Tổng quan về nghiệp vụ ngân hàng thương mại pdf

Có nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại: Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính..

Ngân hàng thương mại(NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng

có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường ở các nước Có nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại:

Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính

Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp và cơ sở nào thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính

Ở Ấn Độ: NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ đầu tư

Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: Ngân hàng

thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và

chủ yếu là

nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Theo luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng l0/1998:

“Ngân Hàng” là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt

động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”

Nghị định của Chính phủ số 49/20001NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa:

“Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt

động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước "

Như vậy có thể nói NHTM là định chế tài chính trung gian quan trọng

và bậc nhất trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ đuọc huy động, taaoj trung lại, đồng thời sử dung số vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân dể phát triển kinh tế xã hội

I , Sự hình thành và phát triển của NHTM.

Giai đoạn đầu (3500 năm trước Công nguyên):

-> Giai đoạn sơ khai hình thành nghề ngân hàng Các cuộc chiến diễn ra triền miên giữa các bộ tộc, tình trạng cướp bóc, tranh giành ảnh hưởng trong

xã hội ngày càng phổ biến; tiền đúc bằng kim loại (đồng, bạc, vàng) đã xuất hiện trong lưu thông tuy còn rất đơn giản

- Làm sao bảo vệ an toàn tiền bạc của mình trong điều kiện có cướp bóc

và chiến tranh xảy ra phổ biến

- Làm sao để chuyển đổi những đồng tiền bị hao mòn thành những đồng tiền có đầy đủ trọng lượng để lưu thông 1 cách bình thường

Đáp ứng 2 yêu cầu này giai đoạn này chỉ có các chùa chiền, các nhà thờ

và những người quyền quý trong xã hội, những thợ kim hoàn…Nghề ngân hàng ra đời với nghiệp vụ đơn giản: nhận bảo quản tiền và được trả thù lao bảo quản; đổi tiền đúc và ăn hoa hồng đổi tiền Nghề ngân hàng sơ khai xuất hiện từ Hy Lạp rồi lan ra các nước khác

-> Đến thế kỷ thứ VIII trước công nguyên, hoạt động của những người bảo quản và đổi tiền đã tiến triển thêm một bước mới Họ không những thu nhận bảo quản, đổi tiền mà còn sử dụng số tiền bảo quản đó để cho vay

-> Đến thế kỷ thứ III trước công nguyên, La Mã đã chinh phục nhiều nước về chính trị và quân sự và trở thành 1 đế quốc giàu có bậc nhất và nghề ngân hàng được mở rộng tại đây Chính quyền La Mã cho phép những người hành nghề ngân hàng mở tiệm kinh doanh trên các hè phố với phương tiện chủ yếu là những cái bàn dài (Bancus) được chia nhiều ngăn để cất giữa bảo quản tiền và các tài sản khác…

Giai đoạn 2: từ thế kỷ thứ V đến X sau công nguyên.

- Giai đoạn này các chủ ngân hàng đã biết cách sử dụng số hiệu tài khoản để ghi chép theo dõi tiền gửi của các thân chủ (theo dõi số tiền cho vay, thu nợ, lãi…)

- Nghiệp vụ thanh toán bù trừ cũng được các NH áp dụng trong các giao dịch thanh toán giữa các đối tượng

Từ thế kỷ XII – XVI sau công nguyên, các nghiệp vụ ngân hàng phát triển đa dạng và phong phú: nghiệp vụ chuyển tiền, trả tiền trước cho các thương phiếu chưa đến hạn (chiết khấu)…

Giai đoạn 3: Từ thế kỷ XVIII đến đầu thế kỷ XX:

- Hệ thống NH phát triển nhanh chóng, các NH chạy đua cạnh tranh hình thành 2 hệ thống NH:

- Thứ hai, các nhà kinh doanh trong lĩnh vực công thương nghiệp, dịch

vụ, đứng trước gánh nặng lãi suất của NH cho vay nặng lãi, đã làm cho

họ phải hợp lực lại với nhau, hùn vốn, góp vốn để lập ra các Hội tín dụng và sau đó phát triển thành các NHTM để hoạt động kinh doanh ngân hàng với lãi suất thích hợp và vừa phải Những ngân hàng loại này ra đời vào khoảng TK XVI trở về sau

Ngân hàng thương mại [1] đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM

đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế

hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.

1) NH trong cơ chế kế hoạch hóa:

- Tổ chức tín dụng đầu tiên là NH tín dụng- thành lập năm 1951 là tiền thân của NH nhà nước Việt Nam( hệ thống chi nhánh tỉnh và chi điểm huyện từng là tổ chức tín dụng lớn nhất và duy nhất trong hàng chục năm

ở Việt Nam) Ngày 6 tháng 5 năm 1951 thành lập NH quốc gia Việt Nam( National Bank of VN) theo sắc lệnh số 15/LCT của chủ tịch nước Việt Nam Dân Cộng Hòa, đến năm 1961 đổi tên thành NHNN Việt Nam-NHNN VN(State Bank of VN- SBV) cho đến nay

- NHNN VN có chức năng : huy động tiền gửi để cho vay, vừa là cơ quan quản lý tiền tệ tín dụng , vừa là tổ chức kinh doanh không vì mục tiêu lợi nhuận

Trong cơ chế kế hoạch hóa tập trung và chiến tranh, NHNH VN thực hiện chính sách lãi suất, tỷ giá, tỷ lệ cho vay nhằm hướng vào phục vụ cho các doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã và phục vụ quốc phòng để hoàn thành các kế hoạch 5 năm, 10 năm,…NHNN trở thành kênh cấp vốn cho các ngành, các lĩnh vực thông qua hình thức tín dụng

Phần lớn doanh nghiệp và hợp tác xã vay 100% vốn ngắn hạn và từ 70- 90% vốn cố định

- Sau năm 1975, Việt Nam đối mặt với những khó khăn về kinh tế Lượng tiền không đủ chi tiêu và đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế—xã hội vì vậy nhà nước phải in tiền để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của các đơn vị hành chính sự nghiệp Tuy nhiên, việc làm này đã có những ảnh hưởng không tốt như làm cho lạm phát tăng, xói mòn tiết kiệm, khuyến khích tích trữ và đầu cơ, tăng nhu cầu vốn từ NH, lãi suất thực âm, tỷ giá

bị bóp méo, tiền lương không đủ trang trải tạo sức ép NH phải in nhiều tiền hơn Hậu quả là NH không bảo toàn được đồng vốn, không tính toán được hiệu quả kinh tế và do đó lạm phát càng tăng cao( siêu lạm phát)\

- Tình trạng độc quyền hệ thống NH đã làm duy trì tình trạng trì trệ trong NH, giảm vai trò trung gian tài chính hoạt động vì mục tiêu hiệu quả kinh tế.

- NHNN VN hoạt động theo mô hình NH một cấp: vừa thực hiện các chức năng nhiệm vụ của NHTW vừa thực hiện các hoạt động của NHTM

2) Hệ thống NH trong chuyển đổi cơ chế kinh tế ( sau năm 1988)

- Từ tháng 4/1988, hệ thống mô hình NH một cấp chuyển đổi thành hệ thống NH 2 cấp, trong đó NH cấp I là NHNN VN chỉ thực hiện chức năng, nhiệm vụ vốn có của NHTW, còn NH cấp II, bao gồm các NHTM, các tổ chức tín dụng khác, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ - NH Các tổ chức tín dụng bao gồm: ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính Tháng 12.1997 trước yêu cầu cao của thực tiễn hai Pháp lệnh ngân hàng đã được Quốc hội nâng lên thành hai luật về ngân hàng (có hiệu lực từ ngày 1.10.1998) và sau đó Luật NHNN và Luật các TCTD được sửa đổi và bổ sung vào năm 2003, 2004

- Đặc điểm nổi bật là mô hình hệ thống NH của nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung chuyển sang mô hình của nền kinh tế thị trường Đa dạng hóa loại hình NH, từng bươc xóa bỏ độc quyền, chuyển sang tự do cạnh tranh và có sự quản lý của NHNN

Như vậy, hệ thống ngân hàng thương mại VN đã chính thức đánh dấu

sự ra đời và phát triển khoảng trên 15 năm (từ 1990 đến nay) Trải qua chặng đường trên, hệ thống NHTM VN đã không ngừng phát triển về quy mô (vốn điều lệ không ngừng gia tăng, mạng lưới chi nhánh…), chất lượng hoạt động

và hiệu quả trong kinh doanh Mạng lưới ngân hàng thương mại VN đến cuối năm 2005 đã có những buớc phát triển mạnh phủ khắp quận huyện và hình thành cả trong các trường học Hệ thống NHTM ở nước ta bao gồm: 5 NHTM nhà nước (Ngân hàng ngoại thương VN, Ngân hàng đầu tư và phát

triển VN, Ngân hàng công thương VN, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long), 36 NHTM

cổ phần đô thị và nông thôn, 29 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 04 ngân hàng liên doanh Trong đó Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

VN có mạng lưới rộng nhất với hơn 100 chi nhánh cấp 1 và 2000 chi nhánh cấp 2-4 phủ khắp huyện và cả hệ thống ngân hàng lưu động

Vốn điều lệ của các NHTM VN không ngừng gia tăng, NHTMNN sau nhiều lần bổ sung vốn đã nâng tổng vốn chủ sở hữu của 05 NHTMNN lên trên 20.000 tỷ đồng tăng gấp 3 lần so với thời điểm cuối năm 2000 Vốn điều

lệ của NHTMCP được gia tăng đáng kể từ lợi nhuận giữ lại, sáp nhập, các quỹ bổ sung vốn điều lệ, phát hành thêm cổ phiếu… từ đó giúp tổng vốn điều

lệ NHTMCP đến cuối năm 2005 tăng gấp 5 lần so với năm 2000, nhiều NHTMCP có vốn điều lệ trên 500 tỷ đồng-1000 tỷ đồng

Hệ thống NHTM VN đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định

và tăng trưởng kinh tế ở nước ta trong nhiều năm qua Với nhiều hình thức huy động vốn tương đối đa dạng, NHTM VN đã huy động vốn hàng trăm tỷ đồng (năm 2005 tăng gấp 30 lần so với năm 1990-trên 600.000 tỷ đồng, tại TP.HCM các NHTM huy động đến cuối năm 2005 là 184.600 tỷ đồng gấp 2,8 lần so với năm 2001) từ các nguồn vốn trong xã hội, tăng dư nợ cho vay với mọi thành phần kinh tế (dư nợ năm 2005 tăng 40 lần so với năm 1990, tại TP.HCM dư nợ cho vay cuối năm 2005 của các NHTM 170.200 tỷ đồng gấp

3 lần so với năm 2001), tăng đầu tư vào những chương trình trọng điểm quốc gia, qua đó góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thực hiện công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng liên tục với tốc độ cao (GDP tăng bình quân 7.5% trong 5 năm 2001-

2005), góp phần tạo công ăn việc làm cho xã hội (trong 5 năm 2001-2005 cả nước tạo việc làm cho 7,5 triệu lao động), góp phần xóa đói giảm nghèo (tỷ

lệ hộ nghèo còn 7%) và làm giàu hợp pháp Nhiều dịch vụ tiện ích (chi lương, thu chi hộ, thanh toán chuyển khoản, chuyển tiền tự động, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ thẻ…) và nhiều sản phẩm mới xuất hiện đã đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của dân cư và sản xuất kinh doanh của mọi thành phần kinh tế…

Hiệu quả kinh doanh của các NHTM VN nhìn chung có những chuyển biến tích cực, lợi nhuận tăng trưởng khá cao, có những NHTM tỷ suất lợi nhuận ròng trên vốn tự có (ROE) đạt trên 20%, riêng tại TP.HCM kết thúc năm

2005 các NHTM đã có những kết quả kinh doanh (thu nhập-chi phí) tăng khá cao so với năm 2004 (NHTMN tăng 73,9%, NHTMCP tăng 41,3%), dư nợ

Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thương mại thực sự đóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động của một nền kinh tế thị trường còn non yếu Năm 2005-2006 Việt Nam đã tích cực đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa các ngân hàng thương mại Nhà nước với mục đích quan trọng nhất là nâng cao năng lực tài chính của các tổ chức này Tính đến tháng 2-2007 đã có 34 ngân hàng thương mại hoàn tất việc cổ phần hóa với tổng số vốn điều lệ trên 21.000 tỷ đồng , trong

đó Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn Thương tín có số vốn điều lệ cao

Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng đã cung cấp thêm một lượng vốn khá lớn cho nền kinh tế, chiếm khoảng 16-18% GDP hàng năm và gần bằng 50% tổng vốn đầu tư toàn xã hội Điều này chứng tỏ hệ thống ngân hàng đã

có một sự phát triển vượt bậc, phát huy hiệu quả vai trò huyết mạch trong việc làm cầu nối giữa sản xuất, tiêu dùng và tiết kiệm

Vốn điều lệ các ngân hàng thương mại năm 2007

Số lượng NHTM qua các năm

NHTMLD: Ngân hàng

NHTMQD: Ngân hàng thương mại quốc doanh

NHTMLD: Ngân hàng thương mại liên doanh

CNNHTMNN: Chi nhánh Ngân hàng TM nước ngoài

Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Tuy nhiên, bên cạnh những mặt tích cực hệ thống NHTM VN vẫn còn quá nhiều điểm yếu kém và tồn tại.

Ngân hàng thương mại Việt Nam: ĐIỂM MẠNH (Strengths)

(%)

1 Có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp 100

3 Đội ngũ khách hàng của NHTM VN khá đông đảo 100

4 Chiếm thị phần lớn về hoạt động tín dụng, huy động vốn và

dịch vụ

100

5 Đội ngũ nhân viên tận tụy, ham học hỏi và có khả năng tiếp

cận nhanh các kiến thức, kỹ thuật hiện đại

75

6 Có được sự quan tâm và hỗ trợ đặc biệt từ phía NH Trung

ương

80

8 Hầu hết đều đang thực hiện hiện đại hóa ngân hàng 60

ĐIỂM YẾU (Weaknesses)

lệ (%)

1 Năng lực quản lý, điều hành còn nhiều hạn chế so với yêu cầu

của NHTM hiện đại, bộ máy quản lý cồng kềnh, không hiệu quả

90

2 Chính sách xây dựng thương hiệu còn kém 90

3 Chất lượng nguồn nhân lực kém, chính sách tiền lương chưa

thỏa đáng, dễ dẫn đến chảy máu chất xám

90

4 Các tỷ lệ về chi phí nghiệp vụ và khả năng sinh lời của phần

lớn các NHTM VN đều thua kém các ngân hàng trong khu vực

70

5 Sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng và chưa đáp ứng nhu cầu toàn

diện của khách hàng

80

6 Thiếu sự liên kết giữa các NHTM với nhau 50

7 Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu là tín dụng, nợ quá hạn cao,

nhiều rủi ro

80

8 Hệ thống pháp luật trong nước, thể chế thị trường chưa đầy

đủ, chưa đồng bộ nhất quán

80

9 Quy mô vốn hoạt động còn nhỏ nên chưa thực hiện được mục

tiêu kinh doanh một cách hoàn chỉnh

90

10 Việc thực hiện chương trình hiện đại hóa của các NHTM

VN chưa đồng đều nên sự phối kết hợp trong việc phát triển các sản

phẩm dịch vụ chưa thuận lợi, chưa tạo được nhiều tiện ích cho khách

hàng như kết nối sử dụng thẻ giữa các ngân hàng

80

CƠ HỘI (Opportunities) chuẩn bị gia nhập WTO, chính sách kinh tế

mở, hội nhập kinh tế

(%)

1 Có điều kiện tranh thủ vốn, công nghệ và đào tạo đội ngũ cán

bộ, phát huy lợi thế so sánh của mình để theo kịp yêu cầu cạnh tranh

quốc tế và mở rộng thị trường ra nước ngoài Từ đó, nâng cao chất

lượng sản phẩm và dịch vụ

80

2 Hội nhập kinh tế quốc tế tạo động lực thúc đẩy công cuộc đổi

mới và cải cách hệ thống ngân hàng VN, nâng cao năng lực quản lý

nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng, tăng cường khả năng tổng hợp,

hệ thống tư duy xây dựng các văn bản pháp luật trong hệ thống ngân

hàng, đáp ứng yêu cầu hội nhập và thực hiện cam kết với hội nhập

quốc tế

95

3 Hội nhập kinh tế quốc tế giúp các NHTM VN học hỏi được

nhiều kinh nghiệm trong hoạt động ngân hàng của các ngân hàng

nước ngoài Các ngân hàng trong nước sẽ phải nâng cao trình độ

quản lý, cải thiện chất lượng dịch vụ để tăng cường độ tin cậy đối

với khách hàng

90

4 Hội nhập quốc tế sẽ tạo động lực thúc đẩy cải cách ngành

ngân hàng VN, thị trường tài chính sẽ phát triển nhanh hơn tạo điều

kiện cho các ngân hàng phát triển các loại hình dịch vụ mới…

100

5 Hội nhập quốc tế sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng VN

từng bước mở rộng hoạt động quốc tế, nâng cao vị thế của các

NHTM VN trong các giao dịch tài chính quốc tế

60

6 Mở ra cơ hội trao đổi, hợp tác quốc tế giữa các NHTM trong

hoạt động kinh doanh tiền tệ, đề ra giải pháp tăng cường giám sát và

phòng ngừa rủi ro, từ đó nâng cao uy tín và vị thế của hệ thống

NHTM VN trong các giao dịch quốc tế Từ đó, có điều kiện tiếp cận

với các nhà đầu tư nước ngoài để hợp tác kinh doanh, tăng nguồn

vốn cũng như doanh thu hoạt động

70

7 Chính hội nhập quốc tế cho phép các ngân hàng nước ngoài

tham gia tất cả các dịch vụ ngân hàng tại VN buộc các NHTM VN

phải chuyên môn hoá sâu hơn về nghiệp vụ ngân hàng, quản trị

ngân hàng, quản trị tài sản nợ, quản trị tài sản có, quản trị rủi ro, cải

thiện chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn,

dịch vụ ngân hàng và phát triển các dịch vụ ngân hàng mới mà các

ngân hàng nước ngoài dự kiến sẽ áp dụng ở VN

80

THÁCH THỨC (Threats)

Nội dung Tỷ

lệ (%)

1 Do khả năng cạnh tranh thấp, việc mở cửa thị trường tài

chính sẽ làm tăng số lượng các ngân hàng có tiềm lực mạnh về tài

chính, công nghệ, trình độ quản lý làm cho áp lực cạnh tranh tăng

dần

95

2 Áp lực cải tiến công nghệ và kỹ thuật cho phù hợp để có thể

cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài

80

3 Hệ thống pháp luật trong nước, thể chế thị trường chưa đầy

đủ, chưa đồng bộ và nhất quán, còn nhiều bất cập so với yêu cầu

hội nhập quốc tế về ngân hàng

100

4 Khả năng sinh lời của hầu hết các NHTM VN còn thấp hơn

các ngân hàng trong khu vực, do đó hạn chế khả năng thiết lập các

quỹ dự phòng rủi ro và quỹ tăng vốn tự có

65

5 Trong quá trình hội nhập, hệ thống ngân hàng VN cũng chịu

tác động mạnh của thị trường tài chính thế giới, nhất là về tỷ giá, lãi

suất, dự trữ ngoại tệ, trong khi phải thực hiện đồng thời nhiều nghĩa

vụ và cam kết quốc tế

65

6 Các ngân hàng thương mại VN đầu tư quá nhiều vào doanh

nghiệp nhà nước, trong khi phần lớn các doanh nghiệp này đều có

thứ bậc xếp hạng tài chính thấp, và thuộc các ngành có khả năng

cạnh tranh yếu Đây là nguy cơ tiềm tàng rất lớn đối với các

NHTM

75

7 Hội nhập kinh tế, quốc tế làm tăng các giao dịch vốn và rủi

ro của hệ thống ngân hàng, trong khi cơ chế quản lý và hệ thống

thông tin giám sát ngân hàng còn rất sơ khai, chưa phù hợp với

85

thông lệ quốc tế

8 Cấu trúc hệ thống Ngân hàng tuy phát triển mạnh mẽ về

chiều rộng (cả ở khu vực quản lý lẫn khu vực kinh doanh) nhưng

còn quá cồng kềnh, dàn trải, chưa dựa trên một mô hình tổ chức

khoa học làm cho hiệu quả và chất lượng hoạt động còn ở mức kém

xa so với khu vực

80

9 Việc đào tạo và sử dụng cán bộ, nhân viên còn bất cập so với

nhu cầu của nghiệp vụ mới, đặc biệt còn coi nhẹ hoạt động nghiên

cứu chiến lược và khoa học ứng dụng làm cho khoảng cách tụt hậu

về công nghệ ngân hàng của VN còn khá xa so với khu vực Nền

văn minh tiền tệ của nước ta do đó chưa thoát ra khỏi một nền kinh

tế tiền mặt

85

10 Hội nhập kinh tế quốc tế mở ra cơ hội tiếp cận và huy động

nhiều nguồn vốn mới từ nước ngoài nhưng đồng thời cũng mang

đến một thách thức không nhỏ cho các NHTM VN là làm như thế

nào để huy động vốn hiệu quả Vì khi đó, NHTM VN thua kém các

Ngân hàng nước ngoài về nhiều mặt như công nghệ lạc hậu, chất

lượng dịch vụ chưa cao… sẽ ngày càng khó thu hút khách hàng hơn

trước

95

11 Thách thức lớn nhất của hội nhập không đến từ bên ngoài

mà đến từ chính những nhân tố bên trong của hệ thống ngân hàng

VN Vấn đề cần quan tâm hàng đầu là nguồn nhân lực và các cơ

chế khuyến khích làm việc tại ngân hàng hiện nay Chảy máu chất

xám là vấn đề khó tránh khỏi khi mở cửa hội nhập Các NHTM VN

cần có các chính sách tiền lương và chế độ đãi ngộ hợp lý để lôi

kéo và giữ chân các nhân viên giỏi

100

bù các khoản này, sau đó thu hồi từ việc bán cổ phiếu của NHTMNN khi tiến hành CPH (giá cổ phiếu của ngân hàng hiện nay cao gấp 5-10 lần so với mệnh giá)

° Thị trường chứng khoán đang phát triển rất thuận lợi cho các NHTMCP phát hành thêm cổ phiếu mới để tăng vốn tự có và năng cao năng lực tài chính của mình Việc cho phép các nhà đầu tư nước ngoài mua cổ phần của các ngân hàng thương mại trong nước (tối đa 30%) cũng góp phần tăng nhanh vốn điều lệ của các NHTMCP VN “Cái bánh ngon” (lợi nhuận hoạt động ngân hàng) đã được chia cho nhiều người, trong đó có người nước

ngoài không có gì lo ngại, vấn đề là làm sao cho cái bánh đó ngon hơn, chất lượng hơn và to hơn Sau NHTMCP Sài Gòn Thương Tín cần tạo điều kiện cho các NHTMCP khác niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán VN

và tiến tới là niêm yết trong khu vực ASEAN Vốn điều lệ tăng sẽ góp phần hiện đại hóa công nghệ, mở rộng mạng lưới, nâng cao năng lực tài chính và thực hiện nhiều chiến lược khác

° Cần có một chiến lược kinh doanh trung hạn và dài hạn, đặc biệt là chiến lược nhân sự Gắn chiến lược nhân sự với các trường đại học trọng điểm và hình thành các trung tâm đào tạo tại các ngân hàng thương mại Nhân viên ngân hàng là những người làm việc trên lĩnh vực dịch vụ cao cấp nên phải đảm bảo tính chuyên nghiệp và lương cao Vì vậy, cần có cơ chế tiền lương phù hợp với trình độ và năng lực của cán bộ, tránh chi trả lương theo cơ chế DNNN, hạn chế việc bình bầu thi đua khen thưởng Nếu tiếp tục như vậy sẽ mất hết cán bộ giỏi hoặc cán bộ dễ quan liêu, tham nhũng, tiêu cực…

° Các ngân hàng thương mại cần củng cố và hoàn thiện mạng lưới chi nhánh (thế mạnh của NHTM VN), đi liền với chính sách chăm sóc khách hàng và tăng cường công tác tiếp thị NTHM VN, cần tiếp tục đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng: trong huy động vốn, tín dụng sản xuất kinh doanh, tín dụng tiêu dùng, tài trợ xuất nhập khẩu, dịch vụ thanh toán, thẻ, thu

hộ chi hộ, giữ hộ, ủy thác, ngân hàng điện tử Cần chú ý phát triển các sản phẩm gắn với thị trường chứng khoán và hoạt động bảo hiểm

° Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và phải xem đây là mục tiêu chiến lược để cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài, nâng cao hiệu quả kinh

doanh và thu hút khách hàng trong nước Đặc biệt là cơ chế thanh toán, phải nhanh chóng, an toàn, tiện lợi và có tính hệ thống, đồng bộ Mạng lưới phủ khắp nơi, nhưng giữa các chi nhánh không liên lạc với nhau được thì vô nghĩa Đầu tư vào công nghệ hiện đại có thể làm tăng chi phí ban đầu, nhưng

sẽ giảm chi phí nghiệp vụ trong dài hạn, thu hút nhiều khách hàng, quản trị được rủi ro do thông tin nhanh chóng, công tác điều hành hiệu quả, đặc biệt

là ngân hàng sẽ huy động nhiều tiền gởi thanh toán (lãi suất thấp) do thanh toán dễ dàng, tiện lợi và mở rộng kênh phân phối

° Tăng cường công tác thanh tra giám sát nhằm đảm bảo tính an toàn cho cả hệ thống ngân hàng và tạo niềm tin cho công chúng, nâng cao thương hiệu “hàng VN chất lượng cao và giá dịch vụ phải chăng”, tăng cường công tác kiểm toán-kiểm soát nội bộ nhằm giám sát và ngăn ngừa sai sót trong từng ngân hàng Các quy định về thanh tra giám sát cần nghiên cứu và ban hành phù hợp với chuẩn mực quốc tế và các quy định trong Basel I (1988) và Basel II (dự kiến áp dụng cuối năm 2006)

° Hoàn thiện hệ thống pháp luật về lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng theo hướng hội nhập Hai luật ngân hàng cần khẩn trương hoàn thiện, bổ sung, sửa đổi hai Luật ngân hàng VN phù hợp với cơ chế thị trường và hội nhập kinh tế quốc tế Trước mắt, NHNN cần phối hợp với các Bộ có liên quan như: Bộ tư pháp, Bộ tài nguyên và môi trường, Bộ tài Chính, Công an,

…ban hành những Thông tư liên bộ có liên quan đến vấn đề xử lý tài sản thế chấp, đặc biệt là các tài sản của DNNN để NHTM thu hồi nợ nhanh chóng và góp phần lành mạnh hóa năng lực tài chính của các NHTM trước thềm hội nhập, cũng như trước khi tiến hành cổ phần hóa NHTM NN

Nếu các giải pháp trên đây được thực hiện đồng bộ, chắc chắn sẽ góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại VN trong tiến trình hội nhập quốc tế.

Tóm lại quá trình hình thành và phát triển của hệ thống NHTM ở Việt Nam trải qua một chặng đường khá dài với nhiều khó khăn, thử thách nhưng đạt được nhiều thành quả đáng khích lệ Càng ngày hệ thống càng hoàn thiện

và phát triển đáp ứng được nhu cầu phát triển kinh tế- xã hội của đất nước, là một bộ phận gắn bó khăng khít với hệ thống NHTM thế giới và đang từng bước khẳng định chỗ đứng, tầm ảnh hưởng đối với thế giới

II, Chức năng của NHTM

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng xuất hiện đầu tiên và phổ biến nhất hiện nay Đây là tổ chức nhận tiền gửi (depository institutions) đóng vài trò là trung gian tài chính huy động tiền nhàn rỗi thông qua các dịch

vụ nhận tiền gửi rồi cung cấp cho những chủ thể cần vốn chủ yếu dưới hình thức các khoản vay trực tiếp Các ngân hàng thương mại huy động vốn chủ yếu dưới dạng: tiền gửi thanh toán (checkable deposits), tiền gửi tiết kiệm (saving deposits), tiền gửi có kỳ hạn (time deposits) Vốn huy động được dùng để cho vay: cho vay thương mại (commercial loans), cho vay tiêu dùng (consumer loans), cho vay bất động sản (mortage loans) và để mua chứng khoán chính phủ, trái phiếu của chính quyền địa phương Ngân hàng thương mại dù ở quốc gia nào cũng đều là nhóm trung gian tài chính lớn nhất, cũng

là trung gian tài chính mà các chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên nhất

Với vị trí quan trọng đó, Ngân hàng thương mại đảm nhiệm những chức năng khác nhau trong nền kinh tế như:

a, Trung gian tín dụng.

Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa

lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay Được minh họa qua sơ đồ sau :

Vấn đề này gọi là thông tin bất cân xứng Thông tin bất cân xứng dẫn tới sự xuất hiện 2 hạn chế như sau:

• Về phía doanh nghiệp : những người cần vốn gặp nhiều khó khăn về huy động vốn thường có xu hướng đưa ra mức lãi xuất huy động vốn cao và rất cao

• Về phía người tiết kiệm : do không biết rõ về lịch sử va đặc điểm hoạt động của người cần vốn nên không sẵn lòng cung cấp vốn , hoặc nếu có cung cấp vốn thi mức giá cho vay cũng chỉ tương hợp với tình trạng tài chính của người đi vay

Rủi ro về đạo đức : Xảy ra sau khi thực hiện giao dịch vốn (cố ý làm liều )

Những hợp đồng vay nợ thường có đặc điểm là lãi suất cố định để khắc phục tình trạng khi cung cấp vốn để đảm bảo người đi vay sẽ dùng số tiền vay đầu tư vào dự án có nhiều rủi ro.

Giải quyết vấn đề thông tin bất cân xứng và 2 vấn đề liên đới là lựa chọn đối nghịch

Để góp phần giảm bớt chi phí giao dịch ( gồm tiền và thời gian thực hiện giao dịch tín dụng ) cho khách hàng khi có nhu cầu về vốn

Do đó NH có: Khả năng vượt trội

Có tính chuyên nghiệp

Đội ngũ cán bộ có năng lực tốt

Tiếp cận các thông tin của người đi vay và kiểm soát những hoạt động đầu tư của người đi vay

“Trung gian tín dụng” được hiểu theo 2 khía cạnh sau:

- NH chỉ là nơi trung gian để chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa (bằng nghiệp vụ nguồn vốn) sang nơi thiếu bằng (nghiệp vụ tín dụng) Các chủ thể tham gia gồm những người gửi tiền vào NHTM và những người vay tiền từ

NH không có mối liên hệ kinh tế trực tiếp nào.Như vậy NHTM có trách nhiệm hoàn trả tiền gửi cho người gửi (bất kể người đi vay sử dụng vốn có hiệu quả hay không).Còn người đi vay có trách nhiệm trả nợ cho NH

- NH không phải là người trung gian tài chính thuần túy , mà là trung gian tín dụng , nghĩa là việc thực hiện các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này phải đi theo nguyên tắc “Hoàn trả “ vô điều kiện

Tuy nhiên , trong hoạt động của NHTM có một số công việc mang tính chất trung gian tài chính VD: tiếp nhận vốn của tổ chức tài trợ ( chính phủ, các tổ chức tài chính,….) để chuyển giao cho đối tượng sử dụng theo mục đích đã xác định Nhưng những hoạt động đó chỉ phát sinh theo những dự án

và không thường xuyên , và chỉ những NHTM lớn, có uy tín mới được giao thực hiện nhiệm vụ đó

Thực hiện chức năng trung gian tín dụng , các NHTM thực hiện những nhiệm vụ cụ thể sau đây :

• Nhận tiền gửi không kì hạn , có kì hạn của các đơn vị kinh tế , các tổ chức và cá nhân bằng đồng tiền trong nước và bằng ngoại tệ

• Nhận tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức và cá nhân.

• Phát hành kỳ phiếu và trái phiếu NH để huy động vốn trong xã hội

• Cho vay ngắn hạn , trung và dài hạn đối với các đơn vị và cá nhân

• Chiếu khấu thương phiếu và chứng từ có giá đối với các đơn vị

và cá nhân + Cho vay tiêu dùng ,cho vay trả góp và các loại hình tín dụng khác đối với các tổ chức và cá nhân

Chức năng trung gian tín dụng của NHTM có vai trò và tác dụng rất to lớn đối với nền kinh tế xã hội

+ Trước hết nhờ thực hiện chức năng này mà hệ thống NHTM huy động

và tập trung hầu hết các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của xã hội , biến tiền nhàn rỗi từ chỗ là phương tiện tích lũy trở thành nguốn vốn lớn của nền kinh tế

+ Hệ thống NHTM cung ứng một khối lượng vốn tín dụng rất lớn cho nền kinh tế.Đây là nguồn vốn quan trọng vì nó không những lớn về số tiền tuyệt đối mà còn vì tính chất “ luân chuyển “ không ngừng của nó

Khảo sát tình hình “tín dụng’’ ở một số nước , Quỹ Tiền Tệ quốc tế IMF cho biết nước nào có tỷ lệ dư nợ tín dụng trên GDP càng cao, thì không những nó cho thấy sự hoạt động có hiệu quả với hiệu suất cao của hệ thống NHTM , mà còn nhờ đó làm cho nền kinh tế tăng trưởng cao và ổn định Tỷ

lệ tín dụng/GDP của các nước công nghiệp phát triển hầu hết đều đạt trên 100% ; ở châu Á , những nước như Thái Lan , Trung Quốc , Singapore đều

có tỷ lệ từ khoảng 120% - 135% Ở Việt Nam tỷ lệ này chỉ mới đạt ở mức 65%

Nhờ nguồn vốn tín dụng lớn và luân chuyển liên tục , thông qua việc thực hiện chức năng nói trên sẽ làm cho nền kinh tế phát triển được cung ứng đầy vốn ngày càng đầy đủ để phát triển

Tạo phương tiện thanh toán và cung ứng phương tiện thanh toán cho nền kinh tế:

Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc

độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

Đây là chức năng quan trọng, không những thể hiện khá rõ bản chất của NHTM mà còn cho thấy tính chất đặc biệt trong hoạt động của NHTM

NHTM đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng , giữa người mua và người bán, để hoàn tất các quan hệ kinh tế thương mại giữa họ với nhau, là nội dung thuộc chức năng trung gian thanh toán của NHTM

Chức năng trung gian thanh toán được thể hiện qua biểu đồ sau:

Người thụ hưởng Người bán (Công ty, xí nghiệp , tổ chức kinh tế , cá nhân)

Nhiệm vụ cụ thể của chức năng này gồm:

• Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho các tổ chức và cá nhân

Mọi đơn vị kinh tế , tổ chức và cá nhân đều có quyền mở tài khoản giao dịch tại bất kỳ 1 NHTM nào mà mình cảm thấy an toàn và tiện lợi , còn các NHTM có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu mở tài khoản giao dịch của khách

hàng nếu họ tuân thủ các quy định về việc mở và sử dụng tài khoản tại ngân hàng

Chức năng trung gian thanh toán của NHTM chỉ thực hiện được khi các khách hàng tham gia thanh toán đều có tài khoản giao dịch tại ngân hàng , vì vậy nhiệm vụ hàng đầu của NHTM không những ảnh hưởng tới chức năng này mà còn ảnh hưởng tới chức năng trung gian tín dụng chính là việc mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng.Thủ tục phải chặt chẽ nhưng đơn giản , đảm bảo bí mật , an toàn cho khách hàng

• Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng

Thanh toán tại ngân hàng là thanh toán bằng chuyển khoản , vì vậy các chứng từ dùng làm căn cứ để hạch toán vào tài khoản phải là những chứng từ

do chính ngân hàng cung cấp và kiểm soát để đảm bảo quá trình thanh toán được thực hiện nhanh chóng , an toàn và chính xác , quyền lợi của khách hàng được đảm bảo

NHTM thiết kế và cung cấp nhiều loại phương tiện thanh toán khác nhau cho khách hàng( VD: séc, giấy chuyển tiền, tín dụng thư, thẻ tín dụng, ) đáp ứng yêu cầu quản lý và kiểm soát chặt chẽ đồng thời được sử dụng linh hoạt và tiện lợi

Tính chất , đặc điểm và nội dung của các tài khoản giao dịch thanh toán đòi hỏi phải có nhiều phương tiện thanh toán thích hợp

• Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng

là nhiệm vụ quan trọng và khó khăn của NHTM phải đáp ứng được:

- Nhanh chóng và chính xác

- Đảm bảo an toàn và tiện lợi

Thực hiện chức năng NHTM trở thành người thủ quỹ và là trung tâm thanh toán của xã hội Thực tế chứng minh với vai trò như sau:

- Giảm bớt lượng tiền mặt lưu thông , tăng khối lượng thanh toán bằng chuyển khoản

- Đẩy nhanh tốc độ luân chuyển Tiền- Hàng.Điều này không những thúc đẩy kinh tế -xã hội trong nước phát triển mà còn thúc đẩy các quan hệ tài chính , kinh tế và thương mại , tín dụng quốc tế phát triển

Ngoài các chức năng trên NHTM còn thực hiện các chức năng:

Cung ứng dịch vụ ngân hàng

Các NHTM chỉ nhận cung ứng các dịch vụ có liên quan đến hoạt động ngân hàng

Các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này bao gồm:

Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền nhanh quốc nội

Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế

Dịch vụ ủy thác(bảo quản, thu hộ , chi hộ, mua bán hộ)

Dịch vụ tư vấn đầu tư , cung cấp thông tin,

Dịch vụ ngân hàng điện tử (E- Banking)

NHTM có khả năng tạo tiền , phản ánh rõ bản chất của ngân NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại

và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM

là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội

Loại hình doanh nghiệp hoạt độnh kinh doanh trong lĩnh cực tiền tệ - ngân hang Các NHTM muốn hoạt động một cách bình thường thì phải có vốn Vốn trong NHTM Ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian, và là gồm có nhiều loại khác nhau, mỗi loại có đạc điểm và phương thức sử dụng và biện pháp quản lí khác nhau.

Như ta đã biết để thành lập một doanh nghiệp thì điều bắt buộc ở đây là phải

có vốn.và trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng cũng vậy.các NHTM muốn hoạt