TRƯỜNG ĐẠ I HỌC KIN H TẾ TPHC M KHOA SAU ĐẠI HỌC TIỂU LUẬN MÔN: QUẢN TRỊ NGÂN HÀN G VẤN ĐỀ THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG CÁC NĂM 2007-2009 VÀ KHẢ NĂNG 2010 G VHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Thực hiện: Nhóm 9, lớp NH Đêm - K18 Nguyễn Châu Hà Nguyễn Thị Bích H ạnh Nguyễn Hoàng Lan Hương Lê Thị Thanh Loan Đoàn Viết Bửu Phương Ngô Thị Phượng Ôn Ngọc Minh Trí TPHCM, tháng năm 2010 MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THA NH KHOẢN TRONG NHTM 1.1 Thanh khoản ngân hàng Rủi ro khoản ngân hàng 1.1.1 Thanh khoản: 1.1.2 Rủi ro khoản: 1.2 Phân loại rủi ro khoản: 1.2.1 Rủi ro khoản đến từ bên t ài sản nợ 1.2.2 Rủi ro khoản từ bên tài sản có 1.2.3 Rủi ro khoản từ hoạt động ngoại bảng .2 1.3 Các nguyên nhân dẫn đến khỏan có vấn đề .2 1.4 Chiến lược quản trị khoản 1.4.1 Đường lối chung quản trị khoản .3 1.4.2 Các chiến lược quản trị khoản: 1.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản .5 1.5.1 Áp dụng chiến lư ợc quản trị khoản thích hợp 1.5.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 1.5.3 Sử dụng biện pháp dự báo nhu cầu khoản: CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2007 – 2009 VÀ KHẢ NĂNG 2010 2.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thư ơng mại Việt Nam: 2.2 Thực trạng t hanh khoản NH TM Việt Nam giai đoạn 2007 - 2009 2.2.1 Vốn điều lệ: .9 2.2.2 Chỉ số trạng thái tiền m ặt: .14 2.2.3 Chỉ số chứng khoán t hanh khoản: 18 2.2.4 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng: 21 2.3 Khả 2010 24 2.4 Những yếu tố ảnh hưởng đến t ính khoản ngân hàng .26 2.4.1 Về diễn biến số tiêu kinh tế vĩ m ô 26 2.4.2 Thị trường t iền t ệ chư a phát triển .27 2.4.3 Cơ cấu tài sản có không sẵn sàng đáp ứng khoản cho NHTM có nhiều bất hợp lý 27 2.4.4 Cơ cấu tài sản nợ bất hợp lý 28 2.4.5 M ột số nguy ên nhân khách quan khác: .28 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁ P NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM 30 3.1 Về phía ngân hàng Nhà Nước: .30 3.2 Về phía ngân hàng thương mại: 31 Tài liệu tham khảo: 33 Ch ương 1: Tổng quan khoản NHTM CHƯƠNG : TỔ NG QUAN VỀ TH ANH KHO ẢN TRO NG NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thanh kho ản ngân hàng Rủi ro khoản ngân hàng 1.1.1 Thanh kho ản: Thanh khoản thuật ngữ chuy ên ngành nói khả đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn khả dụng phục vụ cho hoạt động kinh doanh thời điểm chi trả tiền gửi, cho vay, toán, giao dịch vốn 1.1.2 Rủi ro khoản: Rủi ro khoản tình trạng ngân hàng không đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn khả dụng (nhu cầu khoản) T ình trạng nhẹ gây thua lỗ, hoạt động kinh doanh bị đình trệ, nặng làm m ất khả năn g t hanh toán dẫn đến ngân hàng phá sản Có nhiều khái niệm k hác rủi ro khoản Nhưng rủi ro khoản hiểu rủi ro NHTM khả toán thời điểm đó, phải huy động nguồn vốn với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu toán; nguyên nhân chủ quan khác làm m ất khả toán NH TM Rủi ro khoản làm m ột loại rủi ro chủ yếu NHTM, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến khủng hoảng khoản, nguy đặc biệt nghiêm trọng dẫn đến phá sản thời điểm khả tài NHTM đảm bảo, kinh doanh không bị t hua lỗ Nhiều nghiên cứu tương đối thống rằng, rủi ro khoản đến từ hoạt động bên nợ b ên có, từ hoạt động ngoại bảng bảng cân đối tài s ản NHTM 1.2 Phân loại rủi ro khoản: 1.2.1 Rủi ro khoản đến từ bên tài sản nợ Có thể phát sinh lúc người gửi tiền rút tiền trước hạn đến hạn, NHTM không s ẵn có nguồn vốn để toán, để chi trả Với lượng tiền gửi y cầu rút lớn đột ngột buộc NHTM phải vay bổ sung thị trường tiền tệ, phải huy động vốn đột xuất với chi phí vượt trội, bán bớt tài sản để chuyển hoá thành vốn khả dụng đáp ứng nhu cầu chi trả Để đáp ứng nhu cầu NHTM phải bán tài sản với giá thấp t hị trường vay t hị trường với lãi suất cao để có lượng vốn khả dụng cần thiết Nhóm 9, lớp NH đêm 5, K18 Trang Ch ương 1: Tổng quan khoản NHTM 1.2.2 Rủi ro khoản từ bên tài sản có Chủ yếu phát sinh liên quan đến việc thực cam k ết tín dụng, cho vay Có cam kết tín dụng cho phép ngư ời vay vốn tiến hành rút tiền lúc thời hạn theo th oả thuận hợp đồng t ín dụng Khi m ột ngư ời vay yêu cầu NHTM thực cam kết tín dụng NH phải đảm bảo đủ tiền để đáp ứng nhu cầu khách hàng không NH phải đối mặt với uy tín thương trư ờng, chí đối m ặt với khả toán Tương tự nguy ên nhân rủi ro đến từ bên tài sản Nợ NH TM phải huy động thêm nguồn vốn với chi phí cao bán tài sản với giá thấp 1.2.3 Rủi ro khoản từ hoạt động ngoại bảng Cùng với phát triển mạnh mẽ công cụ tài phái sinh, rủi ro khoản đến từ hoạt động ngoại bảng ngày tăng Khi mà nghĩa vụ toán bất thường xảy cam kết bảo lãnh, nghĩa vụ toán hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi hay hợp đồng quyền chọn Các hợp đồng đến hạn phát sinh nhu cầu khoản Khi NHTM phải đối mặt với rủi ro khoản kế hoạch chuẩn bị nguồn th anh khoản kịp thời, tài sản nhanh chóng hay dễ dàng chuyển thành t iền, công cụ giao dịch t hị trường tiền tệ Tất rủi ro t hanh khoản phát sinh với quy mô lớn m NHTM biện pháp ứng cứu kịp thời dẫn đến nguy khủng hoảng khoản Đây tình mà nhà quản trị điều hành NH TM không muốn bị xảy chiến lược hoạt động, nhà quản trị NH thường phải quan tâm xây dựng biện pháp dự phòng để phòng tránh 1.3 Các nguyên nhân dẫn đến khỏan có vấn đề Tình trạng khó khăn khoản ngân hàng xuất phát từ nguyên nhân sau: Thứ nhất, ngân hàng vay mượn nhiều khoản tiền gửi, quỹ dự trữ từ cá nhân định chế tài khác, sau đó, chuy ển hóa chúng thành tài sản đầu tư có kỳ hạn Do đó, xảy tình trạng cân xứ ng giữ a ngày đáo hạn khoản sử dụng vốn ngày đáo hạn nguồn vốn huy động, mà t hường gặp Nhóm 9, lớp NH đêm 5, K18 Trang Ch ương 1: Tổng quan khoản NHTM dòng t iền thu hồi từ tài sản đầu tư nhỏ dòng tiền để chi trả tiền gửi đến hạn Thứ hai, nhạy cảm v ới thay đổi lãi suất đầu tư, khoản tiền gửi Khi lãi suất đầu tư t ăng, m ột số ngư ời gửi tiền rút v ốn họ khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn, khách hàng vay tiền tích cự c tiếp cận khoản t ín dụng có lãi suất thấp Như vậy, thay đổi lãi suất ảnh hưởng khách hàng gử i tiền va vay tiền, kế hai tác động đến trạng thái khoản ngân hàng Hơn nữ a, nhữ ng xu hướng thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường tài sản mà ngân hàng đem bán để tăng thêm nguồn cung cấp khoản ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vay mượn thị trường tiền tệ Ngoại trừ hai nhân t ố trên, điều ngân hàng phải đặt ưu tiên cao việc đáp ứng nhu cầu khoản Mất cảnh giác khu vự c làm tổn hại nghiêm trọng niềm t in công chúng vào ngân hàng Hãy tưởng tượng phản ứng công chúng sao, vào m ột buổi sáng đó, cánh cửa ngân hàng khép kín, ngân hàng tạm thời thiếu tiền toán cho chi phiếu nộp vào, thỏa mãn nhu cầu rút tiền gử i khách hàng Dự phòng trước t ình xấu vậy, nhữ ng nhiệm vụ n hà quản trị khoản trì mối liên hệ gần gũi với khách hàng gử i tiền có tầm cỡ ngân hàng khách hàng nắm giữ hạn mức tín dụng lớn mà chư a sử dụng để xác định có hay không việc rút vốn xảy 1.4 Chiến lược quản trị khoản 1.4.1 Đường lối chung quản trị khoản Thứ nhất, ngư ời quản trị khoản phải thư ờng xuy ên bám sát hoạt động phận ch ịu trách nhiệm huy động vốn sử dụng vốn phạm v i ngân hàng điều phối hoạt động phận cho ăn khớp với Thứ hai, nhà quản trị khoản cần phải biết trư ớc khả đâu nhữ ng khách hàng gử i t iền, xin vay dự định rút vốn bổ sung thêm tiền gửi trả nợ họ Nhóm 9, lớp NH đêm 5, K18 Trang Ch ương 1: Tổng quan khoản NHTM Thứ ba, nhu cầu khoản ngân hàng định liên quan đến vấn đề khoản phải phân tích s liên tục đ ể tránh kéo dài hai trạng thái: t hặng dư thâm hụt 1.4.2 Các chiến lược quản trị khoản: Để xử lý vấn đề khoản, ngân hàng tiếp cận theo hướng sau đây: 1.4.2.1 Quản trị kh oản dự a vào tài sản có: Chiến lược t iếp cận to án thự c sự: phư ơng pháp t oán lâu đời gọi học thuyết cho vay thư ơng m ại Khi thực chiến lược ngân hàng cho vay ngắn hạn Trong trư ờng hợp nhu cầu khoản phát sinh, ngân hàng thu hồi khoản cho vay bán nợ để đáp ứng nhu cầu khoản Chiến lược tiếp cận thị trường tiền tệ: cách tiếp cận truyền thống để đáp ứng nhu cầu t hanh khoản ngân hàng thương mại Chiến lược n ày đòi hỏi dự trữ khoản hình thức nắm giữ phận tài sản có tính khoản cao, chủ yếu tiền mặt ng khoán ngắn hạn Khi xuất nhu cầu khoản ngân hàng bán t ài sản dự trữ để lấy tiền tất nhu cầu khoản đư ợc đáp ứ ng đầy đủ 1.4.2.2 Quản trị khoản dựa v tài sản nợ (đi vay): Nguồn vay mượn khoản chủ yếu ngân hàng bao gồm: vay qua đêm, tiền vay ngân hàng Trung ương, bán hợp đồng mua lại, phát hành chứng tiền gửi khả ợng có giá trị lớn…Chiến lược khoản dựa tài sản nợ hầu hết ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi lên đến 100% nhu cầu khoản họ Vay mượn khoản cách tiếp cận đầy rủi ro để ngân hàn g giải vấn đề khoản (nhưng đồng thời đem lại lợi nhuận cao nhất) biến động lãi suất thị trường tiền t ệ khả thay đổi sẵn có khoản tín dụng Sẽ khó khăn cho ngân hàng hai phương diện: chi phí sẳn có n guồn vốn Chi phí vay mượn thường xuyên biến động tất nhiên làm tăng thêm mức độ không ổn định lợi nhuận Hơn nữa, ngân hàng có khó khăn tài thư ờng nguồn khoản vay mượn, hiểu biết khó khăn ngân hàng lan rộng người gửi tiền rút vốn ạt Cùng lúc, Nhóm 9, lớp NH đêm 5, K18 Trang Ch ương 1: Tổng quan khoản NHTM định chế tài khác, để tránh dính líu đến rủi ro, thận trọng dè dặt việc tài trợ vốn cho ngân hàng có khủng hoảng t hanh khoản 1.4.2.3 Chiến lược cân đối khoản tài sản có tài sản nợ (quản trị khoản cân bằng): Do rủi ro vốn có phụ thuộc vào nguồn khoản vay mượn nhữ ng chi phí dự trữ khoản tài sản có, phần lớn ngân hàng dung hòa việc chọn lựa việc quản trị khoản họ, nghĩa kết hợp hai chiến lược để tạo chiến lược quản trị khoản cân Chiến lược đòi hỏi, nhu cầu th anh khoản thường xuy ên dự trữ tiền mặt quỹ, chứng khoán khả mại tiền gửi ngân hàng khác; nhu cầu khoản không thường xuyên dự đoán trước (theo thời vụ, chu kỳ xu hư ớng) hỗ trợ thỏa t huận trư ớc hạn mức tín dụng từ ngân hàng đại lý h oặc nhà cung cấp vốn khác Nhu cầu khoản đột xuất dự kiến đáp ứng từ vay mượn ngắn hạn thị trường tiền tệ Các nhu cầu th anh khoản dài hạn cần hoạch định nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu khoản khoản tiền vay ngắn trung hạn, chứng khoán chuy ển hóa thành tiền nhu cầu khoản xuất 1.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 1.5.1 Áp dụng chiến lược quản trị khoản thích hợp với đặc điểm ngân hàng, trì tỷ lệ thích hợp vốn dùng cho dự trữ v ốn dùng cho kinh doanh 1.5.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả ngày hôm sau phải lớn (QĐ297/1999/QĐ-NHNN) Tài sản có sử dụng để toán Tỷ lệ khả năn g chi trả = Tài sản nợ phải t hanh toán Tài sản có sử dụng để chi trả bao gồm: tiền m ặt, tiền gử i ngân hàng Nhà nước, tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng thư ơng m ại khác t ại tổ chức t ín dụng nước, tiền gử i có kỳ hạn ngân hàng thư ơng m ại Nhóm 9, lớp NH đêm 5, K18 Trang Ch ương 1: Tổng quan khoản NHTM khác tổ chức tín dụng nước, giấy tờ có giá đến hạn toán bán đư ợc chiết khấu ngân hàng Nhà nước vv… Tài sản nợ phải toán ngay: t ối thiểu 15% số dư tiền gửi không kỳ hạn tiết kiệm không kỳ hạn tổ chức cá nhân, tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm có kỳ hạn đến hạn toán gốc lãi, khoản vay tố c tín dụng khác đến hạn toán vv… 1.5.3 Sử dụng biện pháp dự báo nhu cầu khoản: Để xác định nhu cầu khoản, phương pháp sau ngân hàng áp dụng: phương pháp nguồn vốn sử dụng vốn, phư ơng pháp cấu trúc v ốn, phương pháp xác định xác suất tình huống, phương pháp s ố khoản Mỗi phương pháp dựa số giả thuyết cụ thể, kết thu đư ợc gần so với nhu cầu khoản thực thời điểm cho Nhóm 9, lớp NH đêm 5, K18 Trang Ch ương 2: Thực trạng khoản 2007-2009 khả 2010 CHƯƠNG THỰC TRẠNG THANH KHO ẢN TRON G CÁC NGÂN HÀNG THƯƠN G MẠI VIỆT NAM GIAI ĐO ẠN 2007 – 2009 VÀ KHẢ NĂNG 2010 2.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Năm 1989, hệ thống ngân hàng Việt Nam chuyển đổi từ hệ thống ngân hàng cấp - Ngân hàng Nhà nư ớc Việt Nam n gân hàng thự c chức ngân hàng thư ơng mại ngân hàng trung ương, sang hệ thống ngân hàng hai cấp Đến thập niên 90, Việt Nam bắt đầu tiến hành cải cách hệ thống ngân hàng theo hướng xóa bỏ kiểm soát trực tiếp can thiệp vào hoạt động n gân hàng thương mại, để tạo thêm quy ền tự chủ n âng cao trách nhiệm ngân hàng thương m ại việc đư a định kinh doanh ngân hàng Ngày nay, khuôn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng cải thiện đáng kể Luật Ngân hàng Nhà nư ớc Việt Nam Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ban hành thay pháp lệnh ngân hàng tiên tiến Các ngân hàn g thư ơng mại nhà nước khuy ến khích hoạt động theo hướng thương mại Các khoản nợ xấu có nguồn gốc từ trước phân loại xử lý thông qua số chương trình xử lý nợ phạm vi nước Cho vay theo định cho vay sách bắt đầu tách khỏi hoạt động thương m ại với đời N gân hàng ngư ời nghèo tiền thân N gân hàng s ách nay, đời Quỹ hỗ trợ phát triển N gân hàng phát triển Đối với ngân hàng thương mại cổ phần củng cố để lớn mạnh Cũng có vài vụ sáp nhập bắt buộc đ ể loại bỏ ngân hàng thư ơng m ại cổ phần nhỏ khả tồn t ại K ết quả, quan niệm thương mại hệ thống ngân hàng tăng cư ờng, khu vực ngân hàng đư ợc củng cố Việt Nam đạt ổn định t ài kể khu vực xãy khủng hoảng t ài tiền tệ năm 1997 Vào đầu năm 2001, Việt Nam tiếp tục thực chương trình cải cách hệ thống ngân hàn g toàn diện tiến hành nhiều năm nhằm tăng cường khuôn khổ thể chế, giám sát quản lý cho khu vực n gân hàng hiệu hơn; đa dạng hoá khu vự c ngân hàn g thông qua phát triển thị trường vốn; nâng cao tính m inh bạch tự chịu trách nhiệm khu vực tài chính; cải thiện lực tài hệ thống ngân hàn g; áp dụng tiêu chuẩn quốc tế vào hoạt động ngân hàng; xây dựng Nhóm 9, lớp NH đêm 5, K18 Trang Ch ương 2: Thực trạng khoản 2007-2009 khả 2010 sách khuyến khích ngân hàng thương m ại hoạt động sở thư ơng m ại Mục đích chương trình cải cách nâng cao lực cạnh tranh cho ngân hàng nước toàn hệ thống để chuẩn bị hội nhập quốc tế Cơ chế quản lý tín dụng, ngoại hối lãi suất n ới lỏng để phù hợp với chế thị trường Những hạn chế hoạt động ngân hàng nước xoá bỏ dần Đã có minh bạch trình xây dự ng quy định giám sát ngân hàng Khuôn khổ pháp lý tiếp tục cải cách Điểm cốt lõi nỗ lực cải cách đ ối với ngân hàng thương mại tăng vốn để tiến tới đạt hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế 8% giải vấn đề nợ xấu Quá trình cấu lại đạt đư ợc số tiến Khoảng gần nghìn tỷ đồng vốn điều lệ ngân hàng thương mại nhà nước phủ cấp Các ngân hàng thương m ại nhà nư ớc kiểm toán tổ chức kiểm toán quốc tế, phù hợp với tiêu chuẩn kế toán quốc tế Phần lớn ngân hàng thương mại cổ phần t ăng vốn điều lệ tối thiểu để đạt mức vốn pháp định Về mặt thể chế, n gân hàng thư ơng m ại tổ c lại để tăng cường chất lượng quản trị hợp lý hoá cấu tổ chức ngân hàn g Cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin đại hoá hơn, tạo điều kiện cho ngân hàng cung cấp dịch vụ cho thị trường Các quy trình thủ tục kinh doanh m ới đưa vào áp dụng lĩnh vực tín dụng, quản lý tài sản “Nợ”, t ài s ản “Có”, kiểm toán nội quản trị rủi ro Mặc dù, trình cải cách đạt kết định nêu trên, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam t ồn tại, hạn chế, ảnh hưởng không nhỏ đến độ an toàn, hiệu hoạt động lực cạnh tranh toàn hệ thống Có thể nói, mong m uốn nâng cao năn g lực cạnh tr anh ngân hàng thương mại Việt Nam đua đường dài với tiến trình hội nhập, không lựa chọn khác phải tiếp tục cải cách hệ thống ngân hàng Việt Nam tất nhiên đường không phẳng 2.2 Thực t rạng khoản ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2007 - 2009 Nhóm 9, lớp NH đêm 5, K18 Trang