Luận văn thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của ngânhàng NHTMCP quân đội (MB) chương 2 và 3

CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHTMCP Quân Đội NHTMCP Quân đội đời hoạt động bối cảnh đất nước ta trình đổi Cuối năm 1989 tiến nến kinh tế cho phép Việt Nam chuyển thời kỳ, đưa sách mô hình Ngân hàng thích hợp với chế thị trường kinh tế nhiều thành phần Nhà nước chủ trương cải thiện hệ thống Ngân hàng thành hai cấp cấp quản lý nhà nước NHNN đảm nhận, cấp kinh doanh NHTM đảm nhận tạo sức sống cho Ngân hàng, NHTM hoạt động mục đích lợi nhuận không ngừng mở rộng mạng lưới kinh doanh dịch vụ Ngân hàng nhằm đáp ứng tốt cho nhu cầu khách hàng, đồng thời thời kỳ nhà nước có chủ trương thành lập NHTMCP nhằm thực nghiệp công nghiệp hoá đại hoá đất nước Trong bối cảnh NHTMCP Quân đội thành lập theo định số QĐO05/NH-GP NHNN cấp ngày 14/9/1994 giấy phép kinh doanh số 060297 sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày 30/9/1994 (sửa đổi ngày 27/12/2002), hoạt động kinh doanh hình thức NHTMCP chuyên doanh tiền tệ tín dụng dịch vụ Ngân hàng với định hướng phục vụ doanh nghiệp Quân đội sản xuất quốc phòng làm kinh tế, với số vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng cổ đông doanh nghiệp quốc phòng số thể nhân đóng góp Trải qua 14 năm hoạt động phát triển NHTMCP Quân đội có bước phát triển ổn định quy mô phạm vi hoạt động, lực tài NHTMCP Quân đội từ Ngân hàng chưa có tên tuổi địa bàn Hà Nội nước đến NHTMCP Quân đội trở thành Ngân hàng có vị trí NHNN xếp loại A Trong trình hoạt động NHTMCP Quân đội không ngừng đổi để phù hợp với thị trường quy mô phạm vi khả tài thể điểm sau: Về vốn điều lệ: Trải qua gần năm hoạt động Ngân hàng gia tăng vốn điều lệ để phù hợp với thị trường Từ Ngân hàng ban đầu có mức vốn điều lệ nhỏ 20 tỷ đến vốn điều lệ Ngân hàng lên đến 2.509 tỷ cụ thể vốn điều lệ Ngân hàng năm gần cuối năm 2005 vốn điều lệ 450 tỷ, năm 2006 lên 1.045,2 tỷ năm 2007 2.509 tỷ (Báo cáo tài năm 2005, 2006, 2007) Về mạng lưới kinh doanh: NHTMCP Quân đội không ngừng mở rộng mạng lưới kinh doanh Hiện Ngân hàng có mạng lưới kinh doanh rộng lớn, năm 2005 NHTMCP Quân đội khánh thành nhà trụ sở Ngân hàng, khai trương sở giao dịch, chi nhánh Gò Vấp trực thuộc Hội sở, 03 chi nhánh cấp II, 02 phòng giao dịch tính đến thời điểm NHTMCP Quân đội có 38 chi nhánh phòng giao dịch vào hoạt động nước với việc mở rộng mạng lưới, Ngân hàng tập trung phát triển mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng bán lẻ dịch vụ ngân hàng điện tử Mobile banking, internet banking, thẻ ATM, mạng lưới máy chấp nhận thẻ Về đối ngoại: Ngân hàng có bước phát triển mạnh mẽ việc phát triển hệ thống ngân hàng đại lý nhằm phục vụ yêu cầu khách hàng Đến Ngân hàng đặt quan hệ đại lý với 500 ngân hàng giới Bên cạnh ngân hàng tăng cường hợp tác với tổ chức tài quốc tế thông qua việc không ngừng mở rộng quan hệ, cam kết song phương, nhằm nâng cao lực quản trị, đổi công nghệ tiên tiến, nghiệp vụ ngân hàng đại Về nhân sự: Toàn hệ thống hệ NHTMCP Quân đội có khoảng 700 người, đội ngũ cán nhân viên Ngân hàng ngày nâng cao trình độ với trình độ tỷ lệ từ đại học đến đại học chiếm 8 % , tỷ lệ tăng so với đầu năm, thể chất lượng nhân đầu vào Ngân hàng cao đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng Về cấu tổ chức: - Đứng đầu hội đồng quản trị định vấn đề lớn mang tính chiến lược Ngân hàng, - Tổng giám đốc ban điều hành bao quát đề định hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Hệ thống phòng ban: văn phòng, phòng tín dụng, Phòng toán quan hệ quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, Ngân quỹ, Kế toán, công nghệ thông tin, Đầu tư phát triển, kiểm soát nội bộ, Kế hoạch tổng hợp - Hệ thống chi nhánh đơn vị trực thuộc, bao gồm chi nhánh cấp I chi nhánh cấp II Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng thể cụ thể qua sơ đồ sau: Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức ngân hàng Công ty Quản lý quỹ đầu tư Hà Nội Đại hội đồng cổ đông Công ty Chứng khoán Thăng Long Ban kiểm soát Công ty AMC Hội đồng Quản trị Phòng Đầu tư & Dự án Khối Treasury Các uỷ ban cao cấp Khối khách hàng cá nhân Tổng Giám đốc Khối khách hàng Doanh nghiệp Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nội Khối quản lý Tín dụng Phòng KHTH & Pháp chế Trung tâm Công nghệ thông tin Khối tổ chức – Nhân - Hành Phòng Tài Kế toán Phòng Nghiên cứu phát triển & Xây dựng sách Sở giao dịch & Các chi nhánh 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần quân đội.[2] Đối với Việt Nam, năm gần có nhiều kiện ảnh hưởng lớn tới kinh tế, việc tổ chức thành công Hội nghị APEC gia nhập tổ chức thương mại toàn cầu WTO mở cho Việt Nam nhiều vận hội cho đầu tư phát triển Các tiêu kinh tế xã hội nhìn chung đạt kế hoạch đề ra, kinh tế tiếp tục đạt tăng trưởng cao năm liên tiếp 2005 , 2006 , 2007 tốc độ tăng trưởng tăng % Về thị trường tài tiền tệ nước qua năm qua có nhiều biến động, đặc biệt năm 2007 vừa qua lạm phát tăng cao 12% Trong năm 2005, 2006, 2007 đánh giá năm thành công khối NHTMCP, NHTMCP liên tục tăng vốn điều lệ thông qua bán cổ phiếu cho cổ đông nước ngoài, phát hành cổ phiếu nước lợi nhuận tăng cao, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản khoảng 48%-50% so với đầu năm Cùng với phát triển kinh tế NHTMCP Quân Đội nội lực không ngừng, bám sát chiến lược đổi hội đồng quản trị thông qua cho giai đoạn phát triển 2004-2008, MB đạt thành công tất lĩnh vực hoạt động năm vừa qua Dưới số nét kết hoạt động kinh doanh MB: 2.12.1 Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn không ngừng tăng lên, tổng nguồn vốn huy động cuối năm 31/12/2001 2.549 tỷ đến 30/12/2005 tổng nguồn vốn huy động MB 7.046,68 tỷ đến 11/12/2006 1.5 uỷ, đặc biệt năm 2007 tổng nguồn vốn huy động ngân hàng đạt 17.570,2 tỷ đồng tăng 52,3% so với đầu năm Để cụ thể hoạt động huy động vốn NHTMCP Quân đội thông qua biểu đồ đây: Tổng Sơ đồ 2.2 : Hoạt động sử dụng vốn Năm Thông qua biểu đồ ta thấy tốc độ tăng trưởng huy động vốn MB cao tương đối ổn định, thể uy tín hình ảnh MB ngày tốt lòng khách hàng, không phong phú loại hình sản phẩm dịch vụ huy động vốn như: Tiết kiệm trả trước, tiết kiệm trả sau tiết kiệm tích luỹ mà chất lượng dịch vụ, phong phú, phong cách phục vụ khách hàng đội ngũ nhân viên Huy động vốn Ngân hàng ngày tăng ổn định góp phần giúp tổng nguồn vốn Ngân hàng lớn, thể vị thị trường liên ngân hàng 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng Trong năm đầu thành lập, từ chỗ đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp Quân đội với tổng dư nợ 15 tỷ đồng (31/12/1994), đến Ngân hàng mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đặc biệt trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay kinh tế tư nhân Đến thời điểm 31/1212007 tổng dư nợ cho vay kinh tế Ngân hàng 10.717.85 tỷ đồng tăng lên 74% so với đầu năm tăng 714,5 lần so với năm đầu thành lập 1994 cấu loại hình cho vay Ngân hàng ngày đa dạng, đáp ứng nhu cầu khách hàng Bên cạnh sản phẩm truyền thống, MB triển khai thành công loạt sản phẩm cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay mua Ô tô trả góp, cho vay du học, cho vay tiêu dùng, tài trợ xuất nhập khẩu, lao động nước ngoài, cho vay cổ phần hoá Để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng ta có sơ đồ sau: Tổng Sơ đồ 2.3: Hoạt động tín dụng Năm Chất lượng tín dụng Ngân hàng trọng Ngân hàng xây dựng hệ thống quy trình, sách tín dụng mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh áp dụng thống toàn hệ thống Việc phân loại, lựa chọn khách hàng tiến hành dựa sở nghiên cứu thị trường, phân tích ngành định hướng Ngân hàng Công tác kiểm tra giám soát trước sau cho vay đặc biệt quan tâm Trong quý II/2008 MB thức đưa hệ thống phần mềm chấm điểm phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro vào hoạt đông, NHTM cổ phần Việt Nam áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế 2.1.2.3 Hoạt động phi tín dụng - Hoạt động bảo lãnh: Trong năm qua hoạt động bảo lãnh đạt tốc độ tăng trưởng Cao, đóng góp nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Số dư bảo lãnh đến 31/12/2007 2.184,4 tỷ tăng 60% so với kỳ năm ngoái Doanh số bảo lãnh tăng chất lượng bảo lãnh đảm bảo - Hoạt động kinh doanh vôn ngoại tệ : Hoạt động quản lý kinh doanh ngoại tệ đảm bảo việc khoản, quản lý tra bắt buộc toàn hệ thống cách chặt chẽ, quản lý vốn tập trung thông qua chế mua bán vốn nội bộ, mang lại hiệu cao cho Ngân hàng, quản lý chặt chẽ tài khoản Nostro Ngoài Ngân hàng tích cực tham gia thị trường liên ngân hàng, tham gia thị trường mở, thực nghiệp vụ chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, thực nghiệp vụ hoán đổi, đối ứng sản phẩm với ngân hàng HSBC, Citibank, Standard, Chartered, Hoạt động toán: Kể từ tháng 2/1996, sau NHNN cho phép thực nghiệp vụ toán quốc tế, hoạt động toán quốc tế MB có bước phát triển vững Nhờ có định hướng trọng chất lượng dịch vụ, nên hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch Hiện nay, Ngân hàng thiết lập quan hệ đại lý với 500 ngân hàng toàn giới, số ngân hàng lớn cấp cho hạn mức tín dụng xác nhân L/C với giá trị lớn, giải khó khăn thông báo L/C từ tuần xuống ngày Thanh toán hàng đổi hàng với ngân hàng Liên bang Nga quản lý chặt chẽ, an toàn xác -Hoạt động đầu tư Tính đến 3111212007 tổng số vốn góp liên doanh , cổ phần Ngân hàng tỷ tăng 4, lần so với đầu năm Các hoạt động đầu tư góp vốn thực đa dạng theo nhiều phương thức như: mua cổ phần DNNN bán đấu giá lần đầu cổ phần hoá, mua cổ phần cổ đông chiến lược, đầu tư góp vốn Quỹ đầu tư chứng khoán Danh mục đầu tư Ngân hàng có chất lượng tốt Nhìn chung, hoạt động góp vốn đầu tư cổ phần ngân hàng đảm bảo tuân thủ nghiêm chỉnh quy định nhà nước Ngân hàng Quân đội quản lý góp vốn đầu tư 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tổng thu 542,384 1.015,030 2.571,404 Tổng chi -393,769 -762,141 -2.103,093 Lợi nhuận trước thuế 148,615 252,889 468,311 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005-2007) Qua ta thấy được, lợi nhuận trước thuế Ngân hàng tăng trưởng ổn định Mức lợi nhuận trước thuế Ngân hàng tăng từ 148,615 tỷ đồng năm tài 2005 lên 252,889 tỷ đồng vào năm 2006 tăng 70,l% vượt kế hoạch đề ra, đến năm 2007 lợi nhuận trước thuế Ngân hàng đạt 468,311tỷ đồng tăng 85,18% Kết góp phần đưa NHTMCP Quân đội trở thành ngân hàng có mức lợi nhuận trước thuế cao hệ thống NHTM CP địa bàn Hà Nội liên tục xếp loại A NHNN lựa chọn 2.2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.2.1 Thực trạng hoạt động ngân quỹ Bảng 2.2: Tình hình dự trữ toán Đơn vị: Tỷ đồng Thời gian Chỉ tiêu 31/12/2005 Số tiền Dự trữ toán 207,85 Phân loại theo tiền 31/12/2006 So với Số tiền 2005 464,683 31/12/2007 So với Số tiền 2006 542,367 156,989 33,8 % 307,699 66,2 % 351,05 64,7 % 191,317 35,3 % 194,066 390,776 72 % 151,591 28 % 23,8 dự trữ tiền gửi NHNN - Tiền gửi Tỷ trọng (%) - Tiền gửi NHNN Tỷ trọng (%) Phân loại theo loại tiền - VNĐ Tỷ trọng (%) -Ngoại tệ Tỷ trọng (%) 89,39 43 % 118,46 57% 67,594 189,24 176,85 366,971 190,121 85,9 % 79 % 31,009 97,712 66,703 14,9 % 21 % (Nguồn: Bảng cân đối kế toán) -116,38 53,87 Thông qua bảng trên, cho thấy tính hình dự trữ toán NHTM CP Quân đội tăng dần qua năm Tại 31/12/2005 tổng lượng dự trữ Ngân hàng 207,85 tỷ đồng Trong đó, trữ tiền mặt toán 89,39 tỷ đồng chiếm 43% tổng liệu, tiền gửi NHNN 118,46 tỷ chiếm 57%, trữ VNĐ 176,85 tỷ chiếm 85,9%, trữ ngoại tệ quy đổi VNĐ 31,009 tỷ chiếm 14,9 % tổng trữ cảu Ngân hàng Qua ta thấy năm 2005 Ngân hàng dự trữ khối lượng tiền tương đối nhằm đáp ứng đủ nhu cầu toán khách hàng Đến thời điểm 31/12/2006 tổng lượng trữ Ngân hàng 464,683 tỷ tăng lên 256,83 tỷ đồng, tiền mặt quỹ 156,984 tỷ đồng, chiếm 33,8% tổng trữ tăng lên 67,594 tỷ so với kỳ năm 2005 Còn tiền gửi NHNN 307,699 tỷ đồng tăng lên 89,24 tỷ , tốc độ tăng nhanh Dự trữ VNĐ 366,97 tỷ chiếm 79% tổng dự 10 nhận xét phù hợp dự án với đường lối, chủ trương, sách nhà nước Một dự án có đầy đủ tính pháp lý phải thoả mãn điêu kiện sau: + Dự án phải cấp có thẩm quyền phê duyệt, đặc biệt kỹ thuật, công nghệ, xem doanh nghiệp có đủ tư cách pháp nhân không + Mục đích đầu tư dự án phải phù hợp với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mà cấp thẩm quyền cho phép b Phân tích tính khả thi dự án Một dự án gọi khả thi có đủ điều kiện như: Có đầy đủ nguyên vật liệu, nhân lực, có thị trường tiêu thụ sản phẩm mà dự án sản xuất Chính mà ngân hàng cần phải xem xét điều kiện này: + Nguyên vật liệu dự án có thông dụng, kiếm hay không, nguồn nguyên liệu từ đâu, tính ổn định nguyên liệu sao? Tất yếu tố ảnh hưởng lớn tới hiệu kinh doanh doanh nghiệp, từ tác động đến khả toán doanh nghiệp khoản vay ngân hàng + Hiệu kinh tế dự án mang lại: phân tích tiêu ngân hàng cần so sánh với mức cho vay Nếu tiêu lớn mức lãi suất cho vay ngân hàng doanh nghiệp có khả hoàn trả đầy đủ nợ gốc lãi Vì phân tích hiệu kinh tế dự án quan trọng để ngân hàng định đầu tư hay không đầu tư + Khả đáp ứng vốn cho dự án: Qua phân tích tiêu này, ngân hàng có số xác vốn tự có doanh nghiệp tham gia vào dự án, vốn tự có doanh nghiệp tham gia vào dự án lớn ngân hàng cho vay Điều bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng triệt để tiềm mình, nâng cao hiệu yếu tố tham gia vào trình thực dự án Mặt khác ngân hàng tính 41 mức dư nợ tối đa cấp cho doanh nghiệp, tránh trường hợp cấp thừa, lãng phí, giảm hiệu sử dụng vốn + Giá thành sản phẩm: tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh toàn mặt hoạt động doanh nghiệp Giá thành sản phẩm phản ánh chất lượng hoạt động đó.Yêu cầu đặt cho doanh nghiệp phải hạ thấp giá thành sản phẩm Nếu giá thành sản phẩm cửa dự án thấp có nghĩa dự án tận dụng cách hiệu tiềm doanh nghiệp Khi đánh giá giá thành sản phẩm, ngân hàng cần phải xem xét: Tổng giá thành chi phí cấu tạo nên giá thành có hợp lý không ? Chênh lệch giá thành giá bán bán sản phẩm thị trường có cao không? + Thị trường tiêu thụ sản phẩm: Đây yếu tố quan trọng dự án, sản phẩm dự án phải có chất lượng, mẫu mã, chủng loại, giá phải phù hợp với nhu cầu thị trường Do việc nghiên cứu thị trường tiêu thụ sản phẩm có ý nghĩa đánh giá khả thực thi dự án khả hoàn trả nợ vay cho ngân hàng doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm, doanh nghiệp có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng + Nguồn trả nợ dự án: Ngân hàng cần phải xem xét nguồn trả nợ khách hàng từ đâu, nguồn có ổn định không, thời điểm khách hàng thu nguồn vốn có phù hợp với với thời điểm thu nợ ngân hàng hay không,để chắn khoản vay khách hàng thu đủ hạn Như việc phân tích, thẩm định khách hàng dự án giúp cho ngân hàng biết tình hình doanh nghiệp sao, từ đố Ngân hàng đưa định đắn nhất, hạn chế nợ hạn phát sinh, đồng thời nâng cao hiệu sử dụng vốn 42 3.2.3 Giám sát khách hàng sau vay vốn Việc giám sát khách hàng sau cho vay quan trọng nhằm khắc phục việc định lượng rủi ro không rõ ràng, làm ảnh hưởng tới khả thu nợ Ngân hàng Chính sau cho vay vốn ngân hàng phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay khách hàng Nếu có biểu sử dụng vốn sai mục đích, xẩy cố dẫn tới việc khách hàng không hoàn trả vốn vay Ngân hàng cần có biện pháp ngừa xử lý kịp thời Trong trình giám sát Ngân hàng cần ý tới dấu hiệu dẫn tới khả khó thu hồi khoản vay Mặc dù mô hình chuẩn để xác định khoản vay khó thu hồi, ngân hàng nắm bắt thông qua biểu + Doanh nghiệp chậm trễ việc nộp báo cáo tài tình hình sản xuất kinh doanh, công việc bị bỏ qua có chiêu lệ nhằm che đậy thực trạng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp + Có biểu trơn tránh thoái thác ngân hàng tới kiểm tra hoạt động doanh nghiệp + Doanh nghiệp có gia tăng bất thường hàng tồn kho, khoản bán chịu chưa thu tiền, có gia tăng khoản nợ chưa toán, rút séc vượt chi số chi tiền gửi + Có thay đổi nội doanh nghiệp: Ban lãnh đạo, giám đốc từ chức bỏ trốn, xuất đình công, bãi công công nhân, doanh nghiệp chứa đựng nguy giải thể phải sát nhập + Các rủi ro thiên tai gây có ảnh hưởng tới hoạt động doanh nghiệp hay tiến trình thực dự án Qua quan sát dấu hiệu giúp ngân hàng kiểm soát tết khoản cho vay biện pháp kịp thời hạn chế rủi ro tín dụng đầu tư Khi có dấu hiệu khoản vay có vấn đề ngân hàng cần nhanh chóng có biện pháp để bảo vệ lợi ích 43 3.2.4 Áp dụng biện pháp hữu hiệu nhằm thu hồi nợ hạn Phòng tránh dễ dàng đơn giản giải hậu Khi khoản vay có vấn đề trở thành khoản nợ xấu, việc giải thu hồi lại phần hay toàn khoản vay chịu tác động hai yếu tố: Từ ngân hàng cho vay từ phía quan có trách nhiệm từ bên ngoài, từ đưa giải pháp thu hồi nợ, thân Ngân hàng cho vay thì: Ngân hàng chủ động thực biên pháp đòi lại khoản đầu tư Cụ thể: + Đối với nợ xấu vi phạm quy chế tín dụng: Dù từ phía ngân hàng từ phía khách hàng cố ý lừa đảo, sử dụng vốn sai mục đích cần xác định rõ trách nhiệm chủ thể nghĩa vụ trả nợ phải tìm biện pháp tận thu, kể khởi tố trước pháp luật + Đối với nợ hạn rủi ro kiểm soát: - Đối với nhóm nguyên nhân bất khả kháng: Bao gồm khoản nợ xấu khách hàng vay bị phá sản, giải thể, chết hay bị tích không khả trả nợ tập tung thu theo luật định, số lại sử dụng quỹ dự phòng rủi ro thân ngân hàng - Đối với nhóm nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, khách hàng vay chủ yếu doanh nghiệp nhà nước chưa trả nợ vay chịu ảnh hưởng chế, chinh sách thay đổi Trước mắt Ngân hàng phải chịu rủi ro thu lãi hàng năm khoản nợ xấu này, giải pháp thông qua công ty mua bán nợ để xử lý theo quy định - Đối với nhóm nguyên nhân chưa phát mạt tài sản chấp Đây khoản nợ có đảm bảo tài sản chấp hạn, Ngân hàng phải phong toả tài sản cầm cố Ngân hàng chủ động liên hệ để thực giao dịch bán đấu giá tài sản để mở rộng chi nhánh hay cho thuê liên doanh 44 3.2.5 Phân tán rủi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi biện pháp hạn chế rủi ro đạt nhiệm vụ mục tiêu lợi nhuận "khôn nên bỏ trứng vào rổ", tức kinh doanh tổ chức tín dụng cần phân tán rủi ro nhiều cách sau + Đa dạng hoá phương thức cho vay Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: Cho vay hạn mức việc cho vay ngắn hạn thường áp dụng với khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định hiểu Cho vay theo thường áp dụng khách hàng vay ngắn hạn không thường xuyên cho vay đồng tài trở việc Ngân hàng đồng tài trở cho vay khách hàng có nhu cầu vốn vay lớn Ngoài cho vay theo hình thức khác như: cho vay trả góp, cho vay theo dự án, cho vay tiêu dùng dựa bảng lương người hưởng lương + Đa dạng hoá khách hàng Ngân hàng nên mở rộng cho vay thành phần kinh tế, cho vay nhiều đối tượng khách hàng thay cho vay mức đối tượng khách hàng Việc phân tích rủi ro NHTMCP Quân đội cho thấy nợ hạn tập trung chủ yếu DN nhà nước Do NH cần phải có biện pháp thích hợp để mở rộng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh, tư nhân, cá thể, Và hạn chế cho vay DN nhà nước hoạt động không hiệu + Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng bảo vệ trước rủi ro không toán khoản nợ mang tính chất thương mại Hầu hết DN cung ứng hàng hoá 45 dịch vụ, đặc biệt bán theo lối trả chậm, đương đầu với rủi ro không toán, điều thúc đẩy DN phải bảo hiểm chống đỡ rủi ro Biện pháp san sẻ rủi ro tín dụng thường thực loại: Bảo hiểm rủi ro cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền' vay Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực Để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho toàn giá trị tài sản đảm bảo mà người hưởng quyền bồi thường ngân hàng Ngoài ngân hàng thực số biện pháp khác mở rộng cho vay tài sản đảm bảo, thiết lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo thông lệ quốc tế sở thực phân loại nợ,sự dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa hiệu rủi ro tín dụng như: chứng khoán hoá khoản cho vay, hợp động trao đổi tín dụng hơp đồng quyền chọn tín dụng 3.2.6 Thực biện pháp hỗ trợ sau cho vay Thực biện pháp hỗ trở sau cho vay vốn giúp cho ngân hàng thu hồi nợ lãi hạn, giúp cho khách hàng kinh doanh hiệu đồng thời đem lại khoản thu nhập từ biện pháp hỗ trở Ngân hàng cần thực biện pháp hỗ trợ sau: + Hỗ trợ đầu tư tư vấn thông tin: Trong dịch vụ ngân hàng hướng dẫn khách hàng xây dựng dự án, lựa chọn sản phẩm sản xuất, tính toán nguồn tài trở cho dự án với lãi suất tiền vay có lợi + Hỗ trợ tư vấn tài chính: Qua thực tế chứng minh nhiều ngân hàng phải quan tâm giúp đỡ cho doanh nghiệp lập kế hoạch tài phân tích tài Do vậy, hỗ trở dịch vụ cần thiết cho doanh nghiệp + Hỗ trợ tư vấn pháp luật: Ngân hàng giúp cho khách hàng nắm rõ quy định pháp luật để thực như: luật công ty, luật kinh tế, luật doanh nghiệp Nhà nước Vì nhiều doanh 46 nghiệp chưa thực nắm vững quyền nghĩa vụ Do vây xẩy sai lầm đáng tấc, chịu thiệt thòi quan hệ kinh tế + Hỗ trợ đại lý toán: Với nghiệp vụ ngân hàng phục vụ khách hàng khâu toán, đòi nợ, bảo quản, giữ hỗ, thực uỷ nhiệm quyền thừa kế tài sản Ngoài ra, Ngân hàng làm trung gian phát hành chứng khoán, kỳ phiếu đầu tư cho doanh nghiệp từ thu khoản phí 3.2.7 Đa dạng hoá danh mục đầu tư, lựa chọn cấu đầu tư hợp lý Ngân hàng nên đầu tư chứng khoán theo danh mục, bao gồm chứng khoán có kỳ hạn khác nhau, chứng khoán có chất lượng khác với mức thu nhập không giống Bởi thay đổi lãi suất gây khó khăn lớn cho NH, diễn biến thị trường Việt Nam chưa ổn định đầu tư tập trung lớn vào loại chứng khoán mạo hiểm gặp rủi ro cao Việc đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn như: tín phiếu, trái phiếu ngắn hạn, chứng khoán có kỳ hạn ngắn khác có tính khoản cao, có khả mua bán thị trường nhanh, giá ổn định có khả phục hồi vốn đầu tư ban đầu, lợi nhuận mang lại cho ngân hàng không cao Nếu thị trường tương lai ổn định việc đầu tư vào chứng khoán dài hạn đem lại sinh lời cao 3.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán ngân hàng Để thành công hoạt động kinh doanh, ngân hàng cần phải có đội ngũ cán đủ mạnh không giỏi nghiệp vụ mà phải có nhân cách tết, có hiểu biết sâu rộng lĩnh vực kinh tế khác Để có điều đòi hỏi ngân hàng phải thực tết nhiệm vụ sau : a/ Đối với cán làm công tác điều hành quản trị Đó phận cán trọng yếu ngân hàng, đưa định hướng đạo toàn ngân hàng hoạt động Là phận hướng dẫn giám 47 sát, đạo phận nghiệp vụ thực tốt chức nhiệm vụ Vì vậy, ngân hàng cần đặc biệt quan tâm tới phận này: + Cán quản trị phải đào tạo toàn diện, có trình độ, am hiểu tình hình kinh tế xã hội Phải có kinh nghiệm thực tế, nhanh nhạy nắm bắt phân tích dự đoán diễn biến thị trường từ đưa sách chiến lược, sách quản trị kinh doanh cho ngân hàng Họ phải có tinh thần nhiệt huyết, tâm gắn bó với ngân hàng + Cán quản trị cần gắn bó quan tâm đến phận cấp để khuyến khích động viên tinh thần lao động sáng tạo họ, kịp thời thông báo, truyền đạt hướng dẫn sách, đạo đến cán cấp hoàn thành nhiệm vụ giao b/ Đôi với cán làm công tác nghiệp vụ Đây phận trực tiếp thực hoạt động kinh doanh ngân hàng, thực phương hướng, sách đạo từ cấp quản trị Vì yêu cầu đội ngũ cán nghiệp vụ phải có trình độ, thành thạo nghiệp vụ, có khả giao tiếp tốt, nhanh nhạy, linh hoạt với thay đổi thị trường Do công tác tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại cán phải thực cách nghiêm túc có kế hoạch + Thường xuyên tổ chức khoá đào tạo nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cán ngân hàng, giúp cán ngân nắm bắt kịp thời quy định nhà nước Những biến động hoạt động ngân hàng môi trường kinh doanh, điều kiện kinh tế xã hội, nắm bắt chủ trương chung hệ thống Mỗi cán bộ, nhân viên ngân hàng không giỏi chuyên môn nghiệp vụ mà cần phải biết tất hoạt động khác ngân hàng, biết quy trình thực hoạt động phòng ban liên quan Ngân hàng trang bị kiến thức thông qua việc đào tạo chỗ, đào tạo phòng ban, cử cán học lớp ngắn hạn Ngoài ra, Ngân hàng cần trọng nâng cao kiến thức cán tín phát phòng ngừa rủi ro thông qua buổi tập huấn, hướng dẫn nghiệp vụ 48 + Đào tạo đội ngũ cán có trình độ chuyên môn sâu nghiệp vụ, khả giao tiếp, trình độ marketing, nâng cao khả thu thập phân tích thông tin, dự đoán biến động lãi suất, tỷ giá, lạm phát + Thường xuyên tổ chức khoá học, triển khai ứng dụng công nghệ mới, quy trình kỹ thuật nghiệp vụ hoạt động tín dụng hoạt động đầu tư chứng khoán Giúp cán ngân hàng nan cao lực nghiệp vụ, hiểu thực nguyên tắc, tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ + Tiến hành đợt kiểm tra, tổ chức đợt thi cán giỏi để đánh giá xếp loại cán từ có sách khen thưởng động viên thích hợp + Xây dựng chế độ khen thưởng kỷ luật rõ ràng, mặt khuyến khích cán ngân hàng hoàn thành công việc giao, mạt khác hạn chế biểu tiêu cực, làm liều để lấy thành tích Kết hợp hài hoà lợi ích cá nhân lợi ích tập thể, cán ngân hàng phải chịu trách nhiệm trước quy định đề xuất + Tổ chức tốt hoạt động đoàn thể, tạo điều kiện cho cán ngân hàng có điều kiện nghỉ ngơi, giao lưu học hỏi kinh nghiệm ngân hàng bạn Cần xây dựng chế độ lương bổng hợp lý có quan tâm tới sống gia đình cán ngân hàng, tạo điều kiện cho họ yên tâm công tác phát huy hết lực 3.2.9 Đổi trang thiết bị, công nghệ NHTM CP Quân đội coi ngân hàng hàng đầu việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động nhiên vấn đề đầu tư đổi trang thiết bị công nghệ thông tin vấn đề thường xuyên không ngừng Do cần áp dụng số biện pháp sau: Tiếp tục nâng cấp đổi số chương trình phần mềm riêng áp dụng cho hệ thống ngân hàng Tạo đơn giản, thuận tiện việc sử dụng chúng, nâng cao hiệu suất công việc 49 Thường xuyên tân trang đổi trang thiết bị theo định kỳ, thiết bị cũ kỹ, lạ hậu cần có biện pháp lý kịp thời Triển khai xây dựng mua chương trình phần mềm phục vụ cho công tác kiểm định dự án để nâng cao hiệu rút ngắn thời gian xử lý thông tin thâm định 3.2.10 Thực tốt hoạt động Marketing ngân hàng Ngân hàng cần có phận chuyên trách nghiên cứu chiến lược maketing ngân hàng Maketing ngân hàng hệ thống quản lý ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng sách, biện pháp linh hoạt để thích ứng với thị trường nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển Hoạt động maketing ngân hàng cần phải hoàn thiện cấu tổ chức, sở vật chất kỹ thuật , trình độ nhân viên để tạo tạo hình ảnh hoạt động ngân hàng làm cho hình ảnh ngày hoàn thiện có sức hút khách hàng Bộ phận chuyên trách nghiên cứu maketing ngân hàng có đóng góp lớn việc nâng cao hiệu hoạt động sử dụng vốn đem lại hiệu kinh doanh ngân hàng Bộ phận tìm phương pháp thích hợp để thúc đẩy phát triển ngân hàng cách khoa học Những định hướng giải pháp cần phải thực cách đồng chúng có quan hệ mật thiết với nhau, đan xen, bổ sung cho Việc thực tết biện pháp tiền đề tạo điều kiện để thực thành công giải pháp khác Tuy nhiên, NHTMCP Quân đội việc thực giải pháp nhanh hay chậm , giải pháp có phát huy tác dụng hay không phụ thuộc nhiều vào chế, sách, chủ trương đường lối phủ, ngân hàng nhà nước Việt Nam 50 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT 3.3.1 Đối với Nhà nước quan Ban Ngành a/ Ổn định kinh tế xã hội Nhà nước cần xác định rõ chiến lược phát triển kinh tế, định hướng đầu tư có sách phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần cách ổn định lâu dài, tiếp tục kiềm chế lạm phát mức độ thấp, ổn định giá trị điều kiện thuận lợi cho ngân hàng, xác định chiến lược kinh doanh tương lai Đặc biệt chiến lược huy động vốn vay nơi nhà nước có kế hoạch phát triển b/Tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động hệ thông NHTM Hiện hệ thống pháp luật nước ta chưa hoàn chỉnh đồng Trong bao gồm hệ thống luật kinh tế luật ngân hàng Do vậy, để đảm bảo quyền lợi đáng người đầu tư, người sử dụng vốn đầu tư nhà nước cần phải tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành luật , văn luật, có liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động ngân hàng nói riêng, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động DN NHTM hướng, giới hạn cho phép phân rõ trách nhiệm người vay người cho vay quan hệ tín dụng Ban hành văn luật tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng thực thi hiệu nhanh chóng, chẳng hạn vấn đề xử lý tài sản chấp, tài sản đảm bảo tiền vay, đăng ký giao dịch bảo đảm, gặp nhiều khó khăn quy định chồng chéo, không rõ ràng, thái độ làm việc quan liêu ban ngành Chính phủ ban nghành cần phải xây dựng dự thảo để triển khai thực luật DN, tạo môi trường pháp lý cho DN tư nhân, kinh tế quốc doanh phát triển pháp luật, ổn định vững Cần thiết thành lập trung tâm thông tin liệu quốc gia để quản lý nhân khẩu, đất đai, doanh nghiệp có thông tin tài chính, nghĩa 51 vụ nộp thuê, có mã số đăng ký kinh doanh để có môi trường kinh tê minh bạch, rõ c/ Tạo môi trường kinh doanh lành mạnh Nhà nước nên khuyến khích thành phần kinh tế phát triển, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng để DN cạnh tranh lành mạnh, có lợi cho kinh tế Các quan chức phải có biện pháp hữu hiệu việc công bố thông tin bao cáo tái DN, để làm sở cho NHTM đánh giá hoạt động kinh doanh khách hàng xác Nhà nước nên trọng vào vấn đề đầu tư phát triển, thu hút trực tiếp đầu tư nước vào Việt Nam Bên cạnh đó, tiếp tục thực tiến trình CNH- HĐH đất nước, tăng cường xây dựng sở hạ tầng để làm sở cho việc khuyến khích nguồn đầu tư nguồn vào Việt Nam, khuyến khích đầu tư nước, xuất hàng hoá nước Các quan nhà nước cần tăng cường kiểm tra hoạt động DN quốc doanh đảm bảo kinh doanh pháp luật, đảm bảo thực nghiêm chỉnh pháp lệnh kiểm toán hàng năm Hiện hoạt động kế toán kiểm toán hạn chế định như: Các chuẩn mực kế toán chưa đủ để điều chỉnh kiểm soát hoạt động kiểm toán Thiếu vắng tổ chức kiểm toán có chất lượng cao, bất cập trình độ cán kiểm toán với yêu cầu chất lượng kiểm toán Do chất lượng báo cáo tài doanh nghiệp xin vay vốn chưa cao.Vì thời gian tới yêu cầu phải nhanh chóng kiện toàn khung pháp lý cho hoạt động kiểm toán Và đề nghị quan kiểm toán nhà nước phải có biện pháp nhằm nâng cao chất kiểm toán 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Trong thời gian tới NHNN Việt Nam cần phối hợp quan chức thực thi đắn, có hiệu lực điều luật luật ngân hàng, nâng cao hiệu lực pháp lý luật ngân hàng; Chính sách phát triển kinh tế đắn, cải cách hệ thống ngân hàng tránh lặp lại sai lầm 52 nước khu vực để hệ thống hoạt động có hiệu với vai trò mạch máu kinh tế Chính sách NHNN tránh chồng chéo không thống nhất, hạn chế tới mức thấp bất đồng sách giúp NHTM đưa kế hoạch kinh doanh lâu dài đạt kết cao NHNN cần tổ chức tốt công tác tra kiểm soát hoạt động NHTM để giúp ngân hàng thực thi sách tiền tệ, chấp hành dùng nội quy, quy chế nhà nước, NHNN ban hành, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn phát triển NHNN phối hợp với nghành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) xây dựng giải pháp sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế NHNN cần chỉnh sửa hoàn thiện quy chế cho vay tổ chức tín dụng, quy định gia hạn nợ, đôi với yêu cầu TCTD phải thực nghiêm chỉnh quy định an toàn hoạt động ngân hàng Trong cần chỉnh sửa quy định vốn tự có phương pháp xác định hệ số an toàn Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương tới sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng uỷ ban BASEL tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra 3.3.3 Đối với Hiệp hội Ngân hàng Xây dựng hành lành cạnh tranh ngân hàng thương mại đảm bảo cạnh tranh lành mạnh, tuân thủ nguyên tắc, tập quán kinh doanh quốc tế Hiệp hội ngân hàng xúc tiến nhanh chóng thành lập chi hội luật gia nhằm hộ trở mặt pháp lý nghiệp vụ cho ngân hàng hội viên 53 Thoả thuận đưa mặt lãi suất ổn định lâu dài, đứng giám sát đảm bảo việt tôn trọng cam kết lãi suất Hiệp hội ngân hàng châu Á nhanh chóng phát triển trái phiếu khu vực làm tăng hàng hoá cho thị trường đầu tư tài Tiến hành thiết lập thị trường ngoại tệ liên ngân hàng theo mô hình tổ chức kép, bao gồm ngoại tệ liên ngân hàng trực tiếp ngân hàng thị trường gián tiếp qua môi giới Tóm tắt chương Trên sơ lý luận thực tiễn phân tích định hướng hoạt động kinh doanh NHTM CP Quân đội thời gian tới,ở chương khoá luận đề xuất hệ thống 10 giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn NHTM CP Quân đội nhóm kiến nghị Nhà nước, ban ngành, NHNN Việt Nam Hiệp hội Ngân hàng để hệ thống giải pháp thực thi 54 KẾT LUẬN Nội dung khoá luận đề cập đến công tác sử dụng vốn NHTM CP Quân đội Qua trình phân tích ta thấy hiệu sử dụng vốn có vai trò quan trọng định đến tồn phát triển NHTM CP Quân mà kinh tế đặc biệt nước ta thời kỳ nay, việc nâng cao hiệu sử dụng vốn nhân tố định nhằm đưa đất nước ta tăng trưởng theo kịp nước khu vực giới Qua trình nghiên cứu thực tập NHTMCP Quân đội em thấy bên cạnh thành tựu đáng khích lệ Ngân hàng mặt hạn chế cần khắc phục Và em mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Em mong thời gian tới NHTMCP Quân đội đạt kết tết nhằm đạt mực tiêu mà Ngân hàng đề ra, đồng thời thúc đẩy kinh tế nước ta tăng trưởng, phát triển Mặc dù em có nhiều cố gắng nên khoá luận thực chắn không tránh khỏi thiếu sót Vì em mong góp ý tận tình thầy cô giáo anh chị cán Ngân hàng để khoá luận hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Tiến sỹ Đỗ Thị Hồng Hạnh anh chị cán NHTMCP Quân đội tận tình hướng dẫn giúp đỡ em trình thực tập hoàn thần khoá luận 55