Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ.pdf

Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ & QUẢN TRN KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ

MSSV: 4053574

Lớp: Kế toán tổng hợp K31

Qua đó em xin gởi lời chân thành cảm ơn đến:

- Quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ đặc biệt là các thầy cô ở khoa Kinh Tế & QTKD

- Cô Võ Hồng Phượng đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành luận văn này - Ban lãnh đạo Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là các anh chị trong phòng kế toán tổng hợp đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô, các cô chú anh chị tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ Kính chúc quý thầy cô và các anh chị dồi dào sức khoẻ và thành công trong cuộc sống

Sinh viên thực hiện

Quách Thuần Lương

http://www.kinhtehoc.net

LỜI CAM ĐOAN

 

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, lấy nguồn từ Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ Đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học

nào

Sinh viên thực hiện

Quách Thuần Lương

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

 Họ và tên người hướng dẫn:VÕ HỒNG PHƯỢNG Học vị: Thạc sĩ

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Cơ quan công tác: Bộ môn Marketing du lịch và dịch vụ Khoa Kinh tế & QTKD Tên học viên: QUÁCH THUẦN LƯƠNG

3 Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài

4 Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn

5 Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …)

6 Các nhận xét khác

7 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)

Cần thơ, ngày … tháng … năm 2009 Người nhận xét

MỤC LỤC

 

Lời cảm tạ ii

Lời cam đoan iii

Nhận xét của cơ quan thực tập iv

Bảng nhận xét luận văn tốt nghiệp Đại học v

Mục lục vi

Danh mục biểu bảng ix

Danh mục đồ thị x

Danh mục từ viết tắt xi

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5 2.1 CƠ PHƯƠNG PHÁP LUẬN 5

2.1.1 Một số lý luận về huy động vốn 5

2.1.2 Một số lý luận về hoạt động tín dụng 6

2.1.3 Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thông qua một số chỉ số tài chính 11

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 13 http://www.kinhtehoc.net

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á - CHI

3.2.3 Hoạt động thanh toán chuyển tiền 24

3.2.4 Hoạt động kinh doanh vàng 24

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006-2008 24

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 26

4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 26

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH 26

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 29

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 36

4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ 41

4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu 46

4.3 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH 48

4.3.1 Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động 48

4.3.2 Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản 49

4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 49

4.3.4 Hệ số thu nợ 50

4.3.5 Vòng quay vốn tín dụng 51

CHƯƠNG5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 53

5.1 ĐÁNH GIÁ THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN

DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 53

5.1.1 Các yếu tố khách quan 53

5.1.2 Các yếu tố chủ quan 54

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 54

5.2.1 Đối với hoạt động huy động vốn 54

5.2.2 Đối với hoạt động cho vay 56

5.2.3 Đối với nguồn nhân lực phục vụ hoạt động 56

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHN 58

6.1 KẾT LUẬN 58

6.2 KIẾN NGHN 59

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 59

6.2.2 Đối với Hội sở Ngân Hàng Việt Á 60

6.2.3 Đối với Ngân Hàng Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO 63

http://www.kinhtehoc.net

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006 – 2008 25

Bảng 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 26

Bảng 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 29

Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 30

Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ 32

Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ 34

Bảng 7:DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 36

Bảng 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ 38

Bảng 9: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 40

Bảng 10: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 42

Bảng 11: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ 43

Bảng 12: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 45

Bảng 13: TÌNH HÌNH NỢ XẤU 46

Bảng 14: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN VỐN HUY ĐỘNG 48

Bảng 15: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN TỔNG TÀI SẢN 49

Bảng 16: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN TỔNG DƯ NỢ 49

Bảng 17: HỆ SỐ THU NỢ 50

Bảng 18: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG 51

DANH MỤC HÌNH

Trang Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG

VIỆT Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ 18

Hình 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 27

Hình 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 30

Hình 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ 33

Hình 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 37

Hình 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ 39

Hình 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG 42

Hình 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ 44

Hình 9 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU 47

Hình 10 :HỆ SỐ THU NỢ 51

http://www.kinhtehoc.net

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

 DN: Doanh nghiệp  DSCV: Doanh số cho vay  HĐV: Huy động vốn  TP: Thành phố  NH: Ngân hàng

 NHNN: Ngân hàng nhà nước  NHTM: Ngân hàng thương mại  TCKT: tổ chức kinh tế

 TCTD: Tổ chức tín dụng

 NH TMCP: Ngân hàngthương mại cổ phần

 VAB - CT: Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - chi nhánh Cần Thơ  KBNN: Kho bạc nhà nước

 HĐ: Hoạt động

TÓM LƯỢC ĐỀ TÀI

Hoạt động tín dụng trong ngân hàng là một hoạt động chủ yếu, đóng vai trò vai trọng không những đối với ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế Do vậy nghiên cứu này thực hiện nhằm mục tiêu phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ (VietA Bank – Cantho viết tắt là VAB – CT) qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng nhằm xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn đồng thời đề xuất giải pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh Để thực hiện được các mục tiêu trên, nghiên cứu đã sử dụng các phương pháp so sánh, phương pháp tỷ trọng, phương pháp tỷ số để phân tích Kết quả nghiên cứu cho thấy hoạt động tín dụng có xu hướng tăng và cũng có xu hướng giảm qua các năm Tuy nhiên, do năm 2008 gặp nhiều khó khăn nên nhìn chung qua 3 năm: Doanh số cho vay giảm còn 82,66 % so với năm 2006, doanh số thu nợ giảm còn 98,26 % so với năm 2006, dư nợ tăng lên 300,90 % so với năm 2006, nợ xấu lên tới 32.749 triệu đồng trong khi năm 2006 hoàn toàn không có nợ xấu

Bên cạnh đó nghiên cứu cũng đề xuất một số giải pháp như:

 Tăng cường khả năng huy động vốn bằng nhiều phương thức: quảng cáo, khuyến mãi, đa dạng hoá sản phNm,… Cần đNy mạnh công tác thNm định và quản lý tín dụng trong cho vay Tái thNm định lại các dự án trung dài hạn, thực hiện tốt việc phân loại khách hàng Thực hiện cho vay đúng quy trình, quy chế nhưng vẫn bảo đảm sự nhanh chóng và tiện lợi cho khách hàng Tăng cường công tác thu hồi nợ, tránh nợ xấu

 Đội ngũ cán bộ cần được trang bị đủ kiến thức, nhiệt tình, có kinh nghiệm và trình độ cao trong công việc Cán bộ mới cần được tuyển chọn kỹ và được đào tạo thêm chuyên môn, để phục vụ tốt cho việc phát triển kinh doanh, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng khác Đối với cán bộ cũ thì tránh thNm định tùy tiện, không chính xác, cũng như cần được huấn luyện thêm các khoá ngắn hạn để ngày càng nâng cao trình độ tay nghề Ngân hàng cần quan tâm đặc biệt đến nguồn nhân lực mình đã, đang và sắp có Cần có chính sách đãi ngộ nhân viên hợp lý, thu hút nhân tài

Từ khoá: Tín dụng, Việt Á, Ngân hàng,

http://www.kinhtehoc.net

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Đồng hành cùng sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, nhiều ngân hàng đã được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu của thời đại mới Với vai trò là trung gian tài chính, các ngân hàng đã trở thành cầu nối giữa cung và cầu vốn trong nền kinh tế Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì ngân hàng càng thể hiện rõ vai trò quan trọng của mình thông qua hai chức năng cơ bản là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và phân phối nguồn vốn này lại cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển vững chắc và ổn định

Nằm trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, mặc dù chỉ mới thành lập khoảng 5 năm nhưng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á đã tạo được nhiều thành tích đáng chú ý Bên cạnh nhiều sản phNm dịch vụ khác của một ngân hàng để làm trung gian thanh toán an toàn, nhanh chóng và hiệu quả cùng với nhiều chức năng khác thì tín dụng vẫn là sản phNm chủ yếu của Việt Á trong thời gian qua Với hình thức này Ngân hàng Việt Á đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp trong việc tổ chức sản xuất, cải tiến kỹ thuật, mở rộng kinh doanh,… đồng thời tạo nguồn thu nhập và lợi nhuận cho chính ngân hàng để tiếp tục đứng vững và phát triển hơn nữa Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là một hoạt động khá nhạy cảm đối với sự biến động của thị trường, nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố của thị trường như: tình hình kinh tế chung, giá cả thị trường, GDP, lãi suất,… Bởi vì, bất cứ yếu tố nào biến động cũng sẽ ảnh hưởng đến lãi suất huy động và cho vay của Ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng phải theo dõi, phân tích đánh giá tình hình tín dụng một cách thường xuyên để có thể điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội Chính vì những lý do trên, đề tài “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ” rất cần thiết được nghiên cứu nhằm thực hiện các mục tiêu sau

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng Phân tích để thấy được mặt mạnh, mặt yếu trong hoạt động tín dụng nhằm xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của Ngân hàng đồng thời đề xuất giải pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động hoạt động tín dụng tại chi nhánh.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu tại Ngân hàng theo thời hạn tín dụng, theo loại hình kinh tế và theo thành phần kinh tế

- Phân tích một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số tài chính để thấy được hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm từ 2006 - 2008

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian: tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

1.3.2 Thời gian

- Số liệu sử dụng nghiên cứu: từ năm 2006 đến năm 2008

- Đề tài được thực hiện trong thời gian từ 02/02/2009 đến 25/04/2009

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

- Tình hình kinh doanh thực tế tại Ngân hàng

- Các báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, một số chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

- Một số tài liệu được cung cấp từ phía Ngân hàng

http://www.kinhtehoc.net

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Theo tác giả Lương Thị Hồng Đào, năm (2008),“Phân tích hoạt động tín

dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh TP Mỹ Tho”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại

học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối

và hàm số mô tả xu hướng biến động doanh số cho vay và vốn huy động để phân tích, dự báo hoạt động tín dụng tại ngân hàng Kết quả là từ năm 2005 – 2007 tuy doanh số cho vay của Ngân hàng tăng giảm không ổn định, doanh số cho vay năm 2007 giảm so với năm 2006, nhưng không đáng kể và đã đáp ứng được phần lớn nhu cầu vốn của người dân Việc dư nợ của Ngân hàng tăng dần qua mỗi năm đã góp phần quan trọng vào việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp Đồng thời công tác thu nợ làm tương đối tốt góp phần tạo ra nhiều vòng quay vốn tín dụng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên nợ xấu của Ngân hàng còn tương đối cao nhưng đã có xu hướng giảm dần qua 3 năm Qua bài viết này, em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ qua các năm

Theo tác giả Trương Ngọc Như, năm (2008), “Phân tích, đánh giá hiệu quả

hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ” Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ,

tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp bình quân gia quyền,

phương pháp tỷ trọng và phương pháp tỷ số, phương pháp thay thế liên hoàn để phân tích, kết quả là tác giả nhận thấy qua 3 năm hoạt động, tuy còn những khó khăn nhất định nhưng hoạt động của Chi nhánh đã từng bước đi vào ổn định, hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn phát triển theo đúng định hướng của chỉ đạo của ngành, tỷ lệ an toàn đều thỏa mãn các tỷ lệ chung của ngành Không vượt giới hạn tín dụng cho phép Chi nhánh luôn chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng, dư nợ tín dụng đều có tài sản đảm bảo Thực hiện cho vay nhiều đối tượng và thành phần kinh tế khác nhau nhằm tránh rủi ro tập trung, dây chuyền Luận văn này đã giúp em trong việc nghiên cứa về quá trình hình hành và phát triển của Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ từ năm 2007 trở về

trước Tuy nhiên trong bài viết của mình em đã so sánh và cập nhật những số liệu, những hoạt động mới nhất của Ngân hàng trong năm 2008

− Theo tác giả Trần Kim Chi, năm (2006),“Phân tích hoạt động tín dụng

tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cà Mau”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng

phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích, kết quả là nghiên

cứu nhận thấy quy mô hoạt động tín dụng tại ngân hàng tăng, nợ quá hạn trên tổng dư nợ giảm, công tác thu hồi nợ khá tốt Tuy nhiên nợ quá hạn trên tổng dư nợ vẫn còn cao so với các NHTM khác trên địa bàn.Vốn huy động trên tổng nguồn vốn còn thấp, tình hình hoạt động của Ngân hàng chưa ổn định Từ đó tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động huy động vốn, đNy mạnh hoạt động tín dụng, nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng Công Thương với các ngân hàng khác trong tỉnh

Nhìn chung, phân tích về hoạt động tín dụng tại các ngân hàng là đề tài đã được nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích rất sâu, kĩ lưỡng và đầy đủ Trên cơ sở lí luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó em đã vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ để thực hiện đề tài của mình nhằm đưa ra những nhận xét đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại VAB -CT Từ đó tìm ra biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng

http://www.kinhtehoc.net

 Tài khoản tiền gửi thanh toán

 Tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn  Các chứng từ có giá

 Vốn vay trên thị trường tiền tệ

 Thực hiện bán lại các khoản vay và chứng khoán hoá các khoản vay 2.1.1.2 Vai trò

Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của NHTM bởi vì nguồn vốn nói lên độ lớn, sức mạnh kinh tế ban đầu của một chủ thể trong một chu kỳ kinh doanh Việc huy động vốn nhiều hay ít sẽ làm cho qui mô nguồn vốn tăng hay giảm Và trong đa số trường hợp, sự tăng hay giảm vốn sẽ quyết định các phương án cho vay và đầu tư, mở rộng hay thắt chặt tín dụng Chính vì vậy công tác huy động vốn được coi là không thể thiếu của một Ngân hàng Thương mại

2.1.1.3 Ý nghĩa của công tác huy động vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt – tiền tệ dựa vào nguồn vốn đi vay từ công chúng và thị trường Muốn có đủ nguồn vốn kinh doanh, các ngân hàng thương mại phải mua các quyền sử dụng vốn tiền gửi từ các cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác Nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ kinh doanh làm phát sinh chi phí

lớn nhất trong tổng số chi phí hoạt động của ngân hàng và do đó cũng ảnh hưởng nhiều đến thu nhập của các Ngân hàng Thương mại

Chính vì thế, việc quản trị nguồn vốn nhằm giúp cho ngân hàng luôn có đủ nguồn vốn đáp ứng được cho các hoạt động kinh doanh với mức chi phí thấp và có thể đem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng Xác định nhu cầu về vốn của toàn bộ nền kinh tế, chủ động tạo lập nguồn vốn, từ đó có kế hoạch huy động vốn thông qua công tác tổ chức quản lý nguồn vốn Một khi nguồn vốn được quản lý tốt, chặt chẽ và hợp lý sẽ nâng cao giá trị công ty và tạo lập nguồn lực tài chính đủ mạnh để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tiến hành một cách an toàn, hiệu quả và góp phần đảm bảo khả năng thah toán cho Ngân hàng

Với chức năng làm trung gian tín dụng của nền kinh tế, các NHTM thực hiện tập trung huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cho vay Thông qua hoạt động này, NHTM đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu về vốn cho toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho các pháp nhân và thể nhân, duy trì quá trình sản xuất được liên tục Ngoài ra, việc huy động vốn của Ngân hàng còn có ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ, góp phần ổn định gia trị đồng tiền, thúc đNy nền kinh tế phát triển

2.1.2 Một số lý luận về hoạt động tín dụng

2.1.2.1 Khái quát về tín dụng

Tín dụng là một quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Quan hệ này được thể hiện qua các nội dung sau:

+ Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hoá, máy móc, trang thiết bị

+ Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định Sau khi hết hạn sử dụng (theo thỏa thuận) người đi vay phải có nghĩa vụ hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

http://www.kinhtehoc.net

2.1.2.2 Bản chất tín dụng

Nền kinh tế hàng hoá phát triển ngày càng cao thì nhu cầu về vốn ngày càng lớn mà tự bản thân các chủ thể lại không thể tự tìm được nguồn vốn cho sự thiếu hụt của mình Bên cạnh đó lại có những người có rất nhiều vốn hoặc có vốn dư thừa mà chưa sử dụng đến Trong điều kiện đó tín dụng đã ra đời như một tất yếu khách quan của nền kinh tế nhằm điều hòa nguồn vốn tạm thời, đáp ứng nhu

cầu trong xã hội

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua quá trình vận động giá trị vốn Tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật Quá trình vận động đó được biểu hiện qua các giai đoạn sau:

 Thứ nhất là phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay, đây là đặc điểm cơ bản khác với sự mua bán hàng hoá thông

thường

 Thứ hai là sử dụng vốn tín dụng trong quá trình sản xuất Sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay được sử dụng giá trị đó để thoã mãn nhu cầu về vốn nhất định Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó

mà chỉ sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định

 Thứ ba là sự hoán trả tín dụng Đây là sự kết thúc một vòng tuần hoàn của vốn tín dụng Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì người đi vay trả lại cho người cho vay cả gốc và lãi

2.1.2.3 Lãi suất tín dụng

Lãi suất cho vay là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Việc quyết định lãi suất cho vay sẽ phải dựa trên các thông số về mức kì vọng sinh lời của Ngân hàng, rủi ro tín dụng của khoản vay và tỷ lệ an toàn vốn, chi phí rủi ro tín dụng và khoản sinh lời cần thiết để hoạt động của ngân hàng có lãi và tăng trưởng

Mức lãi suất cho vay do ngân hàng nơi cho vay và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Tổng Giám Đốc ngân hàng

Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn giao cho Giám Đốc sở giao dịch, chi nhánh cấp 1 ấn định nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được kí kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và hướng dẫn của Tổng Giám Đốc Ngân hàng

2.1.2.4 Phân loại tín dụng

Căn cứ vào thời hạn tín dụng ta có thể chia tín dụng thành:

− Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn tối đa một năm, thường được dùng để cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp hoặc cho vay tiêu dùng

− Tín dụng trung và dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm Tín dụng trung và dài hạn dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình theo các dự án đầu tư

Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

− Tín dụng có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một nguồn thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

− Tín dụng không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

Căn cứ vào đối tượng tín dụng

− Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động như cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên vật liệu để sản xuất

− Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung hình thành vốn cố định Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới

Có nhiều phương thức tín dụng như sau: + Cho vay từng lần

Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương vụ hay theo thời vụ Mỗi lần vay thì khách hàng và ngân hàng phải ký kết hợp đồng lại Chính vì vậy hình thức này được gọi là cho vay từng lần

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng

Theo phương thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản suất kinh doanh Thực chất đây là phương thức cho vay luân chuyển cũ nhưng quy chế cho vay cụ thể của ngân hàng đã biến nó thành một phương thức mới

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khách để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì một hạn mức tín với dụng dự phòng Đó là chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay

+ Cho vay theo dự án đầu tư

Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn Ngân hàng phải thNm định dự án trước khi cho vay Tuy nhiên trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống

dụng Tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi

Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

+ Cho vay hợp vốn

Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vốn hoặc hoặc phương án vay vốn của khách hàng Trong đó, một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp và phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn được thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

− Thúc đNy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất

− Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ thanh toán kinh tế của các doanh nghiệp

− Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài 2.1.2.7 Chức năng của tín dụng

Chức năng phân phối lại tài nguyên

Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại nguồn tài nguyên thể hiện ở chỗ:

− Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay

− Ngược lại người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại

http://www.kinhtehoc.net

Chức năng thúc đy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất

− Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển

− Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất kinh doanh

− Tín dụng tạo điều kiện đNy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đNy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ

2.1.3 Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thông qua một số chỉ số tài chính

2.1.3.1 Doanh số cho vay (DSCV)

Do bản chất của hoạt động tín dụng là “đi vay để cho vay”, vì thế với nguồn vốn huy động được trong mỗi năm Ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một khoảng thời

gian nhất định Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện qui mô tăng trưởng

của công tác tín dụng Nếu ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì doanh số cho vay có thể cao hơn nhiều lần so với các ngân hàng có nguồn vốn nhỏ

2.1.3.2 Doanh số thu nợ

Khi xem xét tình hình cho vay của ngân hàng ta chỉ biết được số lượng và qui mô cho vay của ngân hàng chứ chưa phản ánh được hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng vì hiệu quả của hoạt động tín dụng còn được thể hiện ở việc thu hồi nợ vay của ngân hàng Khi đó ta sử dụng chỉ tiêu doanh số thu nợ Đó là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.

2.1.3.3 Dư nợ

Dư nợ là hiệu số giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ Như vậy, chỉ tiêu dư nợ cho vay phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu hồi được vào một thời điểm nhất định Đó là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về qui mô hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ chỉ tiêu này không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Tuy nhiên, việc phân tích dư nợ kết hợp với nợ xấu sẽ cho phép ta phản ánh chính xác hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng

của ngân hàng Nhìn chung, các NHTM có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có qui mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng

2.1.3.4 Nợ xấu

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng Khi đó ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản dư nợ quá hạn Nợ quá hạn được tính từ nhóm 2 đến nhóm 5 Theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 thì nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, tức là các khoản quá hạn trên 90 ngày Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng tín dụng Cùng với doanh số thu nợ, nợ xấu cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng

2.1.3.5.Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động: (%, lần)

Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng đối với nguồn vốn huy động

Tổng dư nợ

Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động = x 100%

2.1.3.6 Tổng dư nợ trên tổng tài sản :(%)

Đây là chỉ số tính toán hiệu quả của một đồng tài sản Ngoài ra chỉ tiêu này còn giúp các nhà phân tích xác định quy mô hoạt động của ngân hàng

Tổng dư nợ

Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản = x 100% Tổng tài sản

2.1.3.7 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ: (%)

Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng cũng như khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Những ngân hàng nào có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng đó cao.

Nợ xấu Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng dư nợ

http://www.kinhtehoc.net

2.1.3.8 Hệ số thu nợ

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt Điều đó cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ =

Doanh số cho vay

2.1.3.9 Vòng quay vốn tín dụng (lần)

Vòng quay vốn tín dụng phản ánh tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm trong một kỳ nhất định Đồng vốn quay vòng càng nhanh càng tốt và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn =

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối

Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆X = X1 - Xo Trong đó:

Xo : chỉ tiêu năm trước X1 : chỉ tiêu năm sau

∆X : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.

2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối

Phương pháp so sánh bằng số tương đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

X1

∆X = x 100 - 100% Xo

Trong đó:

Xo : chỉ tiêu năm trước X1 : chỉ tiêu năm sau

∆X : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

Ngân hàng Việt Á (Viet A bank - VAB) không những thực hiện đầy đủ các chức năng kinh doanh của ngân hàng thương mại mà còn có thế mạnh trong các hoạt động tài chính như: kinh doanh vàng, đầu tư tài trợ dự án, Ngân hàng Việt Á thực hiện nhiều hình thức huy động vốn, tham gia thị trường liên ngân hàng nội tệ, ngoại tệ và thị trường mở Mở rộng hoạt động tín dụng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế Trong đó, chủ yếu tập trung đầu tư tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, thương mại xuất nhập khNu, phục vụ đời sống Ngân hàng Việt Á phát triển các hình thức liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế và mở rộng các hoạt động dịch vụ cung ứng các tiện ích cho khách hàng ngày càng thuận lợi Đội ngũ nhân viên của Ngân hàng luôn đảm bảo phục vụ nhanh chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm: “Sự thịnh vượng của khách hàng là sự thành đạt của Ngân hàng Việt Á.”

Ngân hàng TMCP Việt Á sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng cường năng lực tài chính, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, chấp hành nhiêm chỉnh luật pháp của Nhà nước và các qui chế của Ngành nhằm không ngừng nâng cao uy tín trên thị trường

Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ được thành lập vào ngày 15/01/2005 Với tổng tài sản 75.240.461.013 đồng, Ngân hàng hoạt động với nhiều chức năng, cùng với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp

Trong năm 2006, chi nhánh Cần Thơ cũng đã chủ động khảo sát, tìm kiếm địa điểm để phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trên địa bàn thành phố Cần Thơ Khai trương và đưa vào hoạt động phòng giao dịch Bình Thủy 9/11/2006, Sau đó là các phòng giao dịch An Nghiệp, phòng giao dịch Phú An, phòng giao dịch Ninh Kiều liên tục được hình thành ở từng mỗi năm theo định hướng phát triển của Ngân hàng…đã góp phần nâng cao hiệu quả chung cho chi nhánh Cần Thơ

Hòa chung với cả nước trong công cuộc phát triển kinh tế, Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước nói chung và của Cần Thơ nói riêng

3.1.1.2 Quá trình phát triển

Mặc dù chịu ảnh hưởng của những diễn biến phức tạp về tình hình giá cả và những thay đổi về lãi suất trên thị trường cũng như môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt Với sự chỉ đạo sâu sắc kịp thời của ban Giám đốc và sự nỗ lực không ngừng của hơn 73 nhân viên, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á đã thu được những kết quả đáng khích lệ Để đạt được mục tiêu tăng trưởng năm 2010, Ngân hàng đã có nhiều nỗ lực trong việc nâng cao chất lượng các mặt hoạt động, đa dạng hóa các dịch vụ, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng đến giao dịch

Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tổ chức nhiều lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên để nâng cao trình độ chuyên môn trong cơ quan mình, nâng cao hiệu quả tín dụng và tạo sự tin cậy ngày càng cao đối với khách hàng, góp phần đáng kể vào hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Ngoài trụ sở chính đặt tại trung tâm của Thành phố, Ngân hàng còn thành lập thêm 4 phòng giao dịch trong địa bàn thành phố, điều này chứng tỏ Ngân hàng ngày càng phát triển, có xu hướng đi lên theo kịp với tiến độ phát triển của nền kinh tế ngày nay Điều này được chứng minh ở chỗ mặc dù tình hình kinh tế Việt Nam bất ổn nhưng tổng lợi nhuận năm 2008 vẫn đạt 9.444.927.621 đồng

http://www.kinhtehoc.net

Từ những điều trên, chúng ta nhận thấy rằng những bước tiến thành công của thương hiệu bắt đầu từ chính sự nỗ lực của toàn thể công nhân viên, cán bộ của VAB và đặc biệt là sự tin cậy của quý khách hàng Đây là nền tảng vững chắc cho những phát triển của ngân hàng Việt Á nói chung và của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ nói riêng trong thời gian tới

3.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của Ngân hàng TMCP Việt Á – Cần Thơ

3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Có thể nói một trong những nguyên nhân dẫn đến thành công của ngân hàng là việc tổ chức nhân sự Trong công tác tổ chức, Ban Giám đốc rất quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạc cán bộ tín dụng có năng lực, đúng người đúng việc Đội ngũ nhân viên luôn được đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn và trình độ tin học Nhất là trong điều kiện thị trường hiện nay, sự cạnh tranh cao giữa các ngân hàng thì việc tổ chức một đội ngũ cán bộ cùng nhân viên trình độ cao sẽ là nhân tố quyết định đến sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng Tuy nhiên vì còn khá non trẻ so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn như: Ngân hàng Công Thương - chi nhánh Cần Thơ, Ngân hàng Ngoại Thương - chi nhánh Cần Thơ, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh Cần Thơ nên thay vì các phòng ban trực thuộc dưới quyền các phó giám đốc thì tại VAB - CT, các phòng ban trực thuộc trực tiếp dưới quyền cả Giám đốc và Phó Giám đốc

Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG

3.1.2.2 Chức năng các phòng ban  Ban giám đốc

Là những người trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, ký duyệt hợp đồng tín dụng trong giới hạn ủy quyền của Hội đồng quản trị Hướng dẫn, giám sát thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt động cấp trên giao, thường xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy động vốn, công tác tín

Phòng Hành chính – Quản

trị

Giám đốc và Phó Giám đốc

Phòng Tín dụng

Phòng Kế toán - Ngân

quỹ

Phòng kiểm soát nội bộ

Phòng kinh doanh

http://www.kinhtehoc.net

dụng Có quyền quyết định các việc tổ chức, miễn nhiệm hoặc khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan

 Phòng Kế toán - Ngân quỹ

Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh toán, phát vay cho khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay theo quy định, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước

Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế toán thu chi quyết toán tiền lương với các đơn vị trực thuộc Thiết kế lập trình để thu thập thông tin, số liệu cho các phòng nghiệp vụ, cho Ban Giám đốc phục vụ theo yêu cầu chỉ đạo hằng ngày của hoạt động thông tin trên địa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên Ngân hàng cấp trên Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh, lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy định

Bộ phận ngân quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn cho kho quỹ, thực hiện các quy định biên chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường Ngân quỹ trực tiếp trong việc

thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá Cuối ngày phải đối chiếu tiền mặt và sổ sách phải khớp đúng, hoặc điều chỉnh khi có sai sót, thực hiện báo cáo theo qui định

 Phòng kiểm soát nội bộ

Có trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc và nhắc nhở việc thực hiện đúng theo những quy định về nghiệp vụ trong hoạt động của ngân hàng, là nơi thực hiện việc kiểm tra chứng từ sổ sách của tất cả các nghiệp vụ phát sinh

 Phòng kinh doanh

Là phòng tổ chức thực hiện về nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khNu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy định của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ

3.1.2.3 Chức năng, vai trò Ngân hàng

Những kết quả về kinh tế của thành phố Cần Thơ đạt được trong những năm qua không thể không nói đến sự đóng góp quan trọng của hệ thống NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ nói riêng

- Chức năng:

+ Chức năng trung gian tài chính

Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản của Ngân hàng, có ý nghĩa đặc biệt trong việc thúc đNy nền kinh tế phát triển Chức năng này được thể hiện qua việc Ngân hàng huy động vốn và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế, sau đó đem nguồn vốn này cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng, kinh doanh,…

+ Chức năng làm trung tâm thanh toán

Chức năng này là sự kế thừa và phát huy chức năng thủ quỹ của các doanh nghiệp Ngân hàng được nối mạng trong toàn hệ thống nên việc thực hiện chức năng này được dễ dàng và nhanh chóng

- Vai trò:

Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu và thường xuyên là huy động tiền gửi của khách hàng và cho vay, hoạt động của Ngân hàng bắt đầu bằng tín dụng và chủ yếu bằng tín dụng Ngân hàng đã phát triển mạnh mẽ và trở nên thân thuộc với người dân lao động và kinh doanh như:

http://www.kinhtehoc.net

+ Góp phần làm giảm chi phí lưu thông, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn + Góp phần thúc đNy nền kinh tế phát triển

3.2 MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ

Trong những năm qua tình hình kinh tế Việt Nam nói chung và kinh tế Cần Thơ nói riêng còn nhiều biến động cho nên các ngân hàng đã tìm nhiều biện pháp để góp phần ổn định nền kinh tế Trong đó Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ đã không ngừng nỗ lực để đa dạng hóa các sản phNm có chất lượng, đNy mạnh năng lực tài chính, mở rộng mạng lưới, triển khai nhiều chương trình nhằm thỏa mản ngày càng cao nhu cầu của khách hàng

Nhằm vào định hướng phát triển VAB thành một ngân hàng phát triển ổn định, vững chắc hiệu quả, Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ đã tập trung vào các nghiệp vụ vụ chính của một ngân hàng như: huy động vốn, cho vay, đầu tư, kinh doanh vàng, thực hiện tối đa các dịch vụ tiện ích với đối tượng chính là các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn thành phố Cần Thơ

3.2.1 Hoạt động huy động vốn

Việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng không những đem lại cho Ngân hàng một nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh, mà còn giúp cho Ngân hàng có thể nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Điều đó tạo điều kiện cho ngân hàng có căn cứ để qui định mức vốn đầu tư cho vay đối với những khách hàng đó Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ áp dụng nhiều hình thức huy động vốn như

Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế là tiền tạm nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ

+ Tiền gửi không kỳ hạn: là tiền gửi vào ngân hàng nhưng hách hàng có thể rút bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho Ngân hàng và Ngân hàng phải có trách nhiệm thỏa mãn yêu cầu của khách hàng

+ Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà có sự thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng về thời gian rút vốn

Huy động tiền gửi của dân cư

Đó là tiền của các cá nhân gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên sổ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của Ngân hàng và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Tiền gửi tiết kiệm của dân cư cũng được chia thành tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không có kỳ hạn Trong đó có các hình thức tiết kiệm như:

Tiết kiệm bằng tiền gửi Việt Nam đồng Tiết kiệm bằng tiền gửi USD

Tiết kiệm bằng vàng Tiết kiệm dự thưởng Tiết kiệm linh hoạt

Huy động thông qua phát hành chứng từ có giá

Giấy tờ có giá cũng được chia làm 2 loại: giấy tờ có giá ngắn hạn và giấy tờ có giá dài hạn

Giấy tờ có giá ngắn hạn: là loại có thời hạn dưới 1 năm như: kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

Giấy tờ có giá dài hạn: là loại có thời hạn từ 1 năm trở lên gồm: trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác

Ngoài ra Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ còn thực hiện các hình thức huy động vốn khác như: phát hành thẻ ATM, dịch vụ Homebanking cùng các chương trình huy động mới

Nhằm đa dạng hóa sản phNm, tạo thêm nhiều lựa chọn cho khách hàng khi đến giao dịch cũng như đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của nhóm khách hàng có nhu cầu vay vốn mua nhà đất, căn hộ trả góp, ngân hàng Việt Á đã chính

http://www.kinhtehoc.net

thức triển khai sản phNm “Cho vay mua nhà, đất, căn hộ trả góp” với thời hạn tối đa 20 năm

Mức tối đa 85% nhu cầu vay nhưng không quá 70% giá trị tài sản thế chấp do Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ định giá Thời gian cho vay tối đa 20 năm Lãi suất cho vay trung và dài hạn áp dụng lãi suất thả nỗi Phương thức trả nợ đối với khoản vay ngắn hạn là trả lãi hằng tháng, trả vốn khi hợp đồng đáo hạn

Đối với khoản vay trung và dài hạn, trả vốn góp hàng tháng, hàng quý Lãi trả hàng tháng theo dư nợ thực tế Riêng thời hạn cho vay 20 năm chia làm 04 kỳ, mỗi kỳ 5 năm

Thực hiện việc cho vay theo chỉ định của nhà nước và theo sự ủy thác của các tổ chức kinh tế, các cá nhân trong và ngoài nước

Thực hiện chiết khấu các loại chứng từ có giá, các nghiệp vụ bảo lãnh dự thầu,

Tín dụng ngắn hạn

Có thời hạn cho vay tối đa là 12 tháng nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của khách hàng, hoặc cho vay để tiêu dùng

+ Cho vay bổ sung vốn lưu động

Trong quá trình sản suất kinh doanh nếu khách hàng phát sinh nhu cầu vay vốn lưu động thì Ngân hàng sẽ giải quyết cho vay Tiền vay được phát ra theo đúng đối tượng trong phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng

+ Bảo lãnh

Người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và quyền lợi nếu người được bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết đối với bên yêu cầu bảo lãnh Mục đích của bảo lãnh là ngăn ngừa và hạn chế rủi ro phát sinh trong các quan hệ kinh tế giữa các chủ thể trong nền kinh tế Đây là sự đền bù thiệt hại về phương diện tài chính cho người thụ hưởng bảo lãnh khi có thiệt hại xảy ra

Tín dụng trung và dài hạn + Cho vay dự án đầu tư:

Ngân hàng hỗ trợ các khách hàng có đủ nguồn lức tài chính thực hiện các dự án đầu tư mà thời gian thu hồi vượt quá 12 tháng Mỗi dự án đầu tư của khách

hàng có mục tiêu cụ thể và có tính khả thi cao, đưa ra những luận chứng kinh tế kỹ thuật xác đáng, nêu lên một cách cụ thể lượng vốn đầu tư cần có, các nguồn tài chính bù đắp thích hợp, đề xuất những giải pháp thực hiện tối ưu

+ Đồng tài trợ dự án đầu tư: Ngân hàng thực hiện việc này khi nhu cầu vay vốn để thực hiện dự án vượt quá tối đa cho phép của một NHTM hay khi Ngân hàng có nhu cầu phân tán rủi ro

3.2.3 Hoạt động thanh toán chuyển tiền

• Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

• Thanh toán xuất nhập khNu hàng hóa và dịch vụ chuyển tiền, thanh toán quốc tế, chuyển tiền qua mạng SWIFT

• Chuyển tiền nhanh bằng hình thức chuyển tiền điện tử

• Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh qua dịch vụ Westion Union

• Thực hiện nghiệp vụ cầm đồ các ngân hàng khác

3.2.4 Hoạt động kinh doanh vàng

Đây là một trong những hoạt động mới và nổi bật của Ngân hàng Việt Á Với tên “Ngân hàng vàng của bạn”, VAB - CT đã cho ra đời phòng kinh doanh vàng và được chính thức đưa vào hoạt động ngày 27/10/2008 Dù mới thành lập nhưng phòng kinh doanh vàng đã kinh doanh một cách có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Đến với Ngân hàng Việt Á, các nhà đầu tư được tiếp cận một hình thức đầu tư mới, đầu tư vàng với hiệu quả sinh lợi nhuận / vốn tự có hấp dẫn Nhà đầu tư được tự quyết định giá mua bán vàng và có thể đầu tư gấp 14 lần số vốn tự có Bằng phương thức đặt lệnh mua bán, khớp lệnh tự động, liên tục thông qua phần mềm giao dịch, khách hàng dễ dàng nắm bắt cơ hội đầu tư kịp thời và đạt hiệu quả sinh lợi mong muốn.

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006 - 2008

Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ cũng như các tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh khác, là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng nên luôn có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận Có thể nói rằng lợi nhuận là yếu tố cụ thể nhất nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí Để gia tăng lợi nhuận, ngân hàng cần quản lý tốt các khoản mục tài sản Có nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, đa dạng hoá các

http://www.kinhtehoc.net

sản phNm dịch vụ ngân hàng, tiết kiệm chi phí Khi lợi nhuận tăng, ngân hàng có điều kiện trích dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có Vì vậy, trong thời gian qua dưới sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị, Ban giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của toàn thể cán bộ công nhân viên nên chi nhánh đạt kết quả rất khả quan

Bảng 1: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006 - 2008

ĐVT: Triệu đồng

(Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ)

Mặc dù vẫn còn khá non trẻ nhưng sau 1 năm Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ thành lập thì vào năm 2006, lợi nhuận của Ngân hàng đã thu được rất đáng kể, 2.404 triệu đồng Tiếp theo, năm 2007, một lần nữa Ngân hàng đã chứng tỏ những bước đi vững chắc của mình, khẳng định chỗ đứng trên thị trường thành phố Cần Thơ bằng mức lợi nhuận 12.573 triệu đồng, tăng 423 % so với năm 2006 Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ càng ngày càng có thêm kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh của mình bên cạnh sự tăng trưởng của nền kinh tế Tuy nhiên, năm 2008 do ảnh hưởng tình hình biến động kinh tế thế giới chung, kinh tế Việt Nam và tại Cần Thơ nói riêng nên lợi nhuận năm 2008 chỉ đạt 9.445 triệu đồng, thấp hơn năm 2007 là 24,89% Nguyên nhân là thu nhập tăng cao nhưng kèm theo chi phí cũng tăng Hơn nữa tốc độ tăng tổng chi phí lại cao hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập Dù vậy điều này không làm ảnh hưởng đến uy tín thương hiệu của VAB nhưng còn cho chúng ta thấy khả năng hoạt động tài chính của VAB trong thời khủng hoảng

Chênh lệch 2007/2006

Chênh lệch 2008/2007

Tổng thu nhập 17.204 57.830 164.312 40.626 236,14 106.482 184,13 Tổng chi phí 14.800 45.257 154.867 30.457 205,79 109.610 242,19 Lợi nhuận 2.404 12.573 9.445 10.169 423,00 -3.128 -24,88