Nghiệp Vụ Quản Lý Rủi Ro Ngân Hàng (Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại 2)

Nội dung trình bày v Khái quát chung về rủi ro v Nhận dạng các loại rủi ro v Nghiệp vụ quản lý rủi ro lãi suất v Nghiệp vụ quản lý rủi ro tỷ giá 2 7.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ RỦI RO 7.1.1. Khái niệm về rủi ro v Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người. vTheo quan điểm trung hòa: Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn mà có thể đo lường được. Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 7.1.2.1. Khái niệm v Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của NH, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định. Các loại rủi ro trong kinh doanh NH Nhóm rủi ro Loại hình rủi ro Rủi ro môi trường § Rủi ro luật pháp § Rủi ro kinh tế, chính trị § Rủi ro thiên tai, địch họa Rủi ro quản lý § Rủi ro tham ô § Rủi ro năng lực § Rủi ro tổ chức Rủi ro phân phối § Rủi ro tác nghiệp § Rủi ro kỹ thuật Rủi ro tài chính § Rủi ro lãi suất § Rủi ro thanh khoản § Rủi ro tín dụng § Rủi ro tỷ giá NHẬN DẠNG CÁC LOẠI RỦI RO 7.2.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng (credit risk) là loại rủi ro phát sinh do ……………………………………………… vTrong hoạt động của công ty, rủi ro tín dụng phát sinh khi công ty bán chịu hàng hóa thể hiện ở khả năng khách hàng mua chịu có thể thất bại trong việc trả nợ. vTrong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay nợ có thể mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó. Z Nhận dạng rủi ro lãi suất 7.2.2.1. Khái niệm vRủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất hiện do …………. ……………………………………… hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc làm giảm giá trị thu nhập của ngân hàng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất vDo các ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình huy động vốn và cho vay, đầu tư + HĐV với LSCĐ để cho vay, đầu tư với LSBĐ. + HĐV với LSBĐ để cho vay, đầu tư với LSCĐ. v Khi xuất hiện sự không cân xứng về kỳ hạn giữa TS Có và TS Nợ + TH 1: Kỳ hạn của TS Có > kỳ hạn của TS Nợ + TH 2: Kỳ hạn của TS Có < kỳ hạn của TS Nợ Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biến động của tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai. Bất cứ hoạt động nào mà ngân lưu thu phát sinh bằng 1 loại đồng tiền trong khi ngân lưu chi phát sinh bằng 1 loại đồng tiền khác đều chứa đựng nguy cơ rủi ro tỷ giá I

CHƯƠNG 7:

NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ RỦI RO NGÂN HÀNG

N ội dung trình bày

v Khái quát chung về rủi ro

v Nhận dạng các loại rủi ro

v Nghiệp vụ quản lý rủi ro lãi suất

v Nghiệp vụ quản lý rủi ro tỷ giá

2

7.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ RỦI RO

7.1.1 Khái niệm về rủi ro

v Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro là những thiệt

hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người

vTheo quan điểm trung hòa: Rủi ro là một sự không

chắc chắn hay một tình trạng bất ổn mà có thể đo

lường được

7.1.2 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

7.1.2.1 Khái niệm

v Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những biến cố

không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của NH, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự

kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

7.1.2.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh NH

Nhóm rủi ro Loại hình rủi ro

Rủi ro môi trường

§ Rủi ro luật pháp

§ Rủi ro kinh tế, chính trị

§ Rủi ro thiên tai, địch họa

Rủi ro quản lý § Rủi ro tham ô § Rủi ro năng lực

§ Rủi ro tổ chức

Rủi ro phân phối § Rủi ro tác nghiệp § Rủi ro kỹ thuật

Rủi ro tài chính

§ Rủi ro lãi suất § Rủi ro thanh khoản

§ Rủi ro tín dụng § Rủi ro tỷ giá

7.2 NHẬN DẠNG CÁC LOẠI RỦI RO

7.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng (credit risk) là loại rủi ro phát sinh

do ………

v Trong hoạt động của công ty, rủi ro tín dụng

phát sinh khi công ty bán chịu hàng hóa thể hiện ở khả năng khách hàng mua chịu có thể thất bại

trong việc trả nợ.

v Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy

ra khi khách hàng vay nợ có thể mất khả năng trả

nợ một khoản vay nào đó Z

7.2.2 Nhận dạng rủi ro lãi suất

7.2.2.1 Khái niệm

vRủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất hiện do …………

……… hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc làm giảm giá trị thu nhập của ngân hàng

7.2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất

vDo các ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình huy động vốn và cho vay, đầu tư

+ HĐV với LSCĐ để cho vay, đầu tư với LSBĐ

+ HĐV với LSBĐ để cho vay, đầu tư với LSCĐ

v Khi xuất hiện sự không cân xứng về kỳ hạn giữa TS Có

và TS Nợ

+ TH 1: Kỳ hạn của TS Có > kỳ hạn của TS Nợ

+ TH 2: Kỳ hạn của TS Có < kỳ hạn của TS Nợ

Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biến động của tỷ giá

làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai

Bất cứ hoạt động nào mà ngân lưu thu phát sinh

bằng 1 loại đồng tiền trong khi ngân lưu chi

phát sinh bằng 1 loại đồng tiền khác đều chứa đựng nguy cơ rủi ro tỷ giá I

7.2.3 Nhận dạng rủi ro tỷ giá

7.2.3.1 Nhận dạng rủi ro tỷ giá đối với DN

a Hoạt động đầu tư

Ø Thường phát sinh đối với công ty đa quốc gia hoặc đối

với các nhà đầu tư tài chính có danh mục đầu tư đa dạng hóa trên bình diện quốc tế

b Hoạt động XNK

Ø Vì lý do cạnh tranh, thiếu hụt vốn và nhiều lý do khác

khiến DN thường xuyên bán hàng, NK hàng trả chậm trong một khoảng thời gian nhất định

c Hoạt động TD:

Ø DN vay vốn bằng ngoại tệ đặc biệt là khi vay trong

thời gian tương đối dài, số lượng lớn

7.2.3.2 Nhận dạng rủi ro tỷ giá đối với hoạt

động ngân hàng

Nguyên nhân T

v thanh toán các hợp đồng ngoại thương

v đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp.

v Mua và bán ngoại tệ cho chính mình nhằm cân bằng trạng thái ngoại tệ để phòng ngừa rủi ro hối đoái.

v Mua và bán ngoại tệ nhằm mục đích đầu cơ kiếm lãi khi tỷ giá thị trường biến động.

7.3 NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT

7.3.1 Mục tiêu của quản lý rủi ro lãi suất

v Giảm thiểu những thiệt hại hay tổn thất có thể phát sinh từ biến động của lãi suất

Þ Phải tìm cách cố định lãi suất hoặc nếu không

cố định được thì phải bù đắp được tổn thất (nếu có) do lãi suất biến động

Rủi ro lãi suất trong hoạt động NH là rủi ro phát sinh do sự thay đổi lãi suất làm ảnh hưởng đến

thu và chi lãi kỳ vọng của NH

7.3.3 Tư vấn quản lý rủi ro lãi suất cho KH

7.3.3.1 Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro lãi suất của KH

HĐV phải trả

lãi như:

vay vốn NH,

phát hành các

trái phiếu, tín

phiếu.

sản xuất kinh doanh nhằm tạo

ra lợi nhuận

7.3.3.2 Tư vấn khách hàng giải pháp quản lý RRLS

Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất

Ø Hoán đổi lãi suất : một hợp đồng giữa 2 bên để trao

đổi số lãi phải trả tính trên một số tiền nhất định trong

một thời hạn nhất định, trong đó một bên trả LS cố định trong khi bên kia trả lãi suất thả nổi theo thỏa thuận

trong suốt thời hạn hợp đồng

ü Cơ sở pháp lý:

üQuyết định số 62/2006/QĐ-NHNN ngày 29/12/2006 của thống đốc NHNN về thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất

ü Ban hành theo QĐ này là Quy chế 62: quy chế

thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất

Ví dụ:

v Công ty C có danh mục vay 10 triệu USD thời hạn 5 năm phải trả lãi suất thả nổi LIBOR và danh mục đầu tư 10

triệu USD thời hạn 5 năm với lãi suất cố định 6,25%/năm

v Công ty D có danh mục vay 10 triệu USD thời hạn 5 năm phải trả lãi suất cố định 4,75%/năm và danh mục đầu tư 10 triệu USD thời hạn 5 năm với lãi suất thả nổi bằng LIBOR cộng 1,5%

a Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro lãi suất của khách

hàng

b Hãy tư vấn và đưa ra giải pháp quản lý rủi ro lãi suất đối

với 2 khách hàng bằng hoán đổi lãi suất?

Biết phần lợi nhuận được chia đều cho cả ba bên 15

7.4 NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ RỦI RO TỶ GIÁ 7.4.1 Bảo hiểm rủi ro tỷ giá đối với một khoản phải thu 7.4.2 Bảo hiểm RRTG đối với một khoản phải trả

Các kỹ thuật bảo hiểm rủi ro

Bằng cách

nào

Sử dụng hợp đồng xuất nhập khẩu song

hành ?

Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tỷ giá ?

Sử dụng hợp đồng kỳ hạn?

Sử dụng hợp đồng hoán đổi?

Sử dụng thị trường tiền tệ ?

Phương pháp nào khác ?