Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiêp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp.pdf

Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiêp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp

KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH   

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CAO LÃNH

TỈNH ĐỒNG THÁP

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

MỤC LỤC

Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.1.1 Sự cần thiết của nghiên cứu 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 2

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 3

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 4

1.5 Lược khảo tài liệu 4

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 6

2.1.1 Khái quát về tín dụng 6

2.1.2 Vai trò và chức năng của tín dụng 8

2.1.3 Một số qui định về cho vay tại chi nhánh NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp 10

2.1.4 Các phương thức cho vay 15

2.1.5 Rủi ro tín dụng 17

2.1.6 Phân loại nợ và trích lập dự phòng 20

2.1.7 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 22

2.2 Phương pháp nghiên cứu 23

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 23

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 23

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH ĐỒNG THÁP

3.1 Vài nét khái quát về tỉnh Đồng Tháp 25

3.4 Phương hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong năm 2009 33

Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CAO LÃNH TỈNH ĐỒNG THÁP 4.1 Phân tích tình hình huy động vốn 35

4.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn tại địa phương 35

4.1.2 Phân tích tình hình vốn điều hòa 39

4.2 Phân tích tình hình cho vay 40

4.2.1 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 40

4.2.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề 42

4.2.3 Doanh số cho vay trung hạn theo ngành nghề 45

4.3 Phân tích tình hình thu nợ 48

4.3.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 49

4.3.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề 51

4.3.3 Doanh số thu nợ trung hạn theo ngành nghề 54

4.5.3 Tình hình nợ quá hạn trung hạn theo ngành nghề 63

4.6 Nguyên nhân gây ra nợ quá hạn dẫn đến rủi ro tại Ngân hàng 65

4.6.1 Nguyên nhân khách quan 65

4.6.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 65

4.6.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 66

4.7 Phân tích một số chỉ tiêu ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh 67

Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 5.1 Những dấu hiệu dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng .70

5.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng .70

5.2.6 Giải pháp phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng 73

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận 74

6.2 Kiến nghị 75

6.2.1 Đối với chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Cao lãnh 75

6.2.2 Đối với NHNN0&PTNT tỉnh Đồng Tháp .76

6.2.3 Đối với chính quyền địa phương 76

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang Bảng1: Kết quả hoạt động kinh doanh 30 Bảng 2: Tình hình huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 36 Bảng 3: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 40 Bảng 4: Doanh số cho vay ngắn hạn phân theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 42 Bảng 5: Doanh số cho vay trung hạn phân theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 45 Bảng 6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 49 Bảng 7: Doanh số thu nợ ngắn hạn phân theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 51 Bảng 8: Doanh số thu nợ trung hạn phân theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 54 Bảng 9: Tình hình dư nợ theo thời hạn của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 57 Bảng 10: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 60 Bảng 11: Tình hình nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 62 Bảng 12: Tình hình nợ quá hạn trụng hạn theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn qua 3 năm (2006 – 2008) 63 Bảng 13: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 67

DANH MỤC HÌNH

Trang Hình 1: Quy trình cho vay tại NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh 14

Hình 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý 27

Hình 3: Đồ thị kết quả hoạt động kinh doanh 30

Hình 4: Đồ thị nguồn vốn huy động qua 3 năm (2006 – 2008) 36

Hình 5: Đồ thị doanh số cho vay hạn và trung hạn 41

Hình 5a: Đồ thị doanh số cho vay ngắn hạn phân theo ngành nghề 43

Hình 5b: Đồ thị doanh số cho vay trung hạn phân theo ngành nghề 46

Hình 6: Đồ thị danh số thu nợ trung hạn và dài hạn 50

Hình 6a: Đồ thị doanh số thu nợ ngắn hạn phân theo ngành nghề 52

Hình 6b: Đồ thị doanh số thu nợ trung hạn phân theo ngành nghề 54

Hình 7: Đồ thị tình hình dư nợ ngắn hạn và trung hạn 57

Hình 8: Đồ thị tình hình nợ quá hạn ngắn hạn và trung hạn 60

Hình 8a: Đồ thị tình hình nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành nghề 62

Hình 8b: Đồ thị tình hình nợ quá hạn trung hạn theo ngành nghề 64

NVHĐ: Nguồn vốn huy động CBCNV: Cán bộ công nhân viên XKLĐ: Xuất khẩu lao động

WTO: Tổ chức thương mại thế giới

CHƯƠNG I GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Sau hơn hai mươi năm thực hiện công tác đổi mới toàn diện nền kinh tế nước ta đã thu được những thành tích nhất định trên nhiều mặt, những thành tựu này về cơ bản đã đưa đất nước thoát khỏi cuộc khủng hoảng kinh tế, xã hội tạo tiền đề cho giai đoạn phát triển mới, đó là đẩy mạnh công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước, nâng cao vị thế cạnh tranh của Việt Nam trên trường quốc tế Đối với một quốc gia có hơn 80% dân số là nông dân như Việt Nam, việc phát triển sản xuất nông nghiệp đóng vai trò cực kỳ quan trọng Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông thôn, tại hội nghị Trung Uơng lần thứ VI đã khẳng định: “Sự phát triển nông nghiệp và kinh tế nông thôn theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa có vai trò cực kỳ quan trọng trong cả nước trước mắt và lâu dài, làm cơ sở để ổn định và phát triển kinh tế, xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước theo hướng xã hội chủ nghĩa”

Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức Thương mại thế giới WTO, thêm vào đó là cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu trên thế giới đã tiến ra trong năm 2008 Để có thể đứng vững được thì một trong những yếu tố có ý nghĩa quyết định là nâng cao sức cạnh tranh của nền kinh tế, của doanh nghiệp và của hàng hóa dịch vụ, điều đó đòi hỏi phải nghiên cứu một cách có hệ thống nhiều lĩnh vực Một trong những lĩnh vực đó là Ngân hàng, Ngân hàng còn là một trong những ngành kinh tế mũi nhọn trong quá trình phát triển kinh tế và từng bước hội nhập vào nền kinh tế thế giới Ngân hàng có vị trí quan trọng đáp ứng nhu cầu vốn trong mọi nền kinh tế như: cung cấp vốn kịp thời cho nền kinh tế, đảm bảo cho việc mở rộng sản xuất, tái sản xuất, trao đổi lưu thông tiền tệ cho cả nền kinh tế…, đặc biệt đối với quốc gia chưa có thị trường vốn mạnh như Viêt Nam Trong quá trình hoạt động và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh với tên gọi đó đã nói lên được chức năng và nhiệm vụ vừa cơ bản vừa lâu dài,

là phục vụ nông nghiệp, nông thôn Bên cạnh đó cùng với sự quan tâm của các cấp chính quyền đã xác định được mục tiêu là đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân để tập trung phát triển nông nghiệp và phát triển nông thôn của huyện, hạn chế được rủi ro ở mức thấp nhất Tuy nhiên hoạt động cho vay của Ngân hàng tiềm ẩn những rủi ro khiến cho Ngân hàng có thể không thu hồi đủ tiền gốc và lãi khi đến hạn làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng vì đối tượng cho vay chủ yếu của Ngân hàng Nông nghiêp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh là hộ sản xuất nông nghiệp chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản …, đời sống c òn gặp nhiều khó khăn, điều kiện sản xuất còn phụ thuộc nhiều vào tự nhiên Vì thế nhiều hộ nông dân dễ dàng gặp khó khăn trong sản xuất từ đó dẫn đến mất khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay cho Ngân hàng, chính những lý do trên em đã chọn đề tài:

“Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiêp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp” Qua đó thấy được hiệu quả sử

dụng vốn cũng như chất lượng tín dụng của Ngân Hàng như thế nào? Để nhằm tìm hiểu và đề xuất một sồ giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nhằm giảm thiểu thiệt hại và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 1.1.2.1 Căn cứ khoa học

Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng phải luôn đối đầu với hàng loạt các

rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái…Trong bốn loại rủi ro chủ yếu nêu trên thì rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt động của Ngân hàng Khi rủi ro xảy ra ở mức độ thấp thì nó chỉ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và uy tín của Ngân hàng, rủi ro xảy ra ở mức độ cao thì nguy cơ phá sản của Ngân hàng là rất lớn Gia nhập WTO đặt ra những thách thức đối với các Ngân hàng thương mại của Việt nam, để có thể đứng vững được thì một trong những yếu tố quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của hệ thống Ngân hàng là chất lượng và hiệu quả tín dụng Nghiệp vụ tín dụng bao giờ cũng là nghiệp vụ quan trọng để sinh lời của các Ngân hàng thương mại, nó có ý nghĩa sống còn đối với toàn hệ thống Ngân hàng và là nguồn tạo ra sức sống mãnh liệt cung cấp vốn cho cả nền kinh tế Cho nên trong quá trình thực hiện đề tài này em đã vận dụng nhiều kiến

thức đã học từ các môn như: tài chính tiền tệ, tiền tệ Ngân hàng, nghiệp vụ Ngân hàng, phân tích hoạt động kinh doanh, quản trị tài chính và một số môn chuyên ngành kinh tế khác, tham khảo môt số sách báo, tạp chí kinh tế để giúp cho việc

nghiên cứu đề tài này được tốt hơn 1.1.2.2 Căn cứ thực tiễn

Qua việc nghiên cứu đề tài này, Ngân hàng sẽ thấy được những mặt còn hạn

chế trong công tác cho vay và thu hồi nợ trong các năm qua như thế nào, còn tồn tại những yếu điểm gì Từ đó đưa ra các giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đồng thời góp phần đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của xã hội

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Thông qua tình hình hoạt động thực tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh đề tài phân tích thực trạng hoạt động tín dụng qua 3 năm 2006-2008 và tìm ra nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động Từ đó đề xuất những giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh nâng cao hiệu quả cho Ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

- Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có đạt hiệu quả hay không?

- Khả năng huy động vốn trong 3 năm của Ngân hàng tăng hay giảm như thế nào?

- Công tác thu hồi nợ có đạt chỉ tiêu đưa ra hay không? - Nợ quá hạn của Ngân hàng tăng giảm như thế nào?

- Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng năm sau có giảm so với năm trước hay không? - Rủi ro tín dụng gây ra tổn thất đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thế nào?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian

Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp

1.4.2 Thời gian

Thời gian thực hiện đề tài này từ ngày 02/02/2009 đến ngày 24/04/2009 Số liệu dùng phân tích trong đề tài này được thu thập trong 3 năm 2006, 2007 và 2008

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu chủ yếu của đề tài này là tình hình hoạt động tín dụng tại NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh trong 3 năm kể từ việc cho vay đến công tác thu hồi nợ Qua đó tìm ra những nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ đó đưa ra các giải pháp để hạn chế rủi ro đến mức có thể chấp nhận được

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Để thực hiên đề tại này ngoài viêc thu thập số liệu ở NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh còn tham khảo một số tài liệu cùng với một số luận văn của các anh chị trước đây như:

+ Báo cáo thống kê cho vay theo thành phần kinh tế, ngành kinh tế của ngân hàng trong 3 năm vừa qua do Phòng tín dụng lập vào cuối mỗi quý

+ Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm vừa qua của Ngân hàng

+ Các phương án kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm cũng do Phòng kế hoạch kinh doanh lập vào đầu mỗi năm Các phương án này trình bày tổng kết mọi hoạt động trong năm vừa qua của ngân hàng và phương hướng hoạt động, giải pháp thực hiện trong năm mới

+ Giáo trình “ Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” của Thạc sĩ Thái Văn Đại trường Đại Học Cần Thơ Trong đó chủ yếu tham khảo chương 3 nới về vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng như: Khái niệm về tín dụng, đảm bảo tín dụng Bài giảng “Tiền tệ Ngân hàng” của Thạc sĩ Thái Văn Đại và Thạc sĩ Bùi Văn Trịnh Trong đó chủ yếu tham khảo chương 6 nới về sự ra đời của tín dụng, bản chất tín dụng, chức năng tín dụng

+ Luận văn tôt nghiệp: “ Phân tích rủi ro tín dụng cho vay hộ nông dân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn tỉnh Bến Tre chi nhánh Mỏ Cày” Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Kim Chi, trong đó tham khảo:

 Phân tích tình hình huy động vốn  Phân tích tình hình sử dụng vốn  Phân tích nợ quá hạn

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khát quát về tín dụng

2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho người cho vay sau một thời gian nhất định

2.1.1.2 Sự ra đời của tín dụng

Tín dụng ra đời dựa trên hai cơ sở:

- Có sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa: Chúng ta biết quá trình sản xuất hàng hóa diễn ra: T – H – SX – H’ – T’ Trong quá trình sản xuất này khâu có thể gián đoạn là khâu tiêu thụ H’, vì hàng hóa sản xuất ra không phải lúc nào cũng tiêu thụ hết cùng một lúc Và nếu như vậy thì người sản xuất sẽ thiếu vốn để tái sản xuất và quá trình sản xuất sẽ bị gián đoạn Chính vì điều này, nhu cầu vay vốn để cho quá trình sản xuất được liên tục

- Có nhu cầu vay vốn để bù đắp thiếu hụt tạm thời: Đối với những người lao động thủ công, người sản xuất nhỏ hoặc nông dân nghèo thường có thu nhập thấp hoặc thu nhập theo mùa vụ Họ có tích lũy ít hoặc khong có tích lũy, nên khi có xảy ra những biến cố bất thường trong cuộc sống thì phải cần đến vốn tiền tệ khẩn cấp và bắt buộc họ phải đi vay Trong hoàn cảnh này thì họ phải vay khẩn cấp và thường phải chịu mức lãi suất cao và chúng ta thường gọi là tín dụng nặng lãi

2.1.1.3 Quá trình phát triển quan hệ tín dụng trong nền kinh tế thị trường

Sản xuất hàng hóa là nguyên nhân ra đời của tín dụng vì vậy ở bất cứ xã hội nào có sản xuất hàng hóa thì có sự hoạt dộng của tín dụng

* Nguyên nhân thúc đẩy sự phát triển của tín dụng:

Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, các doanh nghiệp muốn tiến hành sản xuất kinh doanh phải có một số vốn nhất định

Do đặc điểm vận động của vốn là tuần hoàn theo công thức T – H – T và do tính chất thời vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, mà mỗi doanh nghiệp có lúc thiếu vốn có lúc thì thừa vốn; tuy nhiên đối với xí nghiệp không thời vụ việc thừa thiếu vốn tiền tệ với thời gian ngắn hơn và qui mô nhỏ hơn so với xí nghiệp thời vụ Đứng trên góc độ toàn bộ nền kinh tế quốc dân, thì tại một thời điểm nhất định sẽ có hiện tượng:

- Một nhóm các xí nghiệp có vốn tạm thời chưa sử dụng

- Một nhóm các xí nghiệp khác lại có nhu cầu vốn cần bổ sung tạm thời Sở dĩ có hiện tượng như vậy là vì chu kỳ sản xuất và tính chất thời vụ ở mỗi doanh nghiệp, ở mỗi ngành kinh tế không giống nhau Trong lúc đó quá trình tái sản xuất là một quá trình liên tục trên cơ sở phân công và hợp tác trong toàn bộ hệ thống kinh tế, vì vậy khi mà doanh nghiệp này thừa vốn thì tất cả các doanh nghiệp khác thiếu vốn Đây là hiện tượng khách quan, đòi hỏi phải có tín dụng làm cầu nối giữa nơi thừa và nơi thiếu

 Tóm lại: Trong nền kinh tế hiện đại, đặc điểm tuần hoàn vốn và yêu cầu

của quá trình tiết kiệm và đầu tư đòi hỏi phải có tín dụng

* Tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển một cách đa dạng:

Trong nền kinh tế thị trường tín dụng ngày càng phát triển Chủ thể tham gia các quan hệ tín dụng rất phong phú Quan hệ tín dụng đ ược mở rộng về đối tượng và quy mô, thể hiện trên các mặt sau:

 Các tổ chức Ngân hàng và các tổ chức tín dụng phát triển mạnh và rộng rãi khắp nơi

 Phần lớn các doanh nghiệp điều sử dụng vốn tín dụng với khối lượng ngày càng lớn

 Thu nhâp cá nhân ngày càng tăng, nên ngày càng có nhiều người tham gia vào các quan hệ tín dụng

Ngoài viêc mở rộng các quan hệ tín dụng, hình thức tín dụng ngày càng phát triển đa dạng như tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng, tín dụng nhà nước và các loại tín dụng khác

2.1.2 Vai trò và chức năng của tín dụng 2.1.2.1 Vai trò của tín dụng

Tín dụng Ngân hàng là một kênh vốn quan trọng thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa

Trước những chuyển biến trong điều kiện kinh tế thị trường tín dụng Ngân hàng là công cụ đòn bẩy thúc đẩy mạnh mẻ phát triển kinh tế hàng hóa hình thành và góp phần giữ vững ổn định kinh tế thị trường

* Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh dịch vụ cho hộ nông dân:

Vai trò quan trọng nhất của tín dụng Ngân hàng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các thành phần kinh tế trong xã hội, từ đó làm cho các chủ thể kinh tế này phải đẩy mạnh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm

Trong vai trò trung gian này Ngân hàng thương mại thật sự là người bạn đồng hành của nông dân, vì hệ thống Ngân hàng hiện nay mở rộng mạng lưới khắp nơi, các hình thức tín dụng đa dạng không những thỏa mản nhu cầu về vốn mà còn làm cho sự tiếp cận nguồn vốn tín dụng và các tiện ích trở nên dễ dàng, tiết kiệm được chi phí giao dịch, quỷ thời gian, giảm bớt chi phí nguồn vốn cho nông dân Một mặt tập trung vốn đầu tư các dự án trung và dài hạn nhằm cơ giới hoá, hiện đại hóa trong nông nghiệp, mở rộng quy mô sản xuất, tăng năng suất sản lượng sản phẩm nông nghiệp

Về hiệu quả kinh tế là vấn đề quan trọng đối với hộ sản xuất và là mục tiêu chính của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam Vì vậy tín dụng cho nông dân sản xuất phải đáp ứng nhu cầu kịp thời về vốn đặt biệt chú trọng tạo điều kiện cho nông dân thực hiện chủ trương chuyển dịch cơ cấu sản xuất mới với hình thức chuyên môn hóa theo vùng quy hoạch sản xuất hàng hóa có giá trị kinh tế cao cung ứng cho thị trường trong nước và xuất khẩu, đồng thời tạo cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ hiện đại có khả năng chống lại thiên tai, dịch bệnh đưa sản xuất nông nghiệp từng bước thoát khỏi sự ảnh hưởng của thiên nhiên

* Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và những ngành kinh tế mũi nhọn:

Đối với một quốc gia có hơn 80% dân số là nông dân như Việt Nam, việc phát triển sản xuất nông nghiệp đóng vai trò cực kỳ quan trọng Nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội trong quá trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa và là ngành chịu tác động nhiều nhất Vì vậy, trong giai đoạn tới nhà nước phải tập trung đầu tư vào phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội, tạo điều kiện phát triển các ngành kinh tế khác Cần tập trung tín dụng tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, sẽ tạo cơ sở cho việc lôi cuốn các ngành kinh tế khác như xuất khẩu, khai thác dầu khí v.v cùng phát triển

* Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:

Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tiền nhàn rỗi tạm thời chưa sử dụng, vốn này nằm ở khắp nơi, trong tay cá nhân, các doanh nghiệp, cơ quan nhà nước, các đơn vị kinh tế Tuy nhiên, quá trình đầu tư tín dụng không phải rải điều cho mọi cho mọi chu thể mà việc đầu tư được thực hiện một cách tập trung chủ yếu là các xí nghiệp lớn, khả năng tài chính mạnh, phương án sản xuất kinh doanh khả thi và kinh doanh có hiêu quả đảm bảo trả nợ vay đúng hẹn trong hợp đồng đã thỏa thuận vừa đảm bảo tránh rủi ro, vừa thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế

* Tạo điều kiện phát triển hợp tác kinh tế với các đối tác nước ngoài:

Trong điều kiện ngày nay, phát triển của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho kinh tế “mở” Vì vậy, tín dụng Ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trong trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa - hiên đại hóa nền kinh tế

2.1.2.2 Chức năng của tín dụng

 Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ

Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này mà vốn tiền tệ trong xã hội được điều tiết từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm để đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hóa, cũng như tiêu dùng của toàn xã hội

* Phân phối tín dụng được thể hiện qua 2 cách:

+ Phân phối trực tiếp: Là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời

chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó cho kinh doanh và tiêu dùng Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của các công ty

+ Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ

chức trung gian, như Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính

 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội:

Thông qua tín dụng Ngân hàng Trung Ương của mỗi quốc gia dựa vào kênh tín dụng để đưa tiền vào lưu thông và rút tiền ra khỏi lưu thông chủ yếu bằng bút tệ Khi nghiệp vụ thực hiện bằng chuyển khoản hay bằng kỳ phiếu tiền tệ, tín dụng góp phần tiết kiệm giấy bạc Ngân hàng, thay thế tiền mặt trong quan hệ mua bán

 Chức năng phản ánh và kiểm soát đồng tiền đối với mọi hoạt động kinh tế:

Thông qua việc vay vốn, các Ngân hàng kiểm soát được khả năng tài chính tình hinh hoạt động của các doanh nghiệp từ việc thông qua tài khoản mở tại Ngân hàng, qua đó giúp các xí nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả nhất Đồng thời giúp nhà nước xác định được nhu cầu vay vốn và phát triển của nền kinh tế

2.1.3 Một số qui định về cho vay tại NHN0&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp

2.1.3.1 Nguyên tắc cho vay

- Khách hàng vay vốn tại NHNo&PTNT huyện Cao Lãnh phải đảm bảo các nguyên tắc sau:

+ Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

+ Phải trả lãi và nợ gốc tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

2.1.3.2 Điều kiện cho vay

NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh nơi cho vay xem xét và quyết định cho vay khách hàng có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi

- Thực hiện các qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của Chính phủ, N gân hàng Nhà Nước Việt Nam và hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam

2.1.3.3 Thể loại cho vay

Ngân hàng nông nghiệp nơi cho vay xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn han, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển:

 Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng

 Cho vay trung hạn là các khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng

 Cho vay dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên

2.1.3.4 Thời hạn cho vay

Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận về thời hạn cho vay căn cứ vào:

- Chu kỳ sản xuất, kinh doanh

- Thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư

- Khả năng trả nợ của khách hàng, nguồn vốn cho vay của NHN0& PTNT huyện Cao Lãnh

Đối với các pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động còn lại tại Việt Nam, đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn đước phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam

2.1.3.5 Mức cho vay

- Hộ vay vốn được cho vay phần thiếu hụt vốn so với tổng nhu cầu vốn hợp

lý cần thiết của dự án sau khi trừ đi vốn tự có

Mức vay vốn = Tổng nhu cầu vốn của dự án - vốn tự có

- NHN0 nơi cho vay quyết định mức cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản bảo đảm tiền vay (nếu khoản vay áp dụng bảo đảm bằng tài sản), khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của NHN0 huyện Cao Lãnh

- Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu sản xuất kinh doanh trong kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, cụ thể như sau:

 Đối với cho vay ngắn hạn: Khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn

 Đối với cho vay trung và dài hạn: Khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 15% trong tổng nhu cầu vốn

- Trường hợp khách hàng có tín nhiệm (được xếp loại A theo tiêu thức phân loại khách hàng của NHN0 huyện Cao Lãnh); khách hàng là hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, vay vốn không phải bảo đảm bằng tài sản; nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên, giao cho giám đốc NHN0 nơi cho vay quyết định

- Đối với khách hàng được NHN0 nơi cho vay lựa chọn áp dụng cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, mức vốn tự có tham gia theo quy định của Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

2.1.3.6 Đối tượng cho vay

Đối tượng cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh bao gồm:

+ Chi phí cho trồng trọt và chăn nuôi: Phân bón, thuốc trừ sâu, công làm đất, hạt giống, con giống, thức ăn gia súc, dịch vụ thú y

+ Vật tư, chi phí sản xuất các ngành nghề tiểu thủ công nghiệp như: nguyên vật liệu, công cụ lao động nhỏ, tiền thuê nhân công, chi phí sửa chữa máy móc,

+ Vật tư, hàng hoá đối với các hộ sản xuất kinh doanh, thương nghiệp, dịch vụ

+ Các nhu cầu vốn cho chế biến, bảo quản, tiêu thụ sản phẩm nông nghiệp, thuỷ sản

+ Các nhu cầu phục vụ đời sống như: xây dựng, sửa chữa, mua mới nhà ở, mua sắm phương tiện đi lại, phương tiện học tập,

+ Đầu tư cho các chương trình, dự án nhằm phát triển nông thôn như: cải tạo vườn tạp, cho vay kéo điện, cho vay làm nhà ở nông thôn

2.1.3.7 Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu đ ược trong kỳ so với số vốn vay phát ra trong một thời kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng

Lãi suất cho vay = Lãi suất đi vay + Chi phí hợp lý + Bù đắp rủi ro +Thuế phải nộp + Tích luỹ

- Các tổ chức tín dụng cho vay bằng nguồn vốn tài trợ của Nhà nước để phát triển kinh tế Nông nghiệp và Nông thôn được hưởng tỷ lệ phí theo quy định Mức lãi suất cho vay bằng nguồn vốn này do Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam công bố, sau khi có ý kiến chỉ đạo của Chính phủ

- Đối với khách hàng thuộc diện cho vay ưu đãi (Khách hàng vay vốn thuộc vùng núi cao, hải đảo, vùng dân tộc ít người) được giảm 30% mức lãi suất cùng loại Trường hợp khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn, khách hàng vay phải chịu

lãi suất phạt quá hạn tối đa bằng 150% lãi suất cho vay cùng loại

2

3

6

5 4

8

2.1.3.8 Quy trình cho vay hộ sản xuất

Để vừa đảm bảo tính pháp lý, vừa an toàn vốn, khi xét duyệt cho vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp huyện Cao Lãnh thực hiện quy trình như sau:

Hình 1: Quy trình cho vay tại NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh

 Giải thích sơ đồ trên:

(1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn đến ngân hàng gặp Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn trình bày dự án sản xuất kinh doanh của mình và các giấy tờ có liên quan như: chứng minh thư, sổ hộ khẩu và các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản của mình

(2) Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn xem xét tính khả thi của dự án và các giấy tờ có liên quan Sau khi thẩm tra thấy dự án có tính khả thi và các giấy tờ đều hợp lệ theo quy định thì bán hồ sơ và hướng dẫn khách hàng ghi nội dung vào bộ hồ sơ vay vốn Sau khi khách hàng đã hoàn tất những nội dung cần thiết của bộ hồ sơ vay vốn, Cán bộ tín dụng xem xét, thẩm định, nếu đồng ý cho vay thì hoàn chỉnh hồ sơ, ký tên vào hồ sơ và chuyển cho Trưởng Phòng tín dụng Trong trường hợp xét thấy khách hàng không đủ điều kiện vay vốn thì phải trả lời cho khách hàng bằng văn bản nêu rõ lý do không cho vay

(3) Trưởng Phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ do Cán bộ tín dụng trình lên, tiến hành xem xét,

Thủ quỹ

Kế toán Hộ sản xuất

Cán bộ tín dụng

TP Tín dụng

Giám đốc

tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến và tiến hành phê duyệt nếu hồ sơ đủ điều kiện

(4) Hồ sơ được trình lãnh đạo phê duyệt trên cơ sở thẩm dịnh của Cán bộ tín dụng, ý kiến của Trưởng Phòng tín dụng và khả năng nguồn vốn của ngân hàng

(5) Sau đó, hồ sơ được chuyển cho Cán bộ tín dụng phụ trách (6) Cán bộ tín dụng chuyển hồ sơ được duyệt cho Phòng kế toán

(7) Phòng kế toán khi nhận hồ sơ có trách nhiệm kiểm tra lại tính pháp lý và sự đầy đủ của hồ sơ theo quy định, nếu đảm bảo thì mở sổ lưu cho vay, lưu giữ hồ sơ theo chế độ Làm thủ tục giải ngân, sau đó hồ sơ được chuyển sang thủ quỹ

(8) Thủ quỹ căn cứ hồ sơ chi tiền do kế toán chuyển qua, tiến hành giải ngân cho khách hàng

Để đảm bảo vay vốn đúng mục đích, sau khi phát tiền vay cho khách hàng, ngân hàng cử Cán bộ tín dụng đi kiểm tra sử dụng vốn vay để bám sát việc sử dụng vốn có đúng mục đích mà khách hàng đã cam kết hay không

Trong quá trình cho vay, ngân hàng thường xuyên kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất để đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích, đạt hiệu quả

2.1.4 Các phương thức cho vay

Trên cơ sở nhu cầu sử dụng của từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát của Ngân hàng, NHN0 nơi cho vay thỏa thuận với khách hàng vay về việc lựa chọn các phương thức cho vay sau đây:

 Cho vay từng lần:

Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương vụ hay theo thời vụ Tuy nhiên, mỗi lần vay thì khách hàng và Ngân hàng phải ký kết hợp đồng tín dụng Chính vì vậy, hình thức cho vay này đươc gọi là cho vay từng lần

 Cho vay theo hạn mức tín dụng:

Theo phương thức cho vay này thì khách hàng và Ngân hàng sẽ xác định thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản

xuất kinh doanh Thực chất đây là phương thức cho vay luân chuyển cũ nhưng quy chế cho vay cụ thể của Ngân hàng đã biến nó thành một phương thức mới

 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng :

Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng nhưng Ngân hàng cam kết dành cho khách hàng số hạn mức đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay Vì Ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng và số thực vay

 Cho vay theo dự án:

Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, Ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn Ngân hàng vận dụng bổ sung phương án cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống

 Cho vay trả góp:

Khi vay vốn thì Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra đẻ trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

 Cho vay theo hạn mức thấu chi:

Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận băng bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

 Cho vay hợp vốn:

Một nhóm tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng Trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

- Rủi ro tín dụng được đo bằng nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ khoanh nhưng đây là những khoản có thể định lượng được

- Nợ quá hạn: là khoản nợ đến thời hạn trả bên vay không trả được nợ theo đúng cam kết với Ngân hàng, thực chất có nhiều lý do làm biến dạng nợ quá hạn như: đảo nợ, dãn nợ, thời gian cho vay không hợp lý

+ Nợ khó đòi: là 1 bộ phận của nợ quá hạn

+ Nợ khoanh: là khoản nợ của khách hàng không trả được do thiên tai, bão lụt, bất khả kháng và một số nguyên nhân khách quan được chính phủ và NHNN được qui định khoanh nợ Nợ khoanh nhiều dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng bị giảm sút

2.1.5.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng phát sinh do nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng chủ yếu ở 4 nhóm chính:

- Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: là do khách hàng không trả được

tiền vay bởi những yếu tố sau:

+ Do tính chất công việc, ngành nghề của từng khách hàng có độ rủi ro cao + Do năng lực chuyên môn và uy tín của khách hàng thấp

+ Do hiệu quả hoạt động tài chính của khách hàng thấp + Do sử dụng vốn vay sai mục đích

+ Do những lý do khách quan như: tai hoạ ngoài ý muốn, khách hàng bị lừa, biến động của thị trường theo hướng bất lợi…

+ Sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước + Do cố tình gian lận từ phía khách hàng

Đây là nhóm nguyên nhân chủ yếu và trực tiếp đồi hỏi ngân hàng phải xem xét, phân tích và tìm giải pháp hạn chế ở mức thấp nhất

- Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

+ Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh

+ Do quá trình thẩm định cho vay không kỹ, không nắm bắt được xu hướng của thị trường về sản phẩm, dịch vụ mà khách hàng xin vay có được thị trường chấp nhận không

+ Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay: cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp và cầm cố,…

+ Phân tích, đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực

+ Cán bộ ngân hàng vi phạm đạo đức kinh doanh, có trình độ chuyên môn còn hạn chế

- Những nguyên nhân khách quan:

Ngoài những nguyên nhân trên, môt trường kinh doanh, hoàn cảnh kinh tế-xã hội cũng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

* Từ tình hình kinh tế trong nước:

+ Trong giai đoạn kinh tế suy thoái thường xuất hiện những doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản, không hoàn trả được nợ vay cho ngân hàng Ở Việt Nam thực tế từ năm 1990 trở về trước, các doanh nghiệp quốc doanh kinh doanh thua lỗ, phá sản làm nợ xấu của ngân hàng ở mức rất cao

+ Nền kinh tế lạm phát cao và ngày càng gia tăng cũng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

+ Nếp sống và làm việc theo pháp luật của khách hàng chưa cao cũng gây ảnh hưởng dến hoạt động của ngân hàng

* Từ tình hình thế giới:

Trong thời đại ngày nay, mỗi quốc gia đều tham gia vào nền kinh tế chung của thế giới Vì vậy với xu hướng toàn cầu hoá, hoạt động kinh tế các nước đều có tác động lẫn nhau Khi có những biến cố về tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ một nước nào cũng có thể tác động mạnh đến các nước khác trên toàn thế giới Ví dụ chiến tranh giữa Mỹ và Irắc đã làm cho giá xăng dầu ở các nước tăng cao, điều này cũng ảnh hhưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Những nguyên nhân liên quan đến đảm bảo tín dụng:

Đảm bảo đối nhân: người bảo lãnh không có khả năng thay thế người vay trả

nợ cho ngân hàng

Đảm bảo đối vật:

+ Việc đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố không chính xác + Tài sản thế chấp và cầm cố không tiêu thụ được

+ Tài sản thế chấp và cầm cố bị hhư hỏng hoặc bị cấm lưu thông

+ Tài sản thế chấp và cầm cố không thực hiện đúng theo quy định của pháp luật nên không thể phát mãi

2.1.5.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây nên

* Đối với bản thân ngân hàng

- Rủi ro tín dụng xảy ra làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tài chính của đơn vị,

vì khi có phát sinh nợ quá hạn thì buộc phải trích lập quỷ dự phòng rủi ro

- Rủi ro xảy ra ở mức độ thấp thì nó chỉ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, uy tín của ngân hàng, rủi ro xảy ra ở mức độ cao thì dẫn đến nguy cơ bị phá sản

- Rủi ro xảy ra làm giảm lòng tin của khách hàng đến gửi tiền và khách hàng vay vốn dẫn đến nguồn vốn bị hạn chế hoạt động Ngân hàng bị giảm sút

- Rủi ro xảy ra đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn là nguồn vốn huy động, mà khi Ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng giảm súc ảnh hưởng đến công tác huy động vốn về quy mô lẫn lòng tin của khách hàng dành cho Ngân hàng

- Hậu quả của rủi ro tín dụng mà Ngân hàng phải gánh chịu khi không thu được nợ, vòng quay tín dụng không thực hiện được, Ngân hàng không có khả năng đảm bảo vốn lưu động làm hạn chế vai trò và chức năng tín dụng

* Đối với khách hàng

- Khi rủi ro tín dụng xảy ra, hộ nông dân sẽ thiếu đi nguồn vốn đầu tư, làm cho quá trình sản suất không liên tục dẫn đến hiệu quả sản xuất không cao, mức sống

thấp và không ổn định Người dân sẽ mất đi sự hổ trợ về các chính sách lãi suất và sự hổ trợ về kỹ thuật,… cũng như ưu tiên đầu tư cơ sở hạ tầng nông thôn

* Đối với nền kinh tế

Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa, lớn, và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, kéo theo một loạt các doanh nghiệp nhỏ, vừa, lớn bị ảnh hưởng nhẹ thì doanh nghiệp thiếu vốn, nặng thì làm cho qui trình sản xuất bị ngưng trệ, kế hoạch sản xuất của các doanh nghiệp bị đảo lộn lúc đó giá cả trên thị trường biến động liên tục khi đó tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hải Lúc đó dân chúng sẽ đưa nhau đến ngân hàng rút tiền trước thời hạn Điều đó cũng có thể đưa đến phá sản đồng loạt các ngân hàng, kinh tế đất nước bị suy yếu

2.1.6 Phân loại nợ và trích lập dự phòng 2.1.6.1 Phân lọai nợ

Nợ quá hạn là dạng nợ mà Ngân hàng luôn phấn đấu ở mức thấp nhất Nợ quá hạn càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng hiệu quả Việc phân loại nợ quá hạn căn cứ theo Quyết định 636/HĐQT-XLRR do chủ do Chủ tịch Hội đồng quản trị NHN0&PTNT Viêt Nam ban hành Theo quyết định này thì NHN0

nơi cho vay thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm

a) Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ trong hạn và N H N0& P T N T nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

 Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và N H N0& P T N T nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc, lãi đúng thời hạn còn lại

b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

 Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (nếu khách hàng là doanh nghiêp, tổ chức thì N H N0& P T N T nơi cho vay phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

c) Nhóm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn ) bao gồm:

 Các khoản nợ từ 90 ngày đến 180 ngày

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu được phân loại vào nhóm 2

 Các khoản nợ phảii thực hiện nghĩa vụ theo cam kết dưới 30 ngày

d) nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 181 này đến 360 ngày

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

 Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 – 90 ngày

e) Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cơ cấu lại lần đầu

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

 Các khoản nợ thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên  Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể:  Nhóm 1: 0%

 Nhóm 2: 5%  Nhóm 3: 20%  Nhóm 4: 50%

 Nhóm 5: 100% Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng

2.1.7 Một số chỉ tiệu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 2.1.7.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ/nguồn vốn huy động (%, lần)

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho

ban lãnh đạo Ngân hàng so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với một nguồn vốn huy động

2.1.7.2 Tỷ lệ nợ quá hạn

- Tỷ lệ này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này

càng cao dẫn đến rủi ro của ngân hàng càng lớn, nó ảnh hưởng đến khả năng tái đầu tư của Ngân hàng trong việc tái tạo nguồn vốn cho va y phát triển kinh tế địa phương và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Tổng số nợ quá hạn * 100% Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng nợ bình quân 2.1.7.3 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

- Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn

tín dụng của Ngân hàng, thời hạn thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm thì chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng được vận dụng một cách hửu hiệu

- Vòng quay vốn tín dụng càng lớn, càng nhanh chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng tốt

Doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân

Trong đó:

Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm

Dư nợ bình quân =

2 2.1.7.4 Hệ số thu nợ (%)

Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ =

Doanh số cho vay

Chỉ số này cho biết một đồng vốn kinh doanh Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu động vốn trong một thời kỳ kinh doanh nhất định Hệ số thu nợ càng cao thì đánh giá càng tốt

2.1.7.5 Tỷ suất lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận là tỷ số tính theo phần trăm giữa lợi nhuận và số vốn đầu tư của Ngân hàng Tỷ suất lợi nhuận sẽ chỉ cho Ngân hàng biết đầu tư vào đâu thì có

hiệu quả Lĩnh vực nào có tỷ suất lợi nhuận càng cao thì càng hiệu quả Lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận =

với cán bộ tín dụng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liêu

Sau khi được thu thập, số liệu sơ cấp sẽ được xử lý trên phần mềm Excel Kết quả được phân tích dựa trên phương pháp pháp so sánh, mô tả bằng đồ thị, thống kê mô tả và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

2.2.2.1 Phương pháp tỷ trọng

Phương pháp này dùng để nghiên cứu kết cấu những chỉ tiêu phân tích của ngân hàng

2.2.2.2 Phương pháp so sánh

- So sánh bằng số tuyệt đối: được biểu hiện bằng các con số cụ thể thể hiện

mức độ hoàn thành kế hoạch hay chỉ tiêu đề ra

- So sánh bằng các số tương đối: được biểu hiện bằng tỷ lệ %, phản ánh kết

quả tăng giảm của các chỉ tiêu phân tích

Đồng Tháp là một tỉnh thuộc khu vực đồng bằng sông Cửu Long, Đông giáp

tỉnh Tiền Giang, Nam giáp tỉnh Cần Thơ, Vĩnh Long, Bắc giáp tỉnh Long An, Tây giáp tỉnh An Giang và Prây-Veng (Campuchia) Là một tỉnh đồng bằng, đất đai phì nhiêu do sự bồi bắp phù sa của sông Tiền và sông Hậu Địa hình hơi thấp, thấp nhất là vùng Đồng Tháp Mười do vậy thường xuyên bị ngập úng vào mùa mưa Mùa lũ nước sông dâng cao đem phù sa bồi đắp cho đồng ruộng và tạo nguồn thủy sản phong phú tạo thu nhập thêm và cải thiện đời sống cho người dân nhưng bên cạnh đó cũng đem lại nhiều hậu quả cho người dân sống trong khu vực đó

Như vậy điều kiện tự nhiên, địa hình thuận lợi, thời tiết, khí hậu, đất đai phù hợp cho sản xuất nông nghiệp, trồng cây ăn quả, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản

3.1.2 Tình hình xã hội

Đồng Tháp là tỉnh duy nhất trong cả nước có hai đô thị loại ba là: Thị xã Sa Đéc, thành phố Cao Lãnh Đồng Tháp là một tỉnh nằm ở miền Tây Nam Bộ, có nền nông nghiệp phát triển, là vựa lúa lớn thứ ba của Việt Nam, là tỉnh có chỉ số tăng trưởng GDP và chỉ số về cạnh tranh kinh tế đứng thứ hai ở Đồng bằng sông Cửu Long, chỉ sau thành phố Cần Thơ Đồng Tháp có 9 huyện, 1 thành phố trực thuộc tỉnh, 1 thị xã, dân số theo thống kê là 1.650 ngàn người, mật độ dân số bình quân là 510 người/km2 Trong đó vùng nông thôn chiếm 1.410 ngàn người chiếm 85% dân số, thành thị là 240 ngàn người chiếm 15% dân số Dân cư phân bố không điều tập chung chủ yếu ở thành phố Cao Lãnh, thị xã Sa Đéc, thị trấn, cù lao Huyện có mật độ dân số thấp nhất là Tân Hồng 268 người/km2, cao nhất là Sa Đéc 1.711 người/km2.

Vào đầu năm 2007 cả tỉnh Đồng Tháp hân hoan chào đón sự kiện lớn, thị xã Cao Lãnh được nâng cấp lên thành Thành phố, từ đó sẽ mang nhiều hứa hẹn cho người dân, cải thiện đời sống, thu nhập cho người dân ngày càng tăng Với nguồn lao động dồi dào, đất đai rộng lớn, nhiều di tích lịch sử, là một thị trường đầy tiềm năng thu hút các nhà đầu tư trong và ngoài nước

3.1.3 Lịch sử hình thành và phát triển của NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp

Huyện Cao Lãnh có địa giới hành chính gồm 17 xã, 1 thị trấn được hình thành từ năm 1984, do sự chia tách một phần địa giới của thị xã Cao Lãnh và một phần của huyện Tháp Mười - tỉnh Đồng Tháp Cũng thời điểm này Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh ra đời luôn gắn chặt với sự chuyển đổi cơ chế chung cũng như cơ chế hoạt động của ngành Ngân hàng Cho đến năm 1988 chuyển sang kinh doanh mang tên Ngân hàng Nông nghiệp huyện Cao Lãnh và ngày 11/07/1996 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Huyện Cao Lãnh đã trải qua các thời kỳ

- Thời kỳ trước năm 1988 Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn huyện Cao Lãnh là chi nhánh của Ngân hàng Nhà Nước tỉnh Đồng Tháp hoạt động mang cơ chế bao cấp

- Thời kỳ 1988 đến 1990 Hội đồng Bộ trưởng ban hàng Nghị Định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 đã tách hệ thống ngân hàng một cấp thành Ngân hàng hai cấp là Ngân hàng Nhà Nước và Ngân hàng chuyên doanh Vì vậy, Ngân hàng Nhà Nước Huyện Cao Lãnh được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp vào năm 1988

- Thời kỳ 1990 đến nay, sau khi nhà nước ban hành pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính, (ngày 24/05/1990) và hàng loạt Nghị định, quyết định của chính phủ được ban hành, trong đó có quyết định công nhận Ngân hàng Nông nghiệp là doanh nghiệp nhà nước dạng đặt biệt Năm 1990 Ngân hàng Nông nghiệp chính thức thành lập và năm 1996 được đổi tên thành chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh, là chi nhánh thành viên của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn tỉnh Đồng Tháp

• Hiện nay chi nhánh hoạt động gồm có:

- Một hội sở chính nằm dọc quốc lộ 30, Thị Trấn Mỹ Thọ nằm ở bờ nam Sông Tiền giáp với huyện Cái Bè tỉnh Tiền Giang Một phòng Giao Dịch liên xã đặt tại trung tâm chợ Thống Linh xã Phương Trà phục vụ 6 xã vùng sâu

Từ khi thành lập đến nay “chữ tín” được xem là hàng đầu của mọi hoạt động, thị trường hoạt động được xác định là nông nghiệp và nông thôn, khách hàng chủ yếu là hộ nông dân, mục tiêu cung ứng vốn kịp thời, đúng và đủ nhằm tạo điều kiện cho hộ vay thực hiện dự án có hiệu quả, sinh lợi góp phần phát triển kinh tế địa phương

3.1.4 Cơ cấu tổ chức

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đồng Tháp, được ủy quyền thực hiện các hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ theo quy định của pháp luật Đến nay đơn vị có 34 cán bộ viên chức trong có có 30 biên chế và 04 hợp đồng

Hình 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý

* Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của từng bộ phận trong ngân hàng:

Dịch

Phòng Tín Dụng

Phòng Kế Toán Ngân Quỷ

Ktra, ktoán nội bộ

dân các cấp Chịu trách nhiệm trước Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đồng Tháp về kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị

- Ban Giám đốc có 2 người, gồm:

+ Giám đốc: chỉ đạo chung và trực tiếp phụ trách công tác kế hoạch, tổ chức cán bộ

+ Phó Giám đốc: giúp việc cho Giám đốc theo phân công uỷ quyền

b) Phòng giao dịch:

Đặt tại chợ Thống Linh xã Phương Trà, phòng giao dịch trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh, quản lý cho vay ở khu vực 6 xã vùng sâu và chịu sự chỉ đạo của Giám đốc Ngân hàng huyện

c) Phòng tín dụng:

- Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng

và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng

- Thẩm định, đề xuất cho vay và hoàn thiện bộ hồ sơ cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền

- Thường xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục

d) Phòng kế toán ngân quỹ:

Đây là phòng ban chiếm vị trí trung tâm trong đơn vị, gồm 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và các kế toán viên Các công việc chủ yếu của phòng ban này là:

- Tổ chức theo dõi hạch toán kế toán, hạch toán thống kê các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo quy định của chế độ tài chính hiện hành của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đảm bảo phản ánh chính xác, kịp thời, đầy đủ mọi tình hình và sự biến động của tài sản có, tài sản nợ do đơn vị quản lý

- Tổng hợp, xử lý, cung cấp, lưu trữ thông tin tại chi nhánh

- Phân tích hoạt động tài chính và tham mưu cho Ban lãnh đạo trong công tác quản lý tài chính, vốn, tài sản

- Thực hiện các ngiệp vụ tin học và triển khai các chương trình ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động kinh doanh

- Các nghiệp vụ kho quỹ về thu, chi, vận chuyển tiền

- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

e) Phòng Tổ chức Hành chính:

Thực hiện việc tuyển dụng, đào tạo cán bộ công nhân viên, bố trí công việc phù hợp với năng lực và nhu cầu công việc, bảo vệ trật tự an toàn tài sản cơ quan, quản lý toàn bộ văn thư theo quy định, giải quyết các vấn đề về lương, khen thưởng, hưu trí , thôi việc

3.1.5 Vai trò, chức năng nội dung hoạt động của NHN0&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp

- Đối với một huyện có hơn 80% dân số là nông dân việc phát triển sản xuất nông nghiệp chiếm giữ một vai trò cực kỳ quan trọng Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp, nông thôn Mọi hoạt động vừa cơ bản, lâu dài, vừa cần thiết trước mắt của quá trình này điều cần đến vốn và tín dụng để đưa nông nghiệp, nông thôn phát triển mạnh mẽ nhất định phải có chính sách hổ trợ sự đầu tư thích đáng của nhà nước, của các ngành, trong đó không thể xem nhẹ vai trò của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn

- Nhằm thực hiện có hiệu quả công cuộc đổi mới kinh tế, tạo điều kiện cho ngân hàng cung ứng vốn được đầy đủ, kịp thời nhằm đáp ứng những đòi hỏi bức xúc về vốn cho phát triển kinh tế địa phương

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn với tên gọi đó tự thân nó đã nói lên chức năng, nhiệm vụ vừa cơ bản, vừa lâu dài là phục vụ nông nghiệp, nông thôn và nông dân Với thực trạng hoạt động qua gần 15 năm kể từ khi thành lập khách hàng của của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh chủ yếu là hộ sản xuất nông nghiệp chiếm số dư nợ trên 90%/tổng dự nợ, điều đó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải được trang bị kiến thức đầy đủ, thông thạo các tác nghiệp cụ thể trong quá trình thẩm định, giải ngân, kiểm tra, xử lý thu hồi nợ Nói cách khác cán bộ Ngân hàng Nông nghiệp phải nắm chắc và thực hiện đúng quy trình cho vay theo cơ chế quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Thu nhậpChi phíLợi nhuận

CAO LÃNH QUA 3 NĂM (2006-2008)

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

ĐVT: Triệu đồng

2006

Năm 2007

Năm 2008

So sánh 2007/2006

So sánh 2008/2007

Số tiền % Số tiền % - Vốn huy động 33.346 43.700 49.550 10.354 31,05 5.850 13,39 - Vốn điều hoà 128.448 190.794 220.071 62.346 48,54 29.277 15,34 - Doanh số cho vay 219.849 242.041 282.778 22.192 10,09 40.737 16,83 - Doanh số thu nợ 76.342 98.568 114.698 22.226 29,11 16.130 16,36 - Số dư nợ 103.351 194.360 260.253 91.009 88,06 45.893 33,90 - Nợ quá hạn 819 796 632 (23) (2,81) (164) (20,60)

(Nguồn: Phòng kế toán)

Hình 3: Đồ thị kết quả hoạt động kinh doanh

Qua bảng số liệu trên ta thấy từ năm 2006 đến năm 2008 thu nhập tăng liên tiếp qua 3 năm, năm sau cao hơn năm trước Đạt được kết quả đó là nhờ sự cố gắng của tập thể cán bộ trong công tác thu hồi nợ, thường xuyên đôn đốc khách hàng đóng lãi kịp thời khi đến hạn, tăng cường thu nợ đã xử lý rủi ro Kết quả đạt được là thu nhập năm 2006 là 16.743 triệu đồng, năm 2007 tăng so với năm 2006 là 2.952

ĐVT: Triệu đồng

triệu đồng với tốc độ là 17,63% Sang năm 2008 thu nhập đạt được là 25.889 triệu đồng tiếp tục tăng 6.194 triệu đồng so với năm 2007 với tốc độ là 31,45% Đạt được kết quả đó là do Ngân hàng thực hiện chiến lược kinh doanh phù hợp với điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội của huyện, phù hợp với điều kiện thu nhập và khả năng tài chính của người vay, tạo môi trường kinh doanh ổn định Cùng với các dịch vụ Ngân hàng ngày càng được mở rộng và đa dạng hóa đảm bảo chất lượng giữ vững khách hàng truyền thống Ngoài ra, Ngân hàng còn chú trọng mở rộng trong việc khai thác các nguồn thu từ phí dịch vụ thanh toán, phí bảo lãnh, chi trả kiều hối, mua bán và thu đổi ngoại tệ

Bên cạnh việc tăng thu nhập thì chi phí cũng tăng theo qua các năm theo tỷ lệ thuận Chi phí của Ngân hàng bao gồm: trả lãi tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chi lương và chi trả lãi vay Ngân hàng cấp trên có thể nói đây là khoản chi chủ yếu nhất của Ngân hàng Năm 2006 tổng chi của Ngân hàng là 13.193 triệu đồng, năm 2007 tăng so với năm 2006 là 1.783 tăng với tốc độ 13,51% Sang năm 2008 tổng chi của Ngân hàng 20.266 triệu đồng tiếp tục tăng 5.290 triệu đồng so với năm 2007 với tốc độ 35,32% Trong tổng chi phí tăng chủ yếu là do chi trả vốn điều hòa từ Ngân hàng cấp trên, trả lãi vốn huy động tăng, tốn thêm chi phí phải trả cho việc dư nợ tăng, chi dự phòng rủi ro do nợ quá hạn tăng

Nhìn chung thu nhập tăng và chi phí đều tăng qua các năm nhưng sự tăng lên của chi phí chậm hơn so với sự tăng lên của thu nhập Căn cứ vào bảng số liệu ta thấy từ năm 2006 đến năm 2008 lợi nhuận tăng liên tiếp qua 3 Năm 2006 lợi nhuận đạt được là 3.550 triệu đồng, năm 2007 tăng 1.169 triệu đồng so với năm 2006 với tốc độ là 32,93% Đến năm 2008 lợi nhuận tiếp tục tăng 904 triệu đồng so với năm 2007 với tốc độ là 19,16%

Qua đó, cho thấy Ngân hàng ngày càng mở rộng qui mô hoạt động, xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, tạo được môi trường kinh doanh ổn định, chiếm được thị phần Đạt được kết quả đó chính nhờ vào sự nổ lực của tập thể Cán Bộ công nhân viên chi nhánh đã bám sát một số chỉ tiêu về đánh giá hiệu quả đồng vốn kinh doanh, tích cực trong công tác thu hồi nợ quá hạn, ra sức thu hồi các khoản lãi

treo chưa thu được trước đó, cố gắng giảm các khoản chi phí chưa cần thiết đem lại hiệu quả cao cho chi nhánh cũng như nâng cao sức cạnh tranh của Ngân hàng

3.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG

3.3.1 Thuận lợi

- Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam có nhiều văn bản chỉ đạo kịp thời, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của từng chi nhánh Điều này giúp cho ngân hàng cấp trên nắm bắt được tình hình kinh doanh thực tế của các chi nhánh Đồng thời, chi nhánh cũng có thể tiếp cận nhanh chóng với những quy định mới, chính sách mới và kế hoạch mới của ngân hàng cấp trên, theo kịp với những thay đổi trong nền kinh tế đang hội nhập mạnh mẽ

- Các cấp uỷ Đảng, Chính quyền địa phương có nhiều văn bản và trực tiếp chỉ đạo về công tác xử lý, thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như trong việc phối hợp đầu tư, quản lý sử dụng vốn đối với hộ sản xuất Từ đó, tạo điều kiện cho nguồn vốn đầu tư của ngân hàng thật sự có hiệu quả, giải quyết được nhu cầu về vốn của người dân, góp phần phát triển kinh tế của địa phương

- Địa bàn hoạt động khá rộng bao gồm 6 xã là: Phong Mỹ, Tân Nghĩa, Ba Sao, Phương Thịnh, Phương trà, Gáo Giòng chủ yếu là đất nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản

- Vị trí địa lý tương đối thuận lợi nằm ở gần trung tâm Thành Phố Cao lãnh và một số tổ chức kinh tế khác

- Hệ thống cơ sở vật chất được trang bị đầy đủ, hiện đại có thể đáp ứng nhu cầu giao dịch của khách hàng, trụ sở khang trang tạo niềm tin cho khách hàng trong việc gửi tiền, mở tài khoản tại Ngân hàng Cùng với các dịch vụ Ngân hàng ngày càng được mở rộng và đa dạng hóa dưới nhiều hình thức

- Ban lãnh đạo có nhiều năm kinh nghiệm, có tầm nhìn xa, luôn bám sát các nghị quyết chủ trương và chính sách của Đảng, Chính phủ và của ngành Ngân hàng nhất là mục tiêu định hướng của NHN0&PTNT Việt Nam

- Tập thể cán bộ rất nhiệt tình, năng nổ, đoàn kết với không khí làm việc thân thiện Mỗi cán bộ tín dụng phụ trách một xã trong huyện đã tạo điều kiện thuận lợi

cho cán bộ tín dụng nắm bắt kịp thời các thông tin và tạo lập mối quan hệ quen thuộc với khách hàng

Tóm lại: Trên đây là những thuận lợi cơ bản để Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh mở rộng hoạt động kinh doanh và đạt được hiệu quả cao nhất

- Việc huy động vốn gặp khó khăn bởi nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư không lớn lắm cộng với việc người dân chưa có thói quen đem tiền gửi vào Ngân hàng mà chủ yếu là cất trữ trong nhà hoăc đem đi mua vàng

- Trong điều kiện hiện nay, sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng đang diễn ra gay gắt và mạnh mẽ hơn về thị phần cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hộ kinh doanh - dịch vụ,…Bên cạnh đó, với lãi suất huy động vốn cạnh tranh cũng như việc đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ của các Ngân hàng Thương mại cổ phần đã gây ra nhiều khó khăn cho đơn vị Chẳng hạn, làm cho khả năng huy động vốn của Ngân hàng đạt thấp, không đáp ứng được nhu cầu cho vay của đơn vị,

một số Ngân hàng có lãi suất thấp hơn hoặc bằng với Ngân hàng nông nghiệp

3.4 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TRONG NĂM 2009

Mục tiêu trước mắt và lâu dài của chi nhánh là không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng lợi nhuận, năm sau cao hơn năm trước Tăng cường và giữ vững thị phần cạnh tranh với các Ngân hàng thương mại khác trên địa bàn

Nâng cao kỷ cương kỷ luật trong điều hành, tiếp tục tăng cường hơn nữa công tác huy động vốn, tăng trưởng tín dụng trên cơ sở chọn lọc khách hàng, đối