chuyên đề 4 nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng - gv. chu mai linh

Chuyên đề Nghiệp vụ toán qua ngân hàng Phần • Hối phiếu/Lệnh phiếu • Các phương thức tốn qua ngân hàng • Ngân hàng điện tử Hối phiếu (Draft) • Hối phiếu hiểu lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhận thấy phiếu đến ngày định ghi hối phiếu phải trả số tiền định cho người đó, trả theo lệnh người này, trả cho người cầm hối phiếu • Người có nghĩa vụ trả tiền phải toán số tiền ghi hối phiếu • Hối phiếu chuyển nhượng nhiều lần phạm vi thời hạn Hối phiếu tốn ngoại thương • Hối phiếu dùng toán ngoại thương mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện người xuất lập để đòi tiền người nhập yêu cầu người nhìn thấy phiếu, đến ngày cụ thể định cho người xuất khẩu, theo lệnh người xuất trả cho người khác trả cho người cầm giữ hối phiếu Hối phiếu tốn ngoại thương • Được soạn thảo theo hình thức văn viết, ngơn ngữ sử dụng tiếng Anh • Trong nội dung hối phiếu khơng cần phải ghi lí việc địi tiền Ví dụ: Cơng ty XNK Mai Linh phát hành hối phiếu địi nợ, địi tiền cơng ty Ikea, nội dung hối phiếu đòi nợ ghi “Ngay sau nhìn thấy tờ hối phiếu địi nợ trả theo lệnh Công ty Mai Linh số tiền 100.000 USD chẫn”, mà không cần phải ghi lí việc đồi tiền gì, ví dụ “theo hố đơn giao hàng mây tre tàu Sơng Hương ngày 21.09.2012” Hối phiếu toán ngoại thương • Hối phiếu phép ký hậu miễn truy địi – cách ký hậu người ký hậu ghi thêm câu miễn địi lại tiền • Hối phiếu lập thành hay nhiều có giá trị nhau, đánh số thứ tự Người có nghĩa vụ trả tiền phải tốn đến trước Bài tập ứng dụng Người ký phát công ty FPT Người bị ký phát Công ty HP Công ty FPT ký hậu chuyển nhượng séc cho công ty MS Công ty MS ký hậu chuyển nhượng miễn truy đòi cho Ngân hàng Sacombank Dây chuyền tốn sau: Trả theo lệnh cơng ty MS Công ty FPT ký Trả theo lệnh Ngân hàng Sacombank, miễn truy địi Cơng ty MS ký Đến hạn tốn, ngân hàng Sacombank xuất trình hối phiếu địi nợ, địi tiền cơng ty nào? Nếu cơng ty khơng trả nợ ngân hàng địi lại tiền cơng ty tiếp theo? Lệnh phiếu • Là cam kết trả tiền người nợ tiền viết để trả tiền cho người thụ hưởng • Một kỳ phiếu hay nhiều người cam kết trả tiền cho người hưởng lợi • Kỳ phiếu ký phát 01 Thẻ tốn • Thẻ cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng phát hành cung cấp cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ khoản tốn khác cho phép khách hàng rút tiền mặt máy rút tiền tự động (ATM) máy quét thẻ (POS) • Thẻ khơng sử dụng tốn nước mà sử dụng rộng rãi tốn quốc tế Các loại thẻ ngân hàng • Thẻ ngân hàng có hai loại thẻ ghi nợ, thẻ trả trước thẻ tín dụng • Thẻ ghi nợ (debit card) thẻ cho phép chủ thẻ thực giao dịch thẻ phạm vi số tiền tài khoản tiền gửi toán chủ thẻ mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán phép nhận tiền gửi không kỳ hạn Thẻ trả trước vs Thẻ tín dụng • Thẻ trả trước (prepaid card) thẻ cho phép chủ thẻ thực giao dịch thẻ phạm vi giá trị tiền nạp vào thẻ Đây số tiền mà chủ thẻ nạp trước vào tổ chức phát hành thẻ • Thẻ tín dụng (credit card) thẻ cho phép chủ thẻ thực giao dịch phạm vị hạn mức tín dụng cấp theo thoả thuận với tổ chức phát hành thẻ Các hình thức tốn khác - Uỷ nhiệm chi - Uỷ nhiệm thu - Thanh toán thơng qua thư tín dụng - Ngân hàng điện tử Uỷ nhiệm chi • Là phương tiện tốn mà người trả tiền lập lệnh toán theo mẫu ngân hàng cung ứng dịch vụ toán quy định, gửi cho ngân hàng nơi mở tài khoản yêu cầu tổ chức trích số tiền định tài khoản để trả cho người thụ hưởng Uỷ nhiệm thu nhờ thu • Là hình thức toán mà bên thụ hưởng chủ động yêu cầu ngân hàng thu hộ số tiền mà nhận từ giao dịch với bên trả tiền • Trong trường hợp tốn quốc tế, văn pháp lí điều chỉnh phương thức nhờ thu Quy tắc thống nghiệp vụ nhờ thu số 522 (The Uniform Rules for Collection – URC 522) • Căn vào nội dung nghiệp vụ: Nhờ thu trơn (clean collection) Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) Nhờ thu trơn (clean collection) • Khách hàng có khoản tiền phải thu khơng thể tự thu được, khách hàng uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền không ràng buộc điều kiện để nhận hàng hố bên trả tiền • Phương thức thường áp dụng toán dịch vụ thương mại nhờ thu tiền điện, nước, tiền lãi cho vay, bảo hiểm, cước phí vân tải, nhờ thu cổ tức… Nhờ thu kèm chứng từ • Ví dụ chứng từ: Hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ chứng từ khác dùng để thu tiền Các hoá đơn, chứng từ vân tải chứng từ quyền sở hữu - Nhờ thu kèm chứng từ có nghĩa nhờ thu (1) + (2) (2) không kèm theo (1) - Trong toán quốc tế, bên nhập đồng ý trả tiền chấp nhận hối phiếu đòi nợ ngân hàng chuyển giao chứng từ để bên nhập nhận hàng Thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit) • Quy tắc điều chỉnh thực hành thư tín dụng Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – ICC Pub No 600) hay viết tắt UCP 600 • Theo đó, thư tín dụng (L/C) hiểu cam kết toán chấp nhận toán ngân hàng cho người thụ hưởng chứng từ xuất trình hợp lệ • Hai đặc trưng phương thức toán này: Điều kiện để người thụ hưởng tốn thơng qua L/C: -2 Thoả mãn điều kiện 1, chắn toán, - Các dịch vụ toán ngân hàng điện tử • Thanh tốn qua thẻ ngân hàng • ATM • Direct Deposit • Pay by Phone Systems • Personal Computer Banking • Debit Card Purchase/Payment Transactions • Electronic Check Conversion Hệ thống chuyển khoản điện tử • Point of Sale (POS) Transfer • Automated Clearing House (ACH) • SWIFT Electronic banking and customers • Bank web sites • Home banking (telephone banking, internet banking: gửi tiền, tốn, dịch vụ tín dụng qua mạng) • Bank cards (debit, prepaid, credit cards) Giao dịch qua máy quẹt thẻ (Point of Sale – POS) Sơ đồ giao dịch toán qua POS ... khác - Uỷ nhiệm chi - Uỷ nhiệm thu - Thanh toán thơng qua thư tín dụng - Ngân hàng điện tử Uỷ nhiệm chi • Là phương tiện tốn mà người trả tiền lập lệnh toán theo mẫu ngân hàng cung ứng dịch vụ toán. .. thụ hưởng tốn thơng qua L/C: -2 Thoả mãn điều kiện 1, chắn toán, - Các dịch vụ toán ngân hàng điện tử • Thanh tốn qua thẻ ngân hàng • ATM • Direct Deposit • Pay by Phone Systems • Personal... hàng có khoản tiền phải thu khơng thể tự thu được, khách hàng uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền không ràng buộc điều kiện để nhận hàng hố bên trả tiền • Phương thức thường áp dụng toán dịch vụ