báo cáo thực tập tại Công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng

Chính vì tầm quan trọng đó nên em chọn đề tài “cải thiện tình hình tài chính tại công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng” để làm bài khóa luận tốt nghiệp.. Đối tượng nghiên cứ

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, bất kỳ một doanh nghiệp nào khi tiếnhành đầu tư hay sản xuất họ đều mong muốn đồng tiền của họ bỏ ra sẽ mang lại lợinhuận cao nhất Bên cạnh những lợi thế sẵn có thì nội lực tài chính của doanhnghiệp là cơ sở cho hàng loạt các chính sách đưa doanh nghiệp đến thành công Vìvậy, để kinh doanh đạt hiệu quả theo như mong muốn, hạn chế được rủi ro xảy ra .Việc phân tích tài chính sẽ giúp cho các doanh nghiệp xác định đầy đủ đúng đắnnguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đó đến tình hình tài chính củadoanh nghiệp Từ đó, có giải pháp hữu hiệu để ổn định và hoàn thiện tình hình tàichính cho công ty, đồng thời, dự đoán điều kiện kinh doanh trong thời gian tới vàvạch ra chiến lược phù hợp trong kinh doanh cho doanh nghiệp

Do đó, việc phân tích tài chính là công cụ cung cấp thông tin cho các nhà quảntrị, nhà đầu tư, nhà cho vay Vì nó nắm bắt kịp thời tình hình tài chính của công

ty để có biện pháp xử lý và khắc phục sớm và là điều kiện cần thiết quan trọng Bởivậy nên phân tích tài chính là công việc thường xuyên không thể thiếu trong quản

lý tài chính doanh nghiệp Chính vì tầm quan trọng đó nên em chọn đề tài “cải

thiện tình hình tài chính tại công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng” để làm bài khóa luận tốt nghiệp.

2 Mục đích nghiên cứu

Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính tại công ty,

để từ đó chỉ ra những điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty Đồng thời,giúp công ty nhìn thấy trước những biến động tình hình tài chính trong tương lai củamình mà có biện pháp đối phó thích hợp Bao gồm những nội dung cụ thể sau:

 Hệ thống hoá những vấn đề lý luận chung về tình hình tài chính Công ty

TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng.

 Đưa ra một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại Công ty

TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng.

 Đưa ra những ý kiến, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tình hìnhtài chính tại công ty, thông qua đó hoàn thiện hoạt động quản trị tài chính và cải

thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng HuyHoàng.

3 Đối tượng nghiên cứu

 Quá trình hình thành và hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Tư vấn

thiết kế và xây dựng Huy Hoàng

4 Phạm vi nghiên cứu

 Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây

dựng Huy Hoàng từ năm 2012 đến năm 2014

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu được vận dụng trong đề tài chủ yếu là phương phápthu thập số liệu, phương pháp so sánh, phương pháp tỷ lệ, phương pháp phân tíchDupont các tỷ số tài chính

6 Kết cấu nội dung của bài thực tập tổng hợp gồm 3 phần:

Phần1: Giới thiệu khái quát chung về công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây

dựng Huy Hoàng

Phần 2: Phân tích các hoạt động của công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây

dựng Huy Hoàng

Phần 3: Đánh giá chung và đề xuất hoàn thiện.

Hoàn thành bài báo này, em xin cảm ơn đến ban lãnh đạo và đoàn thể công ty,

đã tạo điều kiện tốt nhất trong suốt quá trình kiến tập và em xin cảm ơn cô giáoPhanThị Kim Dung giúp đỡ em có thể hoàn thành bài báo cáo này

Bằng tất cả kiến thức đã học em đã cố gắng rất nhiều đề vận dụng vào trong thực

tế Tuy nhiên, thời gian thực tập còn hạn chế, kinh nghiệm thực tế còn ít nên bài viếtkhông tránh khỏi những thiếu sót Em mong nhận được sự góp ý của quý thầy cô,

các anh, chị và ban lãnh đạo trong Công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng Huy

Hoàng để bài viết em được tốt hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

QuyNhơn, Ngày 09 Tháng 11 Năm 2015

Sinh Viên Thực Hiện

Trần Thị Mỹ Dung

PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty.

1.1.1 Tên, địa chỉ của công ty.

Tên công ty: Công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng.

Loại hình DN: Công ty TNHH

Địa chỉ: 67 Ỷ Lan - TP Quy Nhơn - Tỉnh Bình Định

Điện thoại: 0563.822577

Giám đốc: Hà Tuấn Kiệt

I.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của công ty

Công ty TNHH tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng được thành lập theo loạihình Trách Nhiệm Hữu Hạn, Công ty được thành lập vào năm 2007, có tư cáchpháp nhân, có tài khoản tại ngân hàng và có con dấu riêng, có giấy phép kinh doanhcấp ngày 31/8/2004 với mã số thuế 4100537074 Người đại diện Pháp Luật là ông

Hà Tuấn Kiệt, công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng hoạt độngtheo quy định và giám sát của luật pháp Việt Nam

Trong suốt những năm qua kể từ ngày thành lập cho đến nay, công ty đã vượtqua không ít những khó khăn, trở ngại Để từ đó, công ty không ngừng đổi mới,nâng cao năng suất hoạt động, nhằm tiến tới sự phát triển chung cho toàn công ty.Bên cạnh đó, công ty không ngừng khuyến khích nâng cao tay nghề của cán bộcông nhân viên có năng lực, nhằm đào tạo cho công ty một bộ phận cán bộ côngnhân viên lành nghề và giàu kinh nghiệm, giúp công ty nắm bắt tình hình và sự biếnđộng của thị trường, để từ đó công ty sẽ đưa những chiến lược kế hoạch áp dụng đểcông ty có thể tồn tại và phát triển tốt hơn

Do đó, trong những năm qua công ty đã tạo ra được nhiều uy tín của mình trênthị trường, thu hút được khá nhiều sự hơp tác của khách hàng Bên cạnh đó, để mởrộng quy mô hoạt động, công ty đã nhận được sự tin cậy từ phía khách hàng, thôngqua những bản hợp đồng lớn, kí kết về việc thiết kế và tư vấn, lắp đặt các dự án bảo

vệ môi trường Để có được những thành quả này, ngoài việc tổ chức tốt quản lý và

sự điều hành của các phòng ban giám đốc Công ty cũng cần quan tâm đặc biệt đếnnhững sự biến động của bên ngoài, tác động đến nguồn tài chính làm ảnh hưởng đếndoanh thu và kế hoạch hoạt động của công ty

1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ và tính chất hoạt động của công ty

1.1.3.1 Chức năng

 Tư vấn thiết kế và thi công: công ty tư vấn và xây dựng các công trình cấp

thoát nước, công trình dân dụng, hệ thống xử lý nước sạch, nước thải, xử lý chấtthải nguy hại, xử lý khí thải, bụi, hơi hóa chất

 Cung cấp: với chức năng này thì công ty chuyên cung cấp hóa chất, máy

móc, thiết bị xử lý ô nhiễm môi trường; bảo trì, sửa chữa, vận hành hệ thống xử lýmôi trường, đồ gia dụng, điện tử, điện lạnh…

1.1.3.2 Nhiệm vụ

Đối với bất kỳ một doanh nghiệp khi thành lập thì đều phải chấp hành và tuânthủ theo quy định của pháp luật, và hoạt động kinh doanh trong sự cho phép củaluật pháp được áp dụng tại các quốc gia trên toàn thế giới Mỗi một quốc gia đều cóluật pháp riêng cho nước mình Đây cũng là quy định mà luật pháp Việt Nam đưa ra

để áp dụng đối với tất cả các cá nhân nói riêng, và đối với các doanh nghiệp đanghoạt động tại quốc gia Việt Nam là luôn chấp hành những quy định của pháp luật,

và hoạt động trong sự khuôn khổ của luật pháp Việt Nam

Các doanh nghiệp phải luôn hoàn thành tốt nghĩa vụ trách nhiệm đối với nhànước, đối với cộng đồng xã hội

Ngoài ra, các DN cũng không ngừng đào tạo, bồi dưỡng tay nghề, nâng cao uytín trách nhiệm ý thức tự giác của công nhân viên trong bộ phận quản lý

Tổ chức sản xuất hợp lý, nâng cao năng suất lao động, nghiên cứu các biện pháp

kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm và đảm bảo đời sống của người lao động,góp phần tạo nên sự ổn định cho cuộc sống của các anh, chị, em trong công ty

1.1.4 Cơ cấu tổ chức sản xuất và cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty TNHH tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng

1.1.4.1 Cơ cấu tổ chức sản xuất

Cơ cấu tổ chức sản xuất của công ty được thể hiện qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 1 1 : Cơ cấu tổ chức sản suất của công ty.

: Quan hệ chỉ đạo

(Nguồn: Phòng Tổ chức – Hành chính)

 Công ty: Trực tiếp chỉ đạo cho từng bộ phận sản xuất.

 Bộ phận sản xuất trực tiếp: Gồm các máy móc và công nhân trực tiếp sản

xuất, điều khiển máy móc thiết bị sản xuất Bộ phận này trực tiếp sản xuất ra sảnphẩm theo sự chỉ đạo của bộ phận quản lý doanh nghiệp

 Bộ phận quản lý gián tiếp: Có nhiệm vụ chỉ đạo quản lý sản xuất cũng như

quản lý tài sản công trình, kịp thời phát hiện sai sót trong quá trình thi công, giảiquyết những vướng mắc liên quan tới công trình nhằm đề ra những biện pháp hữuhiệu để tiết kiệm chi phí, nâng cao chất lượng công trình

Công ty

Bộ phận sản xuấtgián tiếp

Bộ phận phụtrách kỹ thuật

Bộ phận phụtrách phục vụ

1.1.4.2 Cơ cấu tổ chức của công ty

Sơ đồ 1.2: Cơ cấu tổ chức của công ty

: Quan hệ trực tuyến

(Nguồn: Phòng Tổ chức - Hành chính)

Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

- Giám Đốc: Là người đứng đầu công ty, có trách nhiệm quản lý, điều hành

mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, chịu trách nhiệm trước các cơ quanchức năng, trước các nhà đầu tư, và trước cán bộ công nhân viên trong toàn công ty

về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Vì vậy giám đốc có các quyền

- Phó Giám đốc: Có chức năng tham mưu giúp Giám đốc điều hành một số

lĩnh vực hoạt động của Công ty Phó Giám đốc công ty chịu trách nhiệm trướcGiám đốc, trước pháp luật về các nhiệm vụ đã thực thi

- Phòng Kỹ thuật – Vật tư – Thiết bị (KT-VT-TB): Chỉ đạo các đơn vị trong

công ty thực hiện đúng quy trình, quy phạm KT, thường xuyên giám sát, hướng dẫncác đơn vị thực hiện đúng hồ sơ thiết kế được duyệt, đảm bảo đúng chất lượng

Tổ chức nghiệm thu vật tư, sản phẩm, công trình với các tổ đội sản xuất theoquy định của công ty, của chủ đầu tư Trên cơ sở đó xác định chất lượng, khốilượng tháng, quý theo điểm dừng kỹ thuật.

Trên cơ sở nhiệm vụ kế hoạch sản xuất hàng tháng, quý của các đơn vị, lập kếhoạch cho sản xuất và trực tiếp mua sắm các vật tư chủ yếu phục vụ cho sản xuấtđảm bảo chất lượng, kịp tiến độ

Quản lý điều phối mọi nguồn vật tư, thiết bị, phụ tùng trong toàn công ty

- Phòng Kế toán: Tham mưu về tài chính cho Giám đốc Công ty, thực hiện

công tác kế toán thống kê và tổ chức bộ máy kế toán phù hợp, phản ánh trung thựckịp thời tình hình tài chính, thực hiện nhiệm vụ kiểm tra kiểm soát giúp Giám đốcsoạn thảo hợp đồng, giao khoán chi phí sản xuất cho các đội sản xuất

- Phòng Tổ chức – Hành chính: Tham mưu cho Giám Đốc về vấn đề tổ chức

lao động của công ty, quản lý sử dụng lao động và tiền lương, thực hiện các chínhsách xã hội đối với người lao động, công tác bảo hộ lao động Ngoài ra còn thựchiện các công việc hành chính như mua văn phòng phẩm, văn thư, y tế, hội nghị tiếpkhách Đồng thời là nơi nhận công văn, giấy tờ, giữ con dấu của công ty

1.1.5 Công nghệ sản xuất sản phẩm tại công ty TNHH tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng

Đối với sản phẩm của công ty: Các công trình giao thông, thủy điện, dân dụngcông nghiệp làm công việc như: đắp đập, xây lắp các công trình nhà cửa, cầu cống,

hồ chứa nước, đường giao thông… Mỗi công việc đều có quy trình sản xuất, cácbước công việc và lực lượng thi công riêng Phương pháp thi công thực hiện theodây chuyền bắt buộc, theo đúng kế hoạch về thời gian, đúng tiến độ thi công củacông việc Sản phẩm của công ty chính là các hạng mục công trình Quá trình sảnxuất của một công trình diễn ra theo sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.3: Thể hiện quá trình sản xuất của một công trình

(Nguồn:Phòng Tổ chức – Hành chính)

Đặc điểm sản phẩm xây lắp

Với những đặc điểm riêng của ngành xây dựng, tình hình sản xuất kinh doanhcủa công ty TNHH Tư vấn thiết kế và xây dưng Huy Hoàng có những đặcđiểm sau:

- Công trình thường đơn chiếc, có kết cấu phức tạp, giá trị lớn và thời gian thicông dài

- Trước khi tiến hành xây dựng công trình phải tư vấn và khảo sát thiết kế củađơn vị có liên quan

- Sản phẩm xây lắp cố định tại nơi sản xuất, do vậy các điều kiện cần thiết chosản xuất như: các loại xe, máy móc thiết bị, nhân công…phải di chuyển theo địađiểm thi công, điều này làm cho sản xuất xây dựng có tính lưu động cao và thiếutính ổn định

Công trình

Chuẩn bị mặt bằngxây dựng

Công tác xây dựng

Phần thânPhần móng

Công

tác xây

đá gạch

Công tác đổ

bê tông

Lắp đặt hệ thống cấp thoát nước

Lắp đặt

hệ thống trong và ngoài công trình

Công tác sản xuất lắp đặt các cấu kiện sắt thép

Công tác xây dựng lắp đặt các vật liệu kiến trúc

Công tác làm máy, lắp ráp và hoàn thành

- Công trường thi công ngoài trời nên chịu nhiều ảnh hưởng của điều kiện tựnhiên Vì vậy nó ảnh hưởng đến thời gian tiến hành thi công của công trình Ngoài

ra công tác xây dựng và quản lý chịu tác động của nhiều bên như: nhà đầu tư, cơquan tư vấn, nhà thầu thi công, cơ quan giám sát và chính quyền địa phương tại nơicông trình thi công

1.1.6 Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh của công ty

- Tư vấn và xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, thủy lợi, giao thông(cầu cống, đường…)

- Tư vấn và xây dựng công trình đường ống cấp thoát nước

- Mua bán vật liệu xây dựng: xi măng, sắt, gạch, ngói, cát, sỏi

- Khai thác đất, cát, đá, làm vật liệu xây dựng thông thường

- San lấp mặt bằng

- Kinh doanh nhà ở

- Mua bán hàng điện tử, điện lạnh, điện gia dụng

- Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hoá

- Gia công cơ khí

- Bán buôn tổng hợp

- Bán lẻ trong các cửa hàng kinh doanh tổng hợp

Công ty hiện nay đang tập trung lớn vào lĩnh vực lập dự án đầu tư, tư vấn thiết

kế công trình công nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi và tư vấn quản lý dự án, giám sát thicông công trình xây dựng Đây có thể coi là các lĩnh vực mũi nhọn, được công tyđầu tư và có uy tín cao trong thị trường xây dựng Cùng với sự phát triển ngày càng

đa dạng của thị trường, công ty đang có kế hoạch chuyển hướng hoạt động theochiều rộng, phát triển nhiều lĩnh vực, trong đó có một số lĩnh vực khá mới đối vớicông ty mặc dù đã có mặt trong giấy phép đăng ký kinh doanh như kinh doanh bấtđộng sản, cho thuê nhà, sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng Xu hướng này làmột lối đi đúng đắn không chỉ giúp công ty khẳng định hơn nữa chỗ đứng trong thịtrường xây dựng mà công ty còn có cơ hội thu được nguồn lợi nhuận dồi dào từ việcphát triển các lĩnh vực hiện nay đang rất được ưa chuộng

1.1.7 Kết quả kinh doanh của công ty trong những năm gần đây

Từ bảng KQHĐKD cho phép chúng ta đánh giá nhanh kết quả hoạt động kinhdoanh trong kỳ của doanh nghiệp Tiếp đến ta tiến hành tìm hiểu và đánh giá hiệuquả các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí, lợi nhuận…Kết hợp với việc so sánh các chỉtiêu này qua các kỳ để thấy được trình độ quản lý và năng lực hoạt động của doanhnghiệp Công ty TNHH tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng không nằm ngoàiquy luật đó Vì vậy, để hiểu được tình hình doanh thu, lợi nhuận ở Công ty TNHH

tư vấn thiết kế và xây dựng Huy Hoàng, ta xem xét bảng kết quả hoạt động sản xuấtkinh doanh của Công ty qua bảng KQHĐKD dưới đây

Bảng 1.1: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm (2011 – 2014)

2 Các khoản giảm trừ doanh thu

3 Doanh thu thuần về bán

-Trong đó: chi phí lãi vay 146.294.445 128.155.806 133.765.358

8 Chi phí quản lý kinh doanh 266.513.923 429.271.638 383.375.203

9 Lợi nhuận thuần từ hoạt

Biểu đồ 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh 2012-2014

Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 000

(Nguồn: Phòng Kế toán)

Số liệu bảng 2.1 và biểu đồ 2.1 cho thấy, nguồn thu nhập và lợi nhuận sau thuếcủa công ty qua 3 năm tăng, giảm không ổn định Nguồn thu nhập chính của công tychủ yếu là thu từ BH và CCDV, ngoài ra, cũng có thu từ hoạt động tài chính, và thunhập khác nhưng rất ít, không thường xuyên và chiếm rất nhỏ trong tổng nguồn thucủa công ty

Do không có các khoản giảm trừ doanh thu nên doanh thu bán hàng và cung cấpdịch vụ bằng với doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Do đó, ta chỉnhận xét dựa trên một loại doanh thu đó là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm vào năm 2013 nhưng năm 2014lại tăng lên Cụ thể: năm 2012, doanh thu BH & CCDV là 3.697.504.673 đồng, đếnnăm 2013 giảm còn 3.567.085.454 đồng Sang đến năm 2014, doanh thu về BH &CCDV tăng lên đạt 4.596.565.454 đồng

Chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí tài chính qua 3 năm tăng cao đã làmcho lợi nhuận trước thuế của công ty giảm mạnh Năm 2012, lợi nhuận trước thuếcủa Công ty là 18.356.278 đồng, năm 2013 con số này là 24.441.455 đồng, và đếnnăm 2014 con số này chỉ còn 4.868.598 đồng

Lợi nhuận sau thuế của công ty năm qua 3 năm giảm rõ rệt, đáng chú ý là năm

2014 Đây là năm mà lợi nhuận công ty giảm mạnh nhất chỉ còn 4.016.593 đồng,giảm 78,09% so với năm 2013.Tóm lại, từ năm 2012-2014 tình hình kinh doanh của

công ty tăng trưởng không ổn định được thể hiện qua lợi nhuận của công ty đã giảm

đi đáng kể

PHẦN 2: PHÂN TÍCH CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY

TNHH TƯ VẤN THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG HUY HOÀNG.

2.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính của Công ty

2.1.1 Phân tích khái quát Bảng cân đối kế toán

 Phân tích khái quát tình hình tài sản

Bảng 2.1: Khái quát tình hình tài sản của Công ty

2014 thì quy mô tài sản của công ty lại mở rộng Cụ thể: năm 2013, tổng tài sảngiảm 196.214.228 đồng so với năm 2012, tương ứng với 7,15% còn 2.549.333.982đồng, sang năm 2014, tổng tài sản lại tăng lên 2.479.959.635 đồng

Đồng thời, kết hợp với Biểu đồ 2.1 ta đi vào chi tiết biến động từng loại tài sảnnhư sau:

Biểu đồ 2.1: Biến động kết cấu tài sản qua 3 năm (2012- 2014).

Năm 2014

TSNH TSDH

(Nguồn: Phòng Kế toán)

 Về TSNH: số liệu Bảng 2.1 cho thấy trong những năm vừa qua TSNH có sựbiến động không ổn định về tỷ trọng Năm 2012, TSNH là 1.950.433.969 đồng,chiếm 71,04%, năm 2013, TSNH là 1.754.219.651 đồng, chiếm 68,81% Sang đếnnăm 2014, TSNH lại tăng lên 2.131.737.499 đồng, chiếm 77,27% Như vậy, ta thấytài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong tổng cơ cấu tài sản của Công ty

 Về TSDH: số liệu Bảng 2.1 và Biểu đồ 2.1 cho thấy rằng tuy TSDH không có

sự biến động nhiều về lượng và tỷ trọng qua các năm Cụ thể: năm 2012, TSDH là

28,96%, năm 2013, chiếm 31,19%, đến năm 2014, TSDH giảm đi chỉ còn 22,73%trong tổng tài sản Từ đó, ta nhận thấy rằng tuy TSDH không có sự biến động nhiều

và chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng cơ cấu tài sản

 Phân tích khái quát tình hình nguồn vốn

Tương tự, với sự sụt giảm về quy mô của tài sản là sự sụt giảm của nguồn vốnqua các năm Như chúng ta đã biết nguồn vốn được hình thành từ hai nguồn, đó là:nguồn vốn chủ sở hữu và nợ phải trả

Bảng 2.2: Khái quát tình hình nguồn vốn của Công ty