2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp được thu thập từ các tài liệu được lưu trữ của Ngân hàng trong 3 năm vừa qua do phòng kế toán cung cấp sau đó được phân tích, tổng hợp lại trên cơ sở chọn lọc lại sao cho dữ liệu phù hợp với nội dung nghiên cứu. Cùng với đó là việc tiếp cận thực tế với hoạt động tín dụng của Ngân hàng, tiếp xúc trao đổi
với cán bộ tín dụng.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liêu
Sau khi được thu thập, số liệu sơ cấp sẽ được xử lý trên phần mềm Excel. Kết quả được phân tích dựa trên phương pháp pháp so sánh, mô tả bằng đồ thị, thống kê mô tả và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng.
2.2.2.1 Phương pháp tỷ trọng
Phương pháp này dùng để nghiên cứu kết cấu những chỉ tiêu phân tích của ngân hàng.
2.2.2.2 Phương pháp so sánh
- So sánh bằng số tuyệt đối: được biểu hiện bằng các con số cụ thể thể hiện mức độ hoàn thành kế hoạch hay chỉ tiêu đề ra.
- So sánh bằng các số tương đối: được biểu hiện bằng tỷ lệ %, phản ánh kết quả tăng giảm của các chỉ tiêu phân tích.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CAO LÃNH TỈNH ĐỒNG THÁP
3.1. VÀI NÉT KHÁI QUÁT VỀ TỈNH ĐỒNG THÁP 3.1.1. Vị trí địa lý 3.1.1. Vị trí địa lý
Đồng Tháp là một tỉnh thuộc khu vực đồng bằng sông Cửu Long, Đông giáp tỉnh Tiền Giang, Nam giáp tỉnh Cần Thơ, Vĩnh Long, Bắc giáp tỉnh Long An, Tây giáp tỉnh An Giang và Prây-Veng (Campuchia). Là một tỉnh đồng bằng, đất đai phì nhiêu do sự bồi bắp phù sa của sông Tiền và sông Hậu. Địa hình hơi thấp, thấp nhất là vùng Đồng Tháp Mười do vậy thường xuyên bị ngập úng vào mùa mưa. Mùa lũ nước sông dâng cao đem phù sa bồi đắp cho đồng ruộng và tạo nguồn thủy sản phong phú tạo thu nhập thêm và cải thiện đời sống cho người dân nhưng bên cạnh đó cũng đem lại nhiều hậu quả cho người dân sống trong khu vực đó.
Như vậy điều kiện tự nhiên, địa hình thuận lợi, thời tiết, khí hậu, đất đai phù hợp cho sản xuất nông nghiệp, trồng cây ăn quả, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản.
3.1.2. Tình hình xã hội
Đồng Tháp là tỉnh duy nhất trong cả nước có hai đô thị loại ba là: Thị xã Sa Đéc, thành phố Cao Lãnh. Đồng Tháp là một tỉnh nằm ở miền Tây Nam Bộ, có nền nông nghiệp phát triển, là vựa lúa lớn thứ ba của Việt Nam, là tỉnh có chỉ số tăng trưởng GDP và chỉ số về cạnh tranh kinh tế đứng thứ hai ở Đồng bằng sông Cửu Long, chỉ sau thành phố Cần Thơ. Đồng Tháp có 9 huyện, 1 thành phố trực thuộc tỉnh, 1 thị xã, dân số theo thống kê là 1.650 ngàn người, mật độ dân số bình quân là 510 người/km2. Trong đó vùng nông thôn chiếm 1.410 ngàn người chiếm 85% dân số, thành thị là 240 ngàn người chiếm 15% dân số. Dân cư phân bố không điều tập chung chủ yếu ở thành phố Cao Lãnh, thị xã Sa Đéc, thị trấn, cù lao. Huyện có mật độ dân số thấp nhất là Tân Hồng 268 người/km2, cao nhất là Sa Đéc 1.711 người/km2.
Vào đầu năm 2007 cả tỉnh Đồng Tháp hân hoan chào đón sự kiện lớn, thị xã Cao Lãnh được nâng cấp lên thành Thành phố, từ đó sẽ mang nhiều hứa hẹn cho người dân, cải thiện đời sống, thu nhập cho người dân ngày càng tăng. Với nguồn lao động dồi dào, đất đai rộng lớn, nhiều di tích lịch sử, là một thị trường đầy tiềm năng thu hút các nhà đầu tư trong và ngoài nước.
3.1.3. Lịch sử hình thành và phát triển của NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp tỉnh Đồng Tháp
Huyện Cao Lãnh có địa giới hành chính gồm 17 xã, 1 thị trấn được hình thành từ năm 1984, do sự chia tách một phần địa giới của thị xã Cao Lãnh và một phần của huyện Tháp Mười - tỉnh Đồng Tháp. Cũng thời điểm này Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh ra đời luôn gắn chặt với sự chuyển đổi cơ chế chung cũng như cơ chế hoạt động của ngành Ngân hàng. Cho đến năm 1988 chuyển sang kinh doanh mang tên Ngân hàng Nông nghiệp huyện Cao Lãnh và ngày 11/07/1996 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Huyện Cao Lãnh đã trải qua các thời kỳ.
- Thời kỳ trước năm 1988 Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn huyện Cao Lãnh là chi nhánh của Ngân hàng Nhà Nước tỉnh Đồng Tháp hoạt động mang cơ chế bao cấp.
- Thời kỳ 1988 đến 1990 Hội đồng Bộ trưởng ban hàng Nghị Định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 đã tách hệ thống ngân hàng một cấp thành Ngân hàng hai cấp là Ngân hàng Nhà Nước và Ngân hàng chuyên doanh. Vì vậy, Ngân hàng Nhà Nước Huyện Cao Lãnh được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp vào năm 1988.
- Thời kỳ 1990 đến nay, sau khi nhà nước ban hành pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính, (ngày 24/05/1990) và hàng loạt Nghị định, quyết định của chính phủ được ban hành, trong đó có quyết định công nhận Ngân hàng Nông nghiệp là doanh nghiệp nhà nước dạng đặt biệt. Năm 1990 Ngân hàng Nông nghiệp chính thức thành lập và năm 1996 được đổi tên thành chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh, là chi nhánh thành viên của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn tỉnh Đồng Tháp.
• Hiện nay chi nhánh hoạt động gồm có:
- Một hội sở chính nằm dọc quốc lộ 30, Thị Trấn Mỹ Thọ nằm ở bờ nam Sông Tiền giáp với huyện Cái Bè tỉnh Tiền Giang. Một phòng Giao Dịch liên xã đặt tại trung tâm chợ Thống Linh xã Phương Trà phục vụ 6 xã vùng sâu.
Từ khi thành lập đến nay “chữ tín” được xem là hàng đầu của mọi hoạt động, thị trường hoạt động được xác định là nông nghiệp và nông thôn, khách hàng chủ yếu là hộ nông dân, mục tiêu cung ứng vốn kịp thời, đúng và đủ nhằm tạo điều kiện cho hộ vay thực hiện dự án có hiệu quả, sinh lợi góp phần phát triển kinh tế địa phương.
3.1.4. Cơ cấu tổ chức
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đồng Tháp, được ủy quyền thực hiện các hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ theo quy định của pháp luật. Đến nay đơn vị có 34 cán bộ viên chức trong có có 30 biên chế và 04 hợp đồng.
Hình 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý
* Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của từng bộ phận trong ngân hàng:
a) Ban giám đốc:
Trực tiếp điều hành toàn bộ các hoạt động của ngân hàng, tổ chức thực hiện tốt các quy định, chế độ của ngân hàng cấp trên và chỉ đạo của Uỷ ban nhân
GIÁM ĐỐC P. GIÁM ĐỐC Phòng Tổ Chức Hành Chính Phòng Giao Dịch Phòng Tín Dụng Phòng Kế Toán Ngân Quỷ Ktra, ktoán nội bộ
dân các cấp. Chịu trách nhiệm trước Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đồng Tháp về kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị.
- Ban Giám đốc có 2 người, gồm:
+ Giám đốc: chỉ đạo chung và trực tiếp phụ trách công tác kế hoạch, tổ chức cán bộ.
+ Phó Giám đốc: giúp việc cho Giám đốc theo phân công uỷ quyền.
b) Phòng giao dịch:
Đặt tại chợ Thống Linh xã Phương Trà, phòng giao dịch trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh, quản lý cho vay ở khu vực 6 xã vùng sâu và chịu sự chỉ đạo của Giám đốc Ngân hàng huyện.
c) Phòng tín dụng:
- Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng.
- Thẩm định, đề xuất cho vay và hoàn thiện bộ hồ sơ cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền.
- Thường xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.
d) Phòng kế toán ngân quỹ:
Đây là phòng ban chiếm vị trí trung tâm trong đơn vị, gồm 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và các kế toán viên. Các công việc chủ yếu của phòng ban này là:
- Tổ chức theo dõi hạch toán kế toán, hạch toán thống kê các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo quy định của chế độ tài chính hiện hành của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đảm bảo phản ánh chính xác, kịp thời, đầy đủ mọi tình hình và sự biến động của tài sản có, tài sản nợ do đơn vị quản lý.
- Tổng hợp, xử lý, cung cấp, lưu trữ thông tin tại chi nhánh.
- Phân tích hoạt động tài chính và tham mưu cho Ban lãnh đạo trong công tác quản lý tài chính, vốn, tài sản.
- Thực hiện các ngiệp vụ tin học và triển khai các chương trình ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động kinh doanh.
- Các nghiệp vụ kho quỹ về thu, chi, vận chuyển tiền.
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
e) Phòng Tổ chức Hành chính:
Thực hiện việc tuyển dụng, đào tạo cán bộ công nhân viên, bố trí công việc phù hợp với năng lực và nhu cầu công việc, bảo vệ trật tự an toàn tài sản cơ quan, quản lý toàn bộ văn thư theo quy định, giải quyết các vấn đề về lương, khen thưởng, hưu trí , thôi việc.
3.1.5. Vai trò, chức năng nội dung hoạt động của NHN0&PTNT chi nhánh huyện Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp
- Đối với một huyện có hơn 80% dân số là nông dân việc phát triển sản xuất nông nghiệp chiếm giữ một vai trò cực kỳ quan trọng. Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp, nông thôn. Mọi hoạt động vừa cơ bản, lâu dài, vừa cần thiết trước mắt của quá trình này điều cần đến vốn và tín dụng để đưa nông nghiệp, nông thôn phát triển mạnh mẽ nhất định phải có chính sách hổ trợ sự đầu tư thích đáng của nhà nước, của các ngành, trong đó không thể xem nhẹ vai trò của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn.
- Nhằm thực hiện có hiệu quả công cuộc đổi mới kinh tế, tạo điều kiện cho ngân hàng cung ứng vốn được đầy đủ, kịp thời nhằm đáp ứng những đòi hỏi bức xúc về vốn cho phát triển kinh tế địa phương.
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn với tên gọi đó tự thân nó đã nói lên chức năng, nhiệm vụ vừa cơ bản, vừa lâu dài là phục vụ nông nghiệp, nông thôn và nông dân. Với thực trạng hoạt động qua gần 15 năm kể từ khi thành lập khách hàng của của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Cao Lãnh chủ yếu là hộ sản xuất nông nghiệp chiếm số dư nợ trên 90%/tổng dự nợ, điều đó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải được trang bị kiến thức đầy đủ, thông thạo các tác nghiệp cụ thể trong quá trình thẩm định, giải ngân, kiểm tra, xử lý thu hồi nợ. Nói cách khác cán bộ Ngân hàng Nông nghiệp phải nắm chắc và thực hiện đúng quy trình cho vay theo cơ chế quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số t
iền
Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0&PTNT HUYỆN CAO LÃNH QUA 3 NĂM (2006-2008) CAO LÃNH QUA 3 NĂM (2006-2008)
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 Số tiền % Số tiền % - Vốn huy động 33.346 43.700 49.550 10.354 31,05 5.850 13,39 - Vốn điều hoà 128.448 190.794 220.071 62.346 48,54 29.277 15,34 - Doanh số cho vay 219.849 242.041 282.778 22.192 10,09 40.737 16,83 - Doanh số thu nợ 76.342 98.568 114.698 22.226 29,11 16.130 16,36 - Số dư nợ 103.351 194.360 260.253 91.009 88,06 45.893 33,90 - Nợ quá hạn 819 796 632 (23) (2,81) (164) (20,60) - Thu nhập 16.743 19.695 25.889 2.952 17,63 6.194 31,45 - Chi phí 13.193 14.976 20.266 1.783 13,51 5.290 35,32 - Lợi nhuận 3.550 4.719 5.623 1.169 32,93 904 19,16 (Nguồn: Phòng kế toán)
Hình 3: Đồ thị kết quả hoạt động kinh doanh
Qua bảng số liệu trên ta thấy từ năm 2006 đến năm 2008 thu nhập tăng liên tiếp qua 3 năm, năm sau cao hơn năm trước. Đạt được kết quả đó là nhờ sự cố gắng của tập thể cán bộ trong công tác thu hồi nợ, thường xuyên đôn đốc khách hàng đóng lãi kịp thời khi đến hạn, tăng cường thu nợ đã xử lý rủi ro. Kết quả đạt được là thu nhập năm 2006 là 16.743 triệu đồng, năm 2007 tăng so với năm 2006 là 2.952
triệu đồng với tốc độ là 17,63%. Sang năm 2008 thu nhập đạt được là 25.889 triệu đồng tiếp tục tăng 6.194 triệu đồng so với năm 2007 với tốc độ là 31,45%. Đạt được kết quả đó là do Ngân hàng thực hiện chiến lược kinh doanh phù hợp với điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội của huyện, phù hợp với điều kiện thu nhập và khả năng tài chính của người vay, tạo môi trường kinh doanh ổn định. Cùng với các dịch vụ Ngân hàng ngày càng được mở rộng và đa dạng hóa đảm bảo chất lượng giữ vững khách hàng truyền thống. Ngoài ra, Ngân hàng còn chú trọng mở rộng trong việc khai thác các nguồn thu từ phí dịch vụ thanh toán, phí bảo lãnh, chi trả kiều hối, mua bán và thu đổi ngoại tệ.
Bên cạnh việc tăng thu nhập thì chi phí cũng tăng theo qua các năm theo tỷ lệ thuận. Chi phí của Ngân hàng bao gồm: trả lãi tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chi lương và chi trả lãi vay Ngân hàng cấp trên có thể nói đây là khoản chi chủ yếu nhất của Ngân hàng. Năm 2006 tổng chi của Ngân hàng là 13.193 triệu đồng, năm 2007 tăng so với năm 2006 là 1.783 tăng với tốc độ 13,51%. Sang năm 2008 tổng chi của Ngân hàng 20.266 triệu đồng tiếp tục tăng 5.290 triệu đồng so với năm 2007 với tốc độ 35,32%. Trong tổng chi phí tăng chủ yếu là do chi trả vốn điều hòa từ Ngân hàng cấp trên, trả lãi vốn huy động tăng, tốn thêm chi phí phải trả cho việc dư nợ tăng, chi dự phòng rủi ro do nợ quá hạn tăng.
Nhìn chung thu nhập tăng và chi phí đều tăng qua các năm nhưng sự tăng lên của chi phí chậm hơn so với sự tăng lên của thu nhập. Căn cứ vào bảng số liệu ta thấy từ năm 2006 đến năm 2008 lợi nhuận tăng liên tiếp qua 3. Năm 2006 lợi nhuận đạt được là 3.550 triệu đồng, năm 2007 tăng 1.169 triệu đồng so với năm 2006 với tốc độ là 32,93%. Đến năm 2008 lợi nhuận tiếp tục tăng 904 triệu đồng so với năm 2007 với tốc độ là 19,16%.
Qua đó, cho thấy Ngân hàng ngày càng mở rộng qui mô hoạt động, xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, tạo được môi trường kinh doanh ổn định, chiếm được thị phần. Đạt được kết quả đó chính nhờ vào sự nổ lực của tập thể Cán Bộ công nhân viên chi nhánh đã bám sát một số chỉ tiêu về đánh giá hiệu quả đồng vốn kinh doanh, tích cực trong công tác thu hồi nợ quá hạn, ra sức thu hồi các khoản lãi
treo chưa thu được trước đó, cố gắng giảm các khoản chi phí chưa cần thiết đem lại hiệu quả cao cho chi nhánh cũng như nâng cao sức cạnh tranh của Ngân hàng.
3.3. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT