động ngân hàng quốc tế trình hội nhập, kết hợp với dịch vụ ngân hàng quốc tế khác phục vụ tích cực cho nhiệm vụ đầu t phát triển Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam phát triển hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp Việt Nam Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập Sở giao dịch liên tục tăng qua năm, đ ợc thể bảng dới đây: Bảng 6: Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập giai đoạn 2000-2002 Đơn vị: Triệu đồng Năm Doanh số Tăng so với năm trớc 1999 2000 2001 2002 - 1.285.765 1.428.936 1.905.245 2.522.944 11,13% 33,33% 32,42% Về hoạt động nghiệp vụ: Trong năm liên tục 1999- 2002, doanh số cho vay tài trợ xuất nhập Sở giao dịch tăng tr ởng mức cao trung bình 25,6%/ năm Điều thể thị trờng xuất nhập Sở đợc mở rộng Năm 1999 doanh số cho vay tài trợ xuất nhập SGD đạt 1.285.765 triệu đồng đến năm 2002 2.522.944 triệu đồng tăng gần lần so với năm 1999 64 Trong cấu cho vay tài trợ xuất nhập tỷ lệ cho vay tài trợ nhập chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80% Điều phù hợp điều kiện kinh tế đất nớc nay, doanh nghiệp vay vốn để nhập máy móc thiết bị, nguyên nhiên vật liệu phục vụ sản xuất nớc, nhập hàng hoá nớc phục vụ tiêu dùng nớc Còn tài trợ xuất chủ yếu phục vụ doanh nghiệp thu mua chế biến, xuất hàng nông sản có giá trị thấp nên nhu cầu tài trợ vốn không nhiều Số liệu cụ thể đ ợc trình bày bảng dới đây: Bảng 7: Cơ cấu cho vay tài trợ xuất nhập Đơn vị: Triệu đồng Năm 2000 Chỉ tiêu Giá trị Xuất 296702 Ngắn hạn 296702 Trung-dài hạn 2001 Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ 21% 380388 20% 500511 20% 21% 80388 20% 20% Giá trị Tỷ lệ 2002 0 500511 0 Nhập 1132234 79% 524857 80% 2022433 80% Ngắn hạn 391015 27% 17567 27% 674728 65 27% Trung-dài hạn 741219 52% 1007290 53% 1347705 53% Qua bảng ta thấy tín dụng tài trợ xuất có tín dụng ngắn hạn (dới năm), điều tính chất mùa vụ mặt hàng nông sản thờng ngắn, doanh nghiệp xuất có nhu cầu tài trợ thời gian ngắn Trong tín dụng tài trợ nhập tỷ lệ tín dụng trung dài hạn lại chiếm tỷ trọng lớn Do SGD chủ yếu tài trợ cho doanh nghiệp mua máy móc thiết bị có giá trị lớn, thời gian khấu hao dài - Về kết hoạt động nghiệp vụ: D nợ tín dụng xuất chiếm tỷ trọng nhỏ tổng d nợ tín dụng xuất nhập Qua năm gần đây, doanh số có tăng nhng tỷ trọng không đổi Chủ yếu d nợ tín dụng nhập chiếm tới 86% Số liệu cụ thể đợc trình bày bảng dới đây: Bảng 8: D nợ cho vay tài trợ xuất nhập Đơn vị: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2000 Giá trị Tỷ lệ 2001 2002 Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Xuất 183084 14% 240901 14% 308847 13% Ngắn hạn 183084 14% 240901 14% 13% Trung-dài hạn 0 0 308847 0 Nhập 1129160 86% 1491920 86% 2019021 87% Ngắn hạn 159177 12% 207989 12% 278293 12% Trung-dài hạn 969983 74% 1283931 74% 1740728 75% 66 Đánh giá loại hình tín dụng tài trợ xuất nhập mà Sở giao dịch cung cấp Tín dụng tài trợ xuất 2.1 Tín dụng ứng trớc cho doanh nghiệp xuất khẩu: Nguồn vốn tín dụng Sở giao dịch góp phần hình thành, đổi nâng cao lực hoạt động, lực xuất ngành dệt may đầu t cho công ty lớn nh May Đức Giang, May 10, May Thăng Long, May Hồ Gơm, Dệt Hà Nội, Dệt 8-3, Haprosimex Các công ty may chiếm khoảng 90% doanh số toán L/C xuất Sở giao dịch Ngoài ra, Sở giao dịch có quan hệ tín dụng với Tổng công ty có tiềm xuất mạnh nh Petrolimex, Vinaconex, Vinatimex 2.2 Chiết khấu chứng từ hàng hoá: Thanh toán viên thực chiết khấu theo Quy trình toán quốc tế Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam ban hành ngày 01/09/2001 Hoạt động chiết khấu vhứng từ hàng xuất hoạt động tài trợ xuất an toàn ngân hàng, lãi suất chiết khấu thấp lãi suất hình thức tài trợ khác Hoạt động đợc thực Sở giao dịch từ năm 2000 nên nhiều hạn chế, chủ yếu nguyên nhân sau: Hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch chủ yếu nhằm phục vụ toàn diện nhu cầu khách hàng Các khách hàng đợc toán L/C xuất qua Sở giao dịch phần lớn doanh nghiệp có khả tài lành mạnh, có quan hệ tín dụng thờng xuyên, đợc Sở giao dịch cho vay theo hạn mức tín dụng Do doanh nghiệp có nhu cầu xin chiết khấu Quan hệ ngân hàng đại lý Sở giao dịch cha đủ để đáp ứng nhu cầu xuất 67 khách hàng Điều gây khó khăn cho hoạt động chiết khấu chứng từ hàng xuất Sở giao dịch có quan hệ đại lý với ngân hàng mở L/C thi việc thu xếp toán dễ dàng nhiều Về yếu tố khách quan, sau pháp luật thơng phiếu ban hành nhng lại thiếu văn dới luật thơng phiếu thơng phiếu cha trở thành hàng hoá thị trờng tài nhằm tăng tính khoản ngân hàng Tín dung tài trợ nhập khẩu: 2.3 Tín dụng dành cho ngời đặt hàng Hiệp định khung tài trợ nhập khẩu: Trong chơng trình tín dụng xuất nớc xuất có chơng trình hỗ trợ gián tiếp cho nhà nhập nớc có đủ điều kiện nhập máy móc, thiết bị thông qua kênh tín dụng nớc nhập Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đầu mối tiếp nhận kênh tín dụng Lợi ích nhà nhập khẩu: - Thứ nhất, hình thức có tham gia công ty bảo hiểm tín dụng nên doanh nghiệp yên tâm chất lợng nh trình độ đại thiết bị nh quy định hợp đồng Nhà xuất lựa chọn lãi suất áp dụng cố định hay thả có quyền chuyển đổi từ lãi suất cố định sang thả (hoặc ngợc lại) để tránh rủi ro Lãi suất cố định mà ngân hàng áp dụng thờng thấp lãi suất trần Ngân hàng Nhà nớc quy định thấp lãi suất bình quân thị trờng Liên Ngân hàng Lãi suất thả nổi: Định kỳ 06 tháng/ lần, Ngân hàng nớc thông báo mức lãi suất đợc áp dụng cho 06 tháng cho số d lại khoản vay Lãi suất thả đợc tính sở chào giá Liên Ngân hàng thị trờng đợc quy định theo thông lệ quốc tế (ví dụ Libor cho đồng $, Fibor cho đồng DEM cộng với lãi lề cố định) Lãi suất cố định: Đợc ấn định từ đầu không thay đổi suốt thời gian khoản vay Mức lãi suất OECD (Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế) xác định hàng tháng đợc áp dụng từ ngày 14 tháng thông báo đến ngày 15 tháng sau cho 68 đơn xin tài trợ đợc chấp nhận thời gian Thứ hai, Ngân hàng cho phép doanh nghiệp ký Hợp đồng mua bán ngoại tệ giao ngay, hoán đổi, kỳ hạn để tránh rủi ro hối đoái Thứ ba, ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp thông tin đối tác nớc ngoài, t vấn cho doanh nghiệp lựa chọn nhà cung cấp thiết bị, máy móc, dây chuyền công nghệ, giá điều khoản toán tiết kiệm chi phí Thứ t, doanh nghiệp đợc gia hạn nợ tình hình sản xuất kinh doanh gặp khó khăn hay giai đoạn chạy thử, lắp đặt máy móc thiết bị Nhợc điểm loại hình tài trợ - Thứ nhất, nguồn tài trợ phía nớc nên khách hàng xin vay việc phải thoả mãn điều kiện hợp đồng tín dụng thông thờng phải thoả mãn điều kiện nhà tài trợ: + Giá trị máy móc lớn 150.000 USD + Có Hợp đồng nhập với nhà nhập có đủ t cách pháp nhân hoạt động đất nớc xuất tài trợ + Trong hợp đồng nhập khẩu, hàng hoá nhập phải có 60% hàng hoá đợc sản xuất nớc xuất tài trợ - Mặc dù có u đãi linh động khách hàng việc lựa chọn lãi suất, nhiên thời hạn vay trả nợ dài nên biến động lãi suất thi trờng quốc tế, biến động tỷ giá rủi ro lớn tác động đến nhà nhập - Ngoài việc trả lãi nợ gốc, nhà nhập phải trả thêm khoản sau; + Phí bảo hiểm tín dụng (tính giá trị khoản vay) khoảng 6,5% đợc trả lần trả suốt thời gian vay + Phí quản lý: khoản phí đợc tính theo tỷ lệ % giá trị hợp đồng vay vốn, đợc toán trớc giải ngân Phí cam kết: khoản phí đợc tính theo tỷ lệ % tính số tiền cha đợc rút vốn hợp đồng nhập riêng lẻ Tín dụng dành cho ngời đặt hàng Hiệp định khung loại hình tài trợ nhập khẩu, đời sớm mhất riêng có Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Tuy 69 nhiên, từ năm 1998 trở lại đây, nhiều nguyên nhân mà chủ yếu căng thẳng nhu cầu ngoại tệ, tâm lý lo sợ tỷ giá tăng cao nên việc tài trợ xuất nhập qua hiệp định khung không hấp dẫn khách hàng nh trớc Vì vậy, doanh số phát hành bảo lãnh vay vốn nớc 03 năm gần 2.4 Cho vay ứng trớc toán hàng nhập: Đây hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập đợc thực phổ biến Sở giao dịch từ trớc đến Tuỳ theo đối tợng khách hàng, tình hình tài chính, mục đích vay vốn, đặc điểm sản xuất kinh doanh mà cán tín dụng lựa chọn hình thức cho vay phù hợp Ví dụ khách hàng truyền thống, có uy tín cao, tình hình tài tốt, có nhu cầu nhập nguyên vật liệu thờng xuyên, cán tín dụng xem xét cho vay dới hình thức hạn mức tín dụng Đánh giá mặt mạnh, yếu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch 3.1 Những thành tựu đạt đợc mạnh Sở giao dịch hoạt dộng tài trợ xuất nhạp khẩu: - Trong năm liên tiếp (2000 - 2002), nguồn vốn huy động Sở giao dịch tăng trởng mạnh có chuyển dịch theo hớng tăng nguồn vốn dài hạn, năm 2000 tự chủ đợc nguồn vốn hoạt động kinh doanh Sở giao dịch không ngừng tăng cờng biện pháp huy động ngoại tệ, thu hút nâng cao số lợng khách hàng gửi tiền, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi ngoại tệ Do vậy, Sở giao dịch chủ động đợc nguồn ngoại tệ cẩ thời điểm khó khăn ngoại tệ - Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập máy móc thiết bị mặt mạnh hoạt động truyền thống Sở giao dịch với loại hình đa dạng: cho vay nhập theo hiệp định khung, bảo lãnh trả chậm, bảo lãnh vay vốn, thuê mua tài - Là chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, Sở giao dịch đợc giao nhiệm vụ thẩm định, cho vay theo kế hoạch Nhà nớc lĩnh vực đầu t xây dựng Chính vậy, khách hàng truyền thống Sở giao dịch công ty lớn, uy tín cao, tình hình tài vững mạnh, làm ăn hiệu khách hàng có nhu cầu nhập máy móc thiết bị, nguyên vật liệu lớn 70 - Qua năm vào hoạt động, phòng toán quốc tế có kinh bớc phát triển đáng kể Đội ngũ cán có trình độ, am hiểu nghiệp vụ ngoại thơng, giàu kinh nghiệm, động, đợc trang bị mạng SWIFT, phục vụ an toàn hiệu nhu cầu toán khách hàng truyền thống mà thu hút đợc khách hàng công ty TNHH, khách hàng chuyên doanh nhập thiết lập quan hệ với Sở giao dịch 3.2 Những tồn yếu Sở giao dịch hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu: - Tài trợ xuất nhập Sở giao dịch tồn hình thức cổ điển cho vay theo món, cho vay luân chuyển cho vay theo hạn mức tín dụng Trừ hoạt động mở L/C trả chậm năm, hình thức tài trợ xuất nhập đại khác mẻ cha có - Sở giao dịch có thị phần tín dụng huy động vốn lớn nhất, nhì địa bàn Hà Nội nhng đối tợng khách hàng có nguồn thu ngoại tệ từ việc xuất mà ngân hàng có thê mua lại nhỏ bé khách hàng truyền thống chủ yếu Tổng công ty xây dựng 3.3 Nguyên nhân yếu là: - Đa số đội ngũ cán công nhân viên Sở giao dịch nói riêng hệ thống Ngân hàng Đầu t Phát triển nói chung mang nặng quan điểm cũ tín dụng đầu t xây dựng nhiệm vụ Ngân hàng Thêm vào đó, cán tín dụng nhìn nhận tín dụng hỗ trợ xuất nhập theo quan điểm truyền thống gồm hình thức cho vay theo món, cho vay theo hạn mức tín dụng tín dung tài trợ cho ngời đặt hàng theo hiệp định khung - Lĩnh vực hoạt động truyền thống 45 năm qua Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đầu t xây dựng bản, tín dụng tài trợ xuất nhập hoạt động đợc thực năm trở lại Do vậy, thị phần toán quốc tế Sở giao dịch địa bàn nhỏ bé Đội ngũ cán tín dụng cha đợc đào tạo nghiệp vụ ngoại thơng, ngoại ngữ, hoạt động kinh doanh đối ngoại ngân hàng, thiếu kinh nghiệm thông tin sản phẩm, thị trờng nớc 71 - Cha có chế phối kết hợp trung ơng chi nhánh để mở rộng hoạt động đặc biệt hoạt động tài trợ xuất Thể rõ nét Ngân hàng Đầu t Phát triển cha ban hành quy trình thức cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, cha thành lập phòng tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch Sự cần thiết mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch: 4.1 Cơ hội để Sở giao dịch mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập - Trong xu hội nhập kinh tế giới, Việt Nam mở rộng quan hệ hợp tác kinh tế, kinh doanh đối ngoại với nhiều quốc gia, tổ chức kinh tế giới Kim ngạch xuất nhập tăng nhanh năm qua Doanh số xuất tăg nhanh có chuyển dịch cấu từ sản phẩm thô sang sản phẩm chế biến, gia công sản phẩm công nghiệp nhẹ Việt Nam ký hiệp định thơng mại song phơng với Hoa Kỳ Trong năm 2003, Việt Nam thực số cam kết AFTA, tiến tới gia nhập WTO - Một loạt biện pháp nh cổ phần hoá, giao bán, cho thuê doanh nghiệp nhà nớc, với việc ban hành Luật doanh nghiệp làm tăng tính cạnh tranh doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp nhà nớc nói riêng, đồng thời thành lập thêm hàng nghìn doanh nghiệp chủ yếu công ty TNHH công ty cổ phần Trong số chắn có doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, họ có nhu cầu đợc tài trợ ngân hàng Do đó, Sở giao dịch cần phải mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập 72