Luận văn một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng NHPT nhà đồng bằng sông cửu long (MHB)

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Năm 2008, kinh tế nước ta phải đối mặt với diễn biến phức tạp khủng hoảng kinh tế giới khó khăn sản xuất nước Trước tình hình đó, Chính phủ đưa nhiều giải pháp tích cực kịp thời giành thành tựu tương đối ổn định toàn diện Các tiêu kinh tế đạt vượt mức kế hoạch: Tăng trưởng GDP đạt 6,23%; giá trị sản xuất công nghiệp tăng 16%; giá trị kim ngạch xuất tăng 40% Trật tự an toàn xã hội, an ninh quốc phòng đất nước giữ vững Thực đạo Chính phủ, Ngân hàng nhà nước (NHNN) thực sách tiền tệ thắt chặt linh hoạt điều hành nhằm kiềm chế lạm phát, thúc đẩy sản xuất, kinh doanh để ngăn chặn đà suy giảm kinh tế Những diễn biến phức tạp kinh tế thị trường tài - tiền tệ năm 2008 gây ảnh hưởng nhiều đến hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cưử Long (MHB chi nhánh Hà Nội) nói riêng Tuy nhiên, đạo, điều hành linh hoạt, kịp thời ban lãnh đạo, với cố gắng phấn đấu không ngừng toàn thể đội ngũ cán công nhân viên phân nhánh, năm 2008,chi nhánh Đồng Bằng Sông Cưủ Long (MHB chinhánh Hà Nội) hoàn thành tiêu kế hoạch giao Là ngân hàng thương mại bé địa bàn thành phố, ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cưủ Long (MHB chi nhánh Hà Nội) có nhiệm vụ thực nhiều nghiệp vụ, trì tồn phát triển Ngân hàng, chủ yếu huy động vốn trung dài hạn vay dự án đầu tư phát triển Tuy nhiên hoạt động cho vay tín dụng trung dài hạn dự án đầu tư nhiều vướng mắc, khó khăn, đồng thời tiềm ẩn khả rủi ro cao Chính vậy, để đảm bảo khả an toàn tính hiệu cao công tác cho vay tín dụng trung dài hạn cácdự SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp án đầu tư chất lượng công tác thẩm định trước định cho vay phải đặt lên hàng đầu Công tác thẩm định hoàn thiện, chặt chẽ ngân hàng đạt phát triển cao ổn định Từ thực tiễn trình thực tập, kết hợp với lý thuyết đào tạo từ trường lớp mong muốn đóng góp phần cho phát triển ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB chi nhánh Hà Nội) – nơi thực tập, định lựa chọn đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp sau: “Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp gồm phần : Chương I : Thực trạng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chương II : Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Tuy nhiên, nhiều hạn chế nhận thức, với việc thiếu kinh nghiệm làm việc thực tế tài liệu trình thực tập nội dung chuyên đề tránh khái thiếu sót Kính mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo, cán ngành ngân hàng bạn đọc để đề tài ngày hoàn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG PHÂN NHÁNH HÀ NỘI Tổng quan hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long 1.1 Quá trình hình thành phát triển chung ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB) Ngân Hàng Thương mại Nhà nước thành lập theo Quyết định số 796/TTG ngày 18/09/1997 Thủ tướng Chính phủ với số vốn điều lệ ban đầu 300 tỷ đồng (đến năm 2002 tăng lên thành 800 tỷ đồng) Ngân hàng có trụ sở đặt địa số Võ Văn Tần, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Bắt đầu vào hoạt động từ tháng 4/1998, MHB ngân hàng hoạt động đa năng, đầu tư chuyên sâu lĩnh vực cho vay phát triển nhà ở, xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế- xã hội Qua 12 năm hoạt động, MHB đạt số kết kinh doanh ấn tượng sau: - Tăng trưởng 100 lần, đến cuối năm 2008 đạt trên30.000 tỷ đồng, bình quân năm tăng 61%; gấp lần so với năm 2003 - Tăng số cán nhân viên từ 84 người lên 2.600 với 158 phân nhánh với văn phòng giao dịch khắp miền đất nước SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguồn : Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL - Tổng tài sản tăng 86 lần, đạt 26.000 tỷ đồng, bình quân năm tăng 61% - Tuy tốc độ tăng trưởng nhanh (gấp lần so với tốc độ tăng trưởng chung toàn ngành), xét mức độ rủi ro hoạt động MHB ngân hàng hoạt động an toàn nước dựa đánh giá đơn vị kiểm toán nước theo tiêu chí quốc tế an toàn ngân hàng - Tổng doanh số cho vay đến cuối năm 2008 đạt 57.631 tỷ đồng, gấp 576 lần so với năm 1998, bình quân năm tăng 80% Trong đó,đã cho vay 112.000 hộ dân để sửa chữa, xây dựng mua nhà với tổng diện tích 5,5 triệu m nhà Công tác tín dụng Ngân hàng ngày tăng trưởng tất lĩnh vực, ngành sản xuất khu vực nước; đồng thời, đảm bảo mục tiêu phục vụ tăng trưởng cho khu vực ĐBSCL cho vay xây dựng nhà theo định hướng Chính phủ Dư nợ cho vay tỉnh vùng ĐBSCL chiếm tỷ trọng 65% tổng dư nợ tín dụng, riêng lĩnh vực cho vay xây dựng nhà chiếm tỷ lệ 30% tổng dư nợ tín dụng SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguồn : Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL - Hoạt động mua bán ngoại tệ toán quốc tế ngày tăng trưởng, - mở rộng quan hệ đại lý với 300 ngân hàng nước 50 quốc gia giới, mở rộng hoạt động kinh doanh đối ngoại hầu hết phân nhánh nước, kết hợp tài trợ xuất nhập với toán quốc tế nên thu hút nhiều khách hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu, triển khai toán biên mậu Nguồn : Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Bổ sung công nghệ đại hỗ trợ giao dịch điện tử cho máy ATM, máy POS, giao dịch ngân hàng qua internet, dịch vụ sản phẩm ngân hàng bán lẻ khác 1.2 Bộ máy hoạt động Bộ máy hoạt động ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long phâna thành 06 khối chức bao gồm: - Khối chức Hỗ trợ giao dịch Hội Sở: - Khối Quản lý Tín dụng - Khối Khách hàng Doanh nghiệp - Khối Khách hàng Cá nhân - Khối Nguồn vốn Ngoại tệ - Khối Phân nhánh dịch vụ Bộ máy điều hành bao gồm giám đốc bà Phạm Thiên Nga (được bổ nhiệm theo định số 97/QĐ - HĐQT – TCCB), Phó Giám đốc, giám đốc chi nhánh (Giám đốc chi nhánh người trực tiếp điều hành chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc, trước pháp luật hoạt động chi nhánh) SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ĐBSCL chi nhánh Hà nội – Phòng Kế toán Ngân quỹ Phòng Hành – Nhân Phòng Kiểm tra nội Phân nhánh Cầu Giấy Phân nhánh Đống Đa PGD PGD PGD số số số SVTH :Nguyễn Tiến Thông Phòng Nghiệp vụ kinh doanh PGD Tây Sơn PGD Đội Cấn PGD Lý Nam Đế Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tại chi nhánh có phòng nghiệp vụ giúp cho Ban Giám đốc với nhiệm vụ cụ thể sau: a Phòng Hành - Nhân sự: + Tổ chức thực quy hoạch cán bộ, quản lý nhân sự; chi trả lương; đào tạo nhân viên; thực sách cán công tác thi đua khen thưởng + Lập kế hoạch đầu tư xây dựng bản, mua sắm trang thiết bị, công cụ lao động tổ chức thực theo kế hoạch duyệt + Thực công tác văn thư, hành , quản trị + Lập báo cáo công tác cán bộ, lao động, tiền lương công tác hành , quản trị + Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao b Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh: + Nghiên cứu tình hình kinh tế – xã hội địa bàn hoạt động để lập kế hoạch kinh doanh ngắn, trung dài hạn tổ chức thực theo kế hoạch giao + Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay quy trình nghiệp vụ, tiếp nhận giải hồ sơ xin vay theo quy định , trình Giám đốc chi nhánh duyệt hồ sơ vay vốn khách hàng + Tổ chức thực việc kiểm tra, kiểm soát theo quy trình nghiệp vụ tín dụng, thu hồi khoản nợ đến hạn, hạn + Thực nghiệp vụ toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh, tái bảo lãnh, vay vốn đầu tư theo quy định Nhà nước + Thực công tác thông tin phòng ngừa rủi ro + Lập báo cáo thống kê nghiệp vụ tín dụng, ngoại hối, bảo lãnh, tái bảo lãnh theo quy định Ngân hàng Nhà nước theo chế độ thông tin báo cáo Tổng Giám đốc ban hành + Tổ chức theo dõi tài sản chấp, bảo lãnh bất động sản; quản lý tài sản cầm cố, lưu giữ kho chi nhánh kho thuê SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Lưu trữ, bảo quản hồ sơ tín dụng, ngoại hối báo cáo nghiệp vụ theo chế độ quy định + Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao c Phòng Kế toán Ngân quỹ: + Thực công tác hạch toán kế toán, theo dõi, phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tài , quản lý loại vốn, tài sản chi nhánh; báo cáo hoạt động kinh tế – tài theo quy định Nhà nước + Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản chi nhánh, lập thủ tục nhận phân trả tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi tổ chức kinh tế, cá nhân… + Tổ chức thực dịch vụ toán, chuyển tiền nước nước thông qua hệ thống Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long, Ngân hàng Nhà nước, hệ thống khác cần thiết + Tổ chức việc thu, chi tiền mặt; xuất, nhập ấn có giá, bảo quản an toàn tiền bạc, tài sản Ngân hàng khách hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long + Thực công tác điện toán xử lý thông tin + Thực kiểm tra chuyên đề kế toán, ngân quỹ phạm vi chi nhánh + Tổ chức bảo quản hồ sơ chấp, cầm cố, bảo lãnh phòng Nghiệp vụ Kinh doanh chuyển sang theo chế độ quy định + Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán, giữ bí mật tài liệu, số liệu theo quy định Nhà nước + Lập bảo vệ kế hoạch tài chi nhánh; tổ chức thực theo tiêu kế hoạch giao + Chấp hành đầy đủ, kịp thời nghĩa vụ tài ngân sách Nhà nước quy định nghĩa vụ tài hệ thống + Chấp hành chế độ toán tài hàng năm với hội sở + Thực nhiệm vụ khác Giám đốc Phân nhánh giao d Phòng Kiểm tra nội SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Thực việc kiểm tra, kiểm toán nội hoạt động chi nhánh theo pháp luật, theo điều lệ, theo quy định tổ chức hoạt động máy kiểm tra nội ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long + Theo dõi, phúc tra chi nhánh việc sửa chữa vi phạm, kiến nghị đoàn tra, kiểm tra kiến nghị kiểm tra nội chi nhánh + Báo cáo kết công tác kiểm tra nội định kỳ đột xuất theo quy định Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long + Phối hợp với đoàn tra, kiểm tra Nhà nước, ngân hàng Nhà nước Hội sở việc tra, kiểm tra Phân nhánh + Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao Mô hình tổ chức chức năng, nhiệm vụ chi nhánh phụ thuộc, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm trực thuộc Phân nhánh thực theo quy định khác ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long Kế hoạch phát triển mạng lưới biên chế, kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài , phương án liên doanh, liên kết chi nhánh phải Tổng Giám đốc phê duyệt thực Chi nhánh chịu kiểm tra, giám sát phòng nghiệp vụ có liên quan thuộc Hội sở mặt hoạt động chuyên môn, nghiệp vụ Tính đến tháng 4/2009, tổng số cán công nhân viên ngân hàng phát triên nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Hà Nội 74 người thuộc điểm giao dịch địa bàn Hà Nội SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Hoạt động tín dụng bảo đảm tăng trưởng, an toàn, hiệu  Dành lượng vốn lớn để cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp quốc doanh, tập đoàn kinh tế nhà nước, dự án có tầm cỡ quốc gia lĩn vực sản xuất kinh doanh xuất nhập Mở rộng tín dụng liền với củng cố nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng, đảm bảo khả thu hồi vốn giảm tỉ lệ nợ hạn, nợ khó đòi xuống tỷ lệ cho phép 1.2 Định hướng công tác thẩm định Thẩm định tài dự án đầu tư với tư cách hoạt động có khâu tố chức điều hành, quy trình riêng đội ngũ cán thực nên trước đưa giải pháp hoàn thiện cần phải có định hướng rõ ràng Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể Ngân hàng MHB chi nhánh Hà Nội nhằm phát huy tối đa lợi tiềm ngân hàng, đạt mục tiêu đề hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược phát triển chung) nên có định hướng sau:  Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chễ lợi ích dự án  Phát huy từ tình hình thực tiễn ngành phục vụ cho hoạt động cho vay ngân hàng giai đoạn  Công tác thẩm định tài dự án đầu tư phải quán triệt toàn hệ thống không cán trực tiếp thực thẩm định mà có phận khác với mức độ yêu cầu cho công việc khác  Tẩm định tài củadự án phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai đoạn trước cho vay Không ngừng đổi tìm tòi, khai thác mạnh Song cố gắng ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội yếu điểm Qua phân tích đánh giá trên, nhận công tác thẩm định có vai trò quan trọng đặc biệt phát triển Ngân hàng Để tránh tình trạng vốn đóng băng sử dụng vốn SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hiệu chất lượng tín dụng lại cần có giải pháp hữu hiệu Những hạn chế công tác thảm định Ngân hàng tồn tại, cố gắng tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng để khắc phục tồn xin đưa giải pháp trước mắt, để loại bỏ nguyên nhân xin đưa kiến nghị Một số giải pháp công tác thẩm định ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Nâng cao chất lượng công tác thẩm định nhằm tới mục tiêu việc thẩm định Ngân hàng thẩm định dự án đầu tư nhằm: Rút kết luận xác tính khả thi, hiẹu kinh tế khả trả nợ rủi ro xảy củadự án để định cho vay từ chối - Tham gia góp ý cho chủ đầu tư sai sót công tác lậpdự án để có phương án khắc phục Chỉ điều chưa đóng, chưa thực dự án - Xác định số vốn tài trợ, thời gian tài trợ mức thu hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Những giải pháp trước mắt giúp cho Ngân hàng đạt mục tiêu công tác thẩm định thời gian ngắn, mang tính chất giải pháp tình 2.1 Giải pháp thực thẩm định tài Như trình bày, số tài doanh nghiệp quan trọng Ngân hàng, chúng bị coi nhẹ công tcá thẩm định Các cán thẩm định xem nhẹ số không đạt yêu cầu dẫn đến hậu tăng rủi ro cho nguồn vốn tài trợ Ngân hàng Hệ số tài trợ, khả toán, … số tài quan trọng, xem xét thiết phải nghĩ tới mục tiêu công tác thẩm định thiết loại bỏ hệ số tài trợ, khả toán < 0,5 Khi doanh nghiệp làm ăn ngày có quy củ họ có nhữngdự án đầu tư dài hạn Cho nên thẩm định cần tích cực trọng tới số Ngân hàng, IRR, BCV số NPV vì: SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp +Phương pháp tính số đơn giản gây phức tạp phương pháp tỷ suất sinh lời vốn nội (IRR) + Đối với cácdự án có quy mô đầu tư lớn số tỏ đáng tin cậy + phương pháp đảm bảo tăng tối đa tài sản công ty Song dể sử dụng phương pháp NPV cần lưu ý số điểm sau: * Phải lập dòng tiền phát sinh hàng năm âm dương ( chi thu) chodự án Khi cần phải tính doanh thu chi phí hàng năm dự án dựa công suất thực tế năm đãcùng với mức giá ước tính, cuối quy tấ số tiền phát sinh kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu mốc cho việc tính toán * Phải xác định tỷ suất chiết khấu r hợp lý cho dự án Để sử dụng tiêu NPV việc xác định r cho phù hợp quan trọng Do để tính toán xác r cần phải xem xét ảnh hưởng tất nhân tố sau: - Tỷ lệ lạm phát hàng năm - Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không sử dụng phương án khác dựa việc xác định chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất có phương án loại trừ Nghĩa chủ đầu tư có nhiều hội để tiến hành công đầu tư chọn mọt số hội - Tỷ lệ tăng giảm việc thu lượng giá trị yếu tố rủi ro may mắn Đây yếu tố quy định việc xác định r cho dự án thuộc lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kihn doanh khác Thế hệ thống tiêu dù phương diện để đánh giá, phân tích mang lại Việc đánh giá, kết luận cần lưu ý điểm sau: + Mỗi tiêu từ hệ thống tiêu xem xét dự án so sánh với tiêu chuẩn chấp nhận dự án định NPV > 0; IRR >IRR(đm) Khi có nhiều dự án loại trừ chọn dự án có IRR(max), NPV (max) SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lựa chọn dự án đầu tư doanh nghiệp phải kết hợp với thẩm định kết hoạt động sản xuất tình hình tài doanh nghiệp Hoặc tiêu chuẩn qua so sánh với tiêu khác (IRR củadự án so với lãi suất Ngân hàng…), tiêu thông kê kinh nghiệm thực tế, thông lệ quốc tế Lưu ý tiêu chuẩn chấp nhậndự án phụ thuộc vào điều kiện không gian cụ thể thay đổi không gian thời gian phân tích thay đổi +Cần nhận thức rõ ràng cách giá, kết luận dự án phụ thuộc vào chủ thể thẩm định Chủ dự án khách hàng thường ưu tiên cho tiêu sinh lời dự án Ngân hàng không trọng mặt mà ưu tiên tiêu thời gian trả nợ củadự án kết cấu tài chủdự án để giảm rủi ro vốn + Về thời gian hoạt đọng: Đối vớidự án mà không nêu rõ thời gian hoạt động dự án nên chọn khoảng thời gian hết khấu hao phần thiết bị để tính toán phân tích + Nội dung bảng tính : Nên tính thời gian dự án hoạt động không nên tính vài năm +Độ nhạy dự án : Ngân hàng nên trọng đưa tiêu độ nhạy dự án vào tính toán để xem xét biến động tiêu IRR, NPV điều kiện biến dổi tiêu khác tỷ giá, giá cả, lãi suất chiết khấu Về tiêu tỷ suất lợi nhuận / doanh thu xem xét tiêu phải dựa vaò chu kỳ sản phẩm để dự đoán khả sinh lời thời gian tới doanh nghiệp sinh lời tương lai lại không, trường hợp sản phảm vào giai đoạn cuối Trong trường hợp có dự án công ty liên doanh lập trình Ngân hàng xem xét cách lập họ có khác biệt so với dự án doanh nghiệp nước lập Cần thiết Ngân hàng cần cập nhật áp dụng phương pháp kỹ thuật thẩm định tài đại Ngân hàng tiên tiến giới áp dụng cách có sáng tạo tình hình thực tế nước ta vào SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hệ thống Ngân hàng Các phương pháp thẩm định có trình bày kỹ lưỡng nhiều tài liệu khác vấn đề sử dụng ứng dụng thực tế vào công việc cách có hiệu Để Ngân hàng thực tốt giải pháp thời gian tới cán tín dụng cần nỗ lực việc tự học, ban giám đốc Ngân hàng cần đưa cán thẩm định tham gia khoá học ngắn hạn trung tâm đào tạo ngành Ngân hàng 2.2 Giải pháp thông tin Cơ sở trình thẩm định dự án đầu tư thông tin, số liệu đơn vị,dự án tài liệu khác : Luật, văn luật, văn thuế … Tuy nhiên thực tế thông tin, số liệu người lậpdự án cung cấp số liệu có đáng tin cậy hay không ? Ngoài hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần pháng vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán lập dự án Đây “nghệ thuật”phỏng vấn mà cán thẩm dịnh phải tự tạo cho thời gian làm việc Mục đích vấn kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tưởng họ, vềdự án, kiểm tra trình độ hiểu biết họ dự án,… không nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với người làm việc doanh nghiệp để nám rõ tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ Sử dụng triệt để nguồn thông tin doanh nghiệp phòng Phòng ngừa rủi ro cung cấp Đây nơi lưu giữ tất thông tin cần thiết, doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài , mức độ tín nhiệm Điều tra thông tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay không? Có đảm bảo phát triển tương lai hay không? phương thức toán mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tiếp để đánh giá hiệu đầu tư doanh nghiệp Ngoài phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thúê quan nhà nước trực dõi tài doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng số liệu tài đáng tin cậy cho doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế, Một biện pháp người hay làm gần kiểm tra chế độ kế toán tài doanh nghiệp kiểm toán Ngân hàng thuê công ty kiểm toán để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm toán bắt buộc.Trước mắt, tài liệu cân đối kế toán kết tài doanh nghiệp phải có kiểm toán Để đánh giá tính hợp lý dự án có phù hợp với yêu cầu chung xã hội, có nhằm kế hoạch phát triển ngành địa phương Các cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trương sách Nhà nước, Chính phủ Bộ ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án Một nguồn thông tin quý Ngân hàng tự khai thác tình hình dư nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp Ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp dư có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ổn định tài , thu phân cân đối ngược lại, cần theo dõi sát tiêu tài lẽ lực tài khả tài doanh nghịêp không đáng tin cậy Từ Ngân hàng cần có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn nguồn vốn đầu tư”nghĩa doanh nghiệp có khả an toàn cao bỏ vốn đầu tư xếp hàng ưu tiên ngược lại SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3 Giải pháp hỗ trợ thẩm định Như phần trước nói, thẩm định công tác vất vả cán thẩm định , hỗ trợ cho công tác góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Trang bị thiết bị đại công tác thẩm định cán thẩm định Trước mắt trang bị máy vi tính đại cho cán thẩm định Những máy thiết phải nối mạng toàn hệ thống ngân hàng MHB chi nhánh Hà Nội , lẽ họ chủ động tra cứu khách hàng thông tin liên quan đến khách hàng dự án không cần qua phòng thông tin điện tử Thứ hai họ lưu trữ tình hình thực dự án dự án trình hoạt động Thứ ba, máy tính hỗ trợ cán trính lập tờ trình dự án đầu tư, tính toán số cách đơn giản, dòng để lập tờ trình có độ xác mặt chuyên môn cao Đây việc mẻ gì, Ngân hàng chưa làm Trong tương lai không xa hệ thống ngân hàng đổi đòi hỏi kinh tế lúc ngân hàng trở nên lạc hậu mà ngành không phép Để làm điều NHTM khác, Ngân hàng đầu tư máy móc ứng dụng phần mềm tiên tiến có, Ngân hàng giới hỗ trợ thông qua dự án tài trợ nhằm đại hóa mạng lưới Ngân hàng Việt Nam - Hỗ trợ vật chất, việc thiết thực cán thẩm định Việc hỗ trợ có tác dụng làm tang tinh thần trách nhiệm cá cán thẩm định công việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế doanh nghiệp, phân phí tìm hiểu thông tin, …đi liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm cán thẩm định vào cácdự án thẩm định Thực điều nhiều cách, cho phép cán thẩm định hưởng khoảng kinh phí tiến hành thẩm định nhữngdự án khả thi, khoản cố định Một phương án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay thực Những hỗ trợ làm tăng phân phí Ngân SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng, điều cần thiết trước mắt xét lâu dài động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển - Ngoài hỗ trợ vật chất, Ngân hàng không nên xem nhẹ hỗ trợ mặt tinh thần Cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho trình thẩm định tốt Thường xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến cán thẩm định ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án trình để cân nhắc, bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ 2.4 Giải pháp người cho quy trình thẩm định • Về đội ngũ cán thẩm định Thứ : đội ngũ cán thẩm định động, sáng tạo, có trình độ cao kinh nghiệm thẩm định nhiều dự án lớn điểm mạnh Ngân hàng Trong quy trình thẩm định , cán tín dụng tự chịu trách nhiệm từ khâu nhận hồ sơ dự án, thẩm định đưa kiến nghị tài trợ dự án Điều đòi hỏi đội ngũ cán phải có trình độ nghiệp vụ vững chắc, hiểu biết sâu sắc quy trình thẩm định , phải có kiến thức hiểu biết nhiều lĩnh vực phải có độ nhạy cảm dự án đầu tư Bên cạnh đó, công tác quản lý điều hành ban lãnh đạo phân nhánh tạo điều kiện để cán phòng khách hàng DN phát huy mạnh Những kết Ngân hàng năm qua chứng xác thực để khẳng định điều giúp doanh nghiệp đổi dây chuyền công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm, đóng góp cho phát triển kinh tế chung tỉnh nước Trong năm qua Ngân hàng tài trợ cho nhiều dự án lớn, có tính khả thi cao mang lại hiệu kinh tế cho DN, ngân hàng Nhà nước, góp phần giải nhiều công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, ổn định an ninh trật tự xã hội Có thể nói, ngân hàng MHB có nhiều cán trẻ, động, nhiệt tình, ham học hỏi hạn chế lớn họ thiếu kinh nghiệm thực tế Hầu hết sinh viên chuyên nghành kinh tế, kiến thức am hiểu mảng kỹ thuật cán thẩm SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp định hạn chế Điều điều khó khăn cho cán phân tích dự án mảng phân tích kỹ thuật giữ vị trí tương đối quan trọng Khi công tác ngân hàng MHB, có nhiều thời điểm ngân hàng phải tổ chức đào tạo lại chuyên môn ngân hàng cho cán , trình học tập thực tế công tác có nhiều điểm khác biệt nhau, điều tốn nhiều thời gian,tiếp thu nghiệp vụ gây bỡ ngỡ cho cán thời gian đầu, ảnh hưởng đến công tác thẩm định Số lượng cán thực thẩm định thiếu nhiều, nói chung so vơi cán giao dịch ngân hàng khác, cần bổ sung tuyển dụng có nhu cầu Trên số kết mà phân nhánh MBH Hà Nội đạt năm vừa qua Tuy nhiên công tác thẩm định dự án đầu tư số tồn cần khắc phục giải để công tác thẩm định hoàn thiện Những kiến nghị 3.1 Kiến nghị với phủ Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa công tác kiểm toán phát huy vai trò Bên cạnh đãcũng phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nước Những kiến nghị có tác dụng: Trước hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau hình thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng trình cổ phần hoá DNNN Sau giúp Ngân hàng có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định toàn dự án nói chung Đối với DNNN Chính phủ cần phải giảm bớt “giúp đỡ “để doanh nghiệp bước làm chủ sản xuất kinh doanh, chịu quy luật cạnh tranh thị trường Trước mắt khó khăn sau SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đứng vững hoạt động có hiệu qủa Những “giúp đỡ”cần giảm quan hệ tín dụng NHTM quốc doanh Từ trước nghị định 178/NĐ- CP/1999, chủ trương Chính phủ tách rõ doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp phi quốc doanh hoạt động tín dụng Cho phép doanh nghiệp Nhà nước vay vốn không cần chấp, điều hoàn toàn bất hợp lý lẽ, không phaỉ chấp tài sản tổng số tiền vay Ngân hàng lớn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh hiệ có Điều hiển nhiên cho hệ số tài trợ giá trị công tác thẩm định Hậu doanh nghiệp “phồng to”hơn so với lực thực tế mình, có xảy rủi ro trình kinh doanh (Vấn đề không tránh khỏi ) doanh nghiệp đủ lực để tài trợ Như DNNN NHTM quốc doanh vốn Nhà nước cần tách bạch rành rọt chủ thể tự chủ trách nhiệm lấy nguồn vốn hoạt động có hiệu Tình trạng bỏ “túi lành”sang “túi thủng”như bất cập Công tác thẩm định ý nghĩa doanh nghiệp Chính phủ cần có thái độ dứt khoát xếp lại doanh nghiệp, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho an sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mô tín dụng Cổ phần hoá DNNN phương thức xếp lại doanh nghiệp huy động nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hoá biện pháp quan trọng để Doanh nghiệp có hội tăng vốn tự có từ đó, doanh nghiệp tiép cận với khoản tín dụng đảm báo điều kiện đặt NH vốn tự có Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành thực không đồng : có hiẹn tượng cácdự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hoá củadự án vùng thiếu, xét toàn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lường hết công tác thẩm định , mà Chính phủ, có liên quan điều tiết dược theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm điều Đặc biệt, quan chức phải trọng đến sách hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án đầu tư, mà quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tư: ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, tổ chức tài Nhà nước cần quy định rõ biện pháp chế tài biện pháp xử lý nghiên trọng trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả … để đưa doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nâng cao pháp chế XHCN Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế toán theo quy định Nhà nước, bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ thông công viẹc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh cuả doanh nghiệp qua hạn chế phòng ngừa rủi ro Hơn tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án 3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Tăng cường vai trò trung tâm thông tin Ngân hàng Như biết NHNN có hai trung tâm thông tin Ngân hàng là: trung tâm phòng ngừa rủi ro viết tắt (TRP)và trung tam thông tin tín dụng (CIC) đặt vụ tins dụng NHNN có phân nhánh NHNN tỉnh thành phố Hiện tại, CIC trung tam thu thạp thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lứon phát huy vai trò Nhưng đòi hỏi ngành Ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm : Một là, cần xếp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, thông tin Ngân SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng tài họ cần phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê, … để thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, trực tiếp thu thập hệ thống sỏ liệu trung tâm thông qua mạng cục Ngân hàng, khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp ngành có liên quan đến doanh nghiệp, tình hình thị trường, nhữngdự báo, qua tăng cường thẩm định cácdự án NHNN cần thực thi sách lãi suất thị trường NHTM có linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án Mục tiêu NHTM tăng tối đa lợi nhuận, quy định lãi suất thời gian vừa qua chủ trương đắn làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị trường lãi suất biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà nước làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, dự án đầu tư trung dài hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng người chịu thiệt thòi Bởi vì, cácdự án cho vay dự án thường trung dài hạn lãi suất thấp ví dụ 1%/ tháng năm sau lãi xuất tăng 2%/tháng có dự án vẫ hưởng lãi suất 1%/tháng Đối với dự án thuộc ngành có lợi nhuận siêu ngạch thuốc lá, đồ uống, …mà không khuyến khích phát triển lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách với dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách lãi suất giúp Ngân hàng tăng đlãng định hướng - Ngân hàng nhà nước quan điều hành, trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ NHTM công tác thẩm định NHNN cần ban hành “cẩm nang”chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩn định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch Đầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hoà nhập dần với thông lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính toán số tiêu điểm hoà vốn, IRR dự án có vốn vay Ngân hàng SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp điều kiện có lạm phát Mốc để so sánh tiêu củadự án nhằm đưa định cho vay hay không ? Hoặc quan điểm tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngoài hội thảo nhằm bàn bạc bóc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, thiết phải tổ chức khoá học thường niện cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nước khác có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định - Hiện Chính phủ cho phép DNNN vay vốn chấp tài sản làm đảm bảo phải có quy định rõ ràng doanh nghiệp làm ăn hiệu dẫn đến bị phá sản vốn vay Ngân hàng ưu tiên hàng đầu, để tránh tình trạng thất toát vốn Ngân hàng kinh tế - Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng, chất lượng thông tin, cần lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Qua đãtách biệt vai trò quản lý NHà nước NHNN vai trò kinh doanh thông tin công ty tư vấn Kiến nghị ngân hàng phát triển nhà Đồng sông Cửu Long -Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định cụ thể, phân tiết cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố lĩnh vực phát huy vai trò cán thẩm định, cho họ tự định chịu trách nhiệm trước định chịu trách nhiệm trước quyêt định thẩm định dự án - Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán công tác thẩm định phải có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng hệ thống Trước hết phải đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sức khoẻ, từ phân loại, xếp lại bố trí cho cán có lực, trẻ, có sức khoẻ học tập, đào tạo lại có hội làm việc lâu dài Ngân hàng SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng phải trọng tới vấn đề tuyển nhân viên Hiện số lượng người tốt nghiệp khoá học Ngân hàng nhiều so với nhu cầu tuyển dụng Nhưng thực tế để làm việc phải học tập nhiều thực tế công việc Vì vậy, tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tuyển dụng tiên tiến thực số Ngân hàng đánh giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Nghĩa là, đánh giá cao lực làm việc nhân viên tương lai xem nhân viên biết KẾT LUẬN Thời gian qua, ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long _ Phân nhánh Hà Nội tài trợ có hiệu cho nhiềudự án đầu tư, đóng góp vào phát triển DN nói riêng địa bàn nói chung Đạt kết có phần quan trọng công tác thẩm định Song bên cạnh mặt đạt công tác thẩm định hạn chế, tồn định Sau nghiên cứu mặt lý luận tìm hiểu thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Longg, mạnh dạn đưa số vấn đề thẩm định dự án tài ngân hàng thương mại, thực trạng hoạt động ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long _ Chi nhánh Hà Nội theo ý kiến chủ quan cá nhân, từ đưa số giải pháp kiến nghị để nâng cao hiệu nội dung thuộc công tác thẩm định dự án đầu tư Trong thời gian thực tập làm chuyên đề tốt nghiệp, nhận ủng hộ, giúp đỡ nhiệt tình cán anh chị chi nhánh Ngân hàng với bảo hướng dẫn TH.S Nguyễn Thị SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thu Hà hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp trên, song nhận thức nhiều hạn chế, chuyên đề không tránh khỏi sai sót định Kính mong nhận phê bình góp ý cán Ngân hàng, thầy cô giáo bạn đọc để chuyên đề thêm hoàn thiện Một lần xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC SVTH :Nguyễn Tiến Thông Lớp: Đầu tư 47A