Vai trò của đầu tư xây dựng trong nền kinh tế quốc dân, vai trò quản lý đầu tư và xây dựng,chiến lược phát triển kinh tế xã hội. Đầu tư xây dựng là hoạt động chủ yếu tạo dựng các công trình, cơ sở hạ tầng, tài sản cố định phục vụ cho mục tiêu phát triển công nghiệp xây dựng, phát triển các ngành,các thành phần kinh tế và phát triển xã hội. Đầu tư xây dựng đáp ứng các nhu cầu ngày càng cao của con người góp phần nâng cao đời sống vật chất tinh thần của nhân dân, phát triển văn hoá, tôn tạo các công trình kiến trúc của dân tộc và có tác động quan trọng đến môi trường sinh thái. Đầu tư xây dựng đóng góp đáng kể vào công tác an ninh quốc phòng, xây dựng các công trình bảo vệ độc lập chủ quyền quốc gia. Đối với nước ta đang trong giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xã hội, hội nhập kinh tế quốc tế, hợp tác phát triển trên tất cả các lĩnh vực. Vì vậy hoạt động đầu tư xây dựng có vai trò quan trọng thúc đẩy nhanh công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá mà Đảng và nhà nước đã đề ra.
Trang 1DO AN KINH TE XAY DUNG Mớ đầu
1.Vai trò của đầu tư xây dựng trong nền kinh tế quốc dân
Trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng của mỗi quốc gia, mỗi chế độ chính trị đều đánh giá cao tâm quan trọng của cơ sở hạ tầng, trang thiết bị trong toàn bộ nên kinh tế quốc dân Đề tạo lập được cơ sở hạ tầng phục vụ tốt mục tiêu đặt ra thì hoạt động đầu tư xây dựng có vai trị quan trọng thê hiện qua các đặc trưng sau : - Đâu tư xây dựng là hoạt động chủ yếu tạo dựng các cơng trình, cơ sở hạ tầng, tài sản cố định phục vụ cho mục tiêu phát triên công nghiệp xây dựng, phát triển các ngành,các thành phần kinh tế và phát triển xã hội
- Dau tu xây dựng đáp ứng các nhu cầu ngày càng cao cua con ngudi gop phan nang cao đời sống vật chất tinh thần của nhân dân, phát triên văn hố, tơn tạo các cơng trình kiến trúc của dân tộc và có tác động quan trọng đến môi trường sinh thái
- Đâu tư xây dựng đóng góp đáng kê vào công tác an ninh quốc phòng, xây dựng các cơng trình bảo vệ độc lập chủ quyên quôc gia
Doi với nước ta đang trong giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xã hội, hội nhập kinh tế quốc tế, hợp tac phat trién trên tật cả các lĩnh vực Vì vậy hoạt động đầu tư xây dựng có vai trị quan trọng thúc đây nhanh cơng cuộc cơng nghiệp hố, hiện đại hoá mà Đảng và nhà
nước đã đề ra
2.Vai trò của dự án trong quản lý đầu tư và xây dựng
- Dự án đầu tư được lập theo quy định hiện hành của nhà nước là căn cứ để duyệt cấp có thâm quyên Khi đã được phê duyệt thì dự án đầu tư là căn cứ xin cấp giấy phép đầu tư xây dựng, là căn cứ đê chủ đầu tư xem xét cơ hội kiến đạt được các yêu câu kinh tế xã hội, mơi trường và tính hiệu quả của nó, giúp chủ đầu tư quyết định nên hay không nên thực hiện dự án đó.Những chỉ tiêu kĩ thuật, quy mô trong dự án đã được phê duyệt đóng vai trị làm mốc khống chế cho các giai đoạn tiếp theo và giúp cho chủ đầu tư thực hiện các công việc theo đúng tiên độ dự kiến
- Du an dau tu con co vai trò đặc biệt quan trọng vì thơng qua nó nhà nước có thê kiêm soát được một cách toàn diện về các mặt hiệu quả tài chính (dự án sử dụng vôn nhà nước) và hiệu quả xã hội an ninh qc phịng
- _ Dự án đầu tư là cơ sở so sánh các kết quả đạt được với mục tiêu đặt ra, từ đó giúp cho nhà quản lý có giây phép thực hiện dự án tôt hơn
3 Nội dung của dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thi)
Để quản lý việc lập, thâm định, phê duyệt dự án dau tu nhà nước đã ban hành và quy định tại Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 về quản lý dự án đâu tư xây dựng
Trang 2-1-cơng trình và Nghị định 112/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 về sửa đối, bô sung một số
điêu của Nghị định 16/2005/NĐ-CP
Dự án đầu tư xây dựng cơng trình bao gồm: - Thuyết minh của dự án
- Thiết kế cơ sở của dự án
Điều 6: Nôi dung của phần thuyết minh của dự án
1.Sự cân thiêt và mục tiêu đâu tư; đánh giá nhu câu của thi trường, tiêu thụ sản phâm đôi với dự án sản xuât; kinh doanh hình thức đâu tư xây dựng cơng trình; địa điêm xây
dựng, nhu câu sử dụng đât; điêu kiện cung câp nguyên liệu,nhiên liệu và các đầu vào
khác
2 Mô tả về quy mô và diện tích xây dựng cơng trình, các hạng mục cơng trình bao gơm cơng trình chính, cơng trình phụ và các cơng trình khác; phân tích lựa chọn các phương án kỹ thuật, công nghệ và công suat
3 Các giải pháp thực hiện bao gồm :
a) Phương án giải phóng mặt bằng, tái định cư và phương án hỗ trợ xây dựng hạ tầng kỹ thuật nêu có;
b) Các phương án thiết kế kiến trúc đối với các cơng trình trong đô thị và công trình có u câu kiên trúc;
c) Phương án khai thắc dự án và sử dụng lao động;
d) Phân đoạn thực hiện, tiến độ thực hiện và hình thức quản lý dự án
4 Đánh giá tác động môi trường, các giải pháp phịng chơng cháy, nô và các yêu câu vê an ninh, qc phịng
5 Tông mức đâu tư của dự án; khả năng thu xêp vôn, nguôn vôn và khả năng cầp vôn theo tiên độ; phương án hoàn trả vôn đôi với dự án có yêu câu thu hồi vôn; các chỉ tiêu tài chính và phân tích đánh giá hiệu quả kinh tê, hiệu quả xã hội của dự án
oA AS A A 2 ? 7z
Điều 7: Nội dung thiệt kê cơ sở của dự án
1 Nội dung thiết kế cơ sở bao gồm phần thuyết minh và phần bản vẽ, bảo đảm thê hiện được các phương án thiệt kê, là căn cứ đê xác định tông mức đâu tư và triên khai các bước thiệt kê tiêp theo
2 Phần thuyết minh thiết kế cơ sở bao gồm các nội dung:
a) Đặc điểm tổng mặt bằng; phương án tuyến cơng trình đối với cơng trình xây dựng theo tuyên; phương án kiên trúc đơi với cơng trình có yêu câu kiên trúc; phương án và sơ đô công nghệ đôi với công trình có u câu cơng nghệ;
Trang 3_2-b) Kết cấu chịu lực chính của cơng trình; phịng chống cháy, nỗ; bảo vệ môi trường; hệ
thông kỹ thuật và hệ thông hạ tâng kỹ thuật cơng trình, sự kêt nơi với các cơng trình hạ
tâng kỹ thuật ngoài hàng rào;
c) Mô tả đặc điểm tải trọng và các tác động đối với cơng trình; d) Danh mục các quy chuẩn, tiêu chuẩn được áp dụng
3 Phần bản vẽ thiết kế cơ sở được thê hiện với các kích thước chủ yếu, bao gồm: a) Bản vẽ tổng mặt bằng, phương án tuyến cơng trình đối với cơng trình xây dựng theo tuyên;
b) Bản vẽ thê hiện phương án kiên trúc đơi với cơng trình có yêu câu kiên trúc; c) Sơ đô công nghệ đôi với cơng trình có u câu công nghệ;
d) Bản vẽ thê hiện kết câu chịu lực chính của cơng trình; bán vẽ hệ thống kỹ thuật và
hệ thông hạ tâng kỹ thuật cơng trình
4 Nội dung của phân tích tài chính, phân tích kinh tế xã hội
Phân tích tài chính dự án đầu tư là phân tích những khía cạnh về mặt tài chính đứng trên giác độ lợi ích trực tiêp của chủ đâu tư Phân tích tài chính dy an dau tư là nội dung quan trọng nhât của dự án
Thông qua phân tích tài chính giúp cho chủ đầu tư biết bỏ ra chi phí như thế nào, lợi ích thu về ra sao, so sánh giữa lợi ích và chi phi dat ở mức nào từ đó đi đến quyết định có đầu tư hay khơng Giúp cho chủ đầu tư có những thơng tin cần thiết để ra quyết định đầu tư một cách đúng đắn
Đối với các cơ quan có thâm quyển của nhà nước thì phân tích tài chính là cơ sở để xem xét châp thuận hay không châp thuận dự án và là cơ sở đê câp giây phép đâu tư
Nội dung của phân tích tài chính:
Nhóm chỉ tiêu động:
* Mức doanh lợi một đồng vốn :D=
L : Lợi nhuận năm
V4: Vôn đâu tư cho tài sản it hao mon Vy : Vôn đâu tư cho tài sản hao mòn nhanh
Trang 4* Chỉ tiêu hiện giá hiệu số thu chi
_x B, _ C,
NPV t=1 aan) Laan t=]
* ` * ` AK ` a ^ V
Thời hạn hồn vơn nhờ lợi nhuận : 7, = T
Ve
L+K
* Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận và khấu hao : 7, = * Suất thu lợi nội tại IRR
* Chỉ tiêu thời gian hoàn vốn nhờ lợi nhuận và khấu hao
* Phân tích độ an tồn theo khả năng trả nợ
Theo chỉ tiêu khả năng trả nợ của dự án : K„ = =
Trong đó : B_nguồn tài chính dùng trả nợ trong năm A_ Số nợ phải trả trong năm
* Theo tỷ số khả năng trả nợ
* Theo thời hạn có khả năng trả nợ
Nhóm chi tiéu tinh :
* Loi nhuan tinh cho mot don vi san pham
L,=G,+C, max
Gạ: Giá bán một đơn vị sản phẩm
Cạ : Chi phí tính cho một đơn vị sản phẩm
* Phân tích độ an tồn tài chính theo phân tích hồ vốn - Theo phân tích hồ vốn lãi, lỗ
- Theo phân tích hồ vốn bắt đầu có khả năng trả nợ - Theo phân tích hồ vốn trả xong nợ
* Phân tích độ nhạy cảm của dự án về mặt tài chính
Trong thực tế các chỉ tiêu dự kiến ban đầu khi lập dự án thường khác với chỉ tiêu thực
Trang 5biến đơi về phía bắt lợi 10-20% và tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả này Sau khi tinh
toán mà vân đảm bảo thì co1 như phương án đê ra được đảm bảo
+ Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu NPV khi doanh thu giảm ở mức 5%, 10%
+ Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu suất thu lợi nội tại khi chi phí tăng ở mức 5%, 10% + Phân tích một số chỉ tiêu dẫn xuất đơn giản sau:
- Giá trị sản phẩm gia tăng do dự án tạo ra hàng năm và tính cho cả đời dự án - Giá trị sản phâm gia tăng bình qn tính cho một đòng vốn dự án
- Mức thu hút lao động vào làm việc
- Mức đóng góp vào ngân sách hàng năm và mức đóng góp của dự án trong cả đời dự án
- Thu nhập ngoại tệ hàng năm và cho cả đời dự án
Khi phân tích mục này cần phải đứng trên quan điểm và góc độ lợi ích của quốc gia và tồn xã hội Tính tốn các chỉ tiêu của dự án theo giá kinh tê ( là giá tài chính hay giá thị trường đã được điêu chỉnh có tính đên các nhân tô ảnh hưởng như quy luật cung câu, thuê trong giá
Phân tích kinh té - xã hôi :
Phân tích kinh tế - xã hội là đánh giá dự án xuất phát từ lợi ích của tồn bộ nên kinh tế
quôc dân và của toàn xã hội
Trong nên kinh tế thị trường,tuy chủ trương đầu tư phân lớn là do doanh nghiệp tự quyết định sản xuất xuất phát từ lợi ích trự tiếp của doanh nghiệp, nhưng nó khơng được
trái với pháp luật và phải phù hợp với đường lỗi phát triển kinh tế - xã hội chung của toàn
đất nước, trong đó lợi ích của nhà nước và doanh nghiệp được kết hợp chặt chẽ
Vai trị của phân tích kinh tế - xã hội :
Phân tích kinh tế - xã hội đối với nhà đâu tư đó là căn cứ chủ yếu đề thuyết phục Nha nước, các cơ quan có thâm quyên châp thuận dự án, thuyêt phục các ngân hàng cho vay vôn và sự ủng hộ của nhân dân địa phương nơi thực hiện dự án
Đôi với Nhà nước, phân tích kinh tê - xã hội là căn cứ chủ yêu đê Nhà nước xét duyệt câp giây phép đâu tư
Đôi với tô chức viện trợ dự án, phân tích kinh tê - xã hội cũng là một căn cứ quan
trọng đê châp nhận viện trợ nhât là các tô chức viện trợ xã hội, viện trợ bảo vệ môi trường
Đối với dự án phục vụ lợi ích cơng cộng do Nhà nước trực tiếp bỏ vốn thì phân tích KT-XH đóng vai trò chủ yêu trong dự án, loại dự án này ở nước ta khá phô biên và chiêm
Trang 6_5-một nguồn vốn khá lớn.Vì vậy việc phân tích KT-XH của dự án luôn giữ vai trò quan
trọng
* Phân tích đáng giá thơng qua các chỉ tiêu kinh tế và xã hội
Các chỉ tiêu kinh tế tương tự như chỉ tiêu hiệu quả tài chính nhưng dùng giá kinh tế Các chỉ tiêu đem lại hiệu quả cho xã hội như giá trị sản phẩm g1a tăng, mức đóng góp cho ngân sách nhà nước, tăng chất lượng sản phẩm, cải thiện cơ câu kinh tế quốc dân
Cải thiện điều kiện lao động cho công nhân, tăng thu nhập, giải quyết thất nghiệp Ngồi ra cịn một số chỉ tiêu ngoài dự án như : Bảo vệ môi trường sinh thái, nâng cao trình độ văn hoá giáo dục cho người dân
5 Giới thiệu dự án
* Tên dự án : ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SIÊU THỊ NỘI THẤT * Chủ đầu tư : Công ty đầu tư và phát triển nhà Hà Nội
* Địa điểm xây dựng : Mỹ Đình — Từ Liêm - Hà Nội
* Quy mơ dự an : Nhóm II
* Mục đích đầu tư : Kinh doanh cho thuê đồ nội thất chất lượng cao
* Giải pháp xây dựng : Thiết kế kiểu toà nhà 3 tầng và kho chứa hàng với kết câu khung thép vĩnh cửu Dự án dự kiến thực hiện đầu tư xây dựng bắt đầu vào đầu quý II năm 2009 và kết thúc vào cuối quý II năm 2011 sẽ đưa vào vận hành
CHƯƠNG I
Trang 7-6-PHAN TICH TAI CHINH DU AN DAU TU 1.XAC DINH TONG MUC DAU TU CUA DU AN(V)
Theo phương pháp xác định tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng công trình ( Ban hành kèm theo Thông tư 05/2007/TT-BXD ngày 25 thắng 7 năm 2007 của Bộ xây dựng )
Tổng mức đầu tư của dự án đầu tư xây dựng công trình được tính tốn và xác định trong giai đoạn lập dự án đầu tư xây dựng cơng trình hoặc lập báo cáo kinh tê - kỹ thuật Tông mức đầu tư dự án đâu tư xây dựng cơng trình được tính theo cơng thức sau :
V = Gxp + Grp t+ Germs + Gerpa + Gry + Gxt Gpp +VLD+LV (1.1)
Trong đó :
Gxp : Chi phí xây dựng Gre : Chi phi thiét bi
Gopws : Chi phí bồi thường giải phóng mat bang, tái định cư Gatpa : Chi phi quan ly dự an
Gry : Chi phí tư vẫn đầu tư xây dựng Gx : Chi phi khác
Gpp : Chi phi dy phong VLĐ:Vốn lưu động ban đầu LV:]ã1 vay
1.1 Xác dịnh chỉ phí xay dựng ( Gxp ) * Các căn cứ :
- Danh mục các công trình, hạng mục cơng trình thuộc dự ắn : Gồm 12 hạng mục ( xem bảng 1.1 )
- Quy mô xây dựng các cơng trình, hạng mục ( m”,md .)
- Suất đầu tư xây dựng cơng trình tính cho một đơn vị quy mô xây dựng
- Mức thuế suất VAT theo quy định hiện hành
Trang 8xp= Gxpcn † Gxpcra + †xpcm (1.2)
Trong đó : n là số công trình, hạng mục thuộc dự án
Chi phi xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình ( Gxpxr ) được xắc định như sau : Gxpcr = Sxp* N+ Gersxp (1.3)
Trong đó :
- Sxp : Suat chi phí xây dựng tính cho một đơn vị năng lực sản xuất hoặc năng lực phục
vụ/ hoặc đơn giá xây dựng tông hợp tính cho một đơn vị diện tích của cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án
- Ger-sxp : Các chi phí chưa được tính trong suất chi phí xây dựng hoặc chưa tính trong đơn giá xây dựng tông hợp tính cho một đơn vị diện tích của cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự an
- N: Diện tích hoặc công suất SỬ dụng của cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự
án
Xác định diện tích xây dựng cơ bản
I TOA NHA TRUNG TAM m2 600
L1 Tang lva 2 m2 400
L1.1 dién tich trung bay san pham m2 120/11
1.1.2 Phong khach hang m2 30/1t
1.1.3 Phong nhan vién quan ly m2 20/11
Trang 91.2.3 1.2.4 1.2.5 IL1 IL1.2 HL1.3 LL1.4 LL1.5 H.1.6 H2 IL2.1 1.2.2 H.2.3 1.2.4 1.2.5 11.2.6 IH HILI IHI.I.1 IH.1.2 IHI.1.3 II.1.4 Sanh Ban công Cầu thang Kho chứa hàng Tang 1
Phong xuất nhập kho Phòng ăn
Bếp
Phịng bảo trì sản phẩm
Nhà vệ sinh Tang 2
Phòng nghỉ của nhân viên Nhà vệ sinh Kho chứa hàng Ban công Cầu thang San xép tang ham dién tich dé xe Phong bao vé Phòng chữa cháy Nhà vệ sinh cầu thang m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 50 20 150 40 30 15 60 150 40 12 80 100 30 10 5 5
- Số lượng cơng trình : 1 toà nhà trung tâm cộng một kho chứa hàng - Diện tích xây dựng : 600 + 300 + 150 = 1050 m2
- Chọn diện tích tổng mặt bằng của dự án là : 500 mỶ,
_0-
300
Trang 10- Suất vốn đầu tư xây dựng tính theo một đơn vị diện tích của toa nhà
Sxp = 4.5 (triệu đồng/ m sàn )
-_ Suất vốn đầu tư xây dựng tính theo một đơn vị diện tích của nhà kho
Sxp = 3 (triéu déng/ m’ sàn )
Thuế suất giá trị gia tăng đối với sản phẩm xây lắp theo quy định hiện hành :10% * Chi phí san lấp mặt bằng :
Gsu =G*F*H
G - Giá san lấp trung binh 1m’ lay G = 64000 (d/m’ )
F - Dién tich san lap : F = 500 (m” ) H- Chiều cao san lấp : H = 0.7 m
Gs¡,= 0,064*500*0,7= 22.4 (triệu đồng)
*Chi phí xây dựng sân bãi đỗ xe, đường giao thơng đơn giá tính tốn cho 1m” được ước tính theo kinh nghiệm các công trình khác đã thực hiện : 400.000 (đ/m?)
* Chi phí xây dựng hàng rào xung quang khu vực tính trên 1m dài lẫy 750.000 (đ/m
dai)
* Công lây theo đơn giá tham khảo của các dự án tương đương : Cổng chính 200 triệu, cơng phụ 100 triệu
* Chi phí xây dựng vườn hoa,cây cảnh ước tình theo đơn giá quy định cho vườn cây
xanh khoảng 80.000 (đ/m'”)
* Hệ thống cấp điện ngoài nhà 55.000(đ/m''
* Hệ thống cấp, thốt nước ngồi nhà 25.000(đ/m')
Bảng 1.1 : Chỉ phí xây dựng các hạng mục
Don vi : Triệu đông
Don Thanh tién
Quy mô | giá (
STT Hạng mục cơng trình Dơn vị xây khơng
dựng có
VAT) | Chưa có VAT | Có VAT
Trang 11
1 | Xây dựng toà nhà trung tâm m2 2992.35 | 3.552 10628.83 11691.71
2_ | Xây dựng nhà kho m2 51111 | 3.552 1815463 | 19970.09
3 | Xây dựng tầng hằm m2 0 3 0.00 0.00
5 | Sân bãi đỗ xe m2 439.62 0.4 175.85 193.43
6 | Duong giao thong m2 3175.50 | 0.45 1428.98 1571.87
7 | Hé thong cap dién ngoai nha hệ thống | 11991.20 | 0.055 659.52 725.47
8 | Hệ thống cấp,thoát nước ngoàinhà | hệ thống | 11991.20 | 0.025 299.78 329.76
9 | Hang rao mét dai | 500.00 0.8 400.00 440.00
10 | Cổng ra vào (1 phụ+ 1 chính) 2 chiếc 300 300.00 330.00
I1 | Vườn hoa,cây cảnh m2 4500.00 | 0.08 360.00 396.00
12 | Via hé m2 4000.00 | 0.5 2000.00 2200.00
13 | San lap mat bang m3 | 17000.00 | 0.045 765.00 841.50
Tổng cộng : 3938262 | 43320.89
Chi phí xây dựng : Gxp = 43.320,89 ( triệu đồng )
1.2 Xác định chỉ phí thiết bị cho dự án ( không bao gâm các dụng cụ, đồ dùng không
thuộc tài sản cô định )
1.2.1 Chỉ phí mua sắm thiết bi * Các căn cứ xác định :
- Căn cứ nhu cầu về trang thiết bị dùng trong dự án bao gồm các trang thiết bị trong các nhà ở, các trang thiệt bị dùng trong quản lý điêu hành dự án :
Theo TTLB số 1192/TT- LB ngày 29/12/93 quy định tối thiểu về cơ sở vật chất và tiêu chuân phục vụ của khách sạn du lịch làm căn cứ đê bơ trí trang thiết bi
+ Phòng khách hàng : Bàn ghế Salon : 1 bộ Telephone : 10 chiếc Tivi màu 37 inch : 1 chiếc Radiocasette : 1 chiếc
Điều hòa : 2 chiéc
+ Phòng ăn :
Điều hòa : 2 chiéc
Ban an : 5 bộ + Phong bép :
Trang 12e Tủ lạnh 115L:3 chiếc e Bếp ga: 5 chiếc
+ Phòng nghĩ:
e Giường đệm : 5 bộ e - Tủáo: 10 bộ e - Điều hòa: 1 chiếc
e Tivi màu29inch: 1 chiếc
e Radiocasette : 1 chiếc e - Tủ lạnh 50L: 1 chiếc + Toilet :
e Bình nóng lạnh: 1 chiếc + Phòng giặt đ :
e - Máy giặt: 7 chiếc
+ Phòng phục vụ : e - Điều hòa: 1 chiếc e Giường đệm : 1 bộ
e Tuao:1b6
+ Phong diéu hanh :
e Ban ghé van phong : 1 bd e - Điều hòa: 1 chiếc
e Computer: 1 bộ
° Tổng đài điện thoại : 1 bộ
e — Điện thoại lẻ : l chiếc e - Fax: lbộ
e Salon nho : 1 bộ
Trang 13-12-Ngồi ra bố trí các trang thiết bị phục vụ chung : e May hut bu
e Hệ thống PCCC e Lọc và bơm nước e Ôtô con
e Vidio frung tâm và ăngten Parabol
- Căn cứ vào kiến trúc của cơng trình và sự hợp lý trong bố trí trang thiết bị
- Căn cứ vào giá thiết bị tính tại hiện trường xây lắp bao gồm giá mua, chi phí vận chuyên , kho bãi, bảo quản, bảo dưỡng thiệt bị tại kho bãi hiện trường
- Thuế giá trị gia tăng cho từng loại thiết bị theo quy định hiện hành * Tính chi phí mua sắm thiết bị theo công thức sau :
TBi VA r) G„=3.Ĩ*M.*0+7 Trong đó :
Q; - Số lượng (cái) hoặc trọng lượng (T) thiết bị (hoặc nhóm TB) thứ i M; - Giá tính cho 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ ¡
M; = m; +n; + K; + Vị + h;
m; -Gia Ốc của thiết bị thứ I tại nơi mua hoặc tại cảng VN n; -Chi phí vận chuyên 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ ¡
K; -Chi phí lưu kho, bãi, container
Vị -Ch1 phí bảo quản, bảo dưỡng tại hiện trường h; -Thué va chi phi bao hiểm
Thr Thué GTGT cho thiét bj thir i
Bang 1.2 Chi phi mua sắm thiết bị
Don vi tinh : triéu dong
r K r
Don Số lượng Đơn giá ( Chi phi Thuê | Chi phi
SI1T Loại thiết bị vị Chưa có | trước thuế | VAT sau
Trang 14
VAT) thué
1 | Diéu hòa Panasonic Chiéc 175 9.76 1707.48 10% | 1878.22
2 | Binh néng lanh 30 L Chiéc 75 1.95 146.25 10% | 160.88
May phat dién Kama KGE Bộ 251.95
3 | 12E 5 45.81 229.05 10%
May giặt lồng đứng Ch -Á 25.82
4 | Toshiba 8.0kg we 5 4.70 23.48 10%
May hut bui Philips Ch A 51.80
5 | FC8396 Ắ 1.96 47.09 10%
6 | Hệ thống PCCC Bộ 1 320.00 320.00 10% | 352.00
Téng dai Panasonic KX- B ˆ 67.74
7 | TDA 200 ° 5 1232 61.58 10%
g | Fax CANON L120 Chiéc 5 6.49 32.45 10% 35.70
9 | Dién thoai lé Chiéc 170 1.50 255.00 10% | 280.50
10 | Hệ thống lọc và bơm nước Bộ 24 4.30 103.20 10% | 113.52
11 | Computer Bộ 24 18.00 432.00 10% | 475.20
Tivi Samsung 29Z40P,21 Chiếc 653.25
12 | inch 135 4.40 593.87 10%
Radiocassette Sanyo CD Chiếc 185.63
13 | V68M 135 1.25 168.75 10%
Vidio trung tâm và ăngten Bộ 352.00
14 | Parabol 5 64.00 320.00 10%
15 | Tủ lạnh 50L Chiếc 72 2.64 190.08 10% | 209.09
Tu lanh Toshiba M12VT, Chiếc 635.25
16 | 115lít 165 3.50 577.50 10% 17 | Giường đệm Chiếc 100 9.00 900.00 10% | 990.00 18 | Salon nhỏ Bella Bộ 35 4.70 164.50 10% | 180.95 19 | Salon to Bộ 30 9.60 288.00 10% | 316.80 20_ | Bộ bàn ăn Oval - DHB017 Bộ 35 7.80 273.00 10% | 300.30 21 | Bàn ghế văn phòng Bộ 5 20.90 104.50 10% | 114.95
22 | Tủ áo và trang điểm Amorel| Bộ 100 3.60 360.00 10% | 396.00
23 | Ơtơ con4 chỗ Chiếc 3 515.00 1545.00 0 1545.00
Tống cộng : 8842.76 9572.53
Các tài sản không phải là tài sản cố định ( có giá trị nhỏ, thời gian sử dụng ngắn ) được øọ! là công cụ, dụng cụ, chi phí đê mua sắm chúng được colI là vôn lưu động ban đâu
Bảng 1.2a Chỉ phí thiết bị đồ dùng và công cụ nhỏ
Đơn vị tính : 1000đ
TT Loại thiết bị " " Đơnv| Í ,ŠỐ | Đơngiá _ | Tượng Chưa VAT Thành tiền Có VAT
1 | Bàn làm việc Chiếc 24 500 12000.00 13200.00
2_ | Ghế ngồi làm việc Chiếc 24 200 4800.00 5280.00
3 | Ban ung nước Chiếc 35 300 10500.00 11550.00
4_ | Ghế thấp ngồi uống nước Chiếc 112 100 11200.00 12320.00 - 14 -
Trang 15
5_ | Hộp man Chiếc 100 25 2500.00 2750.00
6 | Nệm trải giường Chiếc 100 1000 100000.00 110000.00
7 | Ga trải giường Chiếc 100 100 10000.00 11000.00
8 | Man tuyn Chiéc 100 60 6000.00 6600.00
9 | Vỏ gối Chiếc 200 50 10000.00 11000.00
10 | Ruột gối Chiếc 200 300 60000.00 66000.00
11 | Chăn len Chiếc 200 150 30000.00 33000.00
12 | Riđô che cửa Bộ 200 50 10000.00 11000.00
13 | Thảm chân giường Chiếc 200 8 1600.00 1760.00
14 | Thảm chùi chân Chiếc 47 40 1880.00 2068.00
15 | Âm chénuống nước Chiếc 34 15 510.00 561.00
l6 | Cốc thủy tỉnh Chiếc 150 50 7500.00 8250.00
17 | Bình thủy tỉnh Chiếc 150 10 1500.00 1650.00
18 | Phích đựng nước sôi Chiếc 50 30 1500.00 1650.00
19 | Đĩa kê cốc thủy tỉnh Chiếc 150 10 1500.00 1650.00
20 | Gat tan thuốc lá Chiếc 135 25 3375.00 3712.50
21 | Lọ hoa Bộ 150 10 1500.00 1650.00
22 | Hộp đựng chè Chiếc 135 300 40500.00 44550.00
23 | Bô nhựa đồ nước Chiếc 34 10 340.00 374.00
24 | Sọtrác nhựa Chiếc 34 10 340.00 374.00
25 | Mắc treo quần áo Chiếc 135 20 2700.00 2970.00
26 | Dép đi trong nhà Chiếc 100 20 2000.00 2200.00
27 | Tranh treo tường Chiếc 34 20 680.00 748.00
28 | Bàn trải quần áo Chiếc 20 20 400.00 440.00
29_ | Bàn chải đánh giầy Chiếc 20 20 400.00 440.00
Tong cng : 335225.00 368747.50
1.2.1 Xác định chi phi lap dat thiết bị * Các căn cứ xác định :
- Giá trị thiết bị cần lắp đặt
- Tý lệ chi phí lắp đặt so với giá trị thiết bị cần lắp đặt
Gi» = » Gry xIL Ta
i=n Gi, : Gia tri thiết bị can lap dat thir i
TL, : Ty 16 chi phí lắp đặt so với giá trị thiết bị cần lắp đặt thứ ¡
- Thuế VAT cho công tác xây lắp ( Theo luật thuế VAT thuế suất cho công tác xây lắp
Trang 16
¬ Giá trịTB | Tý lệ chỉ Chỉ phí Thuế | Chỉ phí sau
SIT Loại thiết bị cần lắp đặt | phí lắp đặt | trước thuế | VAT thuế
1 2 3 4 5 6 7
1 Điều hòa Panasonic 1707.48 0.02 34.15 0.10 37.56
2 Bình nóng lạnh 30 L 146.25 0.02 2.93 0.10 3.22
Máy phát điện Kama
3 KGE 12E 229.05 0.02 4.58 0.10 5.04 4 Hệ thống PCCC 320.00 0.02 6.40 0.10 7.04 Tổng đài Panasonic 5 KX-TDA 200 61.58 0.02 1.23 0.10 1.35 6 Fax CANON L120 32.45 0.02 0.65 0.10 0.71 7 Điện thoại lẻ 255.00 0.02 5.10 0.10 5.61
ạ — | Hệ thông lọc và bơm nước 103.20 0.02 2.06 0.10 2.27
g | Vidio trung tâm và ăngten Parabol 320.00 0.02 6.40 0.10 7.04
Tổng cộng : 63.50 69.85
Bảng 1.3a Tổng hợp chỉ phí thiết bị
Đơn vị tính :triệu đồng
STT Nội dung Chỉ phí trước thuế | Thuế VAT Chỉ phí sau thuế
1 Chi phi mua sam thiét bi 8842.76 0.10 9727.03
2 _ | Chỉ phí lắp đặt thiết bị 63.50 0.10 69.85
Tổng cộng : 8906.26 9796.88
Chi phí thiết bi cho dự án : Grg = 6.750,135060 ( triệu đồng)
1.3 Xác định chỉ phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư gồm các khoản :
- Chi phí bồi thường nhà cửa, vật kiến trúc, cây trồng trên đất - Chị phí tái định cư
- Chi phí tổ chức bồi thường giải phóng mặt băng
- Chi phí sử dụng đất, thuê đất trong thới gian xây dựng * Căn cứ xác định :
Trang 17Diện tích đất sử dụng cho dự án, khối lượng bồi thường giải phóng mặt băng theo thực tê,chê độ chính sách của nhà nước và địa phương về bôi thường, đơn giá bôi thường, bản giá đât của địa phương
* Phương pháp xác định :
- Đối với chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư thì dùng phương pháp lập dự tốn chi phí :
Cgt = PiŸŠwB
Lay P;= 30 ( nghìn đồng/1m”) khơng bao gồm thuế VAT Diện tích thuê đất Sws= 500(m')
Cgr = P;#*Swp = 0,03#500 = 15(triệu đồng)
- Sử dụng đất nông nghiệp nên dự án khơng có chỉ phí tái định cư
- Chi phí thuê đất D; lây bằng 0,7% giá đất theo bảng giá đất của TP Hà Nội ban hành trên địa phận Mỹ Đình — Từ Liêm — Hà Nội là 4.000.000 (đ/m''
Thời gian tính tốn của dự án T= 15 (năm)
Crp = Sup*D;*T = 500*(0,7%*4)*15 = 210(triéu déng)
- Chi phí tổ chức bồi thường giải phóng mặt bằng lây khoảng 5% chi phí bồi thường:
Crc = 5%*Cgr = 5%*15 =0,75(triệu đồng)
Bang 1.4 Tong hop chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng,tái định cư
Don vi tinh: triệu đồng
STT Nội dung Chỉ phí trước thuế Thuế VAT Chỉ phí sau thuế
1 | Chi phí bồi thường 15.00 0 15.00
2 | Chỉ phí thuê đất 210.00 0 210.00
3 | Chỉ phí tơ chức bồi thường 0.7500 0 0.750
Tổng cộng : 225.75 225.75
Gụp = 225.75 ( triệu đồng)
Trang 181.4, Xac dinh chi phi quan ly du an, chi phi tw van đầu tư xây dựng và chỉ phí khác ( chưa kê lãi vay trong thời gian xay dựng)
* Căn cứ xác định : - Noi dung chi phi
- Cac định mức chi phí hiện có - Khối lượng và đơn giá
- Các khoản lệ phí, thuế, bảo hiểm theo quy định * Phương pháp tính các loại chi phi :
Theo Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/72007 của Bộ Xây dựng về hướng dẫn lập
và quản lý chi phi đâu tư xây dựng cơng trình Cơng văn sô :175 1/BXD-VP ngày 14/8/2007 vê định mức chi phí quản lý dự án và tư vân đâu tư xây dựng cơng trình
1, Chi phi quan ly dy an:
Tính theo công thitc : Ggtpa = Tatpa*(Gxpt + Gre)
Trong do:
- Gxpạ : chỉ phí xây dựng trước thuế ( Gxp„= 39.382,62 triệu đồng) - Gree : chỉ phí thiết bị trước thué ( Gray =8.906,26 triệu đồng ) - Toupa : định mức tỷ lệ (%) đối với chi phí quản lý dự án
Với (Gxpu†+Grpu) = 39.382,62+8.906,26 = 48.288,88 ( triệu đồng ) lấy ToupA=1.68% GoLpa = ToupA*(Gxp¡ + Grgu) = 1,68%*48.288,88 = 811,253 (triệu đồng)
2, Chi phí lập dự án khả thi
GrpA= TupA*(Gxpw + Grpu) = 0,375%*48.288,88 = 181,083 (triệu đồng) - Trpa= 0,375% : định mức tỷ lệ đối với chi phí lập dự án khả thi
3, Chỉ phí thiết kế
Cơng trình dân dụng cấp I, Gre= Tre* Gxpw = 1,685%*39.382,62 = 663,597 (triệu đồng)
- Trx= 1,685% : định mức tỷ lệ đối với chỉ phí thiết kế
4, Chỉ phí khảo sát thiết kế
Trang 19-18-Lay khoang 30% chi phi thiét ké : Gxgrx = 30%* Grx = 30%*663,597 =199,079 (triéu
đồng)
5, Chỉ phí thẩm tra thiết kế
Grrrx= Trrr# Gxp¿ = 0,113%*39.382,62 =44,502 (triệu đồng)
- Trrrg= 0,113% : định mức tỷ lệ đối với chi phí thâm tra thiết kẽ
6, Chỉ phí thẩm tra dự tốn
Grrpr= TrrprẺ Gxp¿ = 0,109%*39.382,62 =42,927 (triệu đồng) - Trrpt= 0,109% : định mức tỷ lệ đối với chỉ phí thâm tra dự tốn 7,Chỉ phí tư vấn đầu thấu
- Chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT thi công XD : Grvrc = Trvrc# ŒGxpg
- Chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT cung cấp vật tư thiết bị : Grvrg = Trvrg# Grgụ
+ Trvrc = 0,137% : định mức tỷ lệ đối với chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT thi công XD
+ Grvrp = 0,138% : định mức tỷ lệ đơi với chỉ phí lập HSMT, đánh giá HSDT cung cấp
vat tu thiét bi
Grvpt = Grvtct Grvte = (Trvtc* Gxpe )+( Trvts* Gren)
= (0,137%*39.382,62)+( 0,138%*8.906,26 )
= 66,875 ( triệu đồng)
Grvpr = 66,875 ( triệu đồng)
8, Chỉ phí giám sát thi công
Gosrc= Tosrc# Gxp„ = 1,675%*39.382,62=659,659 (triệu đồng)
- Tesrc= 1,675% : định mức tỷ lệ đối với chi phí giám sát thi cơng 9, Chỉ phí kiểm định sự phù hợp về chất lượng cơng trình xây dựng Theo yêu cầu của chủ đầu tư, ước tính : 30 (triệu đồng)
10, Chỉ phí thẩm tra phê duyệt quyết tốn
Theo Thơng tư 33/2007/TT-BTC với cơng trình có tổng mức đầu tư ước tính 50 tỷ
đồng
- Định mức chỉ phí thấm tra phê duyệt, quyết toán : K+rpp = 0,109%
Trang 20-Grrpp = Krrpp* V= 0,162%* 48.288,88 = 78,288 (triệu đồng)
l1, Chi phí khởi công, khánh thành
Tạm tính 50 (triệu đồng) 12, Chỉ phí bảo hiểm cơng trình
Theo Quyết định số 33/2004/QĐ-BTC ngày 12/4/2004 của Bộ tài chính về bảo hiểm
cơng trình xây dựng
- Tpụ = 1,6% : định mức tỷ lệ cho chi phí bảo hiểm cơng trình
Gpu = Tgu*(Gxp„ + G+p) = 1,6%*48.288,88 = 722,622 (triệu đồng)
Bảng 1.5.Chỉ phí quản lý dự án,tư vẫn đầu tư xây dựng và chỉ phí khác
Đơn vị tính: triệu đồng Phương Định Chỉ phí
ey Gia tri rg , Thuế Chỉ phí sau
STT Loại chỉ phí pháp tinh tinh toan , , mức tỷ 18 (%) trước thué VAT thuê k
1 2 3 4.000 5 6 7 8
oar ae , Theo
1 | Chi phi quan ly dy én | pypry | 48288.881| 168 811.253 | 0.10 892.379
Chi phi lap dy an kha Theo
2 | ni PMTL |48288881| 0375 | 181083 | 0.05 190.137
Chỉ phí khảo sát thiết | Theo
3 lự PMTL 80.075 | 0.10 88.082
- a7 ack 1k Theo
4 | Chi phi thiét ké ĐMTIL | 255-915 266.915 | 0.10 293.607 Chỉ phí thâm tra thiết | Theo
5 tá ĐMTIL |39382623| 0.113 44502 | 0.10 48.953
Chi phí thâm tra dự Theo
6 | toán PMTL | 39382:623| 0.109 | 42.927 | 0.10 47.220 , | Chiphitu van dau Theo
thau ĐMTL
Tư vấn thi công 39382623 | 0.137 53954 | 0.10 59.350
n vân cung cấp vật 8906.258 | 0138 | 12291 | 0.10 13.520
g | Chiphigiam satthi | Theo | 39389 623| 1.675 | 659659 | 010 cong DMTL 725,625
Chi phi kiém dinh sy
g |Phihopvechat = | Tam tinh luong cong trinh xay 30.000 | 0.10 33.000 dung
Chỉ phí thâm tra phê Theo
10 duyệt quyết toán ĐMm, |48288881| 0.162 78.228 | 0.10 86.051 Chỉ phí khởi
Trang 21
Chi phi bao hiém Theo
12 cơng trình pMTL | 28288-881 1.6 772.622 | 0.10 849.884
Tổng cộng : 3083.510 3382.806
Trang 23
* Ghi chú : Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án dự kiến lây bằng nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ nhất, nhưng không nhỏ hơn tổng lượng vốn lưu động dùng cho mua sắm các dụng cụ, trang bị cho dự án không thuộc tài sản cô định ( trang bị, dụng cụ không đủ tiêu chuẩn tài sản có định theo quy định tối thiêu cho khách sạn, nhà nghỉ, nhà khách )
1.6 Tổng hợp vẫn đầu tư chưa tỉnh lãi vay trong thời gian xây dựng và dự phòng
Bảng 1.7 Tổng hợp vốn đầu tư chưa có lãi trong xây dựng và dự phịng
Đơn vị tính : triệu đông
STT Nội dung Chỉ phí trước thuế | Thuế VAT | Chỉ phí sau thuế
1 | Chi phí xây dựng 39382.62 0.10 43320.89
2 | Chi phi thiết bị 8906.26 0.10 9796.88
Chi phí bồi thường giải phóng mặt
3 bằng tái định cư Chi phí quản lý dự án,chi phí tư 7675.50 0.00 7675.50
4 _ | vấn đầu tư xây dựng và chi phi 3083.51 0.10 3391.86
khác
5 | Vốn lưu động ban đầu 508.66 0.00 508.66
Tổng cộng : 59556.55 64693.79
1.7 Lập kế hoạch huy động vẫn và tính lãi vay trong thời gian xây dựng a Nguồn von:
- Von dau tư ban đâu của dự án gôm hai nguôn vôn là vôn tự có chiêm : 403% và vôn vay chiêm 60% ; lãi suât huy động vôn là 9,6% ghép lãi theo năm
- Trả nợ vốn vay để đầu tư ban đầu theo phương thức trả đều cả gốc và lãi trong thời hạn 6 năm kê từ năm hoạt động đâu tiên
- Phần vốn lưu động tăng trong năm so với vốn lưu động ban đầu sẽ vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại với lãi suất 12% năm ,vay vào đầu năm, trả vào cuối năm b Kế hoạch huy động vốn của đự án
* Căn cứ xác định :
- Tiến độ thực hiện đầu tư của dự án - Nguồn vốn của dự án
* Lập kế hoạch huy động vốn
Trang 25Ghi chú :
- Chuẩn bị đầu tư bao gồm các công việc : Lập dự án khả thi
- Chuẩn bị thực hiện đầu tư bao gồm các công việc : Khảo sát thiết kế, thiết kế, thẩm tra thiêt kê, thâm tra dự toán, tư vần đâu thâu
- Các công việc khác : Khởi công, khánh thành
Trong kế hoạch huy động vốn chưa tính đến chi phí dự phòng c Dự trù lãi vay vốn trong thời kì xây dựng
Căn cứ xác định :
- _ Kế hoạch huy động vốn của dự án
Lãi suất vay vốn 9,6% năm, vay theo quý( trong thời kì xây dựng chưa trả nợ gốc và lãi )
Báng tính lãi vay trong thời gian xây dựng ( lãi suất 9.6% năm)
TT Nội dung Quý 3 Quý 4 Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4
¡ | Vônvayhuyđộng | 114 os2 | 330.438 | 4348.589 | 4332.089 | 4332.089 | 4332.089 theo quý 2 Lãi suất (%) 2.318 | 2.318 2.318 2.318 2.318 2.318 3 | Lãi vay si ratrons | ooo | 2.645 | 10.366 | 108.707 | 203.750 | 205.571 4 | Vên vay tích lũy đến | 114 os2 | 447.165 | 4689.393 | 8789.384 | 8867.927 | 8869.748 cuỗi quý s | Lãi vay tích lũy đên | nọog | 2644 | 13011 | 121.717 | 325.467 | 531.038 cuôi quý
Quý 1 7271.15 2.318 205.613 11808.856 736.652 quy 2 7575.58 2.318 273.746 15120.475 1010.398
1.8 Tổng hợp tổng mức đầu tư của dự án
Chi phí dự phịng tính bằng 10% theo hướng dẫn của Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/7/2007 của Bộ xây dựng
Trang 26
Bang 1.9 Tổng hợp mức đầu tư của dự án
Don vi tinh : triệu đồng
Ẩ
STT Nội dung Chỉ phí trước thuế 00% " Chi phi sau thuế
1 Chi phí xây dựng 39382.62 3938.26 43320.89
2 — | Chỉ phí thiết bị 8906.26 890.63 9796.88
Chỉ phí bồi thường giải
3 phóng mặt băng, tái định 7675.50 767.55 8443.05
cư
Chi phi quan ly dy an,chi
4 | phi tu van đầu tư xây đựng 3083.51 308.35 3391.86
va chi phi khac
5 _ | Lal vay von trong thời gian xay dung 531.04 53.10 584.14
6 Vốn lưu động ban đầu 508.66 50.87 559.52
7 — | Chỉ phí dự phòng 5904.79 590.48 6495.27
Tổng cộng: 65992.38 72591.61
Tổng mức đầu tư của dự án : 72.591,61 triệu đồng
Trang 28- C&n cu vao muc luong bao gôm cả phụ câp của từng loại
Hình thức trả lương của dự án áp dụng ( trả theo tháng ) 2.3 Cí⁄ phí sửa chữa, bảo dưỡng tài sản
Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng nhà, cơng trình kiến trúc, trang thiết bị hàng năm Chi phí này thường lây theo sô liệu thông kê bình quân tỷ lệ chì phí sửa chữa, bảo dưỡng (%) so với giá trị tài sản
Bảng 1.12.Dự trù chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng trong các năm vận hành
Đơn vị tính - triệu động
STT 1 | Nhàcửa Tên tài sản Giá trị tài sản lŸ ue oh pt Chi mac et oam từ 39382.623 2 787.652
2 | Thiét bi 8906.258 3 267.188
Tổng cộng : 1054.840
2.4 Chỉ phí bảo hiểm xã hội, y tế, trích nộp kinh phí cơng đồn
Lẫy băng 19% so với quỹ lương hàng năm của dự án
Bảng 1.13 Dự trù nộp bảo hiểm xã hội, y tế, trích nộp kinh phí cơng đồn
Don vi tinh : triệu đồng
STT 1 Quỹ lương hàng năm của dự án Nội dung Năm 1 đến năm 15 1918.80
2 Chi phi bao hiém xã hội,y tê, trích nộp 364.572
kinh phí cơng đoàn (19%)
-28-
Trang 322.7 Dự trà chỉ phí trả tiền thuê đất trong hoạt động kinh doanh
* Căn cứ vào diện tích đất thuê hàng năm cho dự án, giá thuê một đơn vị diện tích trong năm và chê độ ưu đãi về thuê đât theo hiện hành
* Lap bang chi phi thué đất trong vận hành :
Bang 1.16 Chỉ phí thuê đất trong các năm vận hành ( từ năm 1 đến năm 15)
Đơn vị tính - triệu đồng
STT 1 | Đất dùng xây dựng Nội dung Diện (m2) 17000 ( triệu đền slm2) 0.028 Thành tiền 476
2 |Aohồ 0 0 0
Tổng cộng : 476
2.8 Chi phí trả lãi tín dụng trong vận hành * Căn cứ xác định :
- Số vốn vay cho dự án, lãi suất vay, phương thức trả nợ, thời gian trả nợ quy định trong hợp đồng:
+ Vay đầu tư dài hạn trả nợ đều cả gốc lẫn lãi trong 6 năm + Vay vôn lưu động : Vay đâu năm, trả cuôi năm
A =Px[rx(1+r)?]/[(1+r)" -1]
A - Số tiền trả nợ đều trong 6 năm
rT - Lãi suất trong thời gian vận hành ( r = 9,6% năm )
P - Nợ đầu năm
Trang 38* Một số tỷ lệ tài chính :
+ Lợi nhuận bình quân so với vốn đầu tư (mức doanh lợi một đồng vốn đầu tư): LNrbq _ 4689,27 _
V 35523,921
’
Chỉ tiêu này phản ánh cứ một đồng vốn dự án bỏ ra trong một năm thu được
+ Lợi nhuậnbình quân so với vốn cố định (mức doanh lợi một đồng vốn cố định) LNrbq _ 468927 |
FC 1820113 0,2576
+ Lợi nhuận bình quân so với doanh thu bình quân (tỉ suất lợi nhuận của doanh thu).Chỉ
tiêu này phản ánh cứ một đồng doanh thu thu được 0,377 đồng
LNrbq _ 4689,27 = 0,377 DTbq = 12439,57
5 PHAN TICH TINH DANG GIA CUA DU AN
5.1 Đánh giá bằng chỉ tiêu giá trị hiện tại của hiệu số thu chỉ (NPW) * Căn cứ xác định:
- Dòng tiền hiệu số thu chi của dự án trong thời gian hoạt động
- Lãi suất tối thiểu chấp nhận được r ( r= 9,6 % năm )
- Thời gian tính tốn( 15 năm )
- Trong đự án này chọn gốc tính toán là thời điểm đưa DA vào hoạt động + Theo chỉ tiêu NPV:
NPV = yah = C ;o (+7)
Bt: Khoan thu nhập hàng năm t của dự án ở năm thứ t Bt có thể thuần tuý chỉ là
DT ở năm t, đồng thời có thể thêm giá trị thu hồi tài sản, hoặc là thu hồi VLĐ ở năm t ( nếu có )
Ct: Chi phí bỏ ra ở năm t, chỉ phí ban đầu của dự án bao gồm : Đầu tư cho dự án ở
năm t,đầu tư thay thế tài sản,chi phí kinh doanh tạo ra sản phẩm hoặc dịch vụ khơng
có khấu hao tài sản