Trong nền kinh tế hàng hoá, có nhiều doanh nghiệp, nhiều đơn vị tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh trong nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác nhau. Có ngành tạo ra sản phẩm hàng hoá cho xã hội như nông nghiệp, công nghiệp, xây dựng, có ngành chỉ làm nhiệm vụ lưu thông phân phối, lại có ngành chỉ làm nhiệm vụ lưu thông phân phối, lại có ngành chỉ thuần tuý cung cấp dịch vụ (vận tải, bưu chính viễn thông). Ngân hàng (NH) là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. NH bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó NH thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản,thị phần, số lượng các NH. Hoạt động của NHTM trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ NH và được coi là một loại định chế tài chính đặc biệt của nền kinh tế thị trường. Người ta cho rằng NHTM ra đời trong điều kiện nền kinh tế hàng hoá phát triển tới một trình độ nhất định, đồng thời qua quá trình tồn tại và phát triển hàng nhiều thế kỷ, hệ thống NHTM ngày càng được hoàn thiện, NHTM trở thành một trong những định chế không thể thiếu của nền kinh tế thị trường, hoạt động của NHTM đã và sẽ góp phần to lớn trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Vì vậy nghiên cứu họat động của NHTM và tác động của nó tới tăng trưởng kinh tế giúp chúng ta có thể nhìn nhận những đóng góp cũng như những mặt còn yếu kém của hệ thống NH nói chung và NHTM nói riêng tới nền kinh tế Việt Nam (VN), từ đó đưa ra những khuyến nghị và giải pháp nhằm đối mặt với những thách thức của quá trình hội nhập kinh tế thế giới hiện nay.
1 ochLời giới thiệu Trong kinh tế hàng hoá, có nhiều doanh nghiệp, nhiều đơn vị tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác Có ngành tạo sản phẩm hàng hố cho xã hội nơng nghiệp, cơng nghiệp, xây dựng, có ngành làm nhiệm vụ lưu thơng phân phối, lại có ngành làm nhiệm vụ lưu thơng phân phối, lại có ngành tuý cung cấp dịch vụ (vận tải, bưu viễn thơng) Ngân hàng (NH) tổ chức tài quan trọng kinh tế NH bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, NH thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản,thị phần, số lượng NH Hoạt động NHTM lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ NH coi loại định chế tài đặc biệt kinh tế thị trường Người ta cho NHTM đời điều kiện kinh tế hàng hoá phát triển tới trình độ định, đồng thời qua trình tồn phát triển hàng nhiều kỷ, hệ thống NHTM ngày hoàn thiện, NHTM trở thành định chế thiếu kinh tế thị trường, hoạt động NHTM góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế phát triển Vì nghiên cứu họat động NHTM tác động tới tăng trưởng kinh tế giúp nhìn nhận đóng góp mặt cịn yếu hệ thống NH nói chung NHTM nói riêng tới kinh tế Việt Nam (VN), từ đưa khuyến nghị giải pháp nhằm đối mặt với thách thức trình hội nhập kinh tế giới A Tổng quan chung NHTM I Định nghĩa: Đầu tiên NHTM loại NH trung gian Ở nước có cách định nghĩa riêng NHTM Ví dụ: Ở Mỹ: NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài họat động ngành dịch vị tài Ở Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận tiền công chúng hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Ấn Độ: NHTM sở nhận khoản kí thác vay hay tài trợ đầu tư Ở Thổ Nhĩ Kì: NHTM hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác thực nghiệp vụ hối đối, nghiệp vụ cơng hối phiếu, chiết khấu hình thức vay mượn khác Ở VN Pháp lệnh NH ngày 23-5-1990 hội đồng Nhà nước VN xác định: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Như vậy, NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, có đặc thù riêng hoạt động kinh tế - tài NHTM có đặc điểm giống doanh nghiệp khác kinh tế, sử dụng yếu tố sản xuất lao động, tư liệu lao động, đối tượng lao động (tiền vốn) làm yếu tố đầu vào, để sản xuất yếu tố đầu hình thức dịch vụ tài mà khách hàng u cầu II Vị trí, vai trị NHTM hệ thống tài kinh tế nói chung đặt bối cảnh tồn cầu hóa Vai trò tập trung vốn kinh tế Nền kinh tế có chủ thể có dư tiền, khoản tiền chưa sử dụng cách triệt để họ muốn tiền sinh lời cho từ nảy sinh nhu cầu cho vay vốn, bên cạnh tồn chủ thể cần vốn để thực họat động kinh doanh Nhưng chủ thể khơng quen biết không tin tưởng nên tiền chưa lưu thơng NHTM với vai trị trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người muốn vay vay Thực điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế; mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh Vai trò trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM làm trung gian công ty nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu cơng ty 2.Chức trung gian tốn quản lý phương tiện toán: NHTM làm trung gian toán sở hoạt động vay vay Khi làm trung gian toán, NHTM mở tài khoản tiền gửi, nhận vốn tiền gửi vào tài khoản toán theo yêu cầu khách hàng Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản chi tài sản khách hàng tiền đề để NH thực chức NH trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo yêu cầu khách hàng Chức tốn có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế: + Khi làm trung gian toán, NH tạo công cụ lưu thông độc quyền quản lý cơng cụ (sec, giấy chuyển ngân, thẻ tốn ) cơng việc toán xã hội tập trung vào NH, nên việc toán tiền hàng hoá, dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng an tồn tiết kiệm chi phí, góp phần tăng tốc độ lưu thơng hàng hoá, luân chuyển vốn tái sản xuất xã hội + Do thực chức này, NH có điều kiện huy động tiền gửi cho khách hàng tới mức tối đa, mở rộng cho vay đầu tư, đẩy mạnh hoạt động NH, đồng thời NH góp phần giám sát kĩ luật hợp đồng kinh tế, tài tốn theo quy định pháp luật Chức tạo tiền: Với chức trung gian tín dụng trung gian tốn, NHTM có khả tạo tiền gửi tốn Thơng qua chức làm trung gian tín dụng, NH sử dụng số tiền vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để toán chuyển khoản cho khách hàng NH khác thực nghiệp vụ cho vay NH bắt đầu tạo tiền Vậy từ tài khoản tiền gửi ban đầu, thông qua cho vay chuyển khoản hệ thống NHTM, số tiền gửi tăng lên gấp bội so với lượng tiền ban đầu Khối lượng tiền NHTM tạo có ý nghĩa lớn, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển trình sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền xã hội B Hoạt động NHTM I.Các loại hình NHTM VN: 1.Chia theo hình thức sở hữu góp vốn: - NHTM NN: NHTM thuộc sở hữu Nhà nước, thành lập 100% vốn ngân sách nhà nước cấp - NHTM CP: Là NHTM thành lập hình thức cơng ty cổ phần , vốn huy động thơng qua phát hành cổ phiếu - NHTM liên doanh: Là NHTM thành lập hình thức góp vốn liên doanh đối tác sở hữu khác - Chi nhánh NHTM nước NHTM thành lập theo pháp luật thuộc sở hữu nước ngồi, phủ VN cấp giấy phép hoạt động tuân thủ theo pháp luật VN - NHTM 100% vốn nước 2.Chia theo tính chất hoạt động: -Hoạt động chuyên doanh đa năng: +NHTM chuyên doanh): tập trung cung cấp số dịch vụ NH VD: cho vay xây dựng bản, nông nghiệp… +NHTM đa năng: NH cung cấp dịch vụ NH cho đối tượng Đây xu hướng hoạt động chủ yếu NHTM -Hoạt động bán buôn NH bán lẻ: + Hoạt động NH bán buôn: Cung cấp dịch vụ cho NH, cơng ty tài chính, cho Nhà nước, cho doanh nghiệp lớn + Hoạt động NH bán lẻ: Cung cấp dịch vụ trực tiếp cho doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân, với khoản tín dụng nhỏ Hệ thống NHTM VN nay: NHTM Nhà nước,(NH Ngoại thương chuyển sang mơ hình cổ phần), NH sách xã hội, NH liên doanh, 38 NHTMCP, 47 chi nhánh NH nước II Hoạt động kinh doanh NHTM Mục tiêu hoạt động: Các NHTM hoạt động nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, an tồn kinh doanh không ngừng gia tăng doanh thu Đặc thù hoạt động nói chung: * Vốn tiền vừa phương tiện, vừa mục đích kinh doanh đồng thời đối tựơng kinh doanh NHTM * NHTM kinh doanh chủ yếu vốn người khác Vốn tự có NHTM chiếm tỷ lệ thấp * Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khác * Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động chứa nhiều rủi ro, lẽ tổng hợp tất rủi ro khách hàng, đồng thời rủi ro hoạt động kinh doanh NH gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế rủi ro loại hình doanh nghiệp tính chất lây lan làm rung chuyển toàn hệ thống kinh tế * Hoạt động kinh doanh NHTM diễn tiến liên tục loại hình nghiệp vụ sản phẩm NHTM có mối liên hệ với chặt chẽ * Cấu trúc tài NHTM: Cấu trúc tài NH phản ảnh cấu trúc tài sản, cấu trúc nguồn vốn mối quan hệ tài sản nguồn vốn NH Các hoạt động (nghiệp vụ) NHTM: 3.1 Nghiệp vụ huy động vốn ( nghiệp vụ nợ) Những khoản mục nguồn vốn nghiệp vụ tạo nên thể tổng kết NHTM nằm bên tài sản nợ Đây nghiệp vụ khởi đầu cho hoạt động NH a Vốn pháp định (vốn chủ sở hữu, vốn tự có): Là số vốn đầu tư ban đầu thành lập NH ghi điều lệ hoạt động Để bắt đầu hoạt động chủ NH phải có lượng vốn định, phải mức vốn pháp định NHTW công bố vào đầu năm tài Nguồn vốn điểm xuất phát để tổ chức hoạt động NH, yếu tố quan trọng bảo đảm khoản nợ Vốn pháp định thành lập NHTM nhà nước 3000 tỷ đồng, loại hình NHTM khác 1000 tỷ đồng, năm 2010 3000 tỷ đồng Nguồn hình thành nghiệp vụ hình thành loại vốn đa dạng tuỳ thuộc vào loại hình sở hữu, lực tài NH Nếu NHTM thuộc sở hữu nhà nước nguồn vốn hình thành ban đầu Ngân sách nhà nước cấp 100%, NHTM CP, cổ đơng đóng góp thơng qua hình thức phát hành mua cổ phần cổ phiếu Nếu NH liên doanh vốn pháp định vốn đóng góp cổ phần liên doanh Nguồn vốn cịn phụ thuộc vào quy mơ phạm vi hoạt động NH Vốn tự có lớn, sức chịu đựng NH lớn tình hình thị trường có biến động bất ngờ Tuy nhiên vốn điều lệ khơng phải lớn tốt mức lợi nhuận chia cho cổ đông thấp Không dùng vốn điều lệ để chia lợi tức, lập quỹ phúc lợi khen thưởng, mà dùng để mua sắm bất động sản, trang thiết bị, dự trữ, kí quỹ NHTW đầu tư vào thương vụ Trong trình hoạt động, NH gia tăng vốn chủ theo nhiều phương thức như: nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm…để mở rộng quy mô hoạt động, để đổi trang thiết bị, hay đáp ứng yêu cầu gia tăng thêm vốn chủ NH NHTW yêu cầu b Nghiệp vụ vay NHTM * Vay Ngân hàng nhà nước (NHNN,NHTW): khoản vay cấp bách chi trả NHTM Hình thức cho vay chủ yếu NHNN tái chiết khấu (tái cấp vốn) chấp có ứng trước có bảo đảm không bảo đảm Các thương phiếu NHTM chiết khấu tái chiết khấu trở thành tài sản họ Khi cần tiền NHTM mang thương phiếu đến tái chiết khấu NHNN Nghiệp vụ vay làm cho thương phiếu NHTM giảm dự trữ (tiền mặt hay tiền gửi NHNN) tăng lên Rõ rang tiền vào lưu thông đường NHTM chuyển đổi hối phiếu trái phiếu lên NHTW bị chiết khấu phần lãi phải trả cho khoản nợ vay Trong trường hợp chưa có thương phiếu, NHNN cho NHTM vay hình thức tái cấp vốn theo mức tín dụng định NHTW điều chỉnh lượng vay tiền NHTM thông qua điều chỉnh lãi suất chiết khấu ( tùy vào sách nới lỏng cung ứng thắt chặt cung ứng tiền tệ) * Vay NHTM khác: dự trữ NHTW: Các NHTM phải ký gửi khỏan tiền mặt định kho NHTW( khoản tiền không sinh lời, gọi dự trữ bắt buộc) Khi NH (A) thiếu hụt dự trữ buộc phải đảm bảo khả khoản gấp vay NH (B) thừa dự trữ Khoản tiền chuyển từ phần dự trữ thuộc sở hữu NH (B) NHTW địa phương sang bên NH(A) Đây nguồn cho vay sinh lãi Thông thường khoản vay khoản nợ ngắn, tuần Các NHTM cịn huy động vốn tiếp nhận- vốn mà NHTM nhận ủy thác từ tổ chức nước, từ Ngân sách nhà nước vay trung, dài hạn thuộc kế hoạch xây dựng tập trung Nhà nước * Vay thị trường tiền tệ: Giống doanh nghiệp khác, NH vay mượn cách phát hành giấy nợ: kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu…trên thị trường vốn Khả huy động vốn hình thức tùy thuộc vào: mức độ chấp nhận thị trường với phương tiện tốn lưu thơng, khuyến khích hay khơng NHTW hiệu việc sử dụng vốn vay 5 * Vay từ cơng ty mẹ: thay phát hành trái phiếu giấy nợ cơng ty mẹ NH thay làm việc hình thức phát hành trái phiếu, cổ phiếu công ty NH chịu rang buộc dự trữ, lãi suất thủ tục Tức đây, công ty mẹ vay thị trường NH vay công ty mẹ c Nghiệp vụ ký thác: Ký thác tiền NH nhận khách hàng dù phải trả lãi hay không với quyền sử dụng tiền cho họat động kinh doanh bổn phận làm nghĩa vụ ngân quỹ cho người ký gửi , đặc biệt phải có trách nhiệm hồn vốn theo quy định Hình thức ký thác sơ khai ban đầu bảo quản tiền vàng Khách hàng ký thác NH mục đích chính: để hưởng lợi ích phương tiện mà NH cung cấp cho họ hưởng lãi suất Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền NHTM Để gia tăng tiền gửi môi trường cạnh tranh, nguồn tiền gửi ngày có chất lượng cao, NHTM đưa thực nhiều hình thức huy động vốn khác *Tiền gửi không kỳ hạn: Đây khoản tiền doanh nghiệp hay cá nhân gửi vào NH để NH thực chức trung gian tốn, tức người gửi có quyền rút lúc họ muốn Nó tạo khả tiện lợi giúp cho khách hàng tốn tiền mặt mà thay vào toán séc Lãi suất khoản tiền thấp khơng, thay vào chủ tài khoản hưởng dịch vụ NH với mức phí thấp Các NH kết hợp tài khoản tiền gửi từ nhân dân ( tài khỏan séc), tài khoản tiền gửi từ thương nhân- tài khoản vãng lai (chi trội số dư có tài khoản tiền gửi tốn) *Tiền gửi có kì hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội: Nhiều khoản thu tiền doanh nghiệp tổ chức xã hội chi trả sau thời gian xác định Để đáp ứng nhu cầu tăng thu người gửi tiền , NH đưa hình thức gửi tiền có kì hạn Người gửi tiền khơng sử dụng hình thức tốn tiền gửi toán để áp dụng với tiền gửi loại Khi cần chi tiêu, người gửi phải đến NH để rút tiền Tiền gửi có kỳ hạn phụ thuộc vào lãi suất NHTM, lãi suất loại hình khác thu nhập người dân Tuy khơng thuận lợi tiền gửi toán tiền gửi có kì hạn hưởng lãi suất cao tuỳ theo độ dài kì hạn *Tiền gửi tiết kiệm dân cư: Các tầng lớp dân cư có khoản thu nhập tạm thời nhàn rỗi Trong điều kiện có khả tiếp cận với NH họ gửi tiết kiệm nhằm thực mục tiêu bảo toàn sinh lời khoản tiết kiệm Nhằm thu hút ngày nhiều tiền tiết kiệm, NH cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng tiền mặt nhà cách mở rộng mạng lưới huy động hay đưa hình thức huy động đa dạng lãi suất cạnh tranh Ví dụ : NH mở cho người tiết kiệm nhiều sổ tiết kiệm cho lần gửi, kì hạn khác Sổ tiết kiệm khơng dùng để tốn tiền hàng dịch vụ dùng để chấp vay vốn NH chấp nhận * Tiền gửi NH khác: Nhằm mục đích nhờ tốn hộ số mục đích khác, NHTM gửi tiền NHTM khác 3.2 Nghiệp vụ quản trị sử dụng vốn: a Nghiệp vụ khoản - vốn ngân quỹ NHTM dự trữ phần tài sản hình thức dự trữ gồm tiền mặt số dư tài khoản NHTƯ Số tiền dự trữ với hai mục đích: * Do pháp định: số tiền nằm kho NHTƯ dang dự trữ NHTM Các điều kiện chung dự trữ pháp định áp dụng cho tất tổ chức nhận tiền gửi cho tất tài khoản giao dịch Tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTƯ quy định nhằm nâng cao khả kiểm sốt sách tiền tệ nhà nước * Đáp ứng nhu cầu giao dịch: phần dự trũ dơi thừa nhằm ứng phó với yêu cầu rút tiền khách hàng Mặc dù vậy,nhu cầu dự trữ tiền mặt NH thường khác nhau, tuỳ thuộc vào tỷ lệ sử dụng tiền mặt biến động kinh tế Trong trường hợp khơng có tiền mặt trả cho khách hàng, NH fải huy động phương án thay vay NHTƯ, vay NHTM khác, bán trái khoán chưa đến hạn toán… tất nghiệp vụ xảy phát sinh chi phí lớn Dự trữ dôi thừa bảo đảm chống lại chi phí phát sinh luồng tiên Chí phí phát sinh lớn,NH có xu hướng tăng tỷ lệ dự trữ dơi thừa b Nghiệp vụ cho vay – tín dụng * Dựa vào mục đích sử dụng vốn vay: đổi tượng tín dụng phân chia làm loại: thương mại & công nghiệp, bất động sản, tiêu dùng, liên ngân hàng, mục đích khác Năm 2007, thị trường NH chứng kiến bùng nổ tăng trưởng tín dụng (tăng 51.39%) tăng trưởng mạnh nghiệp vụ cho vay đầu tư bất động sản, chứng khốn, tín dụng tiêu dùng Bước sang đầu năm 2008, nghiệp vụ bị siết chặt Chính sách thắt chặt tiền tệ khó khăn khoản nguyên nhân khiến nhiều NH buộc phải đóng nghiệp vụ Bên cạnh đó, sụt giảm mạnh nhanh thị trường chứng khoán, bất động sản dẫn đến nguy rủi ro tin dụng, NH thận trong, lãi suất cho vay cao rào cản Tuy nhiên vào cuối năm 2008, bối cảnh giảm phát, giá mặt hàng kiềm chế mức tối đa, sức mua người dân giảm, đặc biệt, quy định mức tín dụng 30% NHTW khoảng cách xa, khối NHTM, cổ phần chu tâm trở lại với hoạt động cho vay tiêu dùng * Dựa vào chấp: chia làm loại cho vay có bảo đảm khơng có bảo đảm Cho vay bảo đảm thể việc cho vay có cầm cố xe cộ hình thức tài sản cá nhân Yêu cầu chung tài sản phải bán được, nhằm tạo điều kiện cho người cho vay giảm bớt rủi ro trường hợp người vay khả toán Ngược lại, cho vay ko bảo đảm chủ yếu dựa vào tình hình tài người vay, lợi tức tương lai, tình hình trả nợ trước * Dựa vào kỳ hạn: chia khoản vay theo ngắn, trung dài hạn Ngắn hạn năm hơn, trung hạn năm dài hạn lớn năm (đối với số nước phát triển khoảng thời gian 10 năm) Tuy nhiên phân chia thời gian mang tính chất tương đối, bị ảnh hưởng tính chất khoản vay - Cho vay ngắn hạn có hình thức sau: +Cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu Trong trình sản xuất cho vay, khách hàng phát sinh nhu cầu bổ sung vốn lao động NH giải cho vay Tiền vay phát sinh theo đối tượng theo phương án sản xuất kinh doanh khách hàng NH định cho vay dựa vào việc phân tích đánh giá tiêu:Nhu cầu vay vốn khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay theo quy định phủ hướng dẫn NH trung ương, khả nguồn vốn khách hàng, khả trả nợ khách hàng, giới hạn cho vay tối đa NH khách hàng Mặt khác, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo( mức vay tối đa không vượt 70% giá trị cầm cố hay tài sản chấp) +Bảo lãnh Là cam kết người nhận bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ quyền lợi người bảo lãnh không thực đủ cam kết bên yêu cầu bảo lãnh NHTW phải xác định hai tiêu chủ yếu mức tiền bảo lãnh thời hạn bảo lãnh( mức tiền bảo lãnh tối đa không 20lần số tiền quỹ bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh xác định vào thời hạn thực hiệntừng nghĩa vụ bên tham gia thoả thuận phải bên bảo lãnh chấp thuận văn bản) +Cho vay chiết khấu chứng từ có giá Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn thực hình thức chuyển nhượng quyền sở hữu chứng từ( kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, thương phiếu…) cho NH để nhận khoản tiền mệnh giá trừ mức triết khấu, Mức chiết khấu: Mức chiết khấu 80%-120% mức sinh lời chứng từ chiết khấu, phạm vi thời hạn hiệu lực lại chứng từ Trường hợp chứng từ khơng ghi rõ lãi xuất, NH lấy lãi xuất cảu chứng tứ thời điểm xin chiết khấu để xác định mức sinh lời chứng từ Thời hạn chiết khấu tối đa không vượt 90 ngày Là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm cân đối ngân quỹ hàng ngày tài khoản vãng lai khách hàng -Cho vay trung dài hạn: + Tiền vay chuyển trả trực tiếp cho đơn vị cung cấp vật tư, hàng hoá dịch vụ cho khách hàng + Trường hợp khách hàng vay dùng nguồn vốn khác để trả cho người cung cấp người cung cấp khơng có tài khoản NH chuyển vào tài khoản tiền gửi khách hàng + Phát ngân phiếu tiền mặt cho khách hàng *Dựa theo phương pháp hoàn trả: khoản cho vay NH hoàn trả lần (yêu cầu hoàn trả toàn vào thời gian đáo hạn cuối cùng) trả góp (theo nguyên tắc trả dần suốt kỳ hạn thực hợp đồng), quy định rõ hợp đồng tín dụng *Dựa vào hình thức cho vay: khoản mục cho vay NHTM bắt nguồn từ dạng chủ yếu: -Trực tiếp từ người vay -Thông qua mua trái phiếu công ty -Mua lại chứng tiền gửi từ NH khác -Mua trái khoán từ người bán thương phiếu Trong kênh quan trọng trực tiếp với người xin vay Nhưng bối cảnh thi trường công cụ phái sinh ngày phát triển, VN hứa hẹn có bùng nổ hình thức vay nợ ngồi phương pháp truyền thống *Các quy định cho vay – sách tín dụng: Việc NH cho vay thực theo quy định chặt chẽ, xuất phát từ lí an toàn NH, xa vận hành kinh tế Chính việc cho vay NHTM có ảnh hưởng lớn, NHTƯ có đề số quy định việc giới hạn rủỉ ro hoạt động cho vay đề việc giám sát thường xuyên với hoạt động NHTM Về cá nhân NHTM, mục tiêu cuối lợi nhuận, sách tín dụng quan tâm xây dựng đặc biệt,nhằm giảm thiểu ruit ro xảy ra,và xem xét với nhiều yếu tố, hầu hết số giống định đến quy mơ thành phần khoản đầu tư HN, kể : tình hình vốn, khả sinh lời, tính ổn định khoản kí thác, đk kinh tế, khả đội ngủ nhân viên NH… Tuy nhiên hoạt động cho vay tiêu dùng chưa thực đáp ứng nhu cầu vay tiêu dùng người dân Tính trung bình mức dư nợ vay tiêu dùng theo đầu người đạt khoảng 921.000 đồng/người- số thấp nhiều so với tiềm thị trường đất nước co 86.5 triệu dân có mức tăng trưởng kinh tế cao VN Trong bối cảnh suy giảm kinh tế, ảnh hưởng khủng hoảng NH đồng loạt giảm lãi suất cho vay, không đồng nghĩa với việc nới lỏng nghiệp vụ tín dụng để phát sinh nợ xấu mà không tạo động lực phát triển mới.Các NH cho doanh nghiệp có dự án tốt khả thi khơng thể có chuyện mệnh lệnh hành mà cho vay Theo số liệu từ 34 NH gửi NHTW, số hồ sơ gửi NHTM chấp nhận cho vay 90% 10% bị từ chối Nó tạo thực tế khiến nhiều NH thừa vốn cho vay doanh nghiệp có nhu cầu lại khơng vay c Đầu tư thị trường chứng khốn *Tởng quan Như chúng ta đã biết chức bản của NHTM là một trung gian tài chính làm nhiệm vụ huy động nguồn vốn nhàn rỗi các tổ chức kinh tế, đoàn thể, tiền tiết kiệm của dân cư và sử dụng nó để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế Tuy vậy ko phải tất cả nguồn vốn của các ngân hàng đều đầu tư vào các khoản tín dụng vì một số lý do: - Không dễ dàng bán chúng trước đáo hạn NH cần tiền khẩn cấp - Những khoản vay loại tài sản có nhiều rủi ro NH, chứa đựng khả vỡ nợ người vay cao so với loại đầu tư khác NH - Đối với NH có qui mơ vừa nhỏ, phần lớn NH sử dụng nguồn vốn kinh doanh để cấp tín dụng cho khách hàng hoạt động kinh tế Do đó, với suy thoái hoạt động kinh tế làm suy giảm đáng kể chất lượng khoản tín dụng cấp định ảnh hưởng nghiêm trọng đến thu nhập NH Chính vì vậy, các ngân hàng đã tìm cách để sử dụng nguồn vốn của mính (thông thường là khoảng một phần ba) cho các hoạt động đầu tư sinh lời khác chứng khoán, bao gồm các loại chứng khoán chính phủ và chứng khoán các công ty phát hành, chứng khoán thị trường vốn (>1 năm), chứng khoán thị trường tiền tệ (