Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại việt nam

9 Chương 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT 1.1 Khung khái niệm dự án đầu tư công 1.1.1 Dự án đầu tư Tunner (1996) cho “Dự án nỗ lực người (hoặc máy móc), nguồn lực tài vật chất tổ chức theo cách để tiến hành công việc đặc thù với đặc điểm kỹ thuật cho trước, điều kiện ràng buộc thời gian chi phí để đưa thay đổi có ích xác định mục tiêu định tính định lượng” Viện Quản lý Dự án (PMI) định nghĩa: “Dự án nỗ lực tạm thời để tạo sản phẩm dịch vụ đặc thù Trong đó, “Tạm thời” có nghĩa dự án có kết thúc xác định “Đặc thù” có nghĩa sản phẩm dịch vụ khác biệt cách khác so với tất sản phẩm dịch vụ loại” (PMI, 2013) Luật Xây dựng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 18 tháng năm 2014 xác định: “Dự án đầu tư xây dựng tập hợp đề xuất có liên quan đến việc sử dụng vốn để tiến hành hoạt động xây dựng để xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo công trình xây dựng nhằm phát triển, trì, nâng cao chất lượng công trình sản phẩm, dịch vụ thời hạn chi phí xác định.” Trong nghiên cứu này, tác giả sử dụng khái niệm dự án đầu tư hiểu quy định Luật Xây dựng năm 2014 Việt Nam bao gồm nội hàm định nghĩa nghiên cứu trước chuẩn mực bắt buộc mà bên liên quan đến thực dự án đầu tư công Việt Nam phải tuân thủ 1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư công Dự án đầu tư công dự án Chính phủ tài trợ (cấp vốn) toàn hay phần dân chúng tự nguyện đóng góp tiền hay ngày công nhằm đáp ứng nhu cầu mang tính cộng đồng Nếu mở rộng nữa, dự án công bao gồm dự án mà Chính phủ quyền địa phương đề xuất kêu gọi tài trợ quốc tế Dự án đơn vị kinh doanh thực xem dự án công 10 hướng đến việc nâng cao phúc lợi công cộng Như vậy, tính chất công dự án nhận diện mục đích mà hướng đến- tạo lợi ích cho cộng đồng Tại Việt Nam, vào quy định cụ thể Luật Ngân sách, Luật Xây dựng Luật Đầu tư công dự án đầu tư công có khác biệt so với dự án khu vực tư sau: + Về chủ đầu tư: Luật Đầu tư công Việt Nam quy định chủ đầu tư quan, tổ chức giao quản lý dự án đầu tư công Do đó, có nhiều chủ thể khác giao làm chủ đầu tư dự án đầu tư công Ngoài Ban quản lý dự án chuyên ngành có quan hành chính, quan nghiệp tiếp nhận, quản lý tài sản sau đầu tư giao làm chủ đầu tư + Về kế hoạch nguồn vốn: chủ đầu tư Nhà nước giao vốn theo kế hoạch hàng năm phụ thuộc vào dự toán ngân sách dành cho đầu tư hàng năm Chính phủ Chính quyền địa phương Trong đó, dự án tư nguồn vốn dự án xác định rõ ràng cụ thể từ đầu thường không bị giới hạn giải ngân theo năm + Về thẩm quyền chủ đầu tư: thẩm quyền chủ đầu tư dự án công bị giới hạn so với chủ đầu tư dự án tư nhân Trong trình triển khai thực dự án chủ đầu tư dự án công phải xin ý kiến thẩm định từ quan chuyên môn Chính phủ Chính quyền địa phương; xin ý kiến cấp có thẩm quyền định đầu tư + Về khung pháp lý: chủ đầu tư dự án đầu tư công phải tuân thủ nghiêm ngặt hàng loạt quy định Luật Ngân sách, Luật Xây dựng, Luật Đầu tư công Luật Đấu thầu Trong chủ đầu tư khu vực tư phải tuân thủ số điều Luật Xây dựng liên quan đến quy hoạch, việc sử dụng đất, tiến độ xây dựng bảo vệ môi trường + Về chi phí đầu tư: chi phí đầu tư dự án công phải xác định theo quy định Bộ Xây dựng ban hành Trong chủ đầu tư dự án tư toàn quyền xác định chi phí đầu tư phù hợp với thực tế phát sinh bảo đảm hiệu đầu tư dự án 11 1.2 Chu trình quản lý dự án Bùi Ngọc Toàn (2008) định nghĩa: “Chu trình quản lý dự án trình lập kế hoạch, điều phối thời gian, nguồn lực giám sát trình phát triển dự án nhằm đảm bảo cho dự án hoàn thành thời hạn, phạm vi ngân sách duyệt đạt yêu cầu định kỹ thuật chất lượng sản phẩm, dịch vụ phương pháp điều kiện tốt cho phép” Lập kế hoạch: bao gồm việc xây dựng mục tiêu, xác định công việc cần hoàn thành, nguồn lực cần thiết để thực dự án trình phát triển kế hoạch hành động theo trình tự định Điều phối thực dự án: trình phân phối nguồn lực bao gồm tiền vốn, lao động, máy móc thiết bị đặc biệt điều phối quản lý tiến độ thời gian Giám sát: trình theo dõi kiểm tra tiến trình dự án, phân tích tình hình hoàn thành, giải vấn đề liên quan thực báo cáo trạng Hình 1.1: Chu trình quản lý dự án (Nguồn: Bùi Ngọc Toàn, 2008) Mục tiêu chu trình quản lý dự án làm cho công việc phải hoàn thành theo yêu cầu, đảm bảo chất lượng, phạm vi chi phí duyệt, thời gian đề Trong ba yếu tố: thời gian, chi phí chất lượng (kết 12 hoàn thành) mục tiêu chúng lại có mối quan hệ chặt chẽ với theo sơ đồ đây: Hình 1.2: Mô hình mối liên hệ thành tố quản lý dự án Chất lượng MỤC TIÊU Chi phí Thời gian 1.3 Các nghiên cứu lý thuyết mối quan hệ thời gian chi phí thực dự án Lý thuyết quản lý dự án hình thành phát triển qua nhiều thập kỷ Thông qua việc nghiên cứu lịch sử di tích lại công trình Trung Quốc, Hy Lạp, Ai Cập La Mã cổ đại, nhà nghiên cứu hình thức quản lý dự án “sơ khai” sớm hình thành Hình thức thực thợ kỹ thuật có nhiều kỹ năng, am hiểu nhiều lĩnh vực, đảm nhận nhiều vị trí công việc trao đầy đủ quyền để thực mục tiêu dự án Hình thức quản lý “sơ khai” thực tận kỷ 19 (Richardson, 2015) Sau đó, ảnh hưởng cách mạng công nghiệp, trình sản xuất chuyển từ nhà thợ thủ công để vào sản xuất nhà máy, nơi sản phẩm sản xuất hàng loạt Việc tổ chức sản xuất trở nên phức tạp hơn, đòi hỏi phải có 13 quy trình làm việc cụ thể, áp dụng cho hàng ngàn công nhân để sản xuất, lắp ráp với số lượng lớn Giai đoạn đánh dấu điểm khởi đầu cho lý thuyết quản lý theo khoa học Frederick Taylor Ông nghiên cứu cách có hệ thống việc phân chia công việc khác cho công đoạn thời gian cần thiết để hoàn thành công việc đó; đồng thời chuẩn hóa quy trình thực thao tác cần thiết để hoàn thành nhiệm vụ quy trình Điều mô tả bốn nguyên tắc quản lý Taylor sau (Ivancevich et al, 2008): (i) Thiết lập phương pháp khoa học thay làm việc theo thói quen yếu tố công việc lao động (ii) Cẩn thận chọn lựa, huấn luyện, tái huấn luyện phát triển lao động theo phương pháp, có tính khoa học (iii) Kiểm soát, hợp tác với lao động để bảo đảm tất công việc hoàn thành theo qui định nguyên tắc khoa học đề (iv) Trong khâu, công việc trách nhiệm san sẻ bình đẳng nhà quản lý lao động dựa cấp bậc Nhà quản lý nắm giữ, kiểm soát hoàn thành công việc với nhiệm vụ Sau Taylor người tiên phong nghiên cứu phương pháp quản trị, từ nghiên cứu phương pháp làm việc ông, tác giả khác nỗ lực nghiên cứu kỹ thuật khác nhằm đem lại suất cao cho quản trị viên thi hành chức Điển hình Frank Lilian Gilbreth với nguyên tắc đơn giản hóa công việc, nghĩa bỏ động tác thừa thãi làm hao tổn sức lực họ khiến suất bị giảm thiểu Sau Frank, Lilian, Henry Gantt tiếp tục đóng góp cho lý thuyết Taylor Sơ đồ Gantt, theo Gantt chia nhỏ nhiệm vụ dự án xây dựng sơ đố dạng thời gian Sơ đồ Gantt cung cấp nhìn tổng thể thời gian công việc cần thiết để hoàn thành dự án Sơ đồ sử dụng nhiều tận ngày Nhìn chung, lý thuyết quản lý dự án theo trường phái cổ điển giả định mục tiêu dự án xác định trước thực dự án không thay 14 đổi Các mục tiêu sau phân tách thành “công việc” chi tiết lập kế hoạch để đảm bảo “công việc” hoàn thành hạn, với mục tiêu đề Lý thuyết quản lý theo trường phái nhìn chung giúp nâng cao suất lao động, xây dựng quan hệ chủ thợ, sở để hình thành nên tư tưởng quản lý “chuyên môn hóa” “tiêu chuẩn hóa” Tuy nhiên, phương pháp quản lý dự án lên kế hoạch kiểm soát chu đáo gặp nhiều rủi ro, đặc biệt bối cảnh khoa học công nghệ thay đổi nhanh chóng xuất yếu tố không lường trước đe dọa đến kết thực dự án Sau năm 1950, quản lý dự án thức công nhận ngành khoa học tách từ ngành khoa học quản lý Sau thời gian này, mô hình toán học sử dụng để lập tiến độ dự án, kể đến “Phương pháp Sơ đồ mạng CPM” (Critical Path Method) CPM sử dụng mạng đồ thị có hướng lý thuyết đồ thị để tổ chức hoạt động công việc, từ thời điểm bắt đầu đến thời điểm kết thúc, qua số công việc mối quan hệ công việc để xác định tổng thời gian thực cần thiết Một phương pháp khác “Kỹ thuật đánh giá xem xét chương trình/dự án” (Program Evaluation and Review Technique, PERT) Hải quân Hoa Kỳ phát triển sử dụng kết hợp lý thuyết xác suất thống kê với sơ đồ mạng CPM để ước tính thời gian thực số công việc có thời lượng không xác định trước dự án Nhìn chung, giai đoạn trước quản lý dự án xem tảng lý thuyết rõ ràng, mang tính chất riêng lẻ, áp dụng cho sản xuất công nghiệp điều hành quản lý chương trình/dự án Oisen (dẫn theo Atkinson, 1999) cho “Quản lý dự án việc áp dụng tập hợp công cụ kỹ thuật (chẳng hạn mô hình CPM hay PERT) để đạo việc sử dụng nguồn tài nguyên đa dạng việc hoàn thành một, nhiều nhiệm vụ phức tạp, thời gian, chi phí chất lượng xác định” Tổ chức Tiêu chuẩn Anh Quốc định nghĩa tiêu chuẩn BS6079 sau: “Việc lập kế hoạch, giám sát kiểm soát tất khía cạnh dự án động lực tất người tham gia vào để đạt mục tiêu dự án 15 thời gian chi phí hiệu suất, chất lượng tuân thủ quy định đặt ban đầu” (BSI, dẫn theo Atkinson, 1999) Cho đến năm 1969, viện Quản lý Dự án (PMI) thành lập phát triển hệ lý thuyết, ban hành PMBOK Guide chứa tiêu chuẩn nguyên tắc đạo thực hành quản lý dự án sử dụng rộng rãi toàn giới quản lý dự án chuyên nghiệp Sự đời PMBOK Guide tạo cách tiếp cận có tổ chức phân tích theo hướng không giải dự án lớn, mà vấn đề liên quan đến tổ chức thực dự án Trong việc theo đuổi mục tiêu này, PMI tiếp tục đưa “tiêu chuẩn” cần thiết, trở thành tiêu chuẩn công nhận toàn giới kiến thức, kỹ năng, công cụ, kỹ thuật liên quan đến việc quản lý giám sát dự án nói chung Theo định nghĩa PMI, “Quản lý dự án việc áp dụng kiến thức, kỹ năng, công cụ kỹ thuật vào hoạt động dự án để đạt mục tiêu đề ra” (PMBOK Guide 2013) Các dự án khác lĩnh vực, quy mô vòng đời dự án, có trình quản lý dự án Quy trình quản lý dự án bao gồm: quản lý thiết lập dự án, quản lý lập kế hoạch dự án, quản lý thực thi dự án, quản lý kiểm soát kết thúc dự án nhóm bao gồm 10 khía cạnh nhận thức (KAS) mô tả ngắn gọn sau: (PMBOK Guide 2013, Chương 3, trang 61): (i) Phạm vi: mô tả giới hạn công việc cần phải thực dự án (ii) Thời gian: xác định thời gian hoàn thành công việc, nhóm công việc tiến tới hoàn thành dự án (iii) Chi phí: xác định trình thực dự toán chi phí cho công việc, dự toán ngân sách kiểm soát chi phí dự án (iv) Chất lượng: mô tả quy trình cần thiết để đảm bảo dự án đáp ứng mục tiêu hoạt động mà đưa việc lập kế hoạch, đảm bảo chất lượng kiểm soát chất lượng (v) Nguồn nhân lực: Xác định yêu cầu nhân lực đội ngũ thực dự án 16 (vi) Truyền thông: mô tả trình liên quan đến cung cấp thông tin kịp thời liên quan đến dự án (vii) Rủi ro: Xác định việc quản lý khía cạnh rủi ro khác dự án (viii) Mua sắm: mô tả quy trình cần thiết để quản lý hoạt động liên quan đến việc mua sắm sản phẩm dịch vụ liên quan đến dự án (ix) Các bên liên quan: mô tả quy trình cần thiết để xác định quản lý cá nhân, nhóm, tổ chức có ảnh hưởng đến dự án (PMI, 2013, trang 391) (x) Tích hợp: mô tả hoạt động cần thiết để tích hợp tất khía cạnh khác theo kế hoạch định hướng để bên liên quan dự án thống thực Thứ tự ưu tiên tiêu chuẩn khác dự án khác nhau, chất quản lý dự án trình khai thác, cân đối cách hiệu tham số dự án để đạt kết tổng thể tối ưu Đó “Tam giác chất lượng” hình thành khuôn khổ giúp nhà quản lý dự án đánh giá cân nhu cầu chi phí, thời gian chất lượng dự án họ Mặc dù thành công dự án bao gồm nhiều yếu tố, thời gian hoàn thành dự án thường coi tiêu chuẩn quan trọng để đánh giá hiệu hoạt động dự án hiệu hoạt động tổ chức thực dự án Theo đó, dự án hoàn thành kịp thời mục tiêu khách hàng/chủ đầu tư mà nhà thầu bên phải chịu thêm gánh nặng chi phí doanh thu tiềm dự án hoàn thành chậm (Thomas cộng sự, 1995) Chan Kumaraswamy (1996) cho dự án thường coi thành công hoàn thành thời hạn, phạm vi ngân sách mức độ tiêu chuẩn chất lượng theo quy định Dự đoán thời gian chi phí thực dự án nhà nghiên cứu quản lý dự án quan tâm, vấn đề ưu tiên hàng đầu việc quản lý thực dự án theo hiệu thời gian Bromilow (1969) thiết lập mô hình thể mối quan hệ thời gian chi phí dựa việc khảo sát 329 dự án xây 17 dựng thành phố lớn Úc (bao gồm Canberra, Melbourne Sydney), từ phát triển thành mô hình dự báo thời gian xây dựng dựa chi phí dự án sau: T = K.CB, đó: T = Thời gian xây dựng tính ngày làm việc kể từ ngày nhận bàn giao mặt đến ngày hoàn thành thực tế C = Chi phí cuối dự án tính triệu đô la K = Hằng số mô tả hiệu chung thời gian cho dự án trị giá triệu đô la B = Hằng số mô tả nhạy cảm hiệu thời gian bị ảnh hưởng quy mô dự án đo chi phí Nghiên cứu Bromilow thời gian thực để xây dựng dự án có liên quan mật thiết với quy mô dự án đo chi phí Thời gian thi công ngày làm việc (T) biểu diễn hàm số chi phí hợp đồng với đơn vị tính triệu đô la (C), dựa kết hồi quy phù hợp nhất, có nguồn gốc từ liệu lịch sử thời gian thực dự án Dựa vào mô hình Bromilow, nhiều nghiên cứu tiến hành Úc để thiết lập hiệu chỉnh mô hình “Thời gian – Chi phí” Bromilow (Bromilow’s Time – Cost – BTC) Các nghiên cứu tương tự thực Vương quốc Anh (Kaka Price, 1991) Malaysia (Yeong, 1994) Các mô hình BTC hình thành rộng rãi giới tiêu chuẩn để xác định thời gian thi công chuẩn thời gian hợp đồng dự án xây dựng (Ireland, 1983, dẫn theo Mak cộng sự, 2000) Tuy nhiên, kể từ mô hình BTC dựa khung thời gian cụ thể, thực tế cho thấy tốc độ xây dựng tăng lên giảm theo thời gian kết môi trường kinh tế thay đổi Lợi mô hình sử dụng chi phí xây dựng thước đo dự án Thiếu sót mô hình BTC không xem xét yếu tố khác chi phí thiết lập công thức dự tính thời gian xây dựng (Walker, 1994, dẫn theo Mak cộng sự, 2000) Nhiều nghiên cứu cho việc lập kế hoạch cho dự án dựa thời gian xây dựng không hiệu quả, dẫn đến chênh lệch thời gian thi công thực tế 18 thời gian hợp đồng Skitmore Ng (2003) xác định việc sử dụng công cụ tính toán để phân tích chi tiết công việc dự kiến thực nguồn lực sẵn có ngân sách thời gian dành cho dự án phương pháp để ước lượng thời gian thi công thực tế Theo tác giả Từ Quang Phương (2005), chi phí hàm yếu tố: mức độ hoàn thành công việc, thời gian thực phạm vi dự án, biểu diễn theo công thức: C = f (P, T, S) Trong đó: C: Chi phí P: Mức độ hoàn thành công việc (kết quả) T: Yếu tố thời gian S: Phạm vi dự án Phương trình cho thấy chi phí hàm nhiều yếu tố, đó: “Nếu thời gian thực bị kéo dài, gặp trường hợp giá nguyên vật liệu tăng cao phát sinh tăng chi phí số khoản mục nguyên vật liệu Mặt khác, thời gian kéo dài dẫn đến tình trạng làm việc hiệu công nhân mệt mỏi, chờ đợi thời gian máy chết tăng thêm… làm phát sinh tăng số khoản mục chi phí Thời gian thực dự án kéo dài, chi phí lãi vay ngân hàng, chi phí gián tiếp cho phận (chi phí hoạt động văn phòng dự án) tăng theo thời gian nhiều trường hợp, phát sinh tăng khoản tiền phạt không hoàn thành tiến độ ghi hợp đồng” (Từ Quang Phương, 2005, trang 11) Hậu chậm tiến độ vượt dự toán rõ ràng Nó gây ảnh hưởng khác cho bên tham gia vào dự án Chủ đầu tư nguồn thu có từ dự án, người dân phải tiếp tục sử dụng sở hạ tầng hữu cũ kỹ, nhà nước bị nguồn thu từ thuế-phí chậm đưa vào sử dụng công trình sở hạ tầng Không vậy, chậm tiến độ vượt dự toán ngụ ý chi phí tăng thêm phải phân bổ làm tăng chi phí giá cho thuê, ảnh hưởng đến chi tiêu ngân sách Chính phủ tương lai Do đó, vượt dự toán chậm tiến độ 157 TV6_Sai lam khao sat dia chat TV7_Thiet ke khong phu hop voi quy hoach NV1_Lam phat NV2_Gia ca vat lieu tang ngoai tam kiem soat NV3_Dieu kien dia chat, thuy van khong luong truoc PL1_Thu tuc phap ly phuc tap PL2_Sai lam va khac biet hop dong PL3_Co quan quan ly cham quyet dinh PL4_Quy dinh phap luat hay thay doi 1.000 731 1.000 681 1.000 791 1.000 835 1.000 626 1.000 738 1.000 665 1.000 778 1.000 821 Extraction Method: Principal Component Analysis 158 Total Variance Explained Component Initial Eigenvalues Total % of Variance Extraction Sums of Squared Loadings Cumulative % Total % of Variance Cumulative % Rotation Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % 15.796 50.955 50.955 15.796 50.955 50.955 7.417 23.927 23.927 2.168 6.993 57.948 2.168 6.993 57.948 5.578 17.993 41.920 1.925 6.210 64.158 1.925 6.210 64.158 3.497 11.279 53.200 1.249 4.030 68.188 1.249 4.030 68.188 3.212 10.363 63.563 1.191 3.844 72.032 1.191 3.844 72.032 2.625 8.469 72.032 943 3.041 75.072 806 2.601 77.673 757 2.443 80.116 696 2.246 82.361 10 595 1.919 84.281 11 532 1.715 85.996 12 475 1.532 87.529 13 418 1.348 88.877 14 385 1.243 90.120 15 348 1.123 91.244 16 311 1.003 92.247 17 270 871 93.118 18 265 856 93.975 19 236 763 94.737 20 214 692 95.429 21 188 607 96.036 22 179 577 96.613 23 174 560 97.173 24 163 525 97.698 159 25 154 495 98.194 26 137 443 98.636 27 122 394 99.031 28 101 326 99.356 29 092 295 99.651 30 082 264 99.915 31 026 085 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis 160 Component Matrix a Component TV3_Thieu thong tin giua chu dau tu va tu van NT3_Bien phap to chuc thi cong khong phu hop NT6_Khong day du thiet bi, phuong tien thi cong 840 834 824 NT9_Thieu cong nhan co ky thuat, bo may giam sat thieu 822 kinh nghiem TV5_Don vi tu van thieu ho tro cho chu dau tu NT4_Thieu kinh nghiem, khong quan tam tien thi cong PL2_Sai lam va khac biet hop dong TV6_Sai lam khao sat dia chat CDT9_Bo may to chuc quan ly du an quan lieu NT7_Gia chao thau theo xu huong thap CDT7_Dat gia moi thau theo huong thap TV1_Thieu kinh nghiem linh vuc duoc giao CDT6_Keo dai thoi gian phe duyet du toan hoac phat sinh 822 808 799 795 777 771 757 738 733 TV2_Thieu ky su kinh nghiem xay dung, tham dinh du 730 toan cong trinh CDT4_Thay doi y kien qua trinh dau tu TV4_Thiet ke cham, khong huong dan cho don vi thi cong TV7_Thiet ke khong phu hop voi quy hoach PL1_Thu tuc phap ly phuc tap 729 724 718 707 161 CDT5_Ky qua nhieu hop dong 707 va hop dong phu CDT3_Ap dat thoi gian thuc 705 hien hop dong phi thuc te NV3_Dieu kien dia chat, thuy 685 van khong luong truoc NT5_Thieu lien he giua tu van 682 va chu dau tu CDT2_Nang luc quan ly cua bo 681 phan duoc giao quan ly du an NT8_Thieu su phoi hop giua 640 cac nha thau NT1_Kho khan ve tai chinh, 628 phu thuoc CDT PL3_Co quan quan ly cham 625 598 quyet dinh PL4_Quy dinh phap luat hay 556 thay doi 538 CDT8_Khong co thuong khuyen khich hoan hop 541 dong truoc thoi han NV2_Gia ca vat lieu tang ngoai 683 tam kiem soat NV1_Lam phat 598 CDT1_Kho khan ve nguon von 618 dau tu cho du an 621 Extraction Method: Principal Component Analysis a components extracted Rotated Component Matrix a Component NT8_Thieu su phoi hop giua cac nha thau NT5_Thieu lien he giua tu van va chu dau tu TV7_Thiet ke khong phu hop voi quy hoach NT6_Khong day du thiet bi, phuong tien thi cong 782 769 739 712 162 TV6_Sai lam khao sat dia chat TV4_Thiet ke cham, khong huong dan cho don vi thi cong 698 672 NT9_Thieu cong nhan co ky thuat, bo may giam sat thieu 637 kinh nghiem TV2_Thieu ky su kinh nghiem xay dung, tham dinh du 632 toan cong trinh TV3_Thieu thong tin giua chu dau tu va tu van NT4_Thieu kinh nghiem, khong quan tam tien thi cong NT3_Bien phap to chuc thi cong khong phu hop TV5_Don vi tu van thieu ho tro cho chu dau tu CDT4_Thay doi y kien qua trinh dau tu CDT3_Ap dat thoi gian thuc hien hop dong phi thuc te 617 608 591 574 721 720 CDT8_Khong co thuong khuyen khich hoan hop 713 dong truoc thoi han CDT7_Dat gia moi thau theo huong thap CDT5_Ky qua nhieu hop dong va hop dong phu CDT6_Keo dai thoi gian phe duyet du toan hoac phat sinh CDT2_Nang luc quan ly cua bo phan duoc giao quan ly du an CDT9_Bo may to chuc quan ly du an quan lieu 699 698 629 613 560 NT7_Gia chao thau theo xu huong thap PL2_Sai lam va khac biet hop dong NV2_Gia ca vat lieu tang ngoai tam kiem soat 886 163 NV1_Lam phat NV3_Dieu kien dia chat, thuy van khong luong truoc 852 576 TV1_Thieu kinh nghiem linh vuc duoc giao PL4_Quy dinh phap luat hay thay doi PL3_Co quan quan ly cham quyet dinh PL1_Thu tuc phap ly phuc tap 852 810 668 CDT1_Kho khan ve nguon von dau tu cho du an NT1_Kho khan ve tai chinh, phu thuoc CDT Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations Nhóm Bảng 8: Bảng kết ước lượng OLS cho mô hình (1) 898 893 164 Nhóm Bảng 9: Bảng kết ước lượng WLS cho mô hình (2) Nhóm Bảng 10: Bảng kết ước lượng OLS cho mô hình (3) 165 Nhóm Bảng 11: Bảng kết ước lượng WLS cho mô hình (4) Nhóm Bảng 12: Bảng kết ước lượng OLS cho mô hình (5) 166 Nhóm Bảng 13: Bảng kết ước lượng WLS cho mô hình (6) 167 PHỤ LỤC 02: KHUNG PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG Quản lý đầu tư xây dựng: Về quản lý đầu tư xây dựng, văn quy phạm pháp luật hành sau đây: - Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc hội khóa 11; Luật thay Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/06/2014 Quốc hội khóa 13, có hiệu lực từ ngày 01/01/2015 - Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/06/2014 Quốc hội khóa 13, có hiệu lực từ ngày 01/01/2015 - Nghị định số 08/2005/NĐ-CP ngày 24/01/2005 Chính phủ Quy hoạch xây dựng; - Nghị định số 16/2005/NĐ-CP ngày 02/7/2005 Chính phủ việc quản lý Dự án đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 112/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 16/2005/NĐ-CP quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ thay nghị định số 16/2005/NĐ-CP ngày 02/07/2005 việc quản lý Dự án đầu tư xây dựng công trình; Nghị định có hiệu lực từ ngày 02/04/2009 - Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/6/2007 Chính phủ Quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 03/2008/NĐ-CP ngày 07/01/2008 Chính phủ sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 99/2007/NĐ-CP Quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; - Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/03/2015 Chính phủ Quản lý chi phí đầu tư xây dựng; Nghị định có hiệu lực từ 10/05/2015 - Thông tư số 03/2009/TT-BXD ngày 26/3/2009 Bộ Xây dựng Quy định chi tiết số nội dung Nghị đinh 12/2009/NĐ-CP 168 Đấu thầu: - Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc hội khóa 11; - Nghị định số 111/2006/NĐ-CP ngày 29/9/2006 Chính phủ hướng dẫn thi hành Luật đấu thầu lựa chọn nhà thầu xây dựng; - Nghị định số 58/2008/NĐ-CP ngày 05/5/2008 Chính phủ hướng dẫn thi hành luật đấu thầu lựa chọn nhà thầu theo Luật Xây dựng - Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 Quốc hội khóa 13; - Nghị định số 63/2014/NĐ-CP ngày 26/6/2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu - Công văn số 4054/BKHĐT-QLĐT ngày 27/6/2014 Bộ Kế hoạch Đầu tư hướng dẫn thực Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 Nghị định số 63/2014/NĐ-CP - Nghị định số 30/2015/NĐ-CP ngày 05/05/2015 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đấu thầu lựa chọn nhà đầu tư có hiệu lực từ ngày 05/5/2015 Quản lý chi phí xây dựng: - Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/7/2007 Bộ Xây dựng hướng dẫn lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; - Thông tư số 09/2008/TT-BXD ngày 17/4/2008 Bộ Xây dựng hướng dẫn điều chỉnh giá hợp đồng xây dựng công trình biến động giá nguyên liệu, nhiên liệu vật liệu xây dựng; - Thông tư số 05/2009/TT-BXD ngày 15/4/2009 Bộ Xây dựng hướng dẫn điều chỉnh dự toán chi phí xây dựng công trình; - Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng công bố định mức chi phí quản lý dự án chi phí tư vấn đầu tư xây dựng công trình - Thông tư số 04/2010/TT-BXD ngày 26/5/2010 Bộ Xây dựng Hướng dẫn lập quản lý chi phí xây dựng công trình Quản lý chất lượng xây dựng công trình: 169 - Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Chính phủ việc quản lý chất lượng công trình xây dựng; - Thông tư số 12/2005/TT-BXD ngày 15/7/2005 Bộ Xây dựng việc hướng dẫn số nội dung quản lý chất lượng công trình xây dựng điều kiện lực tổ chức cá nhân hoạt động xây dựng; - Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/4/2008 Chính phủ sửa đổi, bổ sung sửa đổi số điều Nghị định 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 quản lý chất lượng công trình xây dựng; - Thông tư số 16/2008/TT-BXD ngày 11/9/2008 Bộ Xây dựng hướng dẫn kiểm tra, chứng nhận đủ điều kiện bảo đảm an toàn chịu lực chứng nhận phù hợp chất lượng công trình xây dựng - Nghị định số 15/2013/NĐ-CP ngày 06/02/2013 Chính phủ quản lý chất lượng công trình xây dựng; - Thông tư số 10/2013/TT-BXD ngày 25/7/2013 Bộ Xây dựng quy định chi tiết số nội dung quản lý chất lượng công trình xây dựng Thuế Giá trị Gia tăng: - Luật thuế giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03 tháng năm 2008 Quốc hội khóa 12 - Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế giá trị gia tăng số 31/2013/QH13 ngày 19 tháng năm 2013 Quốc hội khóa 13 - Thông tư số 32/2007/TT-BTC ngày 09/4/2007 Bộ Tài hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003, Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/7/2004 Nghị định số 156/2005/NĐ-CP ngày 15/12/2005 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế giá trị gia tăng Kiểm toán, toán: - Nghị định số 105/2004/NĐ-CP ngày 30/3/2004 Chính phủ Kiểm toán độc lập; 170 - Nghị định số 133/2005/NĐ-CP ngày 31/10/2004 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 105/2004/NĐ-CP ngày 30/3/2004 Kiểm toán độc lập; - Thông tư số 60/2006/TT-BTC ngày 28/6/2006 Bộ Tài Hướng dẫn tiêu chuẩn, điều kiện thành lập hoạt động doanh nghiệp kiểm toán - Chuẩn mực Kiểm toán báo cáo toán vốn đầu tư hoàn thành số 1000 ban hành kèm theo Quyết định số 03/2005/QĐ-BTC ngày 18/01/2005 Bộ trưởng Bộ Tài 171 PHỤ LỤC 03: DANH SÁCH CHUYÊN GIA TRẢ LỜI PHỎNG VẤN Đề tài: Nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam SỐ NĂM STT HỌ VÀ TÊN CHỨC DANH HỌC VỊ KINH NGHIỆM Phạm Đức Hồng Nguyễn Xuân Long - Vụ trưởng Vụ Đầu tư – Bộ Tài - Giám đốc Sở Tài Khánh Hòa Tiến sĩ 35 năm Tiến sĩ 11 năm Thạc sĩ 14 năm Thạc sĩ 36 năm Thạc sĩ 17 năm Thạc sĩ 10 năm - Nguyên Phó Giám đốc Sở Kế hoạch Đầu tư Võ Sĩ TP.HCM - Phó Chánh văn phòng UBND TP.HCM phụ trách dự án đầu tư công, tổng hợp Vũ Văn Liên Nguyễn Mai Bảo Trâm - Trưởng phòng Quyết toán vốn đầu tư – Bộ Tài - Phó Tổng Giám đốc Công ty CPĐT Hạ tầng kỹ thuật TP.HCM (CII) - Trưởng phòng hợp tác Nguyễn Hồng Văn công tư (PPP) Sở Kế hoạch Đầu tư TP.HCM [...]... yếu tố liên quan đến chủ đầu tư; nhóm yếu tố liên quan đến nhà thầu; nhóm yếu tố liên quan đến tư vấn; nhóm yếu tố liên quan đến tài chính (của chủ đầu tư, nhà thầu hoặc tư vấn) và các yếu tố ngoại vi 36 1.6.4 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công Adam và cộng sự (2014) đã có nghiên cứu về chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công quy mô lớn Mục đích của... của dự án Việc thực hiện dự án công hay tư tại các nước chỉ khác biệt về nguồn vốn thực hiện dự án, còn lại khuôn khổ pháp lý và kỹ thuật quản trị dự án là tư ng tự Do đó, các yếu tố dẫn đến chậm tiến độ và vượt dự toán dự án công và dự án tư tại các nước khá tư ng đồng, cũng xuất phát từ sai lầm của các bên tham gia thực hiện dự án hoặc sai lầm trong quản trị như dự án So sánh với Việt Nam, dự án đầu. .. Nam Từ kết quả của các nghiên cứu trước đó trên thế giới, cho thấy có yếu tố có thể chỉ làm ảnh hưởng đến việc chậm tiến độ hoặc vượt dự toán nhưng cũng có yếu tố vừa làm ảnh hưởng đến chậm tiến độ lẫn vượt dự toán của các dự án đầu tư nói chung Ramanathan và cộng sự (2012) đã tổng hợp các nhóm nguyên nhân dẫn đến chậm tiến độ và vượt dự toán của các dự án không phân biệt công hoặc tư như sau: 40 Bảng... Mahamid và Dmaidi, 2013) 1.6 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư Trong các dự án đầu tư, thời gian và chi phí là hai mối quan tâm hàng đầu của chủ đầu tư trong quản lý thực hiện dự án Hiện tư ng các dự án bị chậm và vượt dự toán xảy ra phổ biến trên thế giới, trong đó có Việt Nam Các nghiên cứu về nguyên nhân của những vấn đề này cũng đã được tiến hành ở Ấn Độ (Singh,... Nam, dự án đầu tư công tại Việt Nam chỉ giống với các dự án đầu tư công tại các nước về nguồn vốn đầu tư từ nguồn ngân sách nhà nước Còn lại, do thể chế chính trị khác nhau, dự án đầu tư công tại Việt Nam không bị ảnh hưởng bởi các chính trị gia; quy trình và phương thức thực hiện đầu tư công cũng khác nhau Chủ đầu tư, tư vấn và nhà thầu thi công dự án đầu tư công phải tuân thủ hàng loạt các quy định... các dự án đầu tư công tại Ấn Độ Các tác giả đã cho rằng dự án công có một vị trí rất quan trọng trong nền kinh tế Ấn Độ Những khoản đầu tư công sẽ thúc đẩy gia tăng đầu tư tại các khu vực kinh tế tư nhân Vượt dự toán các dự án đầu tư công sẽ tạo hiệu ứng sang khu vực kinh tế tư nhân bởi vì phần lớn giá trị sản lượng của dự án đầu tư công là chi phí đầu vào các dự án thuộc khu vực tư nhân và cả chính... (i) Chậm và thiếu ràng buộc; (ii) Thiếu năng lực; (iii) Thiết kế; (iv) Thị trường và Dự báo; (v) Năng lực tài chính; (vi) Chính phủ; (vii) Nhân công lao động Tổng kết lại, cũng giống như các nghiên cứu riêng lẻ về chậm tiến độ hoặc vượt dự toán các dự án đầu tư, các nghiên cứu về chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư đều xoay quanh các nhóm yếu tố chính như sau: nhóm yếu tố liên quan đến chủ đầu. .. khảo sát các dự án lớn (trên 20 triệu USD) 31 mà bỏ qua các dự án quy mô nhỏ Ngoài ra, nhóm nghiên cứu cũng chưa đề cập đến các yếu tố ngoại vi vốn có những ảnh hưởng nhất định đến tiến độ dự án Nhìn chung, các nghiên cứu trước đó về chậm tiến độ các dự án đầu tư đều xoay quanh các nhóm yếu tố chính như sau: nhóm yếu tố bên trong bao gồm nhóm yếu tố liên quan đến chủ đầu tư, nhóm yếu tố liên quan đến nhà... riêng về chậm tiến độ hoặc nghiên cứu riêng về vượt dự toán các dự án đầu tư, trên thế giới cũng có những nghiên cứu kết hợp cả chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư bởi vì chúng có mối quan hệ mật thiết và gắn bó Mansfield và cộng sự (1994) đã xác định được 16 yếu tố chính gây ra sự chậm trễ và vượt dự toán ở Nigeria Một bảng câu hỏi khảo sát được thực hiện với các nhà thầu, tư vấn và các khách... khả năng vượt dự toán cao hơn so với các dự án ít phức tạp, quy mô nhỏ - Vượt dự toán ở các dự án xây dựng xảy ra thường xuyên hơn các dự án mua bán thành phẩm hoặc thiết bị - Các dự án có nhiều đơn vị tham gia dự thầu thì khả năng đàm phán lại sau trúng thầu nhằm tăng giá hợp đồng càng lớn Nghiên cứu cũng chỉ ra các nguyên nhân cụ thể làm chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án công tại Ấn Độ là: -