NGHIỆP vụ NGÂN HÀNG THƯƠNG mại rủi RO tín DỤNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN *** NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI RỦI RO TÍN DỤNG Giảng viên: Hoàng Thiên Trang Nhóm 1: Nguyễn Văn Long Phan Kiều Oanh Nguyễn Khắc Viên Nguyễn Phương Trang Vũ Thị Chang Vũ Thị Hiệp 1|Quản trị rủi ro tín dụng Phạm Thùy Chinh Nguyễn Thị Mười Nguyễn Hồng Hạnh Phạm Thị Phượng Nguyễn Thị Ban LỜI NÓI ĐẦU Rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu hoạt động ngân hàng, tín dụng nghiệp vụ đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nên tác động rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động ngân hàng Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, ngân hàng phải mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không phát xử lí kịp thời nảy sinh rủi ro khác Vì quản trị rủi ro tín dụng cần thiết hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.Đặc trưng kinh doanh ngân hàng Ngân hàng trương mại kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế, làm trung gian người có vốn nhàn rỗi người thiếu vốn để phát triển sản xuất kinh doanh Hoạt động ngân hàng thương mại có tính nhạy cảm cao chịu giám sát chặt chẽ pháp luật Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mang tính chất tương đồng , dễ bắt chước gắn liền với yếu tố thời gian Khách hàng ngân hàng đông đảo đa dạng Tỉ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản thấp 2.Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng Rủi ro khả xảy kiện ý muốn ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho ngân hàng trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc khách hàng toán nợ gốc lãi vay không hạn Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính,… 3.Phân loại rủi ro tín dụng *Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro • Rủi ro giao dịch: rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ 2|Quản trị rủi ro tín dụng • Rủi ro danh mục: rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lí danh mục cho vay ngân hàng Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung *Căn vào khả trả nợ khách hàng • Rủi ro không hoàn trả nợ hạn (rủi ro đọng vốn): rủi ro xảy đến thời hạn hoàn trả nợ vay mà ngân hàng chưa thu hồi vốn • Rủi ro khả trả nợ (rủi ro vốn): rủi ro xảy trường hợp khách hàng vay khả chi trả Do ngân hàng phải lí tài sản khách hàng để thu nợ 3.Nguyên nhân rủi ro tín dụng *Nguyên nhân từ phía ngân hàng Ngân hàng đưa sách tín dụng không phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng Do cán Ngân hàng chưa chấp hành quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỉ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, nể nang quan hệ khách hàng Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng *Nguyên nhân từ phía khác hàng Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ cho ngân hàng Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế, doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc đại, không thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm, dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khả thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân *Nguyên nhân khác 3|Quản trị rủi ro tín dụng Do thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định, khiến cho ngân hàng khách hàng ứng phó kịp Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chuyên môn công nghệ ngân hàng Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp ngân hàng Sự bất bình đẳng đối xử Nhà nước dành cho ngân hàng khác nhau, sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước 4.Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng *Chỉ tiêu phản ánh dư nợ Tỉ lệ dư nợ = Dư nợ ngắn hạn (trung dài hạn) / Tổng dư nợ *Chỉ tiêu phản ánh nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Số dư nợ hạn / Tổng dư nợ *Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu / tổng dư nợ *Chỉ tiêu lãi treo Là khoản lãi tính nợ hạn mà ngân hàng chưa thu *Nhóm tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng Tỷ lệ lợi nhuận từ TD = Lãi từ HĐTD / Tổng lợi nhuận Tỷ lệ sinh lời TD = Lãi từ TD / Tổng dư nợ BQ *Nhóm tiêu hiệu suất sử dụng vốn HS sử dụng vốn (H1) =Tổng dư nợ cho vay / Tổng nguồn vốn huy động HS sử dụng vốn(H2) = Tổng dư nợ cho vay / Tổng tài sản có *Nhóm tiêu trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng = DPRR tín dụng trích lập / Dư nợ BQ Tỷ lệ xóa nợ = Nợ đc xóa / Dư nợ BQ 4|Quản trị rủi ro tín dụng *Nhóm tiêu phân tán rủi ro Giới hạn cho vay tối đa khách hàng theo quy định PL Phân tán rủi ro theo ngành kinh tế Phân tán rủi ro theo khu vực địa lý 5.Ảnh hưởng rủi ro tín dụng *Đối với hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập ngân hàng, có khoản nợ coi hạn, thu nhập ngân hàng bị giảm sút ngay, phần không thu lãi nợ gốc cam kết, phải trả lãi cho nguồn huy động, phần chi phí quản lý, giám sát phát sinh Khi khoản nợ hạn chuyển thành khó thu không thu việc xử lý tài sản đảm bảo gặp khó khăn pháp lý định giá nên trường hợp ngân hàng thu hồi nợ phát mại tài sản khó xảy Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cao làm giảm thu nhập ngân hàng mà làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả toán ngân hàng Khi ngân hàng phải vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao Nếu tình trạng kéo dài với việc hàng loạt người gửi tiền đến rút tiền, ngân hàng buộc phải đóng cửa tuyên bố phá sản Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín lực cạnh tranh ngân hàng Khi ngân hàng khả toán, phải vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín ngân hàng thị trường tài bị giảm nghiêm trọng Hơn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cao tiêu quan trọng để đánh giá không tốt tình hình hoạt động ngân hàng, điều ảnh hưởng đến tâm lý đối tác ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn gặp nhiều trở ngại việc cạnh tranh với ngân hàng khác *Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng mạng tính xã hội hóa cao liên quan đến nhiều ngành nghề nhiều thành phần khác kinh tế Do ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng đến phận lại xã hội, trước tiên ngân hàng khác, có quan hệ mật thiết với hoạt động nên ngân hàng sụp đổ dẫn đến sụp đổ ngân hàng lại Ngoài việc sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bị gián đoạn thiếu vốn, người gửi tiền không lấy lại tiền Những hậu giảm lòng tin công chúng vào vững lành mạnh hệ thống tài chính, hiệu lực sách tiền tệ Chính phủ Do đó, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề sống với ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xã hội 6.Quản trị rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, không chấp nhận rủi ro tạo hội đầu tư kinh doanh 5|Quản trị rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh doanh khác không tránh khỏi rủi ro Do quản lý rủi ro yêu cầu tất yếu đặt trình tồn phát triển ngân hàng Để quản lý rủi ro có hiệu ngân hàng cần sử dụng cách linh hoạt biện pháp quản trị rủi ro, để đạt mục tiêu ngân hàng hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Các biện pháp quản trị rủi ro sau: *Sàng lọc, lựa chọn, giám sát khách hàng Đánh giá tình hình tài chính, khả toán, lực pháp lí, mục đích sử dụng vốn vay, tính khả thi dự án đầu tư,… khách hàng vay vốn Quản lý giám sát việc doanh nghiệp sử dụng vốn Nếu có dấu hiệu doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích ngưng việc giải ngân, đề nghị doanh nghiệp giải trình yêu cầu thực cam kết hợp đồng giải ngân *Cho vay đồng tài trợ Trên thực tế, có doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng đáp ứng được, thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp này, ngân hàng liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro, đám bảo quyền lợi nghĩa vụ bên *Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng gồm số loại sau: • Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng Khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… khả trả nợ vay ngân hàng công ty bảo hiểm trả thay cho khách hàng • Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng • Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay Ưu điểm biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng rủi ro tín dụng xảy khắc phục cách tốt hậu rủi ro Ttuy nhiên, nhược điểm biện pháp phải đóng khoản phí bảo hiểm trước mắt nhiều người lại có xu hướng coi trọng lợi ích trước mắt lợi ích lâu dài, thêm vào đó, ngành bảo hiểm nước ta chưa thực phát triển đạt đến mức độ tạo dựng niềm tin cho khách hàng nên nhiều khách hàng ngân hàng không hứng thú việc mua sử dụng bảo hiểm tín dụng *Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trương thế, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Đây 6|Quản trị rủi ro tín dụng việc thực nguyên tắc kinh điển kinh doanh “Không bỏ trứng vào giỏ” *Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng ngân hàng không thực nhgiax vụ theo cam kết vay Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch toán vào chi phí hoạt động ngân hàng Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể dự phòng chung *Xây dựng quy trình quản lí rủi ro tín dụng phù hợp Xây dựng hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro, thành lập phận chuyên trách quản trị rủi ro độc lập với phận kinh doanh Áp dụng công cụ đo lường rủi ro, phát sớm dấu hiệu, nhận biết xác nguyên nhân đưa giải pháp kịp thời, hữu hiệu END 7|Quản trị rủi ro tín dụng