Bảng 13: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG
Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008
1.Tổng nguồn vốn huy động Triệu đồng 33.346 43.700 49.550 2.Tổng dư nợ Triệu đồng 103.351 194.360 260.253 3.Doanh số cho vay Triệu đồng 219.849 242.041 282.778
4.Nợ quá hạn Triệu đồng 819 796 632
5.Dư nợ bình quân Triệu đồng 188.582 221.832 235.315
6.Lợi nhuận Triệu đồng 3.550 4.719 5.623
7.Doanh số thu nợ Triệu đồng 76.342 98.568 114.698 8.Dư nợ/Tổng NVHĐ = (2)/(1) Lần 3,10 4,45 5,25 9.Vòng quay vốn tín dụng = (7)/(5) Vòng 0,41 0,44 0,49 10.Tỷ lệ nợ quá hạn = (4)/(2)*100% % 0,79 0,40 0,24 11.Hệ số thu nợ = (7)/(3) % 34,73 40,72 40,56 12.Tỷ suất lợi nhuận = (6)/(5) % 1,88 2,13 2,39
* TỔNG DƯ NỢ / TỔNG NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này quá nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả.
Qua tình hình huy động vốn của ngân hàng đã từng bước được cải thiện tốt hơn thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ. Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động của Ngân hàng là tương đối cao. Năm 2006 thì tới 3,10 đồng dư nợ thì có một đồng vốn tham gia. Năm 2007 tình hình vốn huy động từng bước nâng cao hơn so với năm 2006 bình quân 4,45 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động tham gia. Qua đó cho thấy, ngoài việc ra sức tăng vốn huy động Ngân hàng còn chú trọng trong việc mở rộng qui mô hoạt động điều này thể hiện rõ trên tổng dư nợ luôn tăng cao qua các năm.
Năm 2008 chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động là 5,25 lần tức là dư nợ bằng 5,25 lần nguồn vốn huy động. Mặc dù nguồn vốn huy động có tăng nhưng không nhiều trong khi dó thì dư nợ của Ngân hàng trong năm này lại tiếp tục tăng. Như vậy, nguồn vốn huy động của Ngân hàng sử dụng có hiệu quả, khả năng sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay cao. Tuy nhiên, nhu cầu vốn của người dân rất cao với tình hình huy động vốn hiện nay thì không đủ đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của người dân. Do nguồn vốn huy động chủ yếu l à của các tổ chức kinh tế. Nếu các tổ chức này có nhu cầu rút vốn đột suất số tiền lớn thì đơn vị sẽ bị mất cân đối, không chủ động được nguồn vốn. Vì vậy, đơn vị cần phải tận dụng hết khách hàng của mình nhằm cố gắng thu hút lượng tiền nhàn rổi trong nhân dân.
* VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG
Vòng quay vốn tín dụng đánh giá hiệu quả đồng vốn cho vay của Ngân hàng, nó xác định số vòng luân chuyển bình quân của một đồng vốn cho vay trong một khoản thời gian nhất định. Vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng trong 3 năm qua không ngừng gia tăng. Năm 2006 vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng là 0,41 vòng và năm 2007, 2008 lần lượt là 0,44 và 0,49 vòng. Nguyên nhân vòng quay vốn của NHN0&PTNT huyện Cao Lãnh tăng ít là do tình trạng mất mùa, giá cả biến động, một phần cũng là do việc đầu tư tín dụng trung hạn tăng lên nên thời gian thu hồi nợ chậm dẫn đến vòng quay vốn tín dụng thấp…Bên cạnh đó các lĩnh vực như thương mại – dịch vụ, cho vay đời sống của Ngân hàng chưa được phát triển cao. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh tương đối, tốc độ luân chuyển vốn khá nhanh, vì thế khả năng tái đầu tư vốn cũng từng bước được cải thiện hơn.
* TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN
Đây là một trong những chỉ tiêu rất quan trọng phản ảnh hiệu quả và chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao dẫn đến rủi ro của Ngân hàng cang lớn, nó ảnh hưởng đến khả năg tái đầu tư của Ngân hàng trong việc tái tạo nguồn vốn cho vay phát triển kinh tế địa phương và ảnh hưởng đến uy tín của Ngân hàng. Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ quá hạn của Ngân hàng qua 3 năm đều giảm. Năm 2006 tỷ lệ nợ quá hạn là 0,79% và năm 2007, 2008 lần lượt là 0,40% và 0,24%. Nợ quá hạn trong lĩnh vực trồng trọt giảm là do thời tiết thuận lợi, dịch bệnh từng bước được đẩy lùi, trong năm quá giá cả đầu ra cũng tương đối ổn đinh, đồng thời người dân đã biết ứng dụng khoa học công nghệ vào trong sản xuất làm cho năng suất không ngừng tăng, đạt hiệu quả kinh tế tăng thu nhập nên công tác thu hồi nợ của Ngân hàng cũng tương đối thuận lợi hơn nên nợ quá hạn cũng giảm đáng kể.
* HỆ SỐ THU NỢ
Chỉ tiêu này dùng đễ đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay của Ngân hàng. Trong 3 năm qua hệ số thu nợ của Ngân hàng luôn gia tăng. Năm 2006 là 34,73%, năm 2007 và 2008 lần lượt là 40,72%, 40,56%. Qua đó cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng cao. Đạt được kết quả như vậy là do chi nhánh đã lựa chọn những khách hàng có uy tín, giữ vững thị trường nông thôn, mở rộng thị trường dân cư tập trung hộ sản xuất kinh doanh, mua bán, để hạn chế rủi ro. Bên cạnh đó tập thê cán bộ Ngân hàng đã kịp thời ứng dụng các chủ trương đường lối của NHN0&PTNTVN và NHN0 tỉnh Đồng Tháp thu hồi dần các khoản nợ quá hạn còn tồn đọng trước đó.
* TỶ SUẤT LỢI NHUẬN
Dựa vào tỷ suất lợi nhuận Ngân hàng sẽ biết đầu tư vào đâu thì có hiệu quả Tỷ suất lợi nhuận của Ngân hàng tăng khá cao qua các năm. Tỷ suất lợi nhuận năm
2006 là 1,88%. Đến năm 2005,2006 lại tăng cao 2,13%, 2,39%. Điều này cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cao nên đã hạn chế được những chi
phí không cần thiết, quản lý tốt hơn các luồn chi phí và đầu tư vốn có hiệu quả, mang lại hiệu quả cao cho chi nhánh cũng như nâng cao sức cạnh tranh của Ngân
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
5.1. NHỮNG DẤU HIỆU DẪN ĐẾN RỦI RO CHO NGÂN HÀNG
Qua quá trình phân tích trên có thể thấy rằng tuy tình hình thu nợ qua các năm đều tăng nhưng tỷ lệ nợ quá hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn. Điều này đã làm ảnh hưởng đáng kể đến quá trình hoạt động kinh doanh và lợi nhuận của Ngân hàng. Cụ thể hơn là những dấu hiệu sau đây sẽ dẫn đến nguy cơ rủi ro cho Ngân hàng:
- Giá cả đầu ra bấp bênh không ổn định, sản xuất nhỏ lẻ, thu hoạch không đồng loạt dễ bị thương lái ép giá. Mặt khác, giá phân bón , thuốc trừ sâu, con giống lại tăng mạnh, dù có trúng mùa được giá nhưng lợi nhuận mang lại không cao ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
- Ngày trả nợ và số tiền trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký không thực hiện một cách đúng đắn mà không giải trình được lý do xác đáng ph ù hợp với thực tế của bên vay.
- Những món nợ tôn nhà đã quá hạn mà người vay đến nay vẫn chưa trả được, đây là những món nợ vay để nâng cấp nền nhà chống lũ theo quyết định cho vay của chính phủ, đây đa số là những hộ nghèo, thu nhập rất thấp nên Ngân hàng cũng khó có khả năng thu hồi nợ được.
- Những thông tin không tốt đẹp về tình hình tài chính, công nợ chồng chất và ngày càng phát sinh lớn hơn. Phát hiện vốn tự có của đơn vị đã khai man, tình hình sản xuất kinh doanh bị đình đốn sản phẩm giảm dần về số lượng, số công nhân, cán bộ có trình độ kỹ thuật xin nghỉ dần hoặc chuyển đi các đơn vị khác.
Với những tín hiệu dẫn đến rủi ro nêu trên, Ngân hàng cần tích cực chủ động tìm ra các giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất mà vẫn đảm bảo hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng