Tài liệu Ứng Dụng Basel II Trong Quản Lý Rủi Ro Ngân Hàng Tại Ngân Hàng

Tai lieu, luan van1 of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH [[ ; \\ NGUYỄN NGỌC MỸ ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN LÝ RỦI RO NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HCM, Năm 2010 khoa luan, tieu luan1 of 102 Tai lieu, luan van2 of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN NGỌC MỸ ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN LÝ RỦI RO NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) Chuyên ngành : Kinh tế - Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS-TS PHAN THỊ BÍCH NGUYỆT TP HCM, Năm 2010 khoa luan, tieu luan2 of 102 Tai lieu, luan van3 of 102 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Những thơng tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Nguyễn Ngọc Mỹ khoa luan, tieu luan3 of 102 Tai lieu, luan van4 of 102 MỤC LỤC  PHẦN MỞ ĐẦU Lời mở đầu Cơ sở hình thành đề tài Mục tiêu nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Các nghiên cứu có liên quan trước CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ BASEL II TRONG QUẢN LÝ RỦI RO 1.1 Giới thiệu chung lịch sử hình thành phát triển Ủy ban Basel Hiệp ước vốn Basel 1.2 Những nội dung Cấu trúc khung đo lường Các tiêu chuẩn vốn Basel II 1.2.1 Kết cấu nội dung Basel II 1.2.2 Phạm vi áp dụng Basel II 1.2.3 Nội dung Basel II 10 1.2.3.1 Kết cấu vốn 10 1.2.3.2 Ba trụ cột Cấu trúc khung sửa đổi Basel II 11 1.3 Những quy định nhà nước Việt Nam an toàn vốn tối thiểu hoạt động ngân hàng 21 1.3.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 23 1.3.2 Cơng thức xác định tỷ lệ vốn an tồn 23 1.3.3 Cấu trúc vốn 23 1.4 Kinh nghiệm ứng dụng Basel II nước học từ khủng hoảng tài Mỹ 25 1.4.1 Kinh nghiệm ứng dụng Basel II nước 25 1.4.2 Lộ trình ứng dụng Basel II số nước giới 28 khoa luan, tieu luan4 of 102 Tai lieu, luan van5 of 102 1.4.3 Khủng hoảng tài Mỹ 30 1.5 So sánh đánh giá điểm Basel II Quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nhà nước Việt Nam 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI BIDV 37 2.1 Đánh giá hoạt động tín dụng BIDV 37 2.1.1 Giai đoạn 1999 – 2003 37 2.1.1.1 Kết hoạt động tín dụng 37 2.1.1.2 Đánh giá tồn nguyên nhân 38 2.1.2 Giai đoạn 2004 – 2009 41 2.1.2.1 Công tác hoạch định chiến lược quản trị điều hành Ban lãnh đạo 41 2.1.2.2 Kết hoạt động tín dụng 43 2.2 Đánh giá Hệ thống quản lý rủi ro BIDV 47 2.2.1 Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng BIDV 47 2.2.1.1 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 47 2.2.1.2 Xếp hạng tín dụng nội BIDV 49 2.2.2 Hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp 53 2.2.3 Hệ thống quản lý rủi ro thị trường 54 2.3 Kết công tác quản lý rủi ro tín dụng 55 2.3.1 Nợ xấu 55 2.3.2 Thực trạng tài sản đảm bảo quản lý tài sản đảm bảo 57 2.3.3 Cơng tác trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 58 2.3.4 Công tác xử lý nợ xấu 59 2.3.5 Công tác thu hồi nợ xấu ngoại bảng 60 2.3.6 Công tác xây dựng hệ thống văn bản, sách tín dụng 61 2.3.7 Đánh giá công tác ứng dụng công cụ quản lý hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 63 2.4 Một số rủi ro sai phạm chủ yếu 67 2.4.1 Sai sót, vi phạm quy trình nghiệp vụ 67 khoa luan, tieu luan5 of 102 Tai lieu, luan van6 of 102 2.4.2 Một số rủi ro sai phạm điển hình 68 2.5 Đánh giá công tác chấn chỉnh khắc phục xử lý sau tra chế tài xử lý 69 2.6 Những khó khăn đối diện thực Basel II BIDV 69 2.6.1 Nội dung Basel II phức tạp 70 2.6.2 Chi phí thực ứng dụng Basel II lớn 71 2.6.3 Yêu cầu vốn Basel II cao 71 2.6.4 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II 72 2.6.5 Điều kiện đáp ứng Basel II cao 72 2.6.6 Điều kiện hạ tầng sở liệu chưa đáp ứng 73 2.6.7 Thiếu hụt nguồn nhân lực sẵn sàng 73 2.6.8 Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập đáng tin cậy 74 2.6.9 Hệ thống giám sát cảnh báo quan giám sát hạn chế 75 2.7 Đánh giá khả thỏa mãn yêu cầu trụ cột Basel II BIDV 76 2.7.1 Bài toán nguồn vốn chủ sở hữu huy động đạt mức yêu cầu vốn tối thiểu (hệ số CAR) theo chuẩn mực Basel II 76 2.7.2 Bài toán nguồn nhân lực chất lượng cao 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 CHƯƠNG 3: VẬN DỤNG CÁC CHUẨN MỰC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI BIDV 82 3.1 Các nội dung đề xuất vận dụng Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng BIDV 82 3.1.1 Lộ trình áp dụng 83 3.1.1.1 Cơ sở xây dựng lộ trình áp dụng 83 3.1.1.2 Lộ trình đề xuất 85 3.1.2 Một số nội dung vận dụng Basel II vào hệ thống quản lý rủi ro BIDV 86 3.1.2.1 Xây dựng hệ thống đánh giá dựa tiêu chuẩn kiểm soát cho vay theo ngành hẹp (Phụ lục 1) 86 3.1.2.2 Sắp xếp, xây dựng sản phẩm kinh doanh theo hạng mục chuẩn Basel II (Phụ lục 2) 86 khoa luan, tieu luan6 of 102 Tai lieu, luan van7 of 102 3.1.2.3 Thực phân loại dư nợ cho vay theo chuẩn mực Basel II 88 3.1.2.4 Thực tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 92 3.1.2.4.1 Thực thông tư 13 ngân hàng nhà nước tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 92 3.1.2.4.2 Thực chuẩn mực tiêu chuẩn vốn Basel II vào quản lý rủi ro BIDV giai đoạn 2010 – 2013 92 3.1.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II 101 3.1.2.6 Xây dựng Ban kiểm soát nội IRB theo chuẩn mực Basel II 103 3.1.2.7 Quản lý rủi ro tác nghiệp dựa phương pháp sử dụng dịch vụ bảo hiểm rủi ro tác nghiệp 104 3.2 Một số giải pháp hỗ trợ tiến trình thực 107 3.2.1 Nhóm giải pháp thực tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu hoạt động ngân hàng theo thông tư 13 NHNN 107 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ thực triển khai Basel II 108 3.2.2.1 Đầu tư nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin 108 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 109 3.2.2.3 Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực Basel II 110 3.2.2.4 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro 110 3.2.2.5 Tăng cường hồn thiện chức số Phịng ban, đảm bảo yêu cầu hệ thống vận hành Basel II 112 3.2.2.6 Đầu tư nguồn lực tài cam kết thực người đứng đầu cho việc ứng dụng Basel II 112 3.2.2.7 Tiếp tục thực minh bạch hóa thơng tin, tn thủ tính thị trường 113 KẾT LUẬN CHƯƠNG 115 PHẦN KẾT LUẬN 116 TÀI LIỆU THAM KHẢO 118 PHẦN KẾT LUẬN khoa luan, tieu luan7 of 102 Tai lieu, luan van8 of 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục : Các tiêu chuẩn kiểm soát cho vay theo ngành hẹp Phụ lục : Các hạng mục kinh doanh Phụ lục : Phương pháp tiếp cận Chuẩn hóa Giản lược Phụ lục : Tài sản “Có” rủi ro (theo thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 NHNN Việt Nam) khoa luan, tieu luan8 of 102 Tai lieu, luan van9 of 102 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ADC - Acquisition, development and construction Mua lại, phát triển xây dựng AMA - Advanced measurement approaches Tiếp cận theo phương pháp đo lường đại BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CF - Commodities finance Tài trợ theo hàng hoá CRM - Credit risk mitigation Giảm thiểu rủi ro DPRR Dự phòng rủi ro EAD - Exposure at default Rủi ro không trả nợ (dư nợ thời điểm không trả nợ) EL - Expected loss Tổn thất dự liệu (dự kiến) HVCRE - High Volatility commercial real estate Bất động sản thương mại có tỷ lệ biến động cao IPRE - Income Producing real estate Bất động sản sinh lợi IRB - approach Internal ratingsbased approach Tiếp cận dựa vào đánh giá nội LGD - Loss given default Tỷ lệ tổn thất khách hàng không trả nợ M - Effective maturity Kỳ hạn hiệu lực MDB - Multilateral development bank Ngân hàng phát triển đa phương NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại OF - Object finance Tài trợ theo đối tượng PD - Probability of default Xác suất không trả nợ PF - Project finance Tài trợ dự án PSE - Public sector entity Chủ thể công / quan công quyền RRTN Rủi ro tác nghiệp RBA - Ratings Based approach Tiếp cận dựa vào đánh giá khoa luan, tieu luan9 of 102 Tai lieu, luan van10 of 102 RUF Revolving facility underwriting Hợp đồng bảo lãnh xoay vòng SL Specialised lending Cho vay theo ngành hẹp/cho vay cá biệt SME - Small and medium-sized enterprise Doanh nghiệp vừa nhỏ SPE S- pecial purpose entity Các chủ thể có mục đích hoạt động đặc biệt QLRR Quản lý rủi ro UL Unexpected loss Tổn thất khơng dự liệu (ngồi dự kiến) DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 : Nội dung cấu trúc khung sửa đổi Basel II Biểu đồ 1.2 : Phạm vi áp dụng Basel II Biểu đồ 1.3 : Tóm lược trụ cột Basel II – Các phương pháp xác định rủi ro Biều đồ 2.5 : Sơ đồ tổ chức BIDV Biểu đồ 2.6 : Mơ hình tổ chức Hội sở BIDV Biểu đồ 2.7 : Mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng BIDV Biểu đồ 2.8 : Quy trình thẩm định rủi ro BIDV khoa luan, tieu luan10 of 102 Tai lieu, luan van157 of 102 Phụ lục Các hạng mục kinh doanh T T Hạng mục kinh doanh Cấp Hạng mục kinh doanh Các hoạt động Cấp Tài Tài doanh nghiệp Sáp nhập mua lại, Bảo lãnh doanh Tài địa phương/chính bao tiêu chứng khốn, Tư nghiệp nhân hóa, Chứng khốn hố, phủ Nghiên cứu, Nợ (Nợ Dịch vụ ngân hàng dành phủ, nợ lãi suất cao), Vốn chủ riêng cho khách hàng công sở hữu, Đồng tài trợ, Chào ty (merchant banking) bán cổ phiếu lần đầu công chúng, Các cổ đông lớn mua Dịch vụ tư vấn lại cổ phiếu công ty Kinh doanh Bán hàng bán hàng Tạo thị trường Các hình thức sở hữu Nguồn vốn Ngân bán lẻ hàng Ngân hàng bán lẻ Tài sản cho thu nhập cố định, vốn chủ sở hữu, ngoại hối, hàng hóa, tín dụng, tài trợ vốn, chứng khốn tạm giữ, cho vay mua lại, mơi giới, nợ, mơi giới Các dịch vụ bán lẻ cho vay nhận tiền gửi, dịch vụ ngân hàng, tín thác tài sản Ngân hàng tư nhân Cho vay nhận gửi tư nhân, dịch vụ ngân hàng, tín thác tài sản, tư vấn đầu tư Dịch vụ thẻ Thẻ thương mại/doanh nghiệp/, nhãn hiệu riêng biệt bán lẻ Ngân hàng Ngân hàng thương mại thương mại Tài trợ dự án, bất động sản, tài trợ xuất khẩu, tài trợ thương mại, factoring (mua bán nợ doanh nghiệp), nghiệp vụ thuê mua, cho vay, bảo lãnh, hối phiếu Thanh tốn Khách hàng bên ngồi chi trả Thanh toán nhờ thu, chuyển vốn, bù trừ toán Dịch vụ đại Đại lý giữ hộ lý Giữ hộ tài sản đảm bảo thực nghĩa vụ hợp đồng, khoản nhận gửi, Cho vay chứng khoán (khách hàng), Các hành vi doanh nghiệp Đại lý phục vụ doanh Đại lý phát hành toán khoa luan, tieu luan157 of 102 Tai lieu, luan van158 of 102 T T Hạng mục kinh doanh Cấp Hạng mục kinh doanh Các hoạt động Cấp nghiệp Tín thác doanh nghiệp Quản lý tài Quản lý vốn khả dụng sản Quản lý vốn theo nhóm gồm số lượng lớn khoản vốn riêng lẻ, quản lý khoản vốn riêng lẻ, bán lẻ, cơng ty, đóng, mở, vốn tư nhân Quản lý vốn khơng khả Quản lý vốn theo nhóm dụng gồm số lượng lớn khoản vốn riêng lẻ, quản lý khoản vốn riêng lẻ, bán lẻ, cơng ty, đóng, mở Mơi giới bán Mơi giới bán lẻ lẻ khoa luan, tieu luan158 of 102 Thực cung cấp dịch vụ toàn diện Tai lieu, luan van159 of 102 Phụ lục Phương pháp Tiếp cận Chuẩn hóa Giản lược I Rủi ro tín dụng- nguyên tắc chung cho mức rủi ro Nên điều chỉnh giá trị khoản tín dụng theo rủi ro sau khấu trừ quỹ dự phòng (i) Vốn cho phủ ngân hàng trung ương vay Mức rủi ro áp dụng vốn cho phủ ngân hàng trung ương vay dựa thang độ rủi ro quốc gia áp dụng cho tổ chức Tín dụng Xuất (ECA) tham gia vào “Thoả thuận hướng dẫn cho tín dụng xuất quyền hỗ trợ” Có thang độ rủi ro quốc gia, lập dựa chi phí bảo hiểm xuất tối thiểu Mức rủi ro áp dụng cho thang độ rủi ro quốc gia sau Thang độ rủi ro quốc gia ECA Mức rủi ro đến 0% 20% 50% 100% 150% Mỗi quốc gia có quyền cho phép ngân hàng áp dụng mức rủi ro thấp mức nêu vốn cho Chính phủ (hay Ngân hàng Trung ương) vay tệ (đồng nội tệ) huy động từ nguồn vốn tệ Khi điều xảy ra, quan quyền lực nhà nước khác cho phép ngân hàng áp dụng mức rủi ro thấp vốn cho phủ ngân hàng trung ương miễn vốn tệ huy động từ nguồn tệ (ii) Vốn cho tổ chức quyền khác vay Mức rủi ro 0% áp dụng Ngân hàng Thanh toán Quốc tế BIS, Quỹ tiền tệ Quốc tế IMF, Ngân hàng TW châu Âu Cộng đồng Châu Âu Mức rủi ro 0% áp dụng Ngân hàng phát triển đa phương sau • Ngân hàng Thế Giới (gồm Ngân hàng Tái thiết Phát triển Quốc tế Tập đồn tài Quốc tế) • Ngân hàng Phát triển Châu • Ngân hàng Phát triển Châu Phi • Ngân hàng Tái thiết Phát triển Châu Âu • Ngân hàng Phát triển Liên Châu Mỹ • Ngân hàng Đầu tư Châu Âu • Ngân hàng Đầu tư Bắc Âu • Ngân hàng Phát triển Caribê • Ngân hàng Phát triển nước Hồi giáo • Hội đồng Ngân hàng Phát triển Châu Âu Mức rủi ro cho ngân hàng phát triển đa phương khác 100% khoa luan, tieu luan159 of 102 Tai lieu, luan van160 of 102 Đối với tổ chức công cộng nước, khung mức độ rủi ro giống khung mức độ rủi ro áp dụng giống quyền nơi tổ chức công cộng thiết lập vận hành (iii) Vốn cho ngân hàng cơng ty chứng khốn vay Mức rủi ro cho ngân hàng phụ thuộc vào thang độ rủi ro quốc gia nơi ngân hàng thành lập Thang độ rủi ro quốc gia ECA Mức rủi ro đến 20% 50% 100% 100% 150% Trong trường hợp quốc gia áp dụng phương thức ưu đãi vốn cho quyền vay miêu tả đoạn 3, quốc gia áp dụng cho khoản cho vay ngân hàng có kỳ hạn gốc không tháng, tệ, huy động từ nguồn tệ mức rủi ro bậc so với mức rủi ro cho vay quyền- với điều kiện mức rủi ro không 20% 10 Đối với công ty chứng khoán chịu điều khiển kiểm soát giống quy định miêu tả “Hiệp Ước Mới”, mức rủi ro áp dụng giống mức áp dụng ngân hàng Các công ty chứng khốn khơng chịu điều khiển kiểm sốt “Hiệp Ước Mới” phải áp dụng quy tắc công ty thường (iv) Vốn cho công ty vay 11 Mức rủi ro tiêu chuẩn cho vốn đầu tư vào công ty, bao gồm công ty bảo hiểm, 100% (v) Vốn cho vay danh mục bán lẻ theo quy định 12 Các loại vốn thoả mãn điều kiện nêu đoạn 13 coi vốn bán lẻ để nhằm mục đích xác định mức vốn pháp định hợp lý bao gồm danh mục bán lẻ theo quy định Vốn danh mục đầu tư loại phép áp dung mức rủi ro 75%, trừ trường hợp vốn bán lẻ bị hạn miêu tả đoạn 17 13 Để xếp loại danh mục đầu tư bán lẻ theo quy định, vốn cho vay phải thoả mãn điều kiện sau • Đặc điểm định hướng - vốn cho vay nhiều cá nhân cho doanh nghiệp nhỏ • Đặc điểm sản phẩm - vốn mang hình thức sau tín dụng quay vịng hạn mức tín dụng (bao gồm thẻ tín dụng thấu chi O/D), cho vay cá nhân có kỳ hạn thuê mua cá nhân (ví dụ cho vay trả góp, cho vay mua ô tô thuê mua ô tô, cho vay đối tượng học sinh sinh viên cho vay với mục đích học tập, tài cá nhân) cho vay tài trợ hoạt động thực cam kết doanh nghiệp nhỏ Các chứng khoán (trái phiếu cổ phiếu), dù niêm yết hay không niêm yết bị loại khỏi danh mục Các khoản cho vay mua nhà thoả mãn điều đoạn 14 cho vay bảo đảm bất động sản nhà bị loại khỏi danh mục khoa luan, tieu luan160 of 102 Tai lieu, luan van161 of 102 • Đặc điểm tính hỗn hợp thành phần đơn lẻ - để hưởng mức rủi ro có 75%, mức độ đa dạng hố danh mục đầu tư bán lẻ phải đủ lớn để giảm bớt rủi ro toàn danh mục Một cách mà quan chủ quản sử dụng đặt tỉ lệ giới hạn tổng số vốn cho đối tượng không 0,2% tổng số vốn tồn danh mục • Giá trị cho vay khách hàng đơn lẻ thấp Giới hạn vốn cho vay đối tượng không vượt ngưỡng tuyệt đối triệu EUR (vi) Vốn cho vay bảo đảm bất động sản nhà 14 Mức rủi ro 35% áp dụng cho khoản cho vay chấp toàn phần bất động sản nhà ở- bất động sản mà người vay cho thuê để Khi áp dụng mức rủi ro 35% này, quan chủ quản phải bảo đảm được, theo thoả thuận quốc gia dự phòng tài trợ mua nhà, mức rủi ro phép áp dụng hạn hẹp cho mục đích cung cấp nhà phải thực theo tiêu chuẩn thẩm định nghiêm ngặt, ví dụ giá trị bất động sản dùng để chấp phải lớn giá trị khoản cho vay cách đáng kể để hạn chế rủi ro, đồng thời định giá bất động sản phải theo quy tắc định giá chặt chẽ Nếu tiêu chuẩn đề không đáp ứng quan chủ quản phải áp dụng hệ số rủi ro cao 35% 15 Tuỳ trường hợp cụ thể mà quan chủ quản nước phải đánh giá xem việc áp dụng mức rủi ro ưu đãi nêu khổ 13 14 có hợp lý khơng, khơng phải có trách nhiệm yêu cầu ngân hàng áp dụng mức rủi ro cao (vii) Vốn cho vay bảo đảm bất động sản thương mại 16 Hệ số rủi ro 100% áp dụng cho khoản chấp bất động sản thương mại (viii) Xử lý khoản cho vay hạn 17 Đối với phần không bảo đảm khoản cho vay (mà khoản cho vay mua nhà đủ tiêu chuẩn) hạn 90 ngày, sau trừ khoản dự phòng chuyên biệt, áp dụng mức rủi ro sau • 150% cho trường hợp quỹ dự phòng nhỏ 20% dư nợ; • 100% cho trường hợp quỹ dự phòng chuyên biệt lớn 20% dư nợ; • 100% cho trường hợp quỹ dự phịng chun biệt lớn 50% dư nợ; nhiên trường hợp này, quan chủ quản cho phép giảm mức rủi ro áp dụng xuống 50% 18 Với mục đích xác định tỷ trọng bảo đảm khoản nợ hạn, tài sản chấp, cầm cố khoản bảo lãnh coi biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng (xem mục II) Trong q trình điều chỉnh giá trị theo rủi ro, khoản nợ hạn bị loại trừ khỏi danh mục vốn đầu tư bán lẻ theo quy định, chúng vi phạm đặc điểm “tính hỗn hợp thành phần đơn lẻ” (xem đoạn 13) 19 Ngoài trường hợp đề cập đến đoạn 17, khoản cho vay hạn đảm bảo tồn phần tài sản chấp khơng khoa luan, tieu luan161 of 102 Tai lieu, luan van162 of 102 nêu đoạn 46, mức rủi ro 100% áp dụng quỹ dự phòng chuyên biệt đạt đến 15% dư nợ Các tài sản chấp loại hồn tồn khơng Tiếp cận Chuẩn hoá Giản lược thừa nhận Các quan chủ quản phải đặt điều kiện chặt chẽ để đảm bảo chất lượng khoản tài sản chấp loại 20 Trong trường hợp cho vay mua nhà đủ tiêu chuẩn, hạn 90 ngày mức rủi ro áp dụng 100%, trừ quỹ dự phòng chuyên biệt Nếu quỹ dự phòng chuyên biệt lớn 50% dư nợ tuỳ thuộc quy định quốc gia, cho phép giảm mức rủi ro áp dụng xuống 50% (ix) Các hạng mục có tính rủi ro cao 21 Đối với tài sản có mức độ rủi ro cao đầu tư chứng khốn khơng niêm yết đầu tư vốn cho tư nhân, quan chủ quản nước có quyền định mức rủi ro 150% cao (x) Các tài sản khác 22 Việc xử lý khoản đầu tư, cho vay chứng khoán hoá đề cập riêng mục III Các tài sản khác chịu mức rủi ro tiêu chuẩn 100% Đầu tư chứng khốn cơng cụ vốn ngân hàng cơng ty chứng khốn phát hành chịu mức rủi ro 100%, trừ trường hợp khoản đầu tư trừ khỏi danh mục vốn theo quy định mục I (xi) Các khoản ngoại bảng 23 Theo nguyên tắc tiếp cận Chuẩn hóa, khoản ngoại bảng chuyển đổi thành khoản tín dụng tương đương cách áp dụng hệ số chuyển đổi tín dụng bàn luận Hiệp ước hành, trừ trường hợp đề cập sau Mức rủi ro đối tác cho giao dịch phái sinh thị trường phi tập trung không chịu chi phối giới hạn trần 24 Hệ số chuyển đổi tín dụng cho cam kết với kỳ hạn gốc năm 20%, cho cam kết với kỳ hạn gốc năm 50% Tuy nhiên, hệ số chuyển đổi tín dụng 0% áp dụng cho tất cam kết mà ngân hàng có quyền huỷ bỏ khơng điều kiện lúc khơng cần báo trước cam kết có điều khoản tự động huỷ uy tín đối tác vay bị xuống cấp 25 Hệ số chuyển đổi tín dụng 100% áp dụng cho khoản cho vay chứng khoán khoản giao dịch dùng chứng khốn để chấp, ví dụ giao dịch kiểu hợp đồng mua lại Có thể thực chuẩn mực quy định Giảm thiểu rủi ro tín dụng Basel II để tính giá trị tài sản điều chỉnh theo rủi ro cho loại tài sản ngoại bảng chuyển đổi thành tín dụng tương đương bảo đảm tài sản bảo đảm đủ tiêu chuẩn 26 Hệ số chuyển đổi tín dụng 20% áp dụng cho thư tín dụng thương mại ngắn hạn có khả tự chuyển đổi thành tiền phát sinh từ q trình vận chuyển hàng hóa (ví dụ tài liệu tín dụng chấp hàng hoá vận chuyển), hệ số áp dụng cho ngân hàng phát hành thư tín dụng ngân hàng xác nhận 27 Nếu ngân hàng có trách nhiệm cung cấp cam kết hệ số chuyển đổi tín dụng, hệ số thấp áp dụng khoa luan, tieu luan162 of 102 Tai lieu, luan van163 of 102 Phụ lục 4: Định nghĩa khoản rủi ro tiềm ẩn (i) Rủi ro cơng ty Nói chung khoản rủi ro công ty định nghĩa rủi ro nghĩa vụ trả nợ công ty, doanh nghiệp hợp doanh doanh nghiệp tư nhân Các Ngân hàng phép phân biệt riêng rủi ro doanh nghiệp nhỏ vừa (SME) Trong tín dụng cơng ty, có phân loại cho vay chuyên ngành hẹp (SL) xây dựng Các loại hình cho vay có đặc điểm hình thức pháp lý, chất kinh tế sau • Khoản rủi ro tiềm tổ chức (thường tổ chức có mục đích đặc biệt (SPF)), thành lập để tài trợ và/hoặc vận hành tài sản hữu hình; • Tổ chức vay vốn có khơng có tài sản hoạt động khác, có khơng có lực độc lập để trả nợ, thu nhập từ tài sản tài trợ; • Do nhân tố trên, nguồn chủ yếu để trả nợ thu nhập từ tài sản khơng phải từ hoạt động kinh doanh thương mại độc lập doanh nghiệp theo nghĩa rộng Năm (5) phân loại tín dụng chuyên ngành hẹp SL (1) Tài trợ dự án (PF); (2) Tài trợ đối tượng (OF); (3) Tài trợ hàng hoá (CF); (4) Tài trợ bất động sản sinh lời (IPRE), và; (5) Tài trợ bất động sản thương mại có biến động giá cao (HVCRE) Từng phân loại định nghĩa Tài trợ dự án - PF Tài trợ dự án (PF) phương pháp tiếp cận tài trợ, người cho vay xem xét trước hết nguồn thu từ dự án, vừa nguồn trả nợ, vừa nguồn bảo đảm cho khoản rủi ro tiềm Loại tài trợ thường áp dụng cho cơng trình lớn, phức tạp đắt tiền, ví dụ bao gồm nhà máy điện, chế biến hoá chất, hầm mỏ, kết cấu hạ tầng giao thông, môi trường kết cấu hạ tầng viễn thơng Tài trợ dự án có hình thức tài trợ xây dựng cơng trình tái tài trợ cho cơng trình tồn có khơng có nâng cấp Trong giao dịch đó, người cho vay thường nhận tiền trả nợ từ số tiền sinh từ hợp đồng bán sản phẩm đầu dự án, ví dụ bán điện nhà máy điện Người vay thường SPE (các chủ thể có mục đích độc lập) khơng phép làm khác việc phát triển, sở hữu vận hành cơng trình Hậu việc trả nợ chủ yếu phụ thuộc vào luồng tiền dự án giá trị tài sản chấp từ tài sản dự án Ngược lại, việc trả nợ phụ thuộc chủ yếu vào tiền chi trả người sử dụng cuối thành lập chắn, đa dạng, tín nhiệm, có nghĩa vụ theo hợp đồng, coi khoản rủi ro tiềm có bảo đảm ngưịi sử dụng cuối Tài trợ đối tượng - OF Tài trợ đối tượng (OF) phương pháp tiếp cận tài trợ để mua tài sản hữu hình (ví dụ, tàu thuyền, máy bay, tàu hoả xe cộ) việc trả nợ phụ khoa luan, tieu luan163 of 102 Tai lieu, luan van164 of 102 thuộc vào luồng tiền tạo từ tài sản cụ thể tài trợ cầm cố chuyển nhượng cho bên cho vay Nguồn chủ yếu luồng tiền hợp đồng thuê, cho thuê với bên thứ ba Ngược lại, khoản rủi ro tiềm người vay có điều kiện tài lực trả nợ tạo điều kiện cho người vay trả nợ mà khơng cần dựa vào tài sản cầm cố định, khoản rủi ro tiềm xử lý khoản rủi ro tiềm chấp cơng ty Tài trợ hàng hoá - CF Tài trợ hàng hoá (CF) cho vay ngắn hạn cấu nhằm tài trợ cho dự trữ hàng hoá kho, khoản phải thu từ hàng hoá kinh doanh trao đổi (ví dụ, dầu thơ, sắt thép nơng sản) đó, khoản rủi ro tiềm trả nợ nguồn thu từ tiền bán hàng người vay khơng có khả độc lập trả nợ Đây trường hợp người vay khơng có hoạt động khác, khơng có tài sản khác bảng cân đối Bản chất tự khoản tài trợ cấu nhằm bù đắp cho chất lượng tín dụng yếu người vay Xếp loại khoản rủi ro tiềm phản ánh chất tự khoản kỹ người cho vay việc cấu giao dịch chất lượng tín dụng người vay Uỷ ban Basel tin cho vay phân biệt với khoản rủi ro tiềm tài trợ cho dự trữ hàng hoá kho khoản phải thu công ty vay vốn đa dạng Các Ngân hàng xếp loại chất lượng tín dụng người vay loại nói sau vào nghiệp vụ hành họ Trong trường hợp đó, giá trị hàng hố thực đóng vai trị yếu tố giảm bớt rủi ro nguồn trả nợ chủ yếu Tài trợ Bất động sản sinh thu nhập - IPRE Bất động sản sinh thu nhập phương pháp tiếp cận tài trợ cho bất động sản (ví dụ trụ sở cho thuê, cửa hàng bán lẻ, nhà chung cư, khu cơng nghiệp kho tàng, khách sạn) nguồn thu nợ chủ yếu từ luồng tiền sinh từ tài sản Nguồn trả nợ chủ yếu từ luồng tiền chi trả tiền thuê thuê mua bán tài sản Những đặc điểm khác rủi ro IPRE so với rủi ro cơng ty chấp bất động sản tương quan vững triển vọng trả nợ triển vọng thu nợ xảy không trả nợ hai phụ thuộc vào luồng tiền tạo bất động sản Bất động sản thương mại có biến động giá cao - HVCRE Cho vay bất động sản thương mại có biến động giá cao (HVCRE) tài trợ bất động sản thương mại thể mức biến động tổn thất cao (tức tương quan tài sản cao) so với loại cho vay SL khác, HVCRE bao gồm Các khoản rủi ro tiềm bất động sản thương mại bảo đảm tài sản phân loại giám sát viên có mức độ biến động cao tỷ lệ không trả nợ cấu tài sản; Các khoản cho vay để tài trợ cho giai đoạn mua đất, phát triển xây dựng (ADC) bất động sản tương tự; Các khoản cho vay tài trợ cho ADC bất động sản khác nguồn trả nợ từ nguồn bán không chắn tương lai bất động sản khoa luan, tieu luan164 of 102 Tai lieu, luan van165 of 102 từ luồng tiền mà nguồn trả chúng khơng chắn (ví dụ bất động sản chưa thuê mua theo tỷ lệ thuê mua phổ biến thị trường địa lý khu vực đó, loại bất động sản thương mại đó), trừ người vay có lượng vốn tự có đáng kể bù đáp rủi ro Tuy nhiên, khoản cho vay ADC không xử lý khoản cho vay HVCRE khoản cho vay ADC khơng dựa sở chắn trả nợ vốn tự có người vay, khơng thể hợp thức để giảm trừ bổ sung khoản rủi ro tiềm SL khác (ii) Rủi ro bán lẻ Một khoản rủi ro phân loại khoản rủi ro bán lẻ đáp ứng tất điều kiện sau Các khoản rủi ro tiềm cá nhân, ví dụ khoản tín dụng quay vịng hạn mức tín dụng (ví dụ thẻ tín dụng, thấu chi khoản cho vay bán lẻ bảo đảm cơng cụ tài chính) khoản cho vay tiêu dùng có thời hạn thuê mua (ví dụ, khoản cho vay trả dần, cho vay mua ô tô thuê mua, cho vay sinh viên giáo dục, tài trợ tiêu dùng) khoản rủi ro tiềm bán lẻ khác Các khoản cho vay chấp nhà cửa (gồm quyền nắm giữ tài sản chấp tiếp theo, cho vay có thời hạn hạn mức tín dụng quay vịng để góp vốn xây nhà) hợp thức với cách xử lý bán lẻ qui mô khoản rủi ro tiềm chừng khoản tín dụng cấp cho cá nhân chủ sở hữu, người có quyền đẩy đủ quyền sở hữu bất động sản (được hiểu giám sát viên thực thi cách linh hoạt hợp lý tồ nhà có đơn ngun cho thuê ngược lại chúng xử lý cơng ty) Các khoản cho vay có bảo đảm đơn nguyên nhà chung cư nhà hợp tác nhà tổ hợp nhà xếp vào loại chấp nhà cửa giám sát viên quốc gia đề giới hạn cho số đơn nguyên tối đa khoản rủi ro xếp vào rủi ro bán lẻ Các khoản cho vay doanh nghiệp nhỏ quản lý xử lý khoản rủi ro bán lẻ với điều kiện tổng rủi ro tập đoàn Ngân hàng cho vay doanh nghiệp nhỏ (trên sở tổng hợp) triệu Euro Các khoản cho vay doanh nghiệp nhỏ cá nhân bảo lãnh giới hạn rủi ro định Trong loại tài sản bán lẻ, Ngân hàng phải xác định ba tiểu khoản rủi ro (i) khoản rủi ro bảo đảm nhà định nghĩa trên, (ii) khoản rủi ro bán lẻ quay vịng định tính định nghĩa đoạn sau đây, (iii) tất khoản rủi ro tiềm bán lẻ khác Rủi ro tiềm bán lẻ quay vòng đủ điều kiện Tất tiêu chí sau thể khoản rủi ro bán lẻ quay vòng đủ điều kiện Các tiêu chí phải áp dụng quán với cách phân đoạn hoạt động bán lẻ Ngân hàng nói chung Cách phân đoạn quy định cấp quốc gia (hoặc thấp hơn) qui định chung Các khoản rủi ro quay vòng, không bảo đảm không cam kết (cả hợp đồng thực tiễn) Trong bối cảnh đó, khoản rủi ro quay vịng định nghĩa khoản rủi ro tiềm ẩn dư nợ khách hàng phép khoa luan, tieu luan165 of 102 Tai lieu, luan van166 of 102 dao động tuỳ theo định vay trả tối đa tới hạn mức Ngân hàng qui định Các khoản rủi ro cá nhân Khoản rủi ro tiềm cá nhân tiểu cấu triệu Euro trở xuống Ngân hàng chứng minh danh mục bán lẻ thể tỷ lệ cao FMI (thu nhập từ chênh lệch lãi suất tương lai) tổn thất dự kiến Để phục vụ cho mục tiêu này, FMI định nghĩa khoản thu nhập dự kiến tạo từ khoản rủi ro tiềm liên quan 12 tháng tới giả thiết cách hợp lý sẵn sàng để trang trải cho tổn thất tín dụng tiềm ẩn khoản rủi ro (tức sau trang trải chi phí kinh doanh bình thường) FMI không bao gồm thu nhập dự kiến từ khoản Giả thiết thay đổi số dư dự kiến (và có thu nhập) tài khoản có phải gắn liền với kinh nghiệm lịch sử, có xét đến tác động điều kiện kinh doanh dự kiến (iii) Rủi ro tín dụng đầu tư vào cổ phần Nói chung, khoản rủi ro tín dụng đầu tư vào cổ phần định nghĩa sở chất kinh tế công cụ Chúng bao gồm quyền lợi trực tiếp gián tiếp sở hữu cổ phần (có khơng có quyền bầu cử) tài sản thu nhập doanh nghiệp thương mại định chế tài mà quyền lợi khơng tổng hợp giảm trừ Một công cụ coi khoản rủi ro tín dụng đầu tư vào cổ phần đáp ứng tất u cầu sau • Nó chuyển thành tiền được, nghĩa trả lại vốn đầu tư thực thơng qua bán khoản đầu tư bán quyền đầu tư cách lý tổ chức phát hành; • Nó khơng tạo nên nghĩa vụ người phát hành; • Nó chuyển nhượng quyền địi nợ cịn lại tài sản thu nhập tổ chức phát hành Ngồi ra, cơng cụ sau xếp vào loại rủi ro cổ phần Công cụ có cấu trúc cơng cụ phép coi vốn cấp tổ chức ngân hàng; Công cụ tạo nên nghĩa vụ tổ chức phát hành đáp ứng điều kiện sau (i) Tổ chức phát hành trì hỗn vơ thời hạn việc tốn nghĩa vụ đó; (ii) Nghĩa vụ yêu cầu (hoặc cho phép tuỳ theo định tổ chức phát hành) toán cách phát hành số lượng biến đổi cổ phiếu tổ chức phát hành thay đổi giá trị nghĩa vụ tương ứng chiều với thay đổi giá trị số lượng cố định cổ phiếu tổ chức phát hành; (iii) Các nghĩa vụ nợ chứng khoán, cổ phần, sản phẩm phái sinh công cụ kết cấu nhằm mục đích chuyển nhượng chất kinh tế sở hữu cổ phần coi nắm giữ cổ phần Vấn đề bao gồm nghĩa vụ nợ mà trả nợ gắn liền với trả lại cổ phần Ngược lại, khoản đầu tư vào cổ phần cấu nhằm mục đích chuyển đổi chất kinh tế nắm giữ nợ khoa luan, tieu luan166 of 102 Tai lieu, luan van167 of 102 khoản rủi ro tiềm từ chứng khốn hố khơng coi nắm giữ cổ phần khoa luan, tieu luan167 of 102 Tai lieu, luan van168 of 102 Phụ lục 4: Tài sản “Có” rủi ro (Theo thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 NHNN Việt Nam) Tổng tài sản “Có” rủi ro xác định tích số Giá trị tài sản có Hệ số rủi ro tương ứng tài sản có Riêng cam kết ngoại bảng quy đổi thành tài sản có rủi ro tương ứng theo Hệ số chuyển đổi, tài sản rủi ro cam kết ngoại bảng xác định tích số tài sản có rủi Đối với Tài sản “Có” Bảng 1.2 Hệ số Tài sản “Có” rủi ro TT Tên tài sản Hệ số rủi 0% i) Tiền mặt; ii) Vàng; iii) Tiền gửi Ngân hàng Chính sách xã hội theo quy định tín dụng người nghèo đối tượng sách khác; iv) Các khoản phải địi Đồng Việt Nam Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh; v) Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; vi) Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; Các khoản phải địi bảo đảm hồn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành; vii) Các khoản phải đòi Chính phủ Trung ương, Ngân hàng Trung ương nước thuộc OECD; viii) Các khoản phải đòi bảo đảm chứng khốn Chính phủ Trung ương nước thuộc OECD bảo lãnh tốn Chính phủ Trung ương nước thuộc OECD i) Các khoản phải địi tổ chức tín dụng khác 20% nước nước ngoài, bao gồm khoản phải đòi ngoại tệ; ii) Các khoản phải đòi Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; khoản phải đòi ngoại tệ Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước; iii) Các khoản phải đòi ngoại tệ bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành Các khoản phải địi bảo đảm giấy tờ có giá tổ khoa luan, tieu luan168 of 102 Tai lieu, luan van169 of 102 TT Tên tài sản chức tín dụng khác thành lập Việt Nam phát hành; Hệ số rủi iv) Các khoản phải đòi tổ chức tài nhà nước; khoản phải địi bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước phát hành; v) Kim loại quý (trừ vàng), đá quý; vi) Các khoản phải đòi tổ chức tài quốc tế khoản phải đòi tổ chức bảo lãnh toán bảo đảm chứng khoán tổ chức phát hành; vii) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc OECD khoản phải đòi bảo lãnh toán ngân hàng này; viii) Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn thành lập nước thuộc OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi cơng ty bảo lãnh tốn; ix) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập ngồi nước thuộc OECD, có thời hạn lại năm khoản phải địi có thời hạn cịn lại năm ngân hàng bảo lãnh toán i) Các khoản đầu tư dự án theo hợp đồng cơng ty tài 50% theo quy định tổ chức hoạt động cơng ty tài chính; ii) Các khoản phải địi có bảo đảm tồn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay tài sản bên vay cho thuê bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản chấp thời gian thuê i) Các khoản góp vốn, mua cổ phần, trừ khoản góp 100% vốn, mua cổ phần vào công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết, khoản giảm trừ từ vốn cấp 1; ii) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước khơng thuộc OECD, có thời hạn cịn lại từ năm trở lên, khoản phải địi có thời hạn lại từ năm trở lên ngân hàng bảo lãnh toán; iii) Các khoản phải địi quyền trung ương nước không thuộc OECD, trừ trường hợp cho vay đồng tệ nguồn cho vay đồng tệ nước iv) Các khoản đầu tư máy móc, thiết bị, tài sản cố định khoa luan, tieu luan169 of 102 Tai lieu, luan van170 of 102 TT Tên tài sản bất động sản khác theo quy định pháp luật Hệ số rủi v) Các khoản phải địi khác theo quy định ngồi khoản phải địi tính hệ số rủi ro Các khoản cho vay công ty con, công ty liên doanh, 150% công ty liên kết tổ chức tín dụng i) Các khoản cho vay để đầu tư chứng khoán; 250% ii) Các khoản cho vay cơng ty chứng khốn; iii) Các khoản cho vay nhằm mục đích kinh doanh bất động sản Đối với cam kết ngoại bảng Bảng 1.3 Hệ số chuyển đổi cam kết ngoại bảng TT Các cam kết ngoại bảng tương ứng tài sản Hệ số chuyển đổi Gồm cam kết hủy ngang, thay hình 100% thức cấp tín dụng trực tiếp, có mức độ rủi ro cấp tín dụng trực tiếp, gồm (i) Bảo lãnh vay; (ii) Bảo lãnh tốn; (iii) Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận tốn hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toán hối phiếu quy định theo quy định cam kết hủy ngang trách nhiệm 50% trả thay tổ chức tín dụng, gồm (i) Bảo lãnh thực hợp đồng; (ii) Bảo lãnh dự thầu; (iii) Bảo lãnh khác; (iv) Thư tín dụng dự phịng ngồi thư tín dụng tính hệ số rủi ro quy đổi trên; (v) Các cam kết khác có thời hạn ban đầu từ năm trở lên cam kết liên quan đến thương mại, gồm (i) Thư tín dụng khơng hủy ngang; (ii) Chấp nhận toán hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa; (iii) Bảo lãnh giao hàng; khoa luan, tieu luan170 of 102 20% Tai lieu, luan van171 of 102 TT Các cam kết ngoại bảng tương ứng tài sản Hệ số chuyển đổi (iv) Các cam kết khác liên quan đến thương mại (i) Thư tín dụng hủy ngang; 0% (ii) Các cam kết hủy ngang vơ điều kiện khác Các hợp đồng giao dịch lãi suất Có kỳ hạn ban đầu năm 0,5% Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm 1,0% Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên 1,0% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm (+) 1,0% cho năm Các hợp đồng giao dịch ngoại tệ Có kỳ hạn ban đầu năm 2,0% Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm 5,0% Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên 5,0% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm (+) 3,0% cho năm Hệ số rủi ro tài sản có rủi ro cam kết ngoại bảng tương ứng sau TT Dạng thức Cam kết ngoại bảng Cam kết ngoại bảng Chính phủ Việt Nam, 0% Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh tốn bảo đảm hồn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành Cam kết ngoại bảng bảo đảm bất động 50% sản Các hợp đồng giao dịch lãi suất, hợp đồng giao dịch 100% ngoại tệ cam kết ngoại bảng khác khoa luan, tieu luan171 of 102 Hệ số rủi ro ... “có” rủi ro gắn liền với nhân tố, gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hệ số rủi ro xác định thị trường, rủi ro tác nghiệp Mô tả quy định chi tiết rủi ro tín Chỉ trọng đến tính rủi ro tài dụng, rủi ro tác... HỒ CHÍ MINH NGUYỄN NGỌC MỸ ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN LÝ RỦI RO NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) Chuyên ngành : Kinh tế - Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN... cấu vốn II Rủi ro tín dụng Cách tiếp cận tiêu chuẩn hóa V Rủi ro tác nghiệp VI Rủi ro thị trường III Rủi ro tín dụng Cách tiếp cận dựa vào đánh giá nội IRB IV Rủi ro tín dụng Cơ chế chứng khốn