Xác định đúng chất lượng tín dụng là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ảnh hiệu quả kinh doanh, l à yếu tố quyết định đến sự thành bại của Ngân hàng. Thực tế cho thấy nợ quá có chiều hướng giảm dần qua các năm, tình hình nợ quá hạn của đơn vị được cải thiện đáng kể. Như vậy là do trong ngắn hạn hay hay trung. Chúng ta xem bảng số liệu và tìm hiểu nguyên nhân vì sao.
- 200 400 600 800 1,000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số t
iền
Ngắn hạn Trung hạn Tổng NQH
Bảng 10: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN CỦA CHI NHÁNH NHN0&PTNT HUYỆN CAO LÃNH QUA 3 NĂM (2006 – 2008)
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 Số tiền % Số tiền % - Ngắn hạn 663 634 389 (29) (4,37) (245) (38,64) - Trung hạn 156 162 243 6 3,85 81 50 Tổng nợ quá hạn 819 796 632 (23) (2,81) (164) (20,60) (Nguồn: Phòng kế toán) Hình 8: Đồ thị tình hình nợ quá hạn ngắn hạn và trung hạn 4.5.1.1 Nợ quá hạn ngắn hạn
Qua bảng số liệu trên ta thấy nợ quá hạn có sự giảm đáng kể qua các năm. Trong đó nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn nhưng cả hai có xu thế giảm dần qua các năm. Trong năm 2007, mặt dù tổng dư nợ của năm này khá cao nhưng do thực hiện công tác thu nợ khá tốt đối với các khoản nợ quá hạn nên nợ quá hạn quá hạn năm nay chỉ còn 634 triệu đồng giảm 29 triệu đồng so với năm 2006 giảm với tốc độ 4,37%.
Năm 2008 do thực hiện tốt công tác cho vay cũng như kiểm soát tốt quá trình sử dụng vốn vay và thực hiện tốt công tác thu nên đã làm cho nợ quá hạn giảm đáng
kể chỉ còn 389 triệu đồng, giảm 245 triệu đồng so với năm 2007 giảm với tốc độc là 38,64%. Qua đó cũng nói lên được việc tăng trưởng tín dụng tuy cao nhưng hoạt động tín dụng ngày càng được cũng cố và hiệu quả.
4.5.1.2 Nợ quá hạn trung hạn
Tuy nợ quá hạn trung hạn chiếm tỷ lệ thấp trong tổng nợ quá hạn, nhưng nó cũng làm ảnh hưởng ít nhiều đến quá trình hoạt động kinh doanh của đơn vị, vì phải tốn thêm chi phí bỏ ra cho việc quản lý nợ quá hạn và trích lập dự phòng. Trong năm 2007 nợ quá hạn 162 triệu đồng tăng 6 triệu đồng so với năm 2006 với tốc độăng là 3,85%. Tăng chủ yếu là nợ quá hạn phục vụ đời sống vì đây là lĩnh vực mà cơ cấu doanh số cho vay luôn chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh số cho vay trung hạn. Tình trạng thu nhập thấp đã làm ảnh hưởng đến công tác trả nợ đúng hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn.
Đến năm 2008 nợ quá hạn tiếp tục tăng 81 triệu đồng so với năm 2007 với tốc độ tăng là 50%. Nguyên nhân nợ quá hạn trong năm này tăng lên là do ảnh hưởng của thời tiết làm mất mùa, giá cả thị trường không ổn định, tính năng của một số mày nông nghiệp chưa phù hợp vùng đất, nên cần phải cải tiến kỹ thuật. Do món vay dài hạn nên việc theo dỏi bám sát món vay bị hạn chế cùng với việc gian lận của người dân sử dụng vốn sai mục đích cũng làm cho nợ quá hạn gia tăng. Mặt khác là khoản vay chia ra làm nhiều kỳ hạn trả nợ nhưng do một số hộ không đủ khả năng trả được nợ trong một kỳ hạn.