Nghiệp Vụ Thanh Toán Qua Ngân Hàng ( Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại 2)

Nội dung NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG 1 THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG 3 THANH TOÁN GIỮA CÁC KHÁCH HÀNG Những vấn đề chung về thanh toán qua NH Hình thức chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế Việc sử dụng TM hay không dùng TM  do yêu cầu khách quan trong thanh toán đòi hỏi. Tùy yêu cầu khách quan của các khoản thanh toán trong nền kinh tế mà lựa chọn một hình thức thanh toán tiền tệ hợp lý Xu hướng phát triển các chu chuyển tiền tệ trong một nền kinh tế phát triển ? 3.1 Những vấn đề chung về thanh toán qua NH Khái niệm thanh toán qua NH Thanh toán qua ngân hàng là hình thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ của khách hàng thông qua vai trò trung gian ngân hàng, trong đó phổ biến là thanh toán không dùng TM. Thanh toán không dùng TM là hình thức thanh toán bằng cách trích từ tài khoản này chuyển trả vào tài khoản khác theo lệnh của chủ tài khoản Ý nghĩa của thanh toán qua NH Đối với khách hàng Giải quyết nhanh vòng vay vốn, thúc đẩy quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa. Giảm được nhiều chi phí (vận chuyển, kiểm đếm) Khách hàng không phải đem theo một số lượng TM thanh toán và không phải bận tâm đến những rủi ro bất ngờ như trộm cắp, thiên tai, hỏa hoạn… Ý nghĩa của thanh toán qua NH Đối với ngân hàng Khách hàng đến mở tài khoản tiền gửi để đáp ứng nhu cầu thanh toán  NH có điều kiện mở rộng nguồn vốn huy động  NH có thêm cơ hội để tăng khả năng cho vay, góp phần tăng lợi nhuận cho NH. Do mở tài khoản cho khách hàng mà NH có điều kiện để cung cấp thêm các dịch vụ khác để được hưởng hoa hồng, tạo điều kiện để tăng lợi nhuận cho NH. Ý nghĩa của thanh toán qua NH Đối với nền kinh tế Giảm nhiều chi phí về vận chuyển, lưu thông TM tiết kiệm cho nền kinh tế xã hội phần lớn chi phí phát hành TM lưu thông. Các nghiệp vụ thanh toán qua NH đều được lưu lại trên sổ sách kế toán tại NH  NH có thể kiểm soát được phần nào hoạt động SXKD của khách hàng  Tạo điều kiện giúp đỡ hoặc hạn chế những hoặt động tiêu cực của họ. Mang lại ý nghĩa to lớn cho nền kinh tế xã hội Một số nguyên nhân, khó khăn •Thói quen sử dụng tiền mặt của người dân. •Những bất cập trong hành lang pháp lý •Những hạn chế của các sản phẩm dịch vụ được cung cấp •Những hạn chế về hạ tầng kỹ thuật •Công tác thông tin tuyên truyền chưa được quan tâm, chú trọng và định hướng đúng đắn.

Chương 3 NGHIỆP VỤ THANH TOÁN

TRONG NƯỚC QUA NGÂN HÀNG

Mục tiêu

Giúp người học hiểu được các nghiệp vụ thanh toán trong phạm vi một quốc gia qua ngân hàng

• Thanh toán bằng ủy nhiệm thu

• Thanh toán bằng ủy nhiệm chi

• Thanh toán bằng thẻ ngân hàng

• Thanh toán bằng thư tín dụng

• Thanh toán bằng séc

3.1.1 Hình thức chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế

- Việc sử dụng TM hay không dùng TM  do yêu cầu

khách quan trong thanh toán đòi hỏi

- Tùy yêu cầu khách quan của các khoản thanh toán trong nền kinh tế mà lựa chọn một hình thức thanh toán tiền tệ hợp lý

Xu hướng phát triển các chu chuyển tiền tệ

trong một nền kinh tế phát triển ?

3.1 Những vấn đề chung về thanh toán qua NH

3.1.2 Khái niệm thanh toán qua NH

Thanh toán qua ngân hàng là hình thức thanh

toán tiền hàng hóa, dịch vụ của khách hàng

thông qua vai trò trung gian ngân hàng, trong đó phổ biến là thanh toán không dùng TM

Thanh toán không dùng TM là hình thức thanh toán bằng cách trích từ tài khoản này chuyển trả vào tài khoản khác theo lệnh của chủ tài khoản

3.1.3 Ý nghĩa của thanh toán qua NH

- Khách hàng không phải đem theo một số lượng

TM thanh toán và không phải bận tâm đến những rủi

ro bất ngờ như trộm cắp, thiên tai, hỏa hoạn…

3.1.3 Ý nghĩa của thanh toán qua NH

Đối với ngân hàng

Khách hàng đến mở tài khoản tiền gửi để đáp ứng nhu cầu thanh toán

 NH có điều kiện mở rộng nguồn vốn huy động 

NH có thêm cơ hội để tăng khả năng cho vay, góp

phần tăng lợi nhuận cho NH

3.1.3 Ý nghĩa của thanh toán qua NH

Đối với nền kinh tế Giảm nhiều chi phí về vận chuyển, lưu thông TM tiết kiệm cho nền kinh tế xã hội phần lớn chi phí phát hành

TM lưu thông

Các nghiệp vụ thanh toán qua NH đều được lưu lại

trên sổ sách kế toán tại NH  NH có thể kiểm soát được phần nào hoạt động SXKD của khách hàng  Tạo điều kiện giúp đỡ hoặc hạn chế những hoặt động tiêu cực của

họ

Mang lại ý nghĩa to lớn cho nền kinh tế xã hội

Một số nguyên nhân, khó khăn

• Thói quen sử dụng tiền mặt của người dân

• Những bất cập trong hành lang pháp lý

• Những hạn chế của các sản phẩm dịch vụ được cung cấp

• Những hạn chế về hạ tầng kỹ thuật

• Công tác thông tin tuyên truyền chưa được quan tâm, chú trọng và định hướng đúng đắn

3.2 THANH TOÁN GIỮA CÁC KHÁCH HÀNG

Thanh toán giữa các khách hàng qua ngân hàng

là việc thanh toán bằng cách trích tiền từ tài khoản của người phải trả để chuyển sang cho người thụ hưởng thông qua nghiệp vụ kế toán ngân hàng

3.2.1 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi

Ủy nhiệm chi là lệnh chi tiền do chủ tài khoản

lập (người chi trả) theo mẫu của ngân hàng để yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản của người lập chuyển vào tài khoản của người thụ

hưởng

Người lập / Người thụ hưởng NH

NH kiểm tra số dư TK của người lập có đủ chi trả ?

- Nếu đủ: Ghi nợ TK người chi trả và ghi có TK người

thụ hưởng

- Nếu không đủ: Khách hàng có được phép thấu chi

hay không Nếu được phép thấu chi thì tiếp tục xử lý thanh toán cho người thụ hưởng, nếu không thì NH từ chối thanh toán ủy nhiệm chi

Nội dung và quy trình thực hiện

Uỷ nhiệm chi

Nội dung và quy trình thực hiện

Qui trình thanh toán ủy nhiệm chi

Nội dung và quy trình thực hiện

Trường hợp người trả tiền và người thụ hưởng

cùng mở tài khoản tại 1 ngân hàng:

Nội dung và quy trình thực hiện

TH tổng quát: người chi trả và người thụ hưởng mở

tài khoản tại 2 NH khác nhau

www.themegallery.com

Bên chi trả

NH bên chi trả NH bên thụ hưởng

Bên thụ hưởng (1) Cung cấp hàng hóa, dv

(3) Kiểm tra TK, chi tiền,

ghi Nợ TK (5) Báo Nợ

Quy định thanh toán bằng UNC

• UNC được lập thống nhất theo mẫu NH

• Nội dung UNC phải phù hợp, rõ ràng;

• Số tiền thanh toán trên UNC không được vượt quá số dư khả dụng trên TKTGTT;

• Thời gian thanh toán tối đa đối với UNC

là 24 giờ từ khi nhận UNC của khách

hàng

3.2.2 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu

3.2.2.1 Nội dung và quy trình thanh toán

Sau khi lập, UNT sẽ được gửi cho NH phục vụ bên thụ hưởng để NH này thực hiện thu hộ tiền từ bên chi trả

Ủy nhiệm thu (UNT) là giấy ủy nhiệm do khách

hàng lập theo mẫu của ngân hàng để ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền từ bên chi trả sau khi

đã cung cấp hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ

Nội dung và quy trình thanh toán

Trường hợp người chi trả và người thụ hưởng

Trường hợp người chi trả và người thụ hưởng mở tài

khoản tại 2 NH khác nhau

Đơn vị bán

Đơn vị mua (1) Giao hàng

(2) Lập UNT

(4) Kiểm tra với thông báo bằng văn bản,Báo Nợ cho đơn vị mua (6) Thanh toán cho

NH bên bán

(7) Báo Có cho đơn vị bán

(3) Chuyển UNT về cho NH bên mua

(5) Báo Nợ cho đơn vị mua

3.2.3 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng

Các loại thẻ:

- Thẻ tín dụng (Credit card)

- Thẻ ghi nợ (Debit card)

Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh toán

do ngân hàng phát hành và cung cấp cho khách hàng sử dụng trong thanh toán và rút tiền mặt ở ngân hàng hoặc ở các máy rút tiền tự động

Quy trình thanh toán thẻ ngân hàng cơ bản

Ngân hàng

phát hành

nhận thẻ Ngân hàng thanh toán

POS (POINT OF SALES)

26

Các tiện ích khi sử dụng thẻ ngân hàng:

 Là một chiếc ví điện tử

 Chuyển khoản tại các máy ATM

 Sử dụng tiền đồng trên phạm vi toàn cầu

 Thanh toán cho việc mua sắm hàng hóa

 Thanh toán các hóa đơn điện, nước, điện thoại…

 Mua hàng qua mạng

www.themegallery.com

3.2.4 Thanh toán bằng thư tín dụng

Quy định thanh toán bằng thư tín dụng

• Thư tín dụng được dùng để thanh toán khác địa phương

• Thư tín dụng chỉ được dùng để thanh toán ……

3.2.5 Thanh toán bằng Séc

3.2.5.1 Khái niệm về séc:

Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập theo quy định của pháp luật, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trích một số tiền từ TK tiền gửi thanh toán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho người cầm séc 

3.2.5.2 Một số quy định khi sử dụng séc

• Séc trắng: được ban hành theo mẫu thống nhất của

NHNN Séc trắng chỉ được bán cho khách hàng …………

• Người ký phát hành séc: là chủ TK hoặc là người được

3.2.5.2 Một số quy định khi sử dụng séc

• Người thụ hưởng: Là người có quyền hưởng số tiền

ghi trên tờ séc Người thụ hưởng có tên ghi trên tờ séc hoặc là người cầm tờ séc

• Thời hạn xuất trình séc là ………

• Không được ký phát séc vượt quá số tiền có thể sử

dụng trong tài khoản

• Khi mất hay thất lạc séc thì người sử dụng séc phải

thông báo ngay với đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán

• Bảo chi séc: là việc đơn vị thanh toán xác nhận tờ séc

có đủ tiền thanh toán

3.2.5.3 Phân loại séc

Dựa vào người

thụ hưởng

Căn cứ vào tính chất sử dụng séc

Căn cứ vào hình

thức

Séc ký danh:

………

không chỉ định rõ người thụ hưởng mà chỉ ghi trả theo lệnh người thụ hưởng

3.2.5.3 Qui trình phát hành và lưu thông séc

a Lưu thông séc qua 1 ngân hàng

b Lưu thông séc qua 2 ngân hàng

– TH người thụ hưởng nộp séc vào NH phục vụ mình – TH người thụ hưởng nộp séc vào NH phục vụ

người phát hành

b Lưu thông séc qua 2 ngân hàng

TH người thụ hưởng nộp séc vào NH phục vụ mình

Đơn vị bán

Đơn vị mua

b Lưu thông séc qua 2 ngân hàng

TH người thụ hưởng nộp séc vào NH phục vụ

người phát hành

Đơn vị bán

Đơn vị mua

3.3 THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG

– Thanh toán qua Ngân hàng nhà nước

– Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng – Thanh toán thu hộ, chi hộ giữa các

ngân hàng

3.3.1 Thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước

Thanh toán qua NHNN là viêc thực hiện thanh

toán giữa các NHTM thông qua

……….…………

NHNN sẽ tiến hành trích tài khoản của NH này chuyển trả cho NH khác theo các chứng từ mà các

NH gởi đến

3.3.1 Thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước

- Muốn thanh toán qua NHNN, các NH phải mở TKTG tại đây và đảm bảo số dư trên tài khoản để thanh toán cho NH khác

- Thanh toán qua NHNN có thể thực hiện tùy theo một trong các trường hợp dưới đây:

• TH giao dịch chứng từ bằng giấy

• TH giao dịch chứng từ điện tử

3.3.2 Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng

3.3.2.1 Khái niệm

Thanh toán bù trừ là quan hệ thanh toán giữa

các NH ở ………

do NHNN tổ chức theo cách ………

……… ………

và ………

về nhu cầu chuyển vốn giữa các NH

3.3.2 Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng

3.3.2.2 Nguyên tắc thanh toán bù trừ

• - Thanh toán ……… thông qua trích

TKTG mở tại NHNN chủ trì thanh toán bù trừ

• - Nếu thiếu khả năng thanh toán thì NH thành viên phải ……… vào NHNN chủ trì thanh toán bù trừ hoặc ………

• - Nếu NH chủ trì thanh toán bù trừ không cho vay sẽ chuyển số chênh lệch đó sang nợ quá hạn

Nếu ……… thì

NHNN sẽ đình chỉ việc thanh toán bù trừ của NH

thành viên

3.3.2 Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng

3.3.2.3 Điều kiện tham gia thanh toán bù trừ

• - Nếu sai sót hoặc tổn thất thì phải chịu trách

nhiệm bồi thường thiệt hại cho NH thành viên

khác và khách hàng

3.3.3 Thanh toán thu hộ, chi hộ