QUẢN TRỊ vốn KINH DOANH của DOANH NGHIỆP

Quản trị vốn kinh doanh là quá trình hoạch định, tổ chức, điều chỉnh, thực hiện và kiểm soát toàn bộ quá trình tạo lập, quản lý và sử dụng vốn của doanh nghiệp.Nhiệm vụ quan trọng của quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp là lên kế hoạch để xác đinh các nhu cầu về vốn nhằm chuẩn bị đủ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và tìm các biện pháp để huy động các nguồn vốn khác để đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Ngoài ra còn cần phải có sự đánh giá về tình hình sử dụng vốn có thực sự hiệu quả hay không, để từ đó đề ra các biện pháp để khắc phục kịp thời.

1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Lương Hồng Công MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC .2 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU .6 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.2 VỐN KINH DOANH (VKD) VÀ NGUỒN HÌNH THÀNH VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 19 Chương .27 Thực trạng quản trị vốn kinh doanh Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy 27 Qúa trình đô thị hóa gắn liền với công nghiệp hóa – đại hóa đất nước diễn mạnh mẽ đất nước ta để xây dựng đất nước Việt Nam ngày giàu mạnh bước hội nhập toàn diện, sâu sắc Diện mạo đô thị hóa Hà Nội nhiều thành phố lớn nước có nhiều thay đổi với sức sống Cùng với thành tựu kinh tế - xã hội đạt được, nhu cầu nhà người dân, đặc biệt thành phố, thị xã không ngừng tăng lên số lượng chất lượng 27 Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy có trình lịch sử gắn liền với thời kì đổi đất nước đóng góp phần quan trọng lĩnh vực phát triển đô thị nhà Với phương châm “ Kết hợp kinh doanh phục vụ, lấy phục vụ để phát triển” xem bí dẫn đến thành công mô hình phát triển Khu đô thị mang thương hiệu Với tảng vững tài chính, với đội ngũ cán có lực kinh nghiệm quản lý, tâm huyết với nghiệp phát triển nhà đô thị, nên năm qua công ty thành công hoạt động sản xuất kinh doanh bước lớn mạnh .27 Bắt đầu từ dự án khu đô thị mới, công ty khởi công xây dựng nhân rộng mô hình phát triển nhà theo dự án khu đô thị đồng hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng xã hội dịch vụ đô thị địa bàn thành phố Mô hình trở thành xu phát triển chủ yếu Việt Nam nhiều thành phố, địa phương Để thực phương châm “ Kết hợp kinh doanh phục vụ, lấy phục vụ để phát triển” nhằm đáp ứng yêu cầu câp thiết mô hình khu đô thị có chủ quản lý, ngày 25/01/2008 Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy thành lập theo định số 1678/QĐ- BXD Bộ trưởng Bộ Xây Dựng Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy có trụ sở số 24 tô 25 phường Hoàng Văn Thụ thành phố Thái Nguyên .27 Để phù hợp với chủ trương đường lối sách Đảng Nhà nước việc tổ xếp lại doanh nghiệp nhà nước để phù hợp với phát triển chung Tổng công ty Ngày 1/4/2009, Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy hình thành sở máy Xí nghiệp quản lý nhà cao tầng cũ tiếp nhận thêm công tác bảo vệ dự án; công tác trì - chăm sóc xanh, thảm cỏ công tác vệ sinh môi trường 28 Quản lý phục vụ xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng 28 Tham gia với quyền sở ( UBNN phường, Tổ dân phố, tổ chức đoàn thể) giải vấn đề liên quan đến đời sống dân sinh khu đô thị thuộc thẩm quyền nhiệm vụ giao 28 Phối hợp với công an Phường Hoàng Văn Thụ, lực lượng cảnh sát phòng cháy chữa cháy để giữ gìn an ninh trật tự khu vực 28 Công ty đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc theo hình thức giao tiêu kế hoạch doanh thu chi phí định mức, chịu kiểm tra, tra toàn diện công ty 30 Có dấu riêng sử dụng theo quy định cụ thể công ty để phục vụ công tác điều hành SXKD lĩnh vực quản lý khai thác dịch vụ đô thị, theo chức năng, nhiệm vụ Công ty giao cho 30 Công ty quản lý hoạt động SXKD, hạch toán kinh doanh theo nguyên tắc, quy định quản lý kinh tế, tài hành Nhà nước, Tổng công ty, Công ty dựa sở là hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật nội công ty phê duyệt 30 Quan hệ công ty với Công ty thực nguyên tắc cấp điều hành toàn diện cấp giao nhiệm vụ kế hoạch sản xuất kinh doanh theo định hướng phát triển Công ty 30 Tham mưu giúp giám đốc giải công việc liên quan đến công tác tổ chức lao động công tác hành văn phòng 30 Tham mưu giúp Giám đốc giải công việc liên quan đến công tác quản lý hạ tầng khu đô thị mới, hạng mục lỹ thuật nhà chung cư, quản lý máy móc – thiết bị Xí nghiệp, công tác an toàn vệ sinh lao động, công tác phòng chống cháy nổ, mạng cung cấp nước toàn dự án 30 Tham mưu giúp giám đốc công việc liên quan đến công tác kế hoạch SXKD, công tác tài kế toán đơn vị 30 Thực công tác tu, sửa chữa hư hỏng theo phân cấp Công ty .30 Sau ký hợp đồng lao động thử việc, người lao động đưa đơn vị trực thuộc công ty để học việc thử việc, thời gian thử việc 02 tháng với mức lương theo quy định Trong giai đoạn này, người lao động không hưởng chế độ BHXH, BHYT, BHTN) 31 Sau kết thúc thời gian thử việc 02 tháng, nhân viên tuyển phải trải qua kiểm tra sát hạch đội trưởng, trưởng phòng Tổ chức hành chính, trưởng phòng Quản lý kỹ thuật, Trưởng phòng Kinh tế tài kiểm tra Nếu nhân viên vượt qua kỳ kiểm tra này, thân thời gian thử việc đơn vị có ý thức kỷ luật tốt xét duyệt ký hợp đồng lao động ngắn hạn 03 tháng với công ty 31 Sau kí Hợp đồng ngắn hạn 03 tháng, nhân viên hưởng mức lương khoán tiền lương, mức lương theo thời gian văn phòng công ty phận chưa giao khoán tiền lương Trong giai đoạn này, người lao động hưởng chết độ BHXH, BHYT, BHTN công ty toán vào lương tháng ( 18% lương bản) 31 Người lao động có thời gian công tác đơn vị đủ 12 tháng xem xét cho ký hợp đồng 01 năm với công ty 31 Sau kí hợp đồng lao động 01 năm, người lao động tham gia loại bảo hiểm, với mức phí 25% lương ( bao gồm BHYT, BHXH, BHTN, công ty phải nộp 18% người lao động nộp 7% khấu trừ vào lương hàng tháng) Đồng thời người lao động hưởng chế độ khác : nghỉ phép, nghỉ thai sản, nghỉ ốm 31 2.1.5.4: Chế độ chung 32 Đối với người lao động ký hợp đồng từ 03 tháng trở lên áp dụng chế độ : Khen thưởng, kỷ luật, thăm hỏi lúc ốm đau, hiếu, hỉ, nghỉ lễ, Tết, theo quy định chung công ty 32 Chất lượng công tác quản lý phục vụ dịch vụ đạt nội dung sau: 32 - Thái độ nhân viên nhân dân sinh sống dự án mực có trách nhiệm nhiệt tình với công việc, giải cố nhanh, đáp ứng yêu cầu phục vụ nhân dân .32 - Quản lý vận hành ổn định, an toàn tuyệt đối .32 - Công tác vệ sinh thu gom rác sinh hoạt : Vệ sinh diện tích công cộng sẽ, thu gom rác chăm sóc vườn hoa thảm cỏ tốt, giữ gìn mặt đô thị phong quang đẹp , không để đọng rác gây vệ sinh, ô nhiễm môi trường .32 - Công tác trông giữ xe : Luôn bảo đảm an toàn phương tiện lại người dân , xếp xe máy xe đạp nhà ngăn nắp thành hàng lối đảm bảo công tác nhà gửi xe .32 - Công tác sữa chữa khắc phục hư hỏng đảm bảo chất lượng, mỹ quan, tiến độ hạng mục sửa chữa kịp thời, không ảnh hưởng đến chất lượng sống người dân Đội ngũ CBNV nhiệt tình với công việc, có kinh nghiệm việc xử lý cố liên quan đến hệ thống kỹ thuật nhà chung cư cao tầng 32 - Công tác phục vụ điện nước, nước nhà chung cư cải thiện tốt, đủ nước tiêu dùng ; hệ thống máy phát điện dự phòng phát huy tốt công sử dụng, kịp thời để phục vụ dịch vụ chiếu sáng khu công cộng , bơm mước vận hành thang máy .32 - Công tác PCCC nhà cao tầng: công ty chủ động kết hợp với công an PCCC , tổ chức học tập hướng dẫn sử dụng hệ thống PCCC cho toàn thể nhân dân sinh sống nhà chung cư, giải thích cho nhân dân hiểu rõ trách nhiêm việc chủ động phòng ngừa công tác PCCC, qua giải tỏa tâm lý lo lắng cố gây an toàn cháy nổ nhà chung cư 33 - Công tác quản lý an ninh trật tự : Duy trì tốt tình hình ANTT khối nhà chung cư, đời sống nhân dân ổn định, tệ nạn xã hội xảy ngăn ngừa kịp thời 33 - Công tác quản lý, hướng dẫn nhân dân sửa chữa cải tạo: Đảm bảo trật tự đô thị, thể vai trò “chủ quản lý “ ngăn chặn tình trạng cơi nới lấn chiếm diện tích công cộng , lấn chiếm vỉa hè, lòng đường 33 - Sự phối kết hợp công tác giải vướng mắc, ý kiến nhân: dân trọng công tác tiếp dân, thu nhập thông tin vướng mắc kiến nghị nhân dân Trên sở quy định Quy chế quản lý chung cư văn quy định khác, công ty lựa chọn phương pháp, biện pháp để giải đáp nhanh chóng khúc mắc nhân dân nhân dân hài lòng thái độ cách giải công ty công tác quản lý cung cấp dịch vụ cho nhà chung cư 33 Nhờ kết trên, góp phần to lớn tạo nên chất lượng khu đô thị 33 Năm 2008, khủng hoảng kinh tế giới xuất phát từ đất nước có kinh tế hùng mạnh Mỹ, sau lan khắp giới Việt Nam – quốc gia có kinh thuộc nhóm nước phát triển, bước đầu nhập WTO nhanh chóng hứng chịu hậu suy thoái toàn cầu Nền kinh tế thị trường vốn chưa thật nghĩa bị lung lay, đảo lộn, tốc độ tăng trưởng kinh tế sụt giảm nghiêm trọng Cuộc khủng hoảng kinh tế 2008 trước tiên làm lũng đoạn điêu đứng hệ thống công ty tài ngân hàng, sau đến công ty sản xuất kinh doanh Sản xuất bị ngưng trệ, hàng hóa không tiêu thụ được, nhiều doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản 33 Không nằm phạm vi ảnh hưởng, công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy chịu ảnh hưởng , Chính phủ phải bù lỗ cho công ty nhiều Một số dự án xây hay xây bị tạm ngưng thi công với tiến độ thấp Nhiều dự án nhà ở, khu chung cư hoàn thành không bán cho người dân, điều lại làm cho Doanh nghiệp thiếu vốn trầm trọng, DN tiền để đầu tư, sửa sang hay đến lương cán công nhân viên bị chậm trễ Trước tình hình , công ty phải kêu gọi hỗ trợ, liên kết với doanh nghiệp khác để vượt qua khó khăn , tiếp tục phát triển gặt hái nhiều thành công .34 Chương .43 Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy 43 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN: Doanh nghiệp VLĐ: Vốn lao động TSCĐ: Tài sản cố định NWC: Vốn lưu động CĐKT: cân đối kế toán SXKD: sản xuất kinh doanh VKD: vốn kinh doanh TSHH: tài sản hữu hình TSVH: tài sản vô hình VCĐ: vốn cố định VCSH: vốn chủ sở hữu BHXH: bảo hiểm xã hội BHYT: bảo hiểm y tế BHTN: bảo hiểm thất nghiệp CBNV: cán nhân viên PCCC: phòng cháy chữa cháy ANTT: an ninh trật tự NHTM: ngân hang thương mại PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản trị vốn kinh doanh trình hoạch định, tổ chức, điều chỉnh, thực kiểm soát toàn trình tạo lập, quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh dù duới hình thức doanh nghiệp cần có luợng vốn định Để cạnh tranh với đối thủ nuớc lẫn doanh nghiệp nuớc doanh nghiệp cần không ngừng tăng vốn để đổi công nghệ, đại hoá dây chuyền sản xuất, nâng cao chất luợng sản phẩm Vấn đề đặt muốn tối đa hoá lợi nhuận doanh nghiệp cần có biện pháp để quản trị sử dụng vốn cách hiệu Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy Trên đuờng phát triển không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, tối đa hoá lợi nhuận Đặc biệt, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển cạnh tranh, Ban lãnh đạo Công ty quan tâm đến vấn đề tăng cường quản trị vốn Dù có nhiều nỗ lực việc quản trị vốn Công ty nhiều hạn chế, chưa đem lại hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh Do vấn đề đặt Công ty tăng cường quản trị vốn kinh doanh Với mong muốn giúp Công ty có biện pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh chọn lựa đề tài: “Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Thương mại xây dựng Phát Huy” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu làm sáng tỏ thực trạng quản trị vốn kinh doanh Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Tăng cường quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp - Phạm vi thời gian nghiên cứu: Từ 2012 đến 2014 Phương pháp nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu sử dụng tổng hợp nhiều phuơng pháp: Phuơng pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, đánh giá dựa tài liệu sưu tập…kết hợp với suy luận để làm sáng tỏ vấn đề Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn bao gồm chương: Chuơng 1: Những vấn đề lý luận chung vốn kinh doanh quản trị vốn kinh doanh DN Chương 2: Thực trạng quản trị vốn kinh doanh Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn kinh doanh Quản trị vốn kinh doanh trình hoạch định, tổ chức, điều chỉnh, thực kiểm soát toàn trình tạo lập, quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp Nhiệm vụ quan trọng quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp lên kế hoạch để xác đinh nhu cầu vốn nhằm chuẩn bị đủ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh tìm biện pháp để huy động nguồn vốn khác để đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngoài cần phải có đánh giá tình hình sử dụng vốn có thực hiệu hay không, để từ đề biện pháp để khắc phục kịp thời 1.1.2 Nội dung quản trị vốn kinh doanh 1.1.2.1 Quản trị vốn lưu động Vốn lưu động số liên quan tới lượng tiền mà doanh nghiệp cần để trì hoạt động sản xuất kinh doanh cách thường xuyên liên tục Đây số dùng làm để đo lường hiệu hoạt động lực tài ngắn hạn doanh nghiệp Vốn lưu động yếu tố quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh, sở cho hình thành phát triển doanh nghiệp, định đến lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp xác lập vị doanh nghiệp thị trường Vốn lưu động góp phần giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo thêm nhiều việc làm Để doanh nghiệp tái sản xuất kinh doanh sau chu kì vốn doanh nghiệp phải sinh lời, đảm bảo cho nguồn vốn doanh nghiệp bảo toàn phát triển Đó mục tiêu chủ đạo trình quản trị vốn doanh nghiệp Nội dung quản trị vốn lưu động bao gồm: a Xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết.: Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên số vốn lưu động tối thiểu cần thiết phải có để đảm bảocho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp diễn cách bình thường liên tục Việc xác định nhu cầu vốn lưu động có ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp Thông qua đó, nhà quản lý có sở để huy động vốn lưu động đáp ứng nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp Đây sở để tổ chức sử dụng vốn lưu động, điều hòa vốn lưu động khâu nhằm tránh tình trạng căng thẳng giả vốn; sở để kiểm tra, giám sát tình hình huy động sử dụng vốn hoạt động kinh doanh Các doanh nghiệp cần trọng xác định đắn nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết phù hợp với quy mô điều kiện kinh doanh cụ thể Với quan niệm nhu cầu vốn lưu động số vốn tối thiểu thường xuyên cần thiết nên nhu cầu vốn lưu động thường xác định theo: Nhu cầu VLĐ = Vốn hàng tồn kho + Nợ phải thu – Nợ phải trả nhà cung cấp • Nhân tố tác động đến nhu cầu vốn lưu động: - Sự biến động thị trường, giá cả, có giá vật tư hàng hóa - Sự thay đổi chế độ sách tiền lươn người lao động - Sự thay đổi quy mô sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kỳ - Sự thay đổi phương hướng, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Trình độ tổ chức quản lý, sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp - Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp • Phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động: + Phương pháp trực tiếp: 10 Nội dung phương pháp xác định trực tiếp nhu cầu vốn hàng tồn kho, khoản phải thu, phải trả nhà cung cấp tập hợp lại thành tổng nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp Căn vào yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến nhu cầu vốn lưu động khâu như: Khâu sản xuất, khâu dự trữ khâu lưu thông nhằm xác định vốn lưu động cần thiết khâu trình chu chuyển vốn lưu động Dựa sở để xác định nhu cầu vốn lưu động cần thiết doanh nghiệp kì cách tập hợp nhu cầu vốn lưu động khâu Ưu nhược điểm: Việc xác định nhu cầu vốn lưu động theo phương pháp tương đối sát phù hợp với doanh nghiệp nay, giúp phản ánh rõ nhu cầu vốn lưu động cho loại vật tư hàng hóa khâu kinh doanh Tuy vậy, phương pháp có hạn chế việc tính toán tương đối phức tạp, khối lượng tính toán nhiều nhiều thời gian + Phương pháp gián tiếp: Phương pháp dựa vào phân tích tình hình thực tế sử dụng VLĐ doanh nghiệp năm báo cáo, thay đổi quy mô kinh doanh tốc độ luân chuyển VLĐ năm kế hoạch, biến động nhu cầu VLĐ theo doanh thu thực năm báo cáo để xác định nhu cầu VLĐ doanh nghiệp năm kế hoạch Gồm hai trường hợp: - Trường hợp thứ nhất: Điều chỉnh tỷ lệ phần trăm nhu cầu VLĐ so với năm báo cáo.Thực chất phương pháp dựa vào thực tế nhu cầu vốn lưu động năm báo cáo điều chỉnh nhu cầu theo quy mô kinh doanh tốc độ luân chuyển VLĐ năm kế hoạch Việc xác định nhu cầu vốn theo cách dựa vào hệ số vốn lưu động tính theo doanh thu rút từ thực tế hoạt động doanh nghiệp loại ngành Trên sở xem xét quy mô kinh doanh dự kiến theo doanh thu doanh nghiệp để tính nhu cầu vốn lưu động cần thiết - Trường hợp thứ hai: Dựa vào tình hình thực tế sử dụng vốn lưu động thời vừa qua doanh nghiệp để xác định nhu cầu vốn lưu động cho thời kì 42 Qua bảng 4, tiêu tỷ suất sinh lời công ty năm 2014 tăng so với năm 2013 Chứng tỏ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm 2014 tốt Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu công ty tăng từ -8.27% năm 2013 lên 11.53% năm 2014 chứng tỏ tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế lớn tốc độ tăng vốn chủ sở hữu Trong năm tới công ty cần đề biện pháp tài để đẩy mạnh tốc độ tăng tiêu 43 Chương Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội Lạm phát trì không cao: Năm 2014 năm kinh tế giới chìm sâu vào khủng hoảng, nhiên, nước, lạm phát trì mức 6,04%, số không cao so với năm 2013 (6.81%) Bên cạnh đó, tỷ giá trì mức ổn định, biến động nhiều Giá mặt hàng lãi suất: Năm 2014 vừa rồi, lãi suất có mặt chung giảm xuống, không cao năm 2013 Bênh cạnh đó, giá vàng lên xuống thất thường, có thời điểm chênh lệch lớn so với giá vàng giới, thể thao túng giới đầu Bên cạnh đó, giá xăng nhiều lần thay đổi, số lần tăng nhiều số lần giảm, đẩy mức giá chung lên cao Năm 2014, kinh tế trải quan nhiều sóng gió, thấy cố gắng việc ổn định kinh tế, kiềm chế lạm phát giữ cho kinh tế không lún sâu thêm vào khủng hoảng Bước sang năm 2015 này, với nỗ lực chung sách vĩ mô kinh tế nhằm giải cứu thị trường thương mại, hi vọng kinh tế có khởi sắc định Năm 2015, tình hình có cải thiện hơn, kinh tế đối diện với thách thức ngắn hạn sau: - Nguy lạm phát cao quay trở lại kèm theo trì trệ thị trường làm cho tình hình kinh tế thêm khó khăn - Tình hình nợ xấu chưa cải thiện nên dòng tín dụng bị tắc nghẽn, kinh tế không hấp thụ vốn Tình trạng thừa tiền thiếu vốn kéo dài Khả tiếp cận vốn DN khó khăn, DN vừa nhỏ 44 - Khả kéo lãi suất cho vay giảm xuống không nhiều; chưa đáp ứng mức kỳ vọng cộng đồng DN, hiệu hoạt động hệ thống NHTM Nếu lạm phát kỳ vọng năm 7-8%, lãi suất vay thực dương theo lãi suất vay phổ biến cao (6-7%).Với mức lãi suất không kích thích DN có thị trường tiếp tục triển khai đầu tư mở rộng kinh doanh làm tăng nợ xấu DN cố gắng phục hồi Năm 2015 kinh tế VN đan xen thách thức hội tầm vĩ mô vi mô Các khó khăn sức mua giảm; hàng tồn kho, DN thiếu vốn cải thiện Đây thời kỳ mở hội cho DN nắm bắt để tái cấu phát triển vững Tuy vấn đề ngắn hạn kinh tế vĩ mô đặt xúc, tâm để giải vấn đề trung - dài hạn kinh tế vấn đề quan trọng đặt Chính phủ Trong hoàn cảnh kinh tế nhiều khó khăn, toàn thể công ty Cổ phần Thương mại Tuyên Quang cố gắng thực mục tiêu đề Trong có mục tiêu quan trọng, là: 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty Trong bối cảnh kinh tế phục hồi sau khủng hoảng kinh tế, Việt Nam không nằm quy luật Vì doanh nghiệp cần hoạch định chiến lược mục tiêu phát triển doanh nghiệp thời gian tới việc làm quan trọng Căn vào kết sản xuất kinh doanh công ty năm vừa qua với việc phân tích điểm mạnh, điểm yếu công ty hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty xây dựng mục tiêu nhiệm vụ sau: Một là: Duy trì phát triển giá trị đạt tại, tiếp tục thúc đẩy sản xuất kinh doanh qua nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh năm tiếp theo, nâng cao khả cạnh tranh, mở rộng thị trường qua tạo vị phát triển bền vững thị trường tỉnh khu vực Hiện đại hóa phương tiện, công nghệ kỹ thuật làm việc nâng cao lực quản lý Hai là: Phương hướng quản lý làm việc cần hoàn thiện hoá Cơ cấu tổ 45 chức máy quản lý phải xếp khoa học, bố trí cán lãnh đạo chủ chốt người có lực thực Phân bố quản lý phạm vi rộng hơn, để nâng cao tính chủ động, sáng tạo cán Ba là: Cải thiện đời sống công nhân viên vật chất lẫn tinh thần, tăng cường đầu tư nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán công ty nhằm tạo dựng tảng vững cho phát triển Công ty Đảm bảo việc làm thường xuyên ổn định cho người lao động, tiếp tục mở rộng sản xuất để thu hút thêm lao động vào làm việc cho Công ty Phấn đấu cải thiện thu nhập có sách ưu đãi với người lao động Bốn là: Tăng cường đảm bảo cung cấp kịp thời hàng hóa cho cửa hàng xa trung tâm thành phố, tích cực khuyến khích đơn vị thường xuyên kiểm tra, không ngừng nâng cao chất lượng mặt hàng, mở rộng bạn hàng lĩnh vực kinh doanh, tạo uy tín với khách hàng nhằm củng cố vị cạnh tranh Công ty thị trường 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Thương mại xây dựng Phát Huy Sau thời gian thực tập công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy, có điều kiện tìm hiểu học hỏi kiến thức thực tế hoạt động công ty cổ phần điều kiện Với vốn kiến thức hạn chế, em xin mạnh dạn đưa số phương hướng biện pháp để khắc phục hạn chế tồn công ty nhằm góp phần tăng cường quản trị vốn kinh doanh công ty thời gian tới Những đóng góp chủ yếu dựa hạn chế mà công ty gặp phải Cụ thể là: 3.2.1 Chủ động xác định nhu cầu vốn lưu động cách hợp lý khoa học Việc xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết nhu cầu thiết yếu nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh công ty tiến hành cách thuận lợi, tình trạng ngưng trệ thiếu vốn Trong trình xác định nhu cầu vốn lưu động, doanh nghiệp cần ý: 46 - Cần phải tiến hành phân tích tiêu tài kì trước, xác định biến động chủ yếu vốn lưu động mức chênh lệch nhu cầu vốn thực tế với kế hoạch - Xác định tình hình tài công ty, xác định lượng vốn cần phải bổ sung kịp thời, tính toán kỹ lưỡng chi phí sử dụng vốn huy động từ nguồn khác nhằm tối thiểu hóa chi phí cách tốt hạn chế rủi ro xảy - Trong trình lập kế hoạch vốn cần đảm bảo phù hợp với tình hình tài công ty, lượng vốn xác định dựa số liệu thu thập trình hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua công thức sau: Nhu cầu VLĐ năm 2014 Mức dự trữ hàng = - kho tồn + Khoản phải thu từ khách hàng Khoản phải trả nhà cung cấp Việc dự đoán xác nhu cầu vốn lưu động thách thức không nhỏ doanh nghiệp, nhiên thức thành công bước này, trình quản lý sử dụng vốn có hiệu cao đem lại lợi ích lớn cho doanh nghiệp tương lai 3.2.2 Lựa chọn phương thức bán hàng, toán hợp lý, áp dụng sách tín dụng thương mại phù hợp Kinh doanh chế thị trường, việc bán chịu cấp tín dụng thương mại cho khách hàng cần thiết điều kiện thị trường cạnh tranh Việc bán chịu hàng hoá trở thành thứ công cụ tạo hội cho công ty việc thu hút thêm khách hàng tăng doanh thu Tuy nhiên, bán chịu mức áp dụng phương thức toán nhằm vừa có tác dụng tăng doanh thu vừa hạn chế đến mức tối đa chi phí rủi ro phát sinh mở rộng bán chịu mức điều công ty phải cân nhắc, xem xét Vì vậy, công ty cần phải: - Lựa chọn phương thức toán hợp lý áp dụng sách tín dụng 47 thương mại phù hợp với đối tượng khách hàng - Xây dựng điều kiện bán chịu: thông thường vào mức giá, lãi suất vay nợ thời hạn bán chịu, đặc điểm ngành mặt hàng kinh doanh nên phải dựa vào thời hạn mà sản phẩm hàng hóa sử dụng - Tính toán hiệu sách bán chịu: thực chất so sánh chi phí phát sinh bán chịu với lợi nhuận mà chúng mang lại Nhờ sách tín dụng cho khách hàng, công ty tăng sản lượng, hàng hóa tiêu thụ, tăng doanh thu phải dựa sở khả toán công ty Vì vậy, xây dựng sách bán chịu, công ty cần ý: - Tiến hành phân tích lực khách hàng để xác định đối tượng khách hàng hưởng sách tín dụng thương mại Cần phân tích lực tài chính, mức độ uy tín khách hàng, tiềm phát triển khách hàng để phân loại đối tượng khách hàng Ưu tiên khách hàng tiềm có tình hình tài ổn định, có khả toán nợ tương lai - Thời hạn bán chịu không dài - Nên nghiên cứu áp dụng tỷ lệ chiết khấu toán hợp lý trường hợp cho khách hàng để khuyến khích khách hàng toán sớm sở cân lãi suất vay để bù đắp phần vốn thiếu hụt khách hàng chậm toán - Cần có qui định điều khoản phạt khách hàng vi phạm điều khoản toán hợp đồng Điều góp phần rút ngắn kỳ thu tiền công ty, đồng thời nâng cao ý thức chấp hành kỷ luật toán khách hàng, hạn chế việc phát sinh khoản phải thu khó đòi công ty 3.2.3 Chủ động điều chỉnh lại cấu nguồn vốn - Gia tăng nguồn Vốn chủ sở hữu, kêu gọi chủ đầu tư góp thêm vốn - Sử dụng hình thức liên doanh, liên kết với công ty khác ngành, nhằm giảm thiểu khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng, đảm bảo cho công ty vay nhiều - Đối với nhu cầu vốn từ hoạt động sản xuất kinh doanh, công ty cần kết 48 hợp với biện pháp cải thiện tình hình hàng tồn kho, nợ phải thu để tránh tình trạng vốn “thừa thừa, thiếu thiếu”, qua vay nhiều - Đối với hoạt động sản xuất cần vốn, công ty tính tới biện pháp thuê tài để giảm bớt hệ số nợ, đảm bảo an toàn mặt tài cho công ty, qua nâng cao hiệu sử dụng VCĐ nói riêng VKD nói chung 3.2.4 Quản lý tốt khoản phải thu, đặc biệt đẩy mạnh khả thu hồi vốn nhanh, tăng vòng quay khoản phải thu, tránh tình trạng bị chiếm dụng vốn lâu dài kết hợp với sách tín dụng hợp lý Trong năm 2014 này, khoản phải thu giảm xuống nhiều Đây điều mà doanh nghiệp quan tâm biến thành nợ xấu, nợ khó đòi, ảnh hướng không tốt tới hiệu sử dụng vốn làm doanh nghiệp bị ứ đọng vốn Điều thể năm 2014 vừa rồi, doanh nghiệp làm tốt công tác quản lý thu hồi nợ công ty cần ý: - Đối với hợp đồng kinh doanh, cần có tìm hiểu khả trả nợ, uy tín khách hàng, đánh giá khả trả nợ, từ đưa biện pháp phù hợp với khách hàng - Theo dõi chặt chẽ khoản phải thu để có biện pháp xử lý với khoản nợ này, tránh tình trạng lâm vào nợ hạn, nợ khó đòi Đôn đốc khách hàng trả nợ hạn, sử dụng biện pháp thu hồi nợ bán lại nợ Trong giao dịch kinh doanh, công ty cần có biện pháp thắt chặt điều kiện giao hàng nhận tiền - Tăng cường biện pháp khuyến khích khách hàng toán sớm giảm giá, chiết khấu với tỷ lệ hợp lý nhằm tăng nhanh vòng quay vốn - Lập quỹ dự phòng khoản phải thu công ty đề phòng trường hợp nợ không đòi Khoản tính vào chi phí, tới cuối kỳ khách hàng toán hoàn nhập lại để xác định kết kinh doanh 49 3.2.5 Tiếp tục đầu tư, tìm kiếm thị trường, đẩy mạnh tiêu thụ nhằm giảm bớt vốn Hàng tồn kho, tăng nhanh tốc độ luân chuyển VLĐ Trong năm 2014 này, hàng tồn kho giảm so với năm 2013 chiếm tỷ trọng lớn Chính điều làm giảm hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp, giảm tốc độ luân chuyển vốn năm 2014 Trong cấu hàng tồn kho, công ty cần quan tâm giải hai tiêu chi phí SXKD dở dang tiêu hàng hóa, tiêu cao phần doanh nghiệp tích trữ hàng, nhiên chủ yếu không bán thị trường, làm giảm hiệu kinh doanh công ty Vì vậy, vấn đề đặt phải giải triệt để yếu tố Các biện pháp cụ thể là: - Cân đối lượng cung cầu hàng hóa tồn kho doanh nghiệp, từ có số liệu tính toán lượng hàng tồn kho hợp lý kỳ theo mô hình thời gian bán hàng, nhập hàng, thời gian thu hồi nợ, tránh tình trạng dự trữ nhiều - Giảm lượng tồn kho hàng hóa cách mở rộng thị trường tiêu thụ, tìm kiếm thị trường mới, có nhu cầu mặt hàng công ty, với đối tác nhằm đẩy mạnh tiêu thụ Hàng tồn kho 3.2.6 Đổi mới, thay đồng TSCĐ, quản lý tốt khoản mục VCĐ, tạo điều kiện nâng cao lực sản xuất doanh nghiệp Đối với công tác thay thế, đổi TSCĐ, Trong năm 2014 vừa rồi, doanh nghiệp đổi TSCĐ việc thay thế, mua Tuy nhiên thay mua cần quan tâm đổi đổi mới, thay chưa đồng bộ, giá trị lại nhà cửa kiến trúc thấp, cần quan tâm phương tiện tải truyền dẫn cần đầu tư Để đầu tư đổi đồng bộ, có hiệu rộng quản lý VCĐ tốt hơn, công ty cần có biện pháp sau: - Nhanh chóng đầu tư, đổi TSCĐ đồng hạng mục, có kế hoạch phù hợp công tác đổi mới, hợp lý Đặc biệt nhà cửa, kiến trúc, vật tư, công 50 ty cần có kế hoạch thay thế, đổi thời gian sử dụng lại sử dụng không nhiều - Duy trì cấu TSCĐ hợp lý, phù hợp với cấu đặc điểm kinh doanh doanh nghiệp 3.2.7 Một số giải pháp khác: - Xác đinh nhu cầu vốn hợp lý, huy động vốn đầy đủ, có kế hoạch, kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh Trong VKD VLĐ chủ yếu Việc xác định nhu cầu VLĐ có vai trò quan trọng trình hoạt động doanh nghiệp Việc xác định nhu cầu vốn cách hợp lý giúp doanh nghiệp giúp trình sản xuất kinh doanh diễn liên tục giúp tiết kiệm chi phí sử dụng vốn Nếu xác định cao làm cho dư thừa, lãng phí vốn Nếu xác định làm doanh nghiệp khó khăn công tác tổ chức, gây căng thẳng giả tạo Từ việc xác định nhu cầu vốn hợp lý, công ty có biện pháp tổ chức huy động vốn nhằm cung ứng vốn cách đầy đủ, tránh dư thừa thiếu, gây ảnh hưởng xấu tới hoạt động doanh nghiệp - Nâng cao khả sinh lời, tiết kiệm khoản chi phí Như biết, khả sinh lời doanh nghiệp khả thu lợi nhuận công ty Do vậy, khả sinh lời quan tâm thể kết cuối toàn trình sản xuất kinh doanh Đối với công ty, yếu tố cấu thành lợi nhuận bao gồm doanh thu chi phí Trong đó: Lợi nhuận = Tổng doanh thu – chi phí Như vậy, để nâng cao lực, mặt, công ty cần nâng cao doanh thu, mặt khác, cần giảm thiểu chi phí, tăng chất lượng phục vụ nâng cao lực kinh doanh Cụ thể: + Tăng cường sở hạ tầng, đầu tư máy móc thiết bị để tăng sản lượng 51 công ty sản xuất Chú trọng tới việc tăng mức độ tài sản mức độ vay có chừng mực + Đi đôi với việc tăng sản lượng tiêu thụ, cần có biện pháp tiến hành Marketing, mở rộng thị trường tiêu thụ nước nước + Để giảm chi phí, công ty cần có kế hoạch hoạt động, cung ứng cách cụ thể khoa học, đảm bảo chất lượng số lượng Làm điều này, công ty giảm lãng phí nguồn lực, tiết kiệm loại chi phí không đáng có giảm thiểu loại chi phí sẵn có - Lập quỹ dự phòng tài Trong kinh doanh, công ty gặp rủi ro Điều nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng Bởi vậy, công ty cần thiết lập quỹ dự phòng tài nhằm hạn chế tổn thất xảy ra, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh không bị giám đoạn Trên số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh công ty cổ phần thương mại xây dựng Phát Huy Nhìn chung, so với năm 2013, năm 2014, công ty có tiến định công tác quản trị vốn kinh doanh Trong năm trở lại đây, công ty có chủ trương đắn việc đẩy mạnh thị trường, tìm kiếm nguồn khách hàng 3.3 Điều kiện thực giải pháp Muốn nâng cao hiệu kinh doanh, thân công ty phải chủ động sáng tạo, hạn chế khó khăn, phát triển thuận lợi để tạo môi trường hoạt động có lợi cho Vai trò định công ty thể mặt: thứ nhất, biết khai thác tận dụng điều kiện yếu tố thuận lợi môi trường bên thứ hai, DN phải chủ động tạo điều kiện, yếu tố cho thân để phát triển Cả hai mặt cần phải phối hợp đồng tận dụng tối đa nguồn lực, kinh doanh đạt hiệu tối ưu Do đó, công ty cần phải có điều kiện cụ thể sau: + Một là, quán triệt yêu cầu tổ chức sản xuất 52 Tổ chức sản xuất phối, kết hợp chặt chẽ sức lao động, tư liệu lao động đối tượng lao động cho phù hợp với yêu cầu, nhiệm vụ sản xuất, quy mô công nghệ sản xuất nhằm tạo sản phẩm đạt chất lượng cao + Hai là, phát triển trình độ đội ngũ lao động tạo động lực cho tập thể cá nhân người lao động Lao động sáng tạo người nhân tố định đến hiệu hoạt động kinh doanh Công ty cần cần đầu tư thỏa đáng để có lực lượng lao động có tay nghề cao Nâng cao trình độ tay nghề đội ngũ kỹ sư, công nhân kỹ thuật để khai thác tối ưu nguyên vật liệu, suất máy móc, thiết bị công nghệ tiên tiến,… + Ba là, tăng cường mở rộng quan hệ cầu nối doanh nghiệp với xã hội Cùng với phát triển kinh tế hàng hóa, sản xuất doanh nghiệp mở rộng theo hướng sản xuất lớn, xã hội hóa mở cửa làm cho mối quan hệ lẫn xã hội ngày chặt chẽ, công ty cần biết sử dụng mối quan hệ để khai thác nhiều đơn hàng, tiêu thụ tốt Hoạt động kinh doanh công ty muốn đạt hiệu cao cần tranh thủ tận dụng lợi thế, hạn chế khó khăn môi trường kinh doanh bên Đó là: - Giải tốt mối quan hệ với khách hàng: mục đích ý đồ chủ yếu kinh doanh, khách hàng người tiếp nhận sản phẩm, người tiêu dùng sản phẩm doanh nghiệp Khách hàng có thỏa mãn sản phẩm tiêu thụ - Tạo tín nhiệm, uy tín thị trường doanh nghiệp chất lượng sản phẩm, tác phong kinh doanh, tinh thần phục vụ,… - Giải tốt mối quan hệ với đơn vị tiêu thụ, đơn vị cung ứng 53 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế thị trường nay, để tồn phát triển, khẳng định chỗ đứng thị trường doanh nghiệp phải tìm cách huy động tối đa, tổ chức sử dụng vốn cho hiệu Đây coi vấn đề quan trọng, có ý nghĩa sống đồi với doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, thời gian qua Công ty Cổ phần Thương mại xây dựng Phát Huy không ngừng thực biện pháp nhằm tăng cường quản trị VKD bước thu kết đáng ghi nhận Song bên cạnh thành tích đạt công ty số tồn công tác tổ chức, quản trị sử dụng VKD phần VLĐ Vì vậy, thời gian tới công ty cần nỗ lực khắc phục tồn để ngày nâng cao hiệu sử dụng vốn nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh công ty Qua trình tìm hiểu thực tế công ty, em mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu tổ chức quản trị vốn kinh doanh công ty Nâng cao hiệu phức tạp đòi hỏi có nghiên cứu sâu sắc Do trình độ thời gian nghiên cứu có hạn nên viết em khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cô giáo để viết em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình cô giáo hướng dẫn Dương Thị Tuệ, giảng viên môn Tài Chính Doanh Nghiệp cán công ty Cổ phần Thương mại xây dựng Phát Huy giúp em hoàn thiện viết Em xin chân thành cảm ơn! 54 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Tài Chính, 2014 Chủ biên PGS.TS Nguyễn Đình Kiệm, TS Bach Đức Hiển Giáo trình lý thuyết tài chính, NXB Tài chính, 2014 Chủ biên PGS.TS Dương Đăng Chinh Tài doanh nghiệp NXB Thống Kê, 2014 Chủ biên TS Nguyễn Ninh Kiều Giáo trình kinh tế trị Mác – Lê Nin, NXB Chính trị Quốc gia, 2014 Chủ biên GS.TS Chu Văn Cấp, PSG.TS Trần Bình Trọng Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp NXB Tài chính, 2014 Chủ biên: GS.TS Ngô Thế Chi, PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ 55 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: Nhận xét trình thực tập cuối khóa Sinh viên ; Khóa -; Lớp ; Đề tài: -Nội dung nhận xét: 1.Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên : -: -: -: -2.Về chất lượng luận văn tốt nghiệp - Sự phự hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành - Độ tin cậy tính hợp lý phương pháp nghiên cứu - Nội dung khoa học luận văn ………… 3.Đánh giá điểm luận văn tốt nghiệp - Điểm - Bằng số - Bằng chữ ……., ngày tháng năm 20 Người nhận xét (Ký tên) 56 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện :……………………………………………… Nhận xét trình thực tập cuối khóa Sinh viên……………., Khóa…………………; Lớp:……………………… Đề tài :……………………………………………………… Nội dung nhận xét : - Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành - Đối tượng mục đích nghiên cứu - Độ tin cậy tính hợp lý phương pháp nghiên cứu - Nội dung luận văn tốt nghiệp ……………………………………………………………………… …………… ……………………………………………………………………… …………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Điểm : - Bằng số - Bằng chữ ……… Ngày…….tháng…….năm 20…… Người nhận xét ( Ký ghi rõ họ tên) [...]... triển kinh doanh Nhưng việc sử dụng vốn một cách có hiệu quả chỉ khi doanh nghiệp có các biện pháp 19 quản trị hữu hiệu, có chiến lược và sách lược lâu dài về tài chính, cụ thể là đối với vốn kinh doanh của doanh nghiệp 1.2 VỐN KINH DOANH (VKD) VÀ NGUỒN HÌNH THÀNH VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của vốn kinh doanh Sản xuất kinh doanh (SXKD) là yếu tố quyết định sự sống còn của. .. tín dụng Các doanh nghiệp có khả năng thu hút các nguồn vốn này phụ thuộc vào các chính sách của nhà nước còn phụ thuộc vào uy tín và vị thế của bản thân doanh nghiệp trên thị trường - Khả năng tổ chức và thực hiện sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện ở: Quy mô kinh doanh, phương thức kinh doanh, các mặt hàng mà doanh nghiệp tham gia kinh doanh, phạm vi hoạt động của doanh nghiệp Khả năng... kinh doanh của doanh nghiệp Chính sách thuế sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp - Yếu tố lạm phát, vấn đề tỷ giá hối đoái ảnh hưởng tới nhu cầu về vốn của doanh nghiệp theo các chiều hướng khác nhau Khi có lạm phát cao các doanh nghiệp cần phải tính tới việc gia tăng tỷ lệ vốn kinh doanh tương ứng để đảm bảo một cách tương đối nhu cầu về vốn. .. kiểm soát của doanh nghiệp Các nhân tố này bao gồm: - Các vấn đề về chính sách nhà nước, các yếu tố kinh tế vĩ mô tác động trực tiếp hay gián tiếp tới quá trình quản trị vốn của doanh nghiệp Việc quản trị vốn của doanh nghiệp bị chi phối bởi các chính sách về thuế, tín dụng của ngân hàng, các chính sách kinh tế khác… Các chính sách tín dụng sẽ tác động đến khả năng huy động vốn, thu hút vốn phục vụ... nghiệp: Bao gồm vốn cố định và các trang thiết bị của doanh nghiệp Các yếu tố này tác động đến khả năng thu hút vốn từ bên ngoài Các tổ chức tín dụng và các nhà cung cấp đầu vào căn cứ vào tài sản hiện có của doanh nghiệp để thực hiện cung cấp tín dụng Hoạt động quản trị vốn của doanh nghiệp là cả một quá trình từ xác định nhu cầu vốn, tìm ra phương hướng huy động vốn cho hoạt động kinh doanh, thực hiện... tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn kinh doanh của DN 1.1.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn lưu động + Tình hình đảm bảo vốn lưu động: Đánh giá nguồn vốn lưu động thường xuyên ( Vốn lưu động thuần NWC) NWC = Nguồn vốn dài hạn – Tài sản dài hạn = Tài sản ngắn hạn – Nợ phải trả ngắn hạn Ý nghĩa của chỉ tiêu này nhằm đánh giá cách thức tài trợ vốn lưu động của doanh nghiệp, để đánh giá mức... động của doanh nghiệp Khi NWC > 0: Doanh nghiệp đã dùng nợ dài hạn tài trợ cho tài sản ngắn hạn Trong trường hợp này doanh nghiệp đang có tín hiệu tốn về khả năng thanh toán và đảm bảo sự an toàn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Từ đó có sự ổn định trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vì có một bộ phần nguồn vốn lưu động thường xuyên tài trợ cho tài sản lưu động sử dụng cho hoạt động kinh doanh. .. doanh nghiệp không có vốn thì sẽ không có bất kỳ một hoạt động kinh doanh nào diễn ra bình thường và đem lại hiệu quả Việc đảm bảo và tổ chức quản lý nguồn vốn là một trong những nhân tố quyết định tới sự tăng trưởng và phát triển của doanh nghiệp c Tổ chức quản trị vốn lưu động trong từng khâu dưới từng hình thái biểu hiện khác nhau  Quản trị vốn hàng tồn kho Hàng tồn kho là những tài sản mà doanh nghiệp. .. 1.2.3 Nguồn hình thành vốn kinh doanh trong doanh nghiệp 1.2.3.1 Dựa vào quan hệ sở hữu vốn1 .1.3.2 Dựa vào thời gian huy động và sử dụng nguồn vốn Căn cứ vào tiêu thức này có thể chia nguồn vốn của DN ra làm hai loại: Nguồn vốn thường xuyên và nguồn vốn tạm thời  Nguồn vốn thường xuyên: là tổng thể các nguồn vốn có tính chất ổn định mà DN có thể sử dụng vào hoạt động kinh doanh Nguồn vốn này thường được... lý và sử dụng có hiệu quả VKD cần phải quản lý chi tiết từng bộ phận cấu thành của VKD Căn cứ vào đặc điểm chu chuyển của vốn, có thể chia VKD thành hai loại: Vốn cố định và vốn lưu động 1.2.2.1 Vốn cố định của DN Vốn cố định của DN là bộ phận vốn đầu tư ứng trước về tài sản cố định Đặc điểm của nó là chu chuyển giá trị dần dần từng phần trong nhiều chu kỳ kinh doanh và hoàn thành một vòng chu chuyển