chuyên đề 7 quản trị nguồn vốn trong ngân hàng

Chuyên đề Quản trị nguồn vốn ngân hàng Quản trị vốn tự có Khái niệm vốn tự có • Theo Luật TCTD 2011: - VTC gồm giá trị thực vốn điều lệ TCTD vốn cấp chi nhánh ngân hàng nước quỹ dự trữ, số tài sản nợ khác theo quy định NHNN • Theo thơng tư 13/2010 /TT-NHNN ngày 20/05/2010 NHNN VTC gồm: vốn cấp I(vốn bản) vốn cấp (vốn bổ sung) Vốn cấp • Vốn bản: vốn điều lệ thực có (gồm vốn góp, vốn cấp)  quỹ dự trữ công khai ( trích lập từ lợi nhuận sau thuê giữ lại) gồm quỹ dự trữ dự bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, thặng dư vốn cổ phần tính vào vốn theo quy định pháp luật, trừ phần mua cổ phiếu quỹ (nếu có) lợi nhuận khơng chia Vốn cấp • Vốn bổ sung bao gồm: Phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản cố định loại tài sản đầu tư tài theo qui định pháp luật  Quỹ dự phịng tài chính,  Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi ngân hàng phát hành, giấy nợ thứ cấp có thời hạn dài Đặc điểm VTC • Cung cấp nguồn lực cho ngân hàng • Ổn định tích luỹ thêm • Tỷ trọng nhỏ • Quyết định qui mô hoạt động ngân hàng (giới hạn cho vay, huy động, đầu tư ) Chức vốn tự có • Chức bảo vệ • Chức hoạt động • Chức điều chỉnh Quản trị vốn tự có - Nguồn hình thành, quy mơ, thành phần, tỷ lệ thành phần đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an tồn có lãi Bảo vệ tài sản KH Nâng cao sức đề khàng NH trước rủi ro nguy phá sản Quản trị hiệu VTC tăng khả sinh lời cho NH Thi hành qui định pháp luật Các thành phần vốn tự có (theo thơng tư 13/2010 thơng tư 19/2011) Vốn tự có = VTC cấp + VTC cấp – Các khoản phải giảm trừ khỏi VTC Vốn cấp • Vốn điều lệ thực có (vốn cấp, vốn góp) - Theo qui định luật pháp, tổ chức tín dụng để phép hoạt động vốn điều lệ thực tế ≥ vốn điều lệ tối thiểu (vốn pháp định) Các nguồn hình thành vốn điều lệ • NHTM nhà nước • NHTM liên doanh • Chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngồi • NHTM cổ phần Các nguyên tắc giám sát quản trị ngân hàng • Qui trình đánh giá mức vốn an tồn tương ứng với có cấu rủi ro chiến lược để trì mức vốn • Liên tục xem xet đánh giá hệ thống xác định vốn an toàn nội ngân hàng + khả giám sát tuân thủ họ qui định tỷ lệ vốn tối thiểu  can thiệp • u cầu mức vốn>mức vốn an tồn tối thiểu Các hệ số an toàn liên quan đến vốn tự có VTC Tỷ giới HĐ vốn ) = lệ hạn (H ≥ 5% Tổng huy động vốn VTC Tỷ đòn ( H ) = lệ bẩy ≥5% Tổng sản tài Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Hệ số Cooke, hệ số siết cổ tín dụng, CAR: Capital Adequacy Ratios) Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro tổ chức tín dụng Tỷ lệ an toàn vốn hợp  Báo cáo tài hợp theo quy định pháp luật, phải đồng thời trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% sở hợp vốn, tài sản tổ chức tín dụng công ty trực thuộc Giới hạn tín dụng • Đối với khách hàng nhóm khách hàng liên quan - Tiêu chí xác định khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan - Kế hoạch theo dõi quản lí khoản tín dụng cấp 5% VTC TCTD - Từng khoản cho vay, bảo lãnh cho thuê tài tổng khoản cấp tín dụng vượt 10% VTC TCTD Ví dụ giới hạn cấp tín dụng • Tổng dư nợ cho vay với khách hàng • Tổng dư nợ cho vay bảo lãnh với khách hàng • Tổng dư nợ cho vay với nhóm khách hàng có liên quan • Tổng dư nợ cho th tài với khách hàng • Tổng dư nợ cho th tài với nhóm khách hàng có liên quan Lưu ý với việc cấp tín dụng cho Cty kinh doanh chứng khốn • Cho cơng ty trực thuộc doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chứng khốn • Khơng cho vay khơng có bảo đảm để đầu tư, kinh doanh chứng khoản • Tổng dư nợ cho vay chiết khấu giấy tờ có giá tất khách hàng nhằm đầu tư, kinh doanh chứng khốn khơng vượt q 20% vốn điều lệ NHTM • Giới hạn góp vốn, mua cổ phần • Giới hạn đầu tư vào TSCĐ • Giới hạn số chi nhaùnh Các phương pháp tăng vốn tự có • Ngun nhân Lạm phát Nhu cầu trì gia tăng niềm tin Những biến động kinh tế Quy định giới hạn cho vay, huy động vốn Chi phí hoạt động gia tăng Mở rộng hoạt động (quy mô, chi nhánh, lĩnh vực ) Do yêu cầu pháp luật Áp lực cạnh tranh Cách tăng vốn tự có • Tăng từ nguồn bên ngồi • Tăng từ nguồn bên Câu hỏi ôn tập • Ảnh hưởng việc tăng vốn tự có hoạt động kinh doanh ngân hàng • Các phương pháp tăng vốn tự có Việt Nam • Phân biệt khái niệm vốn tự có vốn chủ sở hữu • Ưu nhược điểm phương pháp tăng vốn tự có Tóm tắt VỐN TỰ CĨ Vốn tự có Vốn cấp + Vốn cấp - Định giá lại tài sản cố định (-100% giá trị giảm) - Định giá lại chứng khoán đầu tư (-100% giá trị giảm) - Góp vốn vào TCTD khác (100%) - Góp vốn vào doanh nghiệp khác (>15% vốn tự có) - Khoản lỗ luỹ kế VỐN TỰ CÓ CẤP VỐN CƠ BẢN Vốn điều lệ + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ + Quỹ dự phịng tài +Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ + Lợi nhuận không chia - Lợi thương mại, khoản lỗ luỹ kế, … VỐN TỰ CÓ CẤP VỐN BỔ SUNG ≤ 100% VỐN CƠ BẢN Vốn bổ sung loại I Định giá lại tài sản cố định (50%) + Định giá lại chứng khoán đầu tư (40%) + Dự phòng chung (≤ 1,25% ∑ TS Có rủi ro) Vốn bổ sung loại II ≤ Vốn cấp + Trái phiếu chuyển đổi/Cổ phiếu ưu đãi + Cơng cụ nợ khác Bài tập tính hệ số an toàn Tài sản Số tiền (triệu đồng) Nguồn vốn Số tiền Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Cho vay khách hàng Đầu tư chứng khốn TSCĐ Tài sản Có khác 800 3500 300 25000 8000 1000 600 Tiền gửi GD khách hàng Tiền tiết kiệm KH Chứng tiền gửi Tiền vay TCTD, NHNN Tài sản nợ khác Vốn điều lệ 6000 14000 10500 2000 4000 2700 Tổng 39200 39200 • Giả sử vào cuối ngày, khách hàng đến NH xin vay số tiền 9500 tín chấp NH có nên cho vay hay không để đảm bảo hệ số an tồn tối thiểu 9% Nếu cho vay cho vay bao nhiêu? Biết rằng, Trong đầu tư có 3000 trái phiếu phủ năm, cịn lại trái phiếu cơng ty Trong tín dụng có 20% chiết khấu thương phiếu, 30% tín dụng có đảm bảo bất động cịn lại tín dụng không đảm bảo Tài khoản ngoại bảng: bảo lãnh vay 2500, bảo lãnh toán 3500, bảo lãnh dự thầu 4000 ... 13/2010 /TT-NHNN ngày 20/05/2010 NHNN VTC gồm: vốn cấp I (vốn bản) vốn cấp (vốn bổ sung) Vốn cấp • Vốn bản: ? ?vốn điều lệ thực có (gồm vốn góp, vốn cấp)  quỹ dự trữ cơng khai ( trích lập từ lợi... lại bổ sung vốn cho ngân hàng Vốn cấp • Thặng dư vốn = phần tăng so với mệnh giá  Chỉ xuất ngân hàng TMCP phát hành thêm cổ phiếu  Theo quy định kết toán, thặng dư vốn nằm phạm trù vốn chủ sở... rịng hàng năm ngân hàng, số dư quĩ không phép vượt 25% vốn điều lệ ngân hàng Giới hạn xác định vốn cấp • Tổng giá trị trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng phát hành công cụ nợ khác (mục vốn