HOẠT ĐỘNG CHO VAY của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại

ở đây, ta có thể có được một kháI niệm chung như sau:ngân hàng là một tổ choc tàI chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tàI chính đa dạng nhất,đặc biệt là tín dụng,tiết kiệm,dịch vụ th

Lời mở đầu

Trong mọi mặt của một đất nước thì kinh tế là một mặt vô cùng quan trọng, sự phát triển của kinh tế sẽ khẳng định sự phát triển, vị thế của một đất nước, góp phẩn ổn định chính trị xã hội, tằng tiềm lực quốc phòng, ổn điịnh và nâng câo đời sống nhân dân, thúc đẩy quá trình mở rộng quan hệ quốc tế về mọi mặt…

Ở Việt Nam, từ sau Đại hội Đảng sáu (1986) nền kinh tế đã chuyển từ chế

độ tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Từ thời gian đó, nền kinh té nước

ta đã có sự khởi sắc rõ rết, và cho đến nay chóng ta đã đạt được nhiều thành tưu

to lớn.Cùng với quá trình hội nhập và phát triển kinh tế, Việt Nam đẫ phát triển một nền kinh tế toàn diện, vững chắc,sự phát triển diễn ra ở tất cả các ngành, lĩnh vực trong đó đặc biệt phải kể tới là lĩnh vực ngân hàng Hệ thống ngân hàng Việt Nam tuy được hình thành muộn nhưng đã có sự phát triển vượt bậc, nhất là đối với các ngân hàng thương mại,mà hoạt đọng chủ yếu của nó là kinh doanh tiền tệ NHTM tiến hành huy động vốn trong nền kinh tế rồi cho vay,nguồn lợi nhuận chủ yếu mà ngân hàng thu được chính là từ hoạt đọng cho vay, nó chiếm khoảng 60% lợi nhuận của ngân hàng, các khoản cho vay luôn chiếm từ 60% đến 80% toàn bộ tài sản có của ngân hàng Lãi suất thu từ cá khoản cho vay mới bù đắp được các chi phí bỏ ra của ngân hàng và nhuhững thiẹet hại do người vay vốn không trả nợ

Vậy ngân hàng đã tiến hành cho vay nh thế nào? Bằng các hình thức cho vay gì? Nguyên tắc quản lý tiền cho vay là già? dể thu được lợi nhuận lớn nh vậy Để trả lời các câu hỏi đó nên em đã chọn đề taì này

Do nhận thức còn hạn chế, nên trong bài viết còn có nhiều thiết sót, trình bày chưa thật rõ ràng khoa học Em rất mong được sự chỉ bảo của Cô để em có thể hiểu rõ hơn trong vấn đề này

Em xin chân thành cảm ơn Cô!

CHƯƠNG I: tổng quan về ngân hàng thương mạiNgân hàng là một trong những tổ chức kinh doanh chính quan trọng nhất,

và là một tổ chức thu hót tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng ngân hàng đóng vai trò là người thủ quỹ cho toàn bộ xã hội Thu nhập của ngân hàng là nguồn thu nhập quan trọng của nhiều hộ gia đình Ngân hàng là một tổ chức cho vay chủ yếu đối với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà nước Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằm ổn định kinh tế, xã hội

Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tàI chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm tỉ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng vì vậy, muốn hiểu rõ hơn về NHTM, ta phải hiểu dược một số vấn đề liên quan về NHTM

1.1 Khái niệm :

lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử của nền sản xuất hàng hoá Có rất nhiều định nghĩa về ngân hàng, trong đó cách tiếp cận then trọng nhất là ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng (các dịch vụ)

mà chúng thực hiện trong nến kinh tế Tuy nhiên, cho đến nay vẫn chưa có một kháI niệm chính xác về ngân hàng, ở mỗi nước cố một kháI niệm khác nhau ở đây, ta có thể có được một kháI niệm chung như sau:ngân hàng là một tổ choc tàI chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tàI chính đa dạng nhất,đặc biệt là tín dụng,tiết kiệm,dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tàI chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

NHTM là một tổ chức trung gian tàI chính hoạt động trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ ngân hàng

Theo luật ngân hàng của nước ta:NHTM là một tổ chức giữ nhiệm vụ chủ yếu là huy động tiền gửi, sử dụng tiền đó để cho vay và các hoạt động dịch vụ ngân hàng khác

Từ kháI niệm đó ta có thể rót ra một số điểm đặc trưng sau:

-NHTM là một tổ chức được nhận tiền gửi của công chúng với trách nhiệm hoàn trả lại

-NHTM là một tổ chức được sử dụng tiền gửi của công chúng để cho vay,chiết khấu và thực hiện các dịch vụ khác

1.2 Chức năng của NHTM:

1.2.1 Trung gian tài chính (TGTC):

NHTM là một tổ chức TGTC hoạt động trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, nên chức năng TGTC là chức năng cơ bản nhất của ngân hàng Để thực hiện chức năng này đòi hỏi ngân hàng phảI tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: thứ nhất là các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi phí cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập, và vì thế họ là những người cần bổ xung vốn (người vay), thứ hai là các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chỉ tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm (người gửi tiền) Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức này hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu là chuyển tiền từ người gửi tiền sang người vay tiền nếu cả hai cùng có lợi Nh vậy thu nhập gia tăng là động lực tạo nên mối quan hệ tàI chính giữa hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phảI quay trở lại một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng Nếu không thì đó là quan hệ cấp phát hoặc hùn vốn Trước kia mối quan hệ giữa hai bên là mối quan hệ trực tiếp, được gọi là quan

hệ tín dụng trực tiếp Tuy nhiên, mối quan hệ tín dụng trực tiếp bị nhiều hạn chế

về quy mô, thời gian, không gian… Điều này làm cản trở quan hệ trực tiếp phát triển và là điều kiện nảy sinh TGTC NHTM là một TGTC, huy động tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế sau đó cho vay, có thể nói NHTM là “cầu nối” giữa người tiết kiệm và người đầu tư thực hiện chức năng TGTC Do chuyên môn hoá, NHTM có thể làm giảm chi phí giao dịch, chi phí thu nhập thẩm định thông tin, sẵn sàng chấp nhận các khoản cho vay nhiều rủi ro trong khi lại phát hành chứng

khoán Ýt rủi ro cho người gửi tiền, làm tăng thu nhập cho cả người gửi tiền và người đầu tư:

+) Đối với người gửi tiền: họ sinh lợi được vốn tạm thời nhàn rỗi của mình bởi lãI xuất tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ, được ngân hàng tạo ra cho họ tiện Ých như sự an toàn hoặc cung cấp các phương tiên thanh toán

+) Đối với người vay: sẽ thoả mãn được nhu cầu kinh doanh hoặc chi tiêu, thanh toán mà khỏi tốn nhiều công sức, thời gian vào việc tìm kiếm nơI vay tiền tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp

+) Đối với NHTM: Sẽ tìm kiếm được lợi nhuận cho bản thân mình

từ chênh lệch giữa lãI xuất cho vay và lãI xuất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới Lợi nhuận này chính là cơ sở tồn tại và phát triển của NHTM

Thông qua chức năng TGTC làm cho đồng tiền quay vòng nhanh hơn, tham gia vào quá trình sáng tạo của các vật chất cho nền kinh tế, những người có vốn và cần vốn có thêm cơ hội để lùa chọn, giảI quyết mâu thuẫn giữa cung và cầu vốn

Chức năng này của Ngân hàng Thương mại thực sự huy động được sức mạnh tổng hợp của nền kinh tế vào quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoa, thực hiện các dịch vụ tiện Ých cho xã hội Nếu nh không có Ngân hàng Thương mại việc huy động của cải xã hội qúa trình sản xuất kinh doanh sẽ chậm đi rất nhiều

1.2.2 Tạo phương tiện thanh toán

Trước kia phương tiện thanh toán chủ yếu là tiền kim loại, sau đó chuyển dần sang giấy nợ rồi tiền giấy Theo quan điểm hiện đại, đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều bộ phận, tiền giấy trong lưu thông, số dư tiền tài khoản tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu (tức là làm tăng số dư tiền gửi) của kế hoạch khác tại ngân hàng khác từ đó tạo ra các khoản cho vay mới Trong khi đó không một ngân hàng riêng lẻ nào có thể cho vay lớn hơn dự thừa, toàn bộ hệ

thống ngân hàng có thể tạo ra được khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện thanh toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay tạo(tạo tín dông)

Khối lượng tiền gửi mà hệ thống Ngân hàng tạo ra chịu tác động trực tiếp của các nhân tố như tỷ lệ dư trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt bắt buộc, tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt, tỷ lệ tiền gửi không phải là tiền gửi thanh toán

1.2.3 Trung gian thanh toán

Ở đâu hết các quốc gia Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhát hiện nay Thay mặt khách hàng, KH thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá

và dịch vụ Các ngân hàng có thể thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các Ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ qua Ngân hàng Trung ương hoặc qua các trung tâm thanh toán Công nghệ Ngân hàng này càng hiện đại vì vậy phạm vi thanh toán ngày càng rộng không chỉ giữa các Ngân hàng trong nước mà còn giữa các Ngân hàng trên toàn thế giới Hiện nay thanh toán qua Ngân hàng là hình thức thanh toán quan trọng, có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu Chức năng trung gian thanh toán mang lại một ý nghĩa to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế nói chung

- Hệ thống Ngân hàng Thương mại sẽ cung cấp cho các chủ thể của nền kinh tế người những công cụ thanh toán mang tiện Ých cao nh: Thẻ thanh toán, thẻ tín dụng, thẻ rút tiền, ngân phiếu, uỷ nhiệm chi, ủy nhiệm thu

- Khi sử dụng các phương thức thanh toán, bản thân các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí lao động, thời gian, lại an toàn Hệ thống Ngân hàng Thương mại lại tích tụ được nguồn vốn khổng lồ có thể mở rộng bằng tín dụng của mình

Có thể nói rằng hoạt động thanh toán của hệ thống Ngân hàng Thương mại chiếm một vị trí quan trọng hoạt động của Ngân hàng Thương mại Nó tạo điều kiện cho nhiều dịch vụ ngân hàng khác phát triển dễ dàng hơn, tiết kiệmk một khối lượng rất lớn tiền mặt trong lưu thông, qua chức năng trung gian thanh toán thì vai trò của Ngân hàng Thương mại sẽ được nâng cao hơn với tư cách là người thủ quỹ của xã hội

1.3 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương mại

1.3.1 Thay đổi tiền dự trữ

Nói chung, các ngân hàng thu lợi nhuộn bằng cách bán những tài sản nợ

có một số đặc tính (một kết hợp riêng về tính lỏng, rủi ro và lợi tức) và dùng tiền thu được để mua những tài sản có một số đặc tính khác Như thế, các Ngân hàng cung cấp một số dịch vụ chuyển một loại tài sản thành một loại tài sản khác cho công chóng

Quá trình chuyển các tài sản và cung cấp một loại dịch vụ (thanh toán séc, ghi chép sổ sách, phân tích tín dụng ) cũng giống như bất cứ quá trình sản xuất nào khác trong một hãng kinh doanh Nếu một ngân hàng tạo ra những dịch vụ hữu Ých với chi phí thấp và có được doanh thu nhờ vào tài sản của mình, thì Ngân hàng đó thu được lợi nhuận Hoạt động của Ngân hàng là huy động tiền gửi và cho khách hàng vay hoặc khách hàng rút tiền gửi, lượng tiền này khi đưa vào ngân hàng sẽ được chuyển vào khoản tiền dự trữ của Ngân hàng Vì vậy khi một Ngân hàng Thương mại nhận thêm tiền gửi, thì tiền dự trữ tăng thêm đúng bằng số tiền gửi đó, khi tiền gửi rót ra, nó bị mất một số lượng tiền dự trữ đúng bằng với số tiền gửi rót ra

1.3.2 Tạo lợi nhuận từ việc cho vay

Khi Ngân hàng nhận tiền gửi thì theo luận định Ngân hàng phải gửi dự trữ bắt buộc một tỷ lệ nhất định trên tiền gửi đó Phần còn lại được gọi là dự trữ vượt mức Vì tiền dự trữ không đem lại tiền tài, Ngân hàng không có thu nhập gì

từ sóo tiền gửi này, do đó muốn có lợi nhuận ngân hàng phải sử dụng toàn bộ hoặc một phần số tiền dự trữ quá mức để cho vay hoặc đầu tư Nh vậy, Ngân hàng thu được một khoản tiền lãi từ việc cho vay do sử dụng những món tiền gửi ngắn hạn để mua, tài sản dài hạn, hay có thể nói rằng Ngân hàng kinh doanh theo kiều vay ngắn hạn và cho vay dài hạn

1.4 Hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt nam

Hoạt động Ngân hàng ở Việt nam ra đời vào vuối thế kỉ 19 (1875) với sự

ra đời của 2 Ngân hàng: Ngân hàng Đông Dương và Ngân hàng Pháp Hoa Nhưng hệ thống Ngân hàng Việt Nam chính thức ra đời ngày 6/5/1951 bởi sắc

lệnh số 15 của Chủ tịch HCM ký, lấy tên gọi là Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đến năm 1960 đổi thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức tín dụng đầu tiên là tổ chức Nha tin dụng được thành lập năm 1951 Từ năm 1951 đến 1975 Việt Nam chia thành 2 miền Bắc -Nam, ở miền Bắc là mô hình Ngân hàng 1 cấp (là Ngân hàng duy nhất thuộc sở hữu Nhà nước, được tổ chức thành hệ thống từ Trung ương đến địa phương, các thành phần kinh tế khác trong không được phép thành lập Ngân hàng), còn ở miền Nam là mô hình Ngân hàng cấp 2 (Ngân hàng Trung ương chịu trách nhiệm phát hành tiền thay mặt nhà nước để quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng, thanh toán ngoại hối và hoạt động Ngân hàng Còn lại các tổ chức tín dụng thực hiện kinh doanh tiền tệ, mục tiêu là lợi nhuận), vì thời kỳ này nền kinh tế miền Nam vận hành theo cơ chế thị trường

Từ 1975 - 1987, thống nhất đất nước, Ngân hàng vận hành theo mô hình Ngân hàng 1 cấp, sau 1 thời gian vận hành theo mô hình này thấy rất nhiều nhược điểm: Ngân hàng không sử dụng được các công cụ gián tiếp để sử dụng đồng tiền trong lưu thông, sử dụng đồng vốn không hiệu quả, triệt tiêu ảnh cạnh tranh kìm hãm phát triển, không thuận lợi cho các đối tượng muốn tham gia giao dịch qua Ngân hàng Cuìng với quá trình chuyển đổi nền kinh tế từ tập trung bao cấo sang cơ chế thị trường từ Đại hôị 6/1986, hệ thống Ngân hàng cũng tiến hành đổi mới thí điểm vào năm 1987 Đến 26/3/1988 theo Nghị định 53 của Hội đồng bộ trưởng ban hành chính thức chuyển hệ thống Ngân hàng Việt Nam vận hành từ Ngân hàng 1 cấp sang Ngân hàng 2 cấp Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước, Pháp lệnh Ngân hàng - Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính ban hành

1990 tạo điều kiện cho hệ thống Ngân hàng đổi mới một cách đáng kể, góp phần quan trọng vào sử tăng trưởng kinh tế của đất nước Pháp lệnh đã mở đường cho

sự phát triển các loại hình Ngân hàng tại Việt Nam gồm: Ngân hàng quốc doanh, Ngân hàng Thương mại Cổ phần, Ngân hàng liên doanh giữa Việt nam với nước ngoài, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam Nhưng do được xây dựng từ đầu những năm đổi mới, pháp lệnh đã không thể đáp ứng được những nhu cầu phát triển của hệ thống tài chính ở Việt Nam những năm sau, do

đó quốc hội đã thông qua luật về Ngân hàng nhà nước và luật về các tổ chức tín dụng tạo môi trường pháp lý mới cho sự phát triển của các ngân hàng

Các Ngân hàng Thương mại mở rộng đối tượng phục vụ cho mọi thành phần kinh tế, mở rộng thị trương, nhiều nghiệp vụ Ngân hàng mới được thực hiện: Cầm đồ, chiết khấu, tài trợ, đấu thầu tín phiếu kho bạc Nhằm nâng cao hiệu quả hoạt đông, các Ngân hàng Thương mại bỏ dần các trung gian, tách biệt dần các chính sách và các hoạt động thương mại, tăng tính độc lập tương đối cho các chi nhánh, đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tạo lập các công ty con

Được sù quan tâm đặc biệt của Đảng, Nhà nước trong lĩnh vực Ngân hàng, hệ thống Ngân hàng Thương mại đã thu được nhiều thành tựu lớn Trong

cơ chế thị trường hiện nay, các chính sách của Nhà nước ngày càng được hoàn thiện để tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động của các Ngân hàng Thương mại, tạo ra những động lực mới cho sự phát triển của hệ thống Ngân hàng Thương mại

Chương II Hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại

2.1 - Khái niệm

Với Ngân hàng Thương mại hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ, hay cũng có thể nói rằng Ngân hàng đi vay để cho vay Cho vay (hay còn gọi là tín dụng) là hoạt động quan trọng của Ngân hàng, là hoạt động đem lại cho Ngân hàng một khoản lợi nhuận rất lớn, khoản mục cho vay chiếm 1 tỷ trọng lớn trong tài sản của Ngân hàng (khoảng 70%) với quy mô như vậy cho vay ảnh hưởng đến nhiều chiến lược hoạt động của Ngân hàng như

dự trữ, vay, đầu tư Để hiểu rõ hơn về hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại trước hết ta phải tìm hiểu về khái niệm cho vay

Trong quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng thì cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi

Theo khái niệm đó trong chương này ta chỉ xét đến những khoản cho vy tằng tiền chứ không xét đến cho vay bằng tài sản nguồn cung cấp chủ yếu cho hoạt động cho vay của Ngân hàng là tiền huy động được trong nền kinh tế Ngân hàng dùng tiền đó để cho vay khoản tiền này là khoản nợ đối với cá nhân hoặc

tổ chức nhận món tiền vay nhưng là một tài sản có đối với Ngân hàng và nó mang lại thu nhập cho Ngân hàng Trong các hoạt động của ngân hàng thì cho vay là hoạt động đóng vai trò quan trọng và nó mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, trang trải cho mọi hoạt động của ngân hàng, cân đối giữa đầu vào và đầu ra, khoản này Ngân hàng chủ yếu vào cho vay để trang trải cho các hoạt động của Ngân hàng, cân đối giữa đầu vào và đầu ra hay có thể nói cho vay có một vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại

2.2 Vị trí của khoản mục cho vay trong bảng cân đối tài sản

Các khoản mục cho vay trong bảng cân đối tài sản Ngân hàng Thương mại

Tiền dự trữ

Tiền mặt trong quá trình thu

Tiền gửi Ngân hàng khác

Cho vay là một hoạt động giữ vai trò quan trọng, nó được thể hiện ở chỗ, khoản mục cho vay thông thường chiếm 1 tỷ lệ rất lớn khoảng từ 1/2 đến 3/4 trên tổng tài sản của Ngân hàng Thương mại, lãi suất cho vay lớn, vì thế lợi nhuận đem lại từ cho vay là rất lớn khoảng 60% đây là nguồn đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Thương mại Tuy nhiên hầu hết rủi ro của Ngân hàng đều nằm trong lĩnh vực cho vay, vì thế theo luật pháp các nước, ngày nay không một ngày hàng nào được phép cho 1 người vay quá 15% vốn tự có của ngân hàng Nhìn vào bảng cân đối tài sản của một Ngân hàng Thương mại ta có thể biết đưcợ Ngân hàng đó lớn hay nhỏ, hoạt động kinh doanh có phù hợp hiệu quả hay không dùa vào khoản mục cho vay, tỷ lệ giữa tiền vay với các tài sản khác

và với tổng tài sản thông thường Các Ngân hàng nhỏ thì tập trung cho vay tiêu dùng và cho vay bất động tài sản, còn các Ngân hàng lớn thì lại tập trung cho vay thương mại và công nghiệp Sự chuyên môn hoá các loại cho vay thể hiện

sự khác nhau chủ yếu trong bảng cân đối tài sản của Ngân hàng Thương mại, ví

dụ Ngân hàng tiết kiệm và cho vay, Ngân hàng tiết kiệm tương chợ thì chuyên cho vay thế chấp nhà ở, Ngân hàng công thương cho vay công nghiệp và thương mại

2.3- Phân loại cho vay

Có rất nhiều căn cứ để phân loại cho vay, sau đây là một số căn cứ thường thấy

2.3.1 - Căn cứ theo thời gian

Khi căn cứ theo thời gian thì cho vay được chia thành 3 loại cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn

2.3.1.1- Cho vay ngắn hạn (tín dụng ngắn hạn)

Cho vay ngắn hạn là khoảng cho vay có thời hạn thương thường dưới 1 năm (có nước 2 năm) loại cho vay này nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất, Ngân hàng có thể áp dụng cho vay trực tiếp hoặc cho vay gián tiếp, cho vay từng lần hoặc theo hạn mức, có hoặc không cần tài sản đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển

Ngân hàng cho vay ngắn hạn theo các trường hợp sau:

- Ngân hàng cho nhà nước vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu thường xuyên của Nhà nước Hình thức phổ biến hiện nay là Ngân hàng mua trái phiếu

do kho bạc phát hành Khả năng hoàn trả của Nhà nước rất cao, song cũng không loại trừ những trường hợp nhà nước mất khả năng chỉ trả khi đến hạn

Ngân hàng cho các tổ chức tài chính vay như ngân hàng, các công ty tài chính, quỹ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản Một số công ty chứng khoán vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Thương mại trong quá trình bảo lãnh và phân phối chứng khoán cho Công ty phát hành Hình thức cho vay có thể cho vay trực tiếp (trên thị trường liên Ngân hàng) hoặc cho vay gián tiếp (thông qua nắm giữ chứng khoán) Phần lớn các khoản vay này đều dùa trên uy tín của người vay, phần còn lại dùa trên bảo lãnh của người thứ 3, hoặc dùa trên cầm cố chứng khoản thanh khoản cao

Ngân hàng cho vay đối với doanh nghiệp (DN) nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp là khách hàng chiếm số lượng đông nhất của Ngân hàng Thương mại Phần lớn các khoản cho vay này có thế chấp hoặc cầm cố tài sản

Ngân hàng cho vay đối với người tiêu dùng nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền như nhà cửa, phương tiện vận chuyển cho vay tiêu dùng có thể gồm tín dụng trực tiếp đối với người tiêu dùng, hoặc tín dụng gián tiếp thông qua việc Ngân hàng mua lại các phiếu (hoá đơn) bán hàng của các nhà bán lẻ hàng hoá Tín dụng tiêu dùng gián tiếp còn được gọi là tài trợ bán hàng trả góp

Để được vay vốn, trừ trường hợp nhà nước cơ quan nhà nước, các tổ chức tài chính có uy tín, còn lại các doanh nghiệp, các Công ty và hộ sản xuất đều phải làm đơn và trình bày với Ngân hàng kế hoạch sử dụng tiền vay Ngân hàng thực hiện phân tích tín dụng, xác định hiệu quả sử dụng vốn vay, rủi ro, khả năng và nguồn trả nợ cùng các điều khoản có liên quan

2.3.1.2 Cho vay (tín dụng) trung và dài hạn

ở Việt Nam trung hạn là khoản cho vay có thời hạn 1 đến 2 năm còn cho vay dài hạn là từ 2 năm đến 5 năm ở một số nước khác thì cho vay trung hạn là

từ 2 năm đến 7 năm, còn cho vay dài hạn là trên 7 nam đến 15, 20, 30 năm

Doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng trung và dài hạn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ với sự phát triển nhanh chóng của khoa học và công nghệ để tồn tại và phát triển nhu cầu vốn trung và dài hạn ngày càng cao Nhà nước vay trung và dài hạn để đầu tư phát triển Vai trò của Nhà nước trong phát triển ngày được nhấn mạnh đặc biệt tại các nước đang phát triển, nơi mà khả năng tích lũy của các doanh nghiệp chưa cao

Ngân hàng tiến hành cho vay trung và dài hạn bằng cách:

Cho vay bằng cách mua các trái phiếu, các Ngân hàng mua trái phiếu trung và dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho quá trình hình thành tài sản cố định Kỳ hạn và khả năng chuyển đổi của trái phiếu, lãi xuất trái phiếu, tình hình tài chính doanh nghiệp, các kế hoạch tương lai đều được Ngân hàng tính toán khi mua trái phiếu

Cho vay theo dự án: Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thức hiện dự án nhất định, có thể xin vay Ngân hàng Một trong những yêu cầu của Ngân hàng hàng là người vay phải xây dựng dự án, thể hiện mục đích, kế hoạch đầu tư còng nh qúa trình thực hiện dự án (sản xuất kinh doanh) Thẩm định dự án là điều kiện để Ngân hàng quyết định phần vốn cho vay và khả năng hoàn trả của Doanh nghiệp

Thời hạn cho vay trung hạn căn cứ vào thời gian khấu hao các tài sản cố định dùng để đảm bảo cho khoản vay, đó là những máy móc công cụ, thiết bị nhá

Tín dông trung hạn thích hợp với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ nên được các Doanh nghiệp này hưởng ứng ngày càng nhiều

Thời hạn cụ thể của một khoản cho vay dài hạn được xác định tuỳ theo thời hạn khấu hao các bất động sản thế chấp nhằm tài chợ cho Doanh nghiệp mua sắm máy móc, công cụ mới thay thế cho công cụ cũ lạc hậu phải dỡ bỏ, xây dựng công trình thuỷ lợi

Do thị trường tín dụng có nhiều biến động thất thường rất khó lường trước được, nên thơì hạn cho vay càng dài, hệ số rủi ro của tín dụng càng lớn Khi cho vay dài hạn, Ngân hàng phải hết sức thận trọng, thường xuyên theo dõi, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng số tiền đã cho vay cũng như phải có hạn mức tín dụng hợp lý và những tài sản đảm bảo tương ứng với số dư nợ của người đi vay

2.3.2 Căn cứ theo tính chất đảm bảo

2.3.2.1 Cho vay có đảm bảo

Loại cho vay này áp dụng trong trường hợp Ngân hàng chưa thực sự tin tưởng vào khả năng kinh doanh và tình hình tài chính của người đi vay, nên đỏi hỏi người đi vay phải có tài sản đảm bảo cho khoản vay Có các hình thức phổ biến sau:

+ Nghiệp vụ triết khấu các chứng từ ghi nợ: Nghiệp vụ này phát sinh khi chứng từ chưa đến kỳ hạn thanh toán, nhưng người sở hữu nó đang cần vốn và

sẽ đem đến Ngân hàng xin triết khấu Ngân hàng sẽ kiểm tra tính hợp pháp và năng lực thanh toán của chứng từ, nếu chấp thuận sẽ thông báo mức lãi xuất triết khấu và mức hoa hồng

Trường hợp người sở hữu chứng từ đồng ý sẽ chuyển nhượng quyền đòi tiền trên chứng từ cho Ngân hàng sau khi nhận được phần giá trị còn lại của chứng từ, còn nếu người sở hữu không đồng ý bán cho Ngân hàng thì có thể xin vay triết khấu

+ Nghiệp vụ cho vay cầm cố:

Ngân hàng có thể cho vay khi người đi vay có tài sản cầm cố tại Ngân hàng dưới các hình thức như: Vật tư hàng hoá, các chứng từ có giá, vàng bạc,

đá quý, ngoại tệ Ngân hàng sẽ cho vay không vượt quá 50 - 70% tài sản cầm cố

Ngân hàng sẽ quản lý tài sản cầm cố trong suốt thời hạn nợ và chỉ hoàn lại khi thu đủ gốc và lãi Nếu khách hàng cho vay không có khả năng thanh toán khi đến hạn, Ngân hàng có quyền lập hồ sơ xin phát mãi tài sản để thu nợ

Kết cấu: Nghiệp vụ cho vay thế chấp tài sản:

Ngân hàng sẽ cho vay nếu người vay có giâý tờ chính thực quyền sở hữu

về bất động sản đem thế chấp Nghiệp vụ này tương tù nh cho vay cầm cố, chỉ khác là người vay vẫn được sử dụng tài sản thế chấp và Ngân hàng chỉ nắm giữ

hồ sơ gốc

+ Nghiệp vụ cho vay có bảo hành: Phát sinh trong điều kiện bên vay không đủ điều kiện vay vốn và Ngân hàng đòi hỏi phải có một chủ thể thứ 3 đứng ra bảo lãnh Bên bảo lãnh sẽ lập hồ sơ bảo lãnh tại ngân hàng và cam kết hoàn trả nợ nếu bên vay không có khả năng thanh toán, Ngân hàng cũng có thể

đề nghị bên bảo lãnh phải có tài sản cầm cố hoặc thế chấp tại Ngân hàng

2.3.2.2 Cho vay không đảm bảo

Đây là loại cho vay được Ngân hàng áp dụng với các khách hàng có uy tín

đã có quan hệ thường xuyên với Ngân hàng hoặc những Doanh nghiệp có quy

mô lớn

Do đó, mặc dù không cần bảo đảm, nhưng bản thân uy tín quy mô, thanh danh của khách hàng đã là tín chấp với Ngân hàng Cho vay không đảm bảo là loại tín dụng trung hạn và tiêu dùng như cho nông dân vay vốn mua sắm máy móc nông nghiệp, cải tạo đất, cơ cấu lại cây trồng vật nuôi, cho sinh viên vay tiền để bù đắp sinh hoạt, đến khi nông dân có thu nhập, sinh viên có việc làm sẽ trả nợ dần Ngân hàng theo định kỳ: 1 tháng hay 2 tháng, 3 tháng một lần, mỗi lần trả 1 phần vốn và lãi

Cùng với cho vay không đảm bảo ở Việt Nam còn có cho vay xoá đói giảm nghèo, cho vay các gia đình chính sách, cho vay các tổ chức sản xuất của những người khuyết tật như Hội người mù

2.2.3 Theo nghiệp vụ tín dụng:

2.2.3.1 Thấu chi

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó Ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian nhất định Giới hạn này gọi là giới hạn thấu chi

Để được thấu chi khách hàng phải làm đơn xin Ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi Trong thời gian hoạt động, khách hàng có thể ký séc, lập uỷ nhiệm chi vượt quá số dư tiền gửi để chi trả (trong hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi, Ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi Các khoản chi quá mức thấu chi sẽ trừ lãi xuất phạt và bị đình chỉ sự dụng hình thức này

Hình thức cho vay thấu chi tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán: Chủ động, nhanh, kịp thời Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp, cá nhân Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

2.3.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

Đây là hình thức cho vay tương đối phổ biến của Ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi

Mỗi lần khách hàng vay thì cần phải làm đơn và trình Ngân hàng phương

án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng cho vay xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và tài sản đảm bảo nếu cần Mỗi khoản vay được tách biệt nhau thành các hồ sơ khác nhau

Theo từng hạn nợ trong hợp đồng, Ngân hàng sẽ thu gốc và lãi Trong qúa trình khách hàng sử dụng tiền vay Ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả

2.3.3.3 Cho vay theo hạn mức

Cho vay theo hạn mức là nghiệp vụ tín dụng theo đó Ngân hàng cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụngcó thể tích cho cả kỳ hoặc cuối

kỳ Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở

kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu va vốn của khách hàng

Trong kỳ khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng Một số trường hợp Ngân hàng quy định hạn mức cuối kỳ, do đó dư nợ trong kỳ có thể vượt quá hạn mức nhưng cuối kỳ khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ sao cho dư nợ cuố kỳ không được vượt quá hạn mức

Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng không xác định trước kỳ hạn nợ và thời hạn tín dụng Khi khách hàng có thu nhập, Ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên Ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay Ngân hàng chỉ phát hiện được vấn đề khi Ngân hàng báo cáo tài chính dư

nợ lâu không giảm sót

2.3.3.4 Cho vay luân chuyển

Là nghiệp vụ cho vay dùa trên luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng sẽ cho vay để Doanh nghiệp mua hàng và thu nợ khi bán hàng Đầu năm hoặc quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển, Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể được thoả thaụan trong một năm hoặc vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn Ngân hàng xem lại mỗi quan hệ với khách hàng

và tình hình tài chính của khách hàng

Việc cho vay dùa trên luân chuyển của hàng hoá nên cả Ngân hàng lẫn Doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự toán dòng ngân quỹ trong thời gian tới Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ nhất định tùy theo khối lượng và chất lượng quan hệ nợ vẫn của người vay Các khoản phải