CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG TẠI VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ QUANG LÃM CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TỐN DỰ ÁN ĐẦU TƯ CƠNG TẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ QUANG LÃM CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TỐN DỰ ÁN ĐẦU TƯ CƠNG TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS SỬ ĐÌNH THÀNH Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2016 CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận án tiến sĩ kinh tế “Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam” nghiên cứu riêng Các thông tin, số liệu luận án trung thực dẫn nguồn cụ thể Các kết nghiên cứu luận án trung thực chưa công bố cơng trình khoa học khác TP Hồ Chí Minh, ngày tháng 01 năm 2016 Nghiên cứu sinh Vũ Quang Lãm LỜI CẢM ƠN Trước hết, Tơi xin chân thành cám ơn Thầy GS.TS Sử Đình Thành, người Thầy hướng dẫn khoa học tôi, suốt 04 năm tận tình hướng dẫn gợi mở bảo để tơi hồn thành luận án Tơi xin bày tỏ kính trọng lịng biết ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Thầy Cơ khoa đào tạo Viện Sau đại học tận tình giảng dạy tạo điều kiện để tơi hồn thành học phần chương trình đào tạo dành cho nghiên cứu sinh Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến Anh Chị Em đồng nghiệp cơng tác Sở Tài Thành phố Hồ Chí Minh, Cơng ty Đầu tư Tài nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh hỗ trợ tài liệu, thơng tin, tạo điều kiện giúp tơi hồn thành luận án Cuối cùng, xin cảm ơn gia đình nhỏ người bạn thân thiết sát cánh, đồng hành, cổ vũ giúp tơi hồn thành luận án Luận án khơng thể hồn thành thiếu hướng dẫn, hỗ trợ giúp đỡ Xin cảm ơn Vũ Quang Lãm MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục hình vẽ, biểu đồ Danh mục bảng PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tượng Phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu 4 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp nghiên cứu định tính 4.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng 5 Tính đóng góp luận án 5.1 Về phương diện học thuật 5.2 Về phương diện thực tiễn Kết cấu luận án CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT 1.1 Khung khái niệm dự án đầu tư công 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư công 1.2 Chu trình quản lý dự án 11 1.3 Các nghiên cứu lý thuyết quản lý dự án rủi ro quản lý dự án 12 1.4 Vấn đề chậm tiến độ dự án đầu tư 20 1.4.1 Khái niệm chậm tiến độ .20 1.4.2 Hậu chậm tiến độ 22 1.5 Vấn đề vượt dự toán dự án đầu tư 24 1.5.1 Khái niệm vượt dự toán 24 1.5.2 Hậu vượt dự toán 25 1.6 Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư 26 1.6.1 Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ 27 1.6.2 Các nghiên cứu yếu tố gây vượt dự toán 32 1.6.3 Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán 34 1.6.4 Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư cơng 38 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 45 2.1 Thiết kế nghiên cứu 45 2.2 Nghiên cứu tác động chậm tiến độ vượt dự toán đến thời gian hồn thành giá trị tốn dự án đầu tư công 47 2.3 Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công 49 2.3.1 Nghiên cứu định tính 50 2.3.2 Phân tích nhân tố khám phá, hồi quy kiểm định mơ hình 52 2.3.2.1 Xây dựng giả thuyết nghiên cứu 52 2.3.2.2 Mẫu liệu nghiên cứu 55 2.3.2.3 Hồi quy kiểm định mơ hình 56 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC NGHIỆM THỜI GIAN THỰC HIỆN VÀ CHI PHÍ ĐẦU TƯ CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CƠNG: NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 61 3.1 Giới thiệu chung 61 3.1.1 Cơ chế, sách phân cấp quản lý dự án đầu tư công Việt Nam 61 3.1.2 Vấn đề lựa chọn chủ đầu tư dự án công 62 3.1.3 Vấn đề chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam Thành phố Hồ Chí Minh 64 3.1.3.1 Thực trạng Việt Nam 64 3.1.3.2 Thực trạng tình hình chậm tiến độ vượt dự tốn TP.Hồ Chí Minh 66 3.2 Phân tích thực nghiệm mối quan hệ thời gian chi phí đầu tư dự án đầu tư công: nghiên cứu trường hợp Thành phố Hồ Chí Minh 68 3.2.1 Mô tả liệu 68 3.2.2 Kết nghiên cứu thực nghiệm 71 3.2.2.1 Mô tả tương quan biến mơ hình 71 3.2.2.2 Kết hồi quy 72 3.2.3 Kết luận 75 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ GÂY CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG TẠI VIỆT NAM 77 4.1 Kết nghiên cứu định tính 77 4.2 Mơ hình nghiên cứu thức 81 4.3 Xây dựng thang đo 81 4.4 Kết chọn mẫu mô tả thống kê mẫu 84 4.5 Kiểm định hệ số Cronbach’s Alpha 95 4.6 Phân tích yếu tố khám phá (EFA) 100 4.7 Kiểm định mơ hình hồi quy tuyến tính 103 4.7.1 Phân tích hồi quy 103 4.7.2 Kiểm định tính phù hợp mơ hình 107 4.8 Thảo luận kết nghiên cứu 110 4.8.1 Năng lực yếu thực dự án nhà thầu tư vấn 110 4.8.2 Năng lực yếu quản lý dự án chủ đầu tư 114 4.8.3 Yếu tố khó khăn tài 115 4.8.4 Yếu tố ngoại vi 116 4.8.5 So sánh kết nghiên cứu với nghiên cứu trước 117 4.9 Nghiên cứu điển hình dự án công địa bàn TP.HCM 119 4.9.1 Dự án 1- Dự án điển hình chậm tiến độ vượt dự toán 120 4.9.1.1 Mô tả dự án 120 4.9.1.2 Phân tích nguyên nhân dẫn đến chậm tiến độ dự án 120 4.9.1.3 Phân tích nguyên nhân dẫn đến vượt dự toán dự án 122 4.9.2 Dự án 2- Dự án điển hình vượt tiến độ vượt dự toán 123 4.9.2.1 Mô tả dự án 123 4.9.2.2 Phân tích ngun nhân thành cơng hồn thành vượt tiến độ 124 4.9.2.3 Phân tích ngun nhân dẫn đến việc vượt dự tốn dự án 128 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 130 5.1 Kết luận 130 5.2 Các khuyến nghị sách 132 5.2.1 Giải pháp nâng cao lực chủ đầu tư 132 5.2.2 Giải pháp lực tư vấn 135 5.2.3 Giải pháp lực nhà thầu 136 5.2.4 Giải pháp việc kiểm sốt rủi ro tài chủ đầu tư 137 5.2.5 Giải pháp việc kiểm soát rủi ro từ yếu tố ngoại vi 138 5.2.6 Gợi ý quản lý tiến độ, kiểm soát rủi ro 139 5.3 Những hạn chế hướng nghiên cứu 140 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ 141 TÀI LIỆU THAM KHẢO 142 Phụ lục Phụ lục Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ADB AFD Ban QLDA BOT ĐT DA DAĐT FDI GDP HĐND IDA IMF JBIC MTEF NSĐP NSNN (TW) ODA PPP TK TKCS UBND XD XDCB WB Ngân hàng Phát triển Châu Á Cơ quan Phát triển Pháp Ban Quản lý dự án Xây dựng – Kinh doanh – Chuyển giao Đầu tư Dự án Dự án đầu tư Đầu tư trực tiếp nước Tổng sản phẩm quốc nội Hội đồng nhân dân Hiệp hội Phát triển quốc tế Quỹ Tiền tệ Quốc tế Ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật Khuôn khổ chi tiêu trung hạn Ngân sách địa phương Ngân sách nhà nước (Trung ương) Hỗ trợ Phát triển thức Mơ hình Hợp tác cơng tư Thiết kế Thiết kế sở Ủy ban nhân dân Xây dựng Xây dựng Ngân hàng Thế giới DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Chu trình quản lý dự án 11 Hình 1.2: Mơ hình mối liên hệ thành tố quản lý dự án 12 Hình 1.3: Phân loại chậm tiến độ theo tiêu thức trách nhiệm 21 Hình 2.1: Quy trình bước nghiên cứu 46 Hình 2.2: Mơ hình nghiên cứu sơ 52 Hình 3.1: Tỷ lệ dự án chậm tiến độ dự án thực điều chỉnh dự toán qua năm 2007 – 2012 65 Hình 3.2: Các nguyên nhân chậm tiến độ dự án năm 2011 – 2012 65 Hình 3.3: Các nguyên nhân điều chỉnh dự toán dự án năm 2011 – 2012 66 Hình 3.4: Tỷ lệ số dự án phân theo ngành 67 Hình 3.5: Tỷ lệ chậm tiến độ dự án đầu tư công TP.HCM 69 Hình 3.6: Tỷ lệ vượt dự tốn dự án đầu tư công TP.HCM 69 Hình 3.7: Tỷ lệ chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng TP.HCM 70 13 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ GÂY CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TỐN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CƠNG TẠI VIỆT NAM 4.1 Kết nghiên cứu định tính Kết nghiên cứu định tính nhóm yếu tố riêng có ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng Việt Nam mà chuyên gia đề nghị đưa vào thang đo nghiên cứu định lượng là: + Các yếu tố liên quan đến chủ đầu tư + Các yếu tố liên quan đến tư vấn + Các yếu tố liên quan đến nhà thầu + Các yếu tố liên quan trình tự thủ tục pháp lý phức tạp 4.2 Mơ hình nghiên cứu thức Tác động kỳ vọng nhóm yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư cơng trình bày bảng đây: STT 4.3 Nhóm yếu tố Tác động đến chậm tiến độ vượt dự tốn (kỳ vọng) Nhóm yếu tố liên quan đến chủ đầu tư + Nhóm yếu tố liên quan đến nhà thầu + Nhóm yếu tố liên quan đến tư vấn + Nhóm yếu tố tác động ngoại vi + Nhóm yếu tố pháp lý thiếu ổn định + Xây dựng thang đo Thang đo yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng sau điều chỉnh bổ sung dựa vào nghiên cứu định tính cho phù hợp với điều kiện Việt Nam Các nhóm yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng nghiên cứu phân thành 05 nhóm: (i) Nhóm yếu tố liên quan đến chủ đầu tư (CDT); (ii) Nhóm yếu tố liên quan đến nhà thầu (NT); (iii) Nhóm yếu tố liên quan đến tư vấn (TV); (iv) Nhóm yếu tố tác động ngoại vi (NV); (v) Nhóm yếu tố pháp lý thiếu ổn định (PL) Các nhóm yếu tố đo lường yếu tố sau: + Nhóm yếu tố liên quan đến chủ đầu tư (CDT) đo lường 10 biến quan sát, từ biến quan sát có mã số CDT1 đến CDT10; + Nhóm yếu tố liên quan đến nhà thầu (NT) đo lường 10 biến quan sát, từ biến quan sát có mã số NT1 đến NT10; + Nhóm yếu tố liên quan đến tư vấn (TV) đo lường 08 biến quan sát, từ biến quan sát có mã số TV1 đến TV8; + Nhóm yếu tố tác động ngoại vi (NV) đo lường biến quan sát, từ biến quan sát có mã số NV1 đến NV4; + Nhóm yếu tố pháp lý thiếu ổn định (PL) đo lường biến quan sát, từ biến quan sát có mã số PL1 đến PL5 Thang đo yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công nghiên cứu bao gồm 05 thành phần 37 biến quan sát Thang đo phát triển hình thức thang đo đơn hướng Likert năm bậc từ đến Các giá trị số đánh giá người trả lời bao gồm: “1 = Không ảnh hưởng; = Hiếm 14 ảnh hưởng; = Đôi ảnh hưởng; = Thường ảnh hưởng; = Luôn ảnh hưởng” mức độ ảnh hưởng “1 = Khơng có; = Ít; = Trung bình; = Khá; = Rất cao” mức độ nghiêm trọng “1 = Hồn tồn khơng đồng ý; = Khơng đồng ý; = Khơng có ý kiến; = Đồng ý; = Hoàn toàn đồng ý” 4.4 Kết chọn mẫu mô tả thống kê mẫu Mẫu nghiên cứu chọn theo phương pháp thuận tiện với kích thước 240 mẫu Có 240 phiếu vấn khảo sát gửi đến chuyên gia Kết thu cho thấy: số 240 kết vấn nhận được, có 214 phiếu hợp lệ, khơng có liệu bị thiếu sót; 36 phiếu loại bỏ có thiếu sót liệu 4.5 Kiểm định hệ số Cronbach’s Alpha Kết phân tích cho thấy biến quan sát “Cung cách quản lý tài thiếu ổn định” nhóm yếu tố “nhà thầu” không đạt yêu cầu bị loại bỏ, biến khảo sát lại đạt yêu cầu kiểm định Cronbach’s Alpha sử dụng cho phân tích yếu tố khám phá EFA bước 4.6 Phân tích yếu tố khám phá (EFA) Kết phân tích EFA cho thấy có yếu tố sau:  F1 (Yếu tố lực yếu thực dự án nhà thầu tư vấn) đại diện cho biến quan sát: thiếu phối hợp nhà thầu; thiếu liên hệ tư vấn chủ đầu tư; tư vấn thiết kế không phù hợp với quy hoạch; nhà thầu không đầy đủ thiết bị, phương tiện thi công; tư vấn sai lầm khảo sát địa chất; tư vấn thiết kế chậm, không hướng dẫn cho đơn vị thi công; nhà thầu thiếu cơng nhân có kỹ thuật, máy giám sát thiếu kinh nghiệm; tư vấn thiếu kỹ sư kinh nghiệm xây dựng, thẩm định dự tốn cơng trình; thiếu thơng tin chủ đầu tư tư vấn; nhà thầu thiếu kinh nghiệm, không quan tâm đến tiến độ thi cơng; nhà thầu có biện pháp tổ chức thi cơng không phù hợp; đơn vị tư vấn thiếu hỗ trợ cho chủ đầu tư  F2 (Yếu tố lực yếu quản lý dự án chủ đầu tư) đại diện cho biến quan sát: chủ đầu tư thay đổi ý kiến trình đầu tư; chủ đầu tư áp đặt thời gian thực hợp đồng phi thực tế; chủ đầu tư khơng có thưởng khuyến khích hồn thành hợp đồng trước thời hạn; chủ đầu tư đặt giá mời thầu theo hướng thấp; chủ đầu tư ký nhiều hợp đồng hợp đồng phụ; chủ đầu tư kéo dài thời gian phê duyệt dự toán dự toán phát sinh; lực phận giao quản lý dự án; máy tổ chức quản lý dự án quan liêu  F3 (Yếu tố ngoại vi tác động tiêu cực) đại diện cho biến quan sát: giá vật liệu tăng ngồi tầm kiểm sốt; lạm phát; điều kiện địa chất, thủy văn không lường trước  F4 (Yếu tố pháp lý thiếu ổn định) đại diện cho biến quan sát: quy định pháp luật hay thay đổi; quan quản lý chậm định; thủ tục pháp lý phức tạp  F5 (Yếu tố khó khăn tài chính) đại diện cho biến quan sát: chủ đầu tư gặp khó khăn nguồn vốn đầu tư cho dự án; nhà thầu gặp khó khăn tài chính, phụ thuộc chủ đầu tư Riêng yếu tố TV1_Thiếu kinh nghiệm lĩnh vực giao, PL2_Sai lầm khác biệt hợp đồng, NT7_Giá chào thầu theo xu hướng thấp: hệ số component thấp hệ số chuẩn 0,55 tương tự nhóm yếu tố khác nhau, tác giả loại biến tiến hành nhóm biến phân tích EFA hồi quy 4.7 Kiểm định mơ hình hồi quy tuyến tính 4.7.1 Phân tích hồi quy Mơ hình hồi quy có dạng sau: Y = 1,123 + 0,316 F1 + 0,344 F2 + 0,093 F3 – 0,024 F4* + 0,214 F5 + Ԑ 15  Nhóm biến F1 đại diện cho yếu tố lực yếu thực dự án nhà thầu tư vấn có hệ số hồi quy 1 0,316, đạt mức ý nghĩa thống kê 1%  Nhóm biến F2 đại diện cho yếu tố lực yếu quản lý dự án chủ đầu tư có hệ số hồi quy 2 0,344, đạt mức ý nghĩa thống kê 1%  Nhóm biến F3 đại diện cho yếu tố ngoại vi tác động tiêu cực có hệ số hồi quy 3 0,093, đạt mức ý nghĩa thống kê 10%  Nhóm biến F4 đại diện cho yếu tố pháp lý thiếu ổn định có hệ số hồi quy 4 -0,024, nhiên khơng có ý nghĩa thống kê  Nhóm biến F5 đại diện cho yếu tố khó khăn tài có hệ số hồi quy 5 0,214, đạt mức ý nghĩa thống kê 1% Các nhóm biến F1, F2, F3, F5 có hệ số hồi quy i dương cho thấy nhóm biến tác động chiều lên biến phụ thuộc Y “Tình trạng chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng” Riêng biến F4 có hệ số hồi quy I âm, cho thấy biến tác động ngược chiều lên biến phụ thuộc, khơng có ý nghĩa thống kê 4.7.2 Kiểm định tính phù hợp mơ hình Kết kiểm định giả thuyết phù hợp mơ hình, giả thuyết ý nghĩa hệ số hồi quy, giả thuyết tượng đa cộng tuyến, giả thuyết tượng phương sai sai số không đổi mơ hình hồi quy thỏa mãn khơng bị vi phạm Kết phân tích hồi quy cho thấy có nhóm nhân tố tác động đến vượt dự toán chậm tiến độ dự án đầu tư công 4.8 Thảo luận kết nghiên cứu 4.8.1 Năng lực yếu thực dự án nhà thầu tư vấn Tồn lớn Việt Nam lực lượng kiến trúc sư vừa thừa vừa thiếu Thừa kiến trúc sư dành cho công tác thiết kế đa ngành, thiếu kiến trúc sư tầm cỡ đào tạo theo chuyên ngành Do không am hiểu sâu chuyên ngành, thiếu hợp tác tốt với người sử dụng sản phẩm thiết kế sau nên thiết kế nhiều sai sót phải chỉnh sửa q trình thi cơng, chí phải chỉnh sửa q trình sử dụng Thiếu kỹ sư có kinh nghiệm lập thẩm định dự tốn cơng trình nguyên nhân trực tiếp dẫn đến vượt dự toán nguyên nhân gián tiếp dẫn đến chậm tiến độ Nhà thầu thi công thiếu thiết bị phương tiện thi cơng phù hợp với cơng trình, thiếu cơng nhân kỹ thuật có tay nghề, thiếu cán giám sát có tâm có tầm, biện pháp tổ chức thi công không phù hợp, thiếu kinh nghiệm, không lập bảng tiến độ thi công nguyên nhân dẫn đến vượt dự toán chậm tiến độ cơng trình 4.8.2 Năng lực yếu quản lý dự án chủ đầu tư Các tác nhân cụ thể thuộc chủ đầu tư làm chậm tiến độ vượt dự toán chuyên gia là: không am hiểu quy định phức tạp Luật Đầu tư công, Luật Xây dựng, Luật Đấu thầu Nghị định Chính phủ; tổ chức máy quan liêu, lực phận quản lý dự án khơng tương xứng; có xu hướng thích ký nhiều hợp đồng; đặt giá hợp đồng theo hướng thấp, áp đặt thời gian thực hợp đồng phi thực tế 4.8.3 Yếu tố khó khăn tài Yếu tố khó khăn tài qua nghiên cứu cho thấy hình thành từ nguyên nhân thiếu ổn định tài cung cách quản lý tài khơng ổn định nhà thầu Trong đó, chủ đầu tư không chủ động nguồn vốn toán cho nhà thầu nên xảy tượng chậm tiến độ Việc tốn khơng hạn dẫn đến vượt dự toán yếu tố trượt giá phải toán bổ sung cho nhà thầu 16 4.8.4 Yếu tố ngoại vi Nhóm yếu tố ngoại vi làm chậm tiến độ vượt dự toán gồm: lạm phát thời gian vừa vừa qua nên Chính phủ liên tục điều chỉnh mức tiền lương tối thiểu; giá ngun liệu tăng cao ngồi tầm kiểm sốt chủ đầu tư nhà thầu 4.8.5 So sánh kết nghiên cứu với nghiên cứu trước Khác với nghiên cứu trước giới Việt Nam cho “Quản lý dự án yếu thiếu giám sát” “Năng lực tài nhà thầu” “Lập kế hoạch sai lầm” nguyên nhân hàng đầu gây chậm tiến độ vượt dự toán Nghiên cứu hai nguyên nhân lớn thuộc “Năng lực yếu thực dự án nhà thầu tư vấn” “Năng lực yếu quản lý dự án chủ đầu tư” Đây 02 nguyên nhân quan trọng gây chậm tiến độ vượt dự toán, phát sở để đề xuất giải pháp khắc phục Yếu tố ngoại vi như: giá vật liệu tăng ngồi tầm kiểm sốt; lạm phát; điều kiện địa chất, thủy văn không lường trước phát nghiên cứu Mặc dù yếu tố số nghiên cứu giới đề cập (Hong Kong (Lo, 2006), Ghana (Frimpong, 2003)) nghiên cứu chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư Việt Nam chưa đề cập cách hồn chỉnh Từ đưa khuyến nghị sách biện pháp nhằm hạn chế tác động yếu tố khơng mong muốn 4.9 Nghiên cứu điển hình dự án công địa bàn TP HCM 4.9.1 Dự án 1- Dự án điển hình chậm tiến độ vượt dự tốn 4.9.1.1 Mơ tả dự án Tên dự án: Sửa chữa nâng cấp đường Nguyễn Văn Bứa huyện Hóc Mơn, Thành phố Hồ Chí Minh Quy mơ xây dựng: Sửa chữa nâng cấp 6,15 km đường hệ thống thoát nước, hệ thống xanh, hệ thống chiếu sáng Tổng mức đầu tư 144.617 triệu đồng 4.9.1.2 Phân tích nguyên nhân dẫn đến chậm tiến độ dự án Đây dự án điển hình chậm tiến độ, chậm đến năm để nâng cấp sửa chữa 6,15 km đường Về yếu tố lực yếu quản lý dự án chủ đầu tư: Chủ đầu tư có hai sai lầm ảnh hưởng đến tiến độ dự án:  Thay đổi ý kiến trình đầu tư: thay đổi bề rộng lề đường taluy, xây dựng thêm vỉa hè hai bên đường bổ sung hệ thống cống dọc  Ký nhiều hợp đồng hợp đồng phụ: công tác xây lắp chủ đầu tư chia làm 06 gói thầu Về yếu tố lực yếu tư vấn: Đơn vị tư vấn khảo sát lập dự án Công ty tư vấn xây dựng thi công Hồng Anh ký hợp đồng với chủ đầu tư với thời gian thực hợp đồng 45 ngày Thực tế phải 96 ngày Cơng ty Hồng Anh hồn thành công việc giao Nguyên nhân chậm trễ hồn tồn lực chun mơn kỹ sư tư vấn Công Công ty ký hợp đồng khảo sát, lập thiết kế vẽ thi công tổng dự toán tiếp tục trễ tiến độ 26 ngày 4.9.1.3 Phân tích ngun nhân dẫn đến vượt dự tốn dự án Dự án Ủy ban nhân dân Thành phố chấp thuận cho điều chỉnh dự án, thay đổi quy mô lẫn tổng mức đầu tư theo Quyết định số 3546/QĐ-UBND ngày 24 tháng năm 2009 Nếu so với Quyết định phê duyệt dự án lần đầu Quyết định điều chỉnh dự án tổng mức đầu tư tăng lên thành 273.382 triệu đồng, tăng 128.765 triệu đồng, có nguyên nhân tăng giá nguyên nhiên vật liệu tăng theo thời gian Về yếu tố chủ đầu tư: 17 Sai lầm chủ đầu tư dẫn đến tăng dự toán: chủ đầu tư thay đổi thiết kế làm tăng dự toán (bổ sung hạng mục xây dựng vỉa hè hai bên đường hệ thống cống nước Nhóm yếu tố ngoại vi: Giá ngun vật liệu tăng ngồi tầm kiểm sốt chủ đầu tư: Dự toán ban đầu duyệt giá vật liệu vào tháng 10/2007 Do biến động giá nên trước đấu thầu phải điều chỉnh tăng theo giá nguyên vật liệu thời điểm tháng 5/2009 Lạm phát: Chính phủ có Nghị định số 97/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng 10 năm 2009 nâng mức lương tối thiểu người lao động từ 800.000 đồng lên 980.000 đồng/tháng, áp dụng từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 Hệ số chi phí nhân cơng, chi phí máy xây dựng dự toán phải điều chỉnh tăng tương ứng Tóm lại, dự án Sửa chữa nâng cấp Đường Nguyễn Văn Bứa Hóc Mơn điển hình dự án đầu tư công bị chậm tiến độ vượt dự tốn 4.9.2 Dự án 2- Dự án điển hình vượt tiến độ vượt dự tốn 4.9.2.1 Mơ tả dự án Tên dự án: Dự án Cầu Rạch Chiếc (Giai đoạn 2) Quy mô xây dựng: xây dựng nhánh cầu rộng gồm 06 xe giới Ngày 10 tháng năm 2012, cơng trình hồn thành giai đoạn 2, vượt tiến độ 05 tháng so với kế hoạch Giá trị tốn cơng trình giai đoạn 475,198 tỷ đồng, vượt 84,099 tỷ đồng so với giá trúng thầu 4.9.2.2 Phân tích nguyên nhân thành cơng hồn thành vượt tiến độ Khảo sát thực tế cho thấy dự án vượt tiến độ đề hoàn toàn lực chủ đầu tư; đồng thời khơng có sai lầm thiếu sót lớn q trình thực dự án nhà thầu tư vấn 4.9.2.3 Phân tích nguyên nhân dẫn đến việc vượt dự toán dự án Qua khảo sát cho thấy việc vượt dự tốn hồn tồn bị tác động nhóm yếu tố ngoại vi: Chính phủ có Nghị định số 97/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng 10 năm 2009 nâng mức lương tối thiểu người lao động từ 800.000 đồng lên 980.000 đồng/tháng áp dụng từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 Hệ số chi phí nhân cơng, chi phí máy xây dựng dự toán phải điều chỉnh tăng tương ứng Kết dự toán dự án đầu tư công phải điều chỉnh Dự án Cầu Rạch Chiếc điều chỉnh dự toán tăng tương ứng theo thời điểm Chính phủ tăng tiền lương tối thiểu Tóm lại, dự án Cầu Rạch Chiếc giai đoạn minh chứng cụ thể cho kết nghiên cứu tác giả yếu tố ảnh hưởng đến vượt dự toán chậm tiến độ dự án đầu tư công Việt Nam 18 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 5.1 Kết luận: Các nghiên cứu thực nghiệm tác giả tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán cho thấy vấn đề chung tất nước khác giới Việt Nam trường hợp ngoại lệ Tổng quan lý thuyết có 100 nguyên nhân dẫn đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự tốn Có ngun nhân riêng bối cảnh đặc thù kinh tế - văn hóa - trị riêng nước, có nguyên nhân chung cho nước có điều kiện kinh tế, văn hóa tương đồng Việt Nam trình tái cấu đầu tư sau thời gian dài tập trung nguồn lực cho đầu tư phát triển Tái cấu đầu tư tất yếu mà Chính phủ, nhà quản lý nhận hiệu đầu tư công ngày so với hiệu đầu tư chung xã hội Lý thuyết thực tiễn Việt Nam cho thấy tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán nguyên dẫn đến hiệu đầu tư Vì vậy, nhận diện yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán yêu cầu cấp thiết để có giải pháp phù hợp khắc phục tình trạng này, từ góp phần nâng cao hiệu đầu tư Đây mục tiêu luận án Kết nghiên cứu định lượng chương chứng minh tương quan việc chậm tiến độ vượt dự toán giá trị tốn dự án hồn thành, tác động chậm tiến độ mạnh mẽ chi phí đầu tư Chậm tiến độ 01 tháng, chi phí đầu tư tăng thêm 1,8 tỷ đồng kết từ nghiên cứu dự án công địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Kết phù hợp với lý thuyết quản lý dự án đầu tư tương đồng với nghiên cứu Usman Gambo Ibrahim (2014) thực dự án cơng Đơng Bắc Nigeria Ngồi ra, với số liệu thống kê cụ thể, luận án ra: dự án thuộc cấp thành phố quản lý có thời gian thực trung bình ngắn so với dự án cấp quận huyện quản lý; dự án chủ đầu tư chuyên nghiệp quản lý có thời gian thực trung bình ngắn dự án chủ đầu tư kiêm nhiệm quản lý Đây phát luận án Phát sở để đưa khuyến nghị cần có quy định mang tính bắt buộc giải pháp mang tính hỗ trợ giúp cho chủ đầu tư kiêm nhiệm có đủ kiến thức, kỹ quản lý tốt dự án đầu tư cơng Phần nghiên cứu định tính làm rõ khác biệt dự án đầu tư công Việt Nam dự án đầu tư công nước giới Thơng qua việc phân tích trạng quản lý thực dự án bối cảnh pháp lý đặc thù Việt Nam, nghiên cứu yếu tố tương đồng yếu tố riêng có Việt Nam dẫn đến chậm tiến độ vượt dự toán Những yếu tố chung tương tự nghiên cứu giới lực yếu tư vấn nhà thầu: thiếu kinh nghiệm lãnh vực giao; sai lầm thực thi nhiệm vụ; lực yếu đội ngũ kỹ thuật công nhân, thiếu phối hợp bên trình thực dự án… Những nhân tố riêng Việt Nam mà luận án là: chủ đầu tư dự án đầu tư công cấp thẩm quyền định cho dự án mà không xem xét đến kinh nghiệm lực quản lý dự án; chủ đầu tư không giao tồn quyền định q trình thực dự án mà có nhiều nội dung phải trình xin ý kiến cấp có thẩm quyền; chủ đầu tư khơng chủ động việc bố trí nguồn vốn theo tiến độ thực dự án mà phải phụ thuộc vào kế hoạch đầu tư hàng năm ngân sách; thiếu biện pháp chế tài cho trường hợp để xảy chậm tiến độ vượt dự toán Một nguyên nhân làm chậm tiến độ vượt dự tốn dự án cơng - dự án ODA trình tự thủ tục pháp lý đầu tư xây dựng Chính phủ Việt Nam phức tạp khác biệt so với quy định chung tổ chức tài trợ 19 Chương tiếp tục nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam Kết cho thấy yếu tố có tác động theo thứ tự từ mạnh đến yếu là: Yếu tố lực yếu quản lý dự án chủ đầu tư; yếu tố lực yếu thực dự án nhà thầu tư vấn; yếu tố khó khăn tài bên; yếu tố ngoại vi tác động tiêu cực Sau đó, tác giả thực kiểm định thực tiễn thông qua hai dự án thành phố Hồ Chí Minh Kiểm định thực tiễn cho thấy yếu tố ảnh hưởng đến vượt dự toán chậm tiến độ dự án đầu tư công Việt Nam phù hợp với thực tiễn dự án đầu tư công Thành phố Hồ Chí Minh Như vậy, tác giả nhận diện đánh giá mức độ ảnh hưởng yếu tố đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng Việt Nam Hai yếu tố tác động mạnh đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư công Việt Nam xuất phát từ lực quản lý tổ chức triển khai dự án ba bên (chủ đầu tư, nhà thầu tư vấn) Trên sở đó, tác giả gợi ý số giải pháp, khuyến nghị sách quản lý dự án đầu tư công Việt Nam, góp phần giải tình trạng chậm trễ vượt dự tốn dự án cơng mà Việt Nam phải đối mặt 5.2 Các khuyến nghị sách 5.2.1 Giải pháp nâng cao lực chủ đầu tư Giải pháp phải tổ chức đào tạo, bồi dưỡng mang tính bắt buộc cho lãnh đạo đơn vị giao làm chủ đầu tư, phận giúp việc chủ đầu tư, cá nhân tham gia ban quản lý dự án đầu tư cơng Theo cấp độ quản lý, nhóm công việc giao mà máy quản lý dự án nói chung phải đào tạo kỹ (Required skills) kiến thức (Knowledges) liên quan đến quản lý dự án công Kiến thức liên quan đến dự án công bao gồm kiến thức chung Luật Đầu tư công, Luật Ngân sách, Luật Đấu thầu, Luật Xây dựng, Luật Đất đai, Nghị định Chính phủ hướng dẫn thi hành luật Thông tư hướng dẫn nghị định liên quan.Ngoài kiến thức chung, nhân tham gia ban quản lý dự án phải đào tạo kỹ năng: Kỹ lập kế hoạch ngân sách chi tiêu trung hạn phù hợp với tiến độ dự án; kỹ thẩm định dự tốn quản lý chất lượng cơng trình; phương pháp xây dựng kế hoạch tiến độ thực dự án kiểm soát rủi ro; kỹ đàm phán thực hợp đồng tư vấn hợp đồng xây dựng Các nhân tham gia ban quản lý dự án ODA phải cập nhật thêm kiến thức quy định riêng nhà tài trợ đa phương song phương theo Hiệp định ký Chính phủ Việt Nam nhà tài trợ; quy trình thủ tục đấu thầu quốc tế; quản lý hợp đồng, trình tự thủ tục nghiệm thu tốn theo chuẩn FIDIC; kỹ giải tranh chấp, khiếu nại thơng qua thương lượng, trọng tài tịa án nhà thầu nước Giải pháp thứ hai nhằm nâng cao trách nhiệm chủ đầu tư chậm tiến độ vượt dự tốn thơng qua chế đãi ngộ chế tài tài Đề xuất áp dụng mơ hình khn khổ chi tiêu trung hạn (MTEF) lập dự tốn ngân sách chi phí quản lý dự án: - Chủ đầu tư chủ động lập dự tốn chi phí ban quản lý dự án theo tiến độ thực gắn với trách nhiệm quản lý dự án Khi rút ngắn thời gian thực dự án chủ đầu tư thưởng sở thời gian rút ngắn dự án chi phí tiết kiệm - Khi Ban Quản lý dự án tiết kiệm khoản chi tiêu khác tăng tiền lương tương ứng với khoản tiết kiệm được, không khống chế mức độ hệ số tiền lương quy định - Khi dự án bị phát chất lượng kéo dài tiến độ người quản lý bị chế tài tương ứng: giảm lương, giảm thưởng chí phải bồi thường 20 - Đối với dự án mà chủ đầu tư thuê tư vấn chủ nhiệm điều hành dự án đơn vị tư vấn chuyên nghiệp, có sai phạm để phát sinh tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán đề nghị phạt tiền sở lượng hóa giá trị thiệt hại, mức phạt không khống chế 12% giá trị hợp đồng 5.2.2 Giải pháp lực tư vấn Để bảo đảm chất lượng công tác tư vấn, giải pháp chủ đầu tư phải tổ chức lựa chọn tư vấn thật có lực, kinh nghiệm phù hợp với loại dự án theo quy định Luật Đấu thầu Để việc đánh giá xác, minh bạch, đề xuất bổ sung quy định cơng trình hồn thành, chủ đầu tư phải có văn xác nhận chất lượng công tác tư vấn đơn vị tư vấn cá nhân tham gia tư vấn cho dự án Các đơn vị tư vấn, cá nhân dùng văn xác nhận nộp vào hồ sơ dự thầu dùng làm sở chấm thầu Qua khảo sát so sánh thấy chi phí tư vấn theo quy định Bộ Xây dựng thấp so với mức giá đơn vị tư vấn nước ngồi Tuy nhiên, có cố xảy làm chậm tiến độ vượt dự toán đơn vị tư vấn bị chủ đầu tư phạt Nếu có mức phạt khơng q 12% giá trị hợp đồng Mức phạt thấp, khơng đủ để ngăn ngừa khắc phục sai sót đơn vị tư vấn Do đó, đề nghị Bộ Xây dựng sửa đổi quy định theo hướng nâng cao mức phí cho cơng tác tư vấn (nhất chi phí thiết kế, chi phí giám sát, chi phí quản lý dự án); đồng thời có biện pháp chế tài nghiêm khắc sai sót phạt tiền chí rút chứng hành nghề tư vấn 5.2.3 Giải pháp lực nhà thầu Tương tự giải pháp đơn vị tư vấn, đề xuất Chính phủ ban hành quy định chặt chẽ nhằm kiểm tra lực kinh nghiệm nhà thầu Để kiểm tra kinh nghiệm nhà thầu, bên mời thầu phải vào xác nhận chủ đầu tư dự án trước mà nhà thầu tham gia Văn xác nhận phải ghi rõ chất lượng, tiến độ hoàn thành dự án nhà thầu thực trước Văn làm sở để bên mở thầu chấm thầu tổ chức xác minh tính đắn, trung thực trước ký hợp đồng nhà thầu trúng thầu Năng lực thực dự án phải thể sở cam kết nhà thầu huy động nhân công, xe máy trường dự án Về chế tài, hợp đồng thi công cần có chế tài việc vi phạm tiến độ cơng trình Theo đó, cần phải quy định rõ mức phạt hoàn thành chậm tiến độ lỗi chủ quan nhà thầu Nghiên cứu vấn đề thầu phụ nguyên nhân gây chậm tiến độ vượt dự toán Do đó, thương thảo hợp đồng với nhà thầu trúng thầu, chủ đầu tư cần xác định rõ công việc hợp lý phép ký hợp đồng với thầu phụ, cịn lại khơng cho phép chuyển giao (bán lại) công việc cho nhà thầu phụ Chủ đầu tư cần phải kiểm soát nghiêm ngặt việc để đảm bảo việc thi công tiến độ chất lượng Ngoài ra, để hỗ trợ nhà thầu hoàn thành tiến độ khơng vượt dự tốn, chủ đầu tư tư vấn phải có chế phối hợp giải nhanh phát sinh trường, duyệt dự toán bổ sung toán kịp thời khối lượng phát sinh yếu tố khách quan, khối lượng phát sinh lỗi nhà thầu Khi xảy trường hợp chậm tiến độ khách quan, lỗi nhà thầu gây chậm tốn khối lượng hồn thành nhà thầu cần phải tốn bổ sung chi phí phát sinh đình trệ thi cơng cơng trình phát sinh lãi chậm toán 5.2.4 Giải pháp việc kiểm sốt rủi ro tài chủ đầu tư Đề xuất nghiên cứu bổ sung quy định chủ đầu tư tồn quyền bố trí kế hoạch nguồn vốn hàng năm theo tiến độ thực dự án giới hạn kế hoạch ngân sách trung hạn Cùng với quy định quy 21 định chế tài chủ đầu tư để xảy chậm tiến độ vượt dự toán, quy định trách nhiệm giải trình, trách nhiệm minh bạch, công khai trách nhiệm hiệu đầu tư dự án Ngoài ra, xu hội nhập, cần tiếp tục sửa đổi, bổ sung quy định quản lý đầu tư công tiệm cận với chuẩn mực Hiệp hội kỹ sư tư vấn quốc tế (FIDIC) tổ chức tài đa phương (WB, ADB…) áp dụng phát huy hiệu Điều giảm áp lực khó khăn cho chủ đầu tư công tác quản lý dự án sử dụng nguồn vốn ODA vừa phải thực theo Hiệp định tài trợ vừa phải thực theo pháp luật Việt Nam Đối với dự án đầu tư từ nguồn ngân sách, việc chứng minh với bên nhận thầu kế hoạch bố trí vốn hàng năm phê duyệt chưa đủ để đảm bảo nguồn vốn toán năm cho phần khối lượng vượt tiến độ xây dựng năm Đây hạn chế cần tiếp tục nghiên cứu bổ sung quy định nhằm bảo đảm chủ đầu tư có đủ vốn tốn cho khối lượng vượt tiến độ, khuyến khích nhà thầu thi cơng vượt tiến độ 5.2.5 Giải pháp việc kiểm soát rủi ro từ yếu tố ngoại vi Các yếu tố ngoại vi ảnh hưởng đến tiến độ dự tốn cơng trình nằm ngồi khả kiểm sốt chủ đầu tư, tư vấn nhà thầu Vấn đề chủ đầu tư phải có đủ kỹ quản lý dự án để duyệt phát sinh yếu tố ngoại vi gây qua khắc phục tình trạng chậm tiến độ (nếu có) Điểm đặc thù Việt Nam quan quản lý nhà nước can thiệp sâu vào trình thực dự án Còn nhiều nội dung mà chủ đầu tư phải xin ý kiến, phải trình quan quản lý nhà nước thẩm định trước tự phê duyệt hay trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Sự phối hợp giải nhanh quan quản lý nhà nước trình quản lý giám sát dự án đầu tư công yếu tố quan trọng góp phần thúc đẩy dự án hồn thành tiến độ khơng vượt dự tốn Vì vậy, cần xây dựng quy tắc ứng xử đạo đức chung cho chủ đầu tư bên liên quan quản lý dự án Bộ quy tắc phải xây dựng với quy định cụ thể rõ ràng, minh bạch, dễ thực hiện, dễ kiểm soát, phân định rõ trách nhiệm, thời gian giải quan, đơn vị quản lý dự án đầu tư công Cần xây dựng quy tắc ứng xử quản lý thực dự án công Việt Nam Nội dung mà quy tắc đạo đức đề cho cá nhân tham gia quản lý thực dự án đầu tư cơng tính chun nghiệp, tính trách nhiệm, tính tuân thủ tính liêm khiết Cụ thể: + Tính chuyên nghiệp đòi hỏi tất người tham gia quản lý hay thực dự án công phải thật hiểu rõ cơng việc giao, có đủ kiến thức chuyên môn để triển khai công việc cách hiệu hoàn thành với thời gian ngắn Có tinh thần đồng đội phối hợp tốt với cộng để hồn thành cơng việc + Tính trách nhiệm đòi hỏi cá nhân phải tự nguyện thực nhiệm vụ chịu trách nhiệm thành công thất bại kết công việc thân người thuộc quyền quản lý + Tính tn thủ chuẩn mực yêu cầu tất người tham gia quản lý thực dự án đầu tư công phải tuân thủ tất quy định pháp luật Việt Nam Hiệp định tài trợ vốn ODA (nếu có) + Cuối tính liêm khiết với yêu cầu cá nhân khơng lợi dụng vị trí, quyền hạn quản lý hay thực dự án để mưu cầu lợi ích riêng cho cá nhân 5.2.6 Gợi ý quản lý tiến độ, kiểm soát rủi ro: Chủ đầu tư phải lập kế hoạch tiến độ cho dự án, cá nhân tham gia quản lý dự án phải lập tiến độ công việc cho phần việc giao Mỗi công việc phải lường ước rủi ro phát sinh dự phòng hướng xử lý Đề xuất chọn phương pháp sơ đồ CPM (Critical Path Method) cho dự án đơn giản, ngắn hạn chọn phương pháp lập kế hoạch theo biểu đồ chu kỳ LSM (Linear Scheduling Method) cho 22 dự án lớn, phức tạp thời gian thực kéo dài Lập bảng tiến độ phải xem yêu cầu bắt buộc báo để kiểm soát rủi ro Phương pháp lập biểu đồ tiến độ phải đưa vào nội dung chương trình giảng dạy cho sinh viên khối ngành kỹ thuật xây dựng quản lý xây dựng 5.3 Những hạn chế hướng nghiên cứu Nghiên cứu có hạn chế định, cụ thể sau: Để thực dự án đầu tư công, nhà nước phải thu hồi đất từ đối tượng sử dụng đất hữu Khi thu hồi đất, nhà nước phê duyệt phương án bồi thường giải phóng mặt bằng, hỗ trợ tái định cư cho người có đất bị thu hồi Tuy nhiên, công tác bồi thường, hỗ trợ, tái định cư ngày trở nên nhạy cảm phức tạp nhiều nguyên nhân trình thực thu hồi đất thường kéo dài so với dự kiến Nghiên cứu chưa xem xét đến yếu tố ảnh hưởng đến công tác bồi thường, hỗ trợ tái định cư Đây hướng nghiên cứu nhằm nguyên nhân làm chậm tiến độ bồi thường giải phóng mặt hướng khắc phục Khi đó, việc đánh giá yếu tố dẫn đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công đầy đủ Luận án tiến hành tác động vượt dự toán chậm tiến độ đến thời gian hoàn thành giá trị tốn dự án đầu tư cơng dựa vào liệu dự án công trực thuộc Tp.HCM quản lý Các dự án chủ yếu thuộc nhóm C B, nhiều thuộc tính dự án cơng quy mơ lớn (trình độ quản lý, tính phức tạp dự án, khó khăn nguồn vốn…) chưa khai thác đưa vào mơ hình nghiên cứu 23 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 1.Vu Quang Lam, 2009 Public Private Partnership: Solution to Shortage of Capital for Infrastructure in Ho Chi Minh City Economic Development Review, ISSN1859-1116, No 178, p.16 – 20 2.Vũ Quang Lãm, 2015 Các yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư cơng Việt Nam Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 23 (33), trang 24 – 31 3.Vũ Quang Lãm, 2015 Phân tích thời gian chi phí dự án đầu tư cơng địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Tạp chí Công nghệ Ngân hàng, số 113 (Tháng 8/2015), trang 27 – 34 4.Sử Đình Thành (CB), Bùi Thị Mai Hồi, Diệp Gia Luật, Bùi Thành Trung, Bùi Duy Tùng, Vũ Quang Lãm, Võ Quốc Trường, Hoàng Trần Trâm Anh, 2015 Xây dựng chế hợp tác công tư lĩnh vực y tế Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà Xuất Đại học Kinh tế TP.HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc TP Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 11 năm 2015 THƠNG TIN VỀ NHỮNG ĐĨNG GĨP MỚI VỀ MẶT HỌC THUẬT, LÝ LUẬN CỦA LUẬN ÁN Tên luận án: Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng Việt Nam Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 Nghiên cứu sinh: Vũ Quang Lãm Khóa: 2011 Người hướng dẫn luận án: GS.TS Sử Đình Thành Cơ sở đào tạo: Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh TĨM TẮT NHỮNG ĐIỂM MỚI CỦA LUẬN ÁN Mục tiêu luận án khám phá yếu tố dẫn đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng Việt Nam Đầu tư cơng Việt Nam có nhiều đặc thù vốn có kinh tế chuyển đổi với thể chế sách đầu tư q trình hồn thiện Thực nghiên cứu giúp nhận dạng cách tổng quát yếu tố gây yếu hiệu đầu tư đầu cơng xét góc độ thời gian chi phí đầu tư hậu tiêu cực gây cho xã hội Nghiên cứu có điểm đóng góp sau: Đóng góp mặt học thuật  Luận án làm rõ khác biệt dự án đầu tư công với dự án khác Việt Nam, từ xác định khung lý thuyết yếu tố ảnh hưởng đến tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán riêng cho dự án đầu tư công Việt Nam  Qua phân tích mối quan hệ thời gian chi phí, nghiên cứu phát việc chậm tiến độ (thời gian) có ảnh hưởng lớn đến vượt dự tốn (chi phí) dự án đầu tư cơng Việt Nam Bên cạnh đó, kết nghiên cứu chứng minh cụ thể thời gian thực dự án cơng phụ thuộc vào tính chun nghiệp chủ đầu tư việc phân cấp quản lý thực dự án Phát có ý nghĩa giúp nhà hoạch định sách xem xét lại quy định việc phân cấp mơ hình chủ đầu tư kiêm nhiệm  Nghiên cứu khám phá yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng Việt Nam Qua nghiên cứu định tính, luận án phát nguyên nhân làm chậm tiến độ vượt dự tốn dự án cơng- dự án ODA trình tự thủ tục pháp lý đầu tư xây dựng Chính phủ Việt Nam phức tạp khác biệt so với quy định chung tổ chức tài trợ Thực nghiên cứu định lượng, luận án phát yếu tố quan trọng thuộc lực tổ chức quản lý dự án chủ đầu tư; lực tư vấn, thực hợp đồng tư vấn nhà thầu  Ngoài ra, nghiên cứu phát thêm yếu tố ngoại vi (lạm phát, giá vật liệu tăng tầm kiểm soát, điều kiện địa chất thủy văn) khó khăn tài bên ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Đây điểm đề tài mà nghiên cứu trước đề cập chưa đầy đủ  Luận án lần thực kiểm định kết nghiên cứu thông qua phân tích yếu tố dẫn đến thành cơng thất bại quản lý tiến độ quản lý dự tốn hai dự án Thành phố Hồ Chí Minh Kết kiểm định chứng minh yếu tố mà luận án nhận diện xác phù hợp với thực tiễn Việt Nam Đóng góp mặt thực tiễn  Luận án làm rõ thực trạng việc quản lý dự án đầu tư công Việt Nam nay, hai nguyên nhân quan trọng dẫn đến chậm tiến độ vượt dự tốn dự án đầu tư cơng Việt Nam thuộc lực quản lý chủ đầu tư, lực thực dự án tư vấn nhà thầu  Luận án phân tích bất cập chế quản lý tài công hành Việt Nam dẫn đến chậm tiến độ vượt dự tốn Từ đó, khuyến nghị giải pháp nhằm tiếp tục hoàn thiện chế quản lý tài cơng Việt Nam, khắc phục triệt để tình trạng chậm tiến độ vượt dự tốn  Nội dung luận án sở để xây dựng chương trình khung đào tạo bồi dưỡng kiến thức quản lý dự án cho nhà lãnh đạo quản lý, bổ sung chương trình giảng dạy sinh viên khối ngành kiến trúc kỹ thuật với mục tiêu người đào tạo có đầy đủ kiến thức, kỹ để quản lý thực thành công dự án đầu tư công Việt Nam Nghiên cứu sinh Vũ Quang Lãm SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence – Freedom – Happiness Ho Chi Minh City, November 11th 2015 INFORMATION ON ACADEMIC AND PRACTICAL CONTRIBUTIONS OF THE DISSERTATION Dissertation title: Factors Affecting Schedule Delays and Cost Overruns of Public Projects in Vietnam Major: Finance and Banking Code: 62.31.12.01 Supervised by: Prof Doctor SU DINH THANH University: University of Economics Ho Chi Minh City ABSTRACT The main objective of this dissertation is to explore the factors that lead to the cost overruns and schedule delays of public projects in Vietnam Public investment in Vietnam is characterized by inherent shortcomings of a transforming economy with inadequate policies and principles The findings of this study hopefully will contribute to the literature of public finance administration in developing economies, revealing the factors that cause the inefficient use of time and financial resources and its negative consequences on the society The contributions of this dissertation are as follows: Academic contributions  The dissertation has clarified the difference between public projects and other projects in Vietnam, thereby determining the theoretical framework of factors affecting the schedule delays and cost overruns for the public projects  Analyzing the time and cost of public investment projects in Ho Chi Minh City reveals that the schedule delays significantly affect the actual cost of public projects The findings also indicate project management boards’ professionalism and the decentralization of project management at different levels decide the schedule of projects This significant finding will help policy makers review regulations on decentralization and the PMU model  The study explores the causes of schedule delays and cost overruns of public projects in Vietnam The dissertation, by qualitative research, finds that the main cause of schedule delays and cost overruns, especially of ODA projects, is that the complicated legal procedures in Vietnam are different from the common procedures of international donor agencies/organizations On the other hand, the quantitative analysis discovers that the most important factors are investors’ competence in project management, consultants’ and contractors’ competence in contract performance  In addition, the study also identifies peripheral factors (inflation, increases in material prices, and hydro – geological condition) and the financial difficulties of the parties as causes of schedule delays and cost overruns of public projects in Vietnam  This is the first attempt to audit the research results through analyzing the factors leading to success or failure of two projects in Ho Chi Minh city The audit results prove that the findings in the dissertation truly reflect the reality in Vietnam Practical contributions:  The dissertation reveals the current situation of public projects in Vietnam, identifying the two most important causes leading to the schedule delays and cost overruns of public projects, including the management capacity of the PMU, and the project implementation capacity of consultants as well as contractors  The dissertation also analyzes the shortcomings of the fiscal policy in Vietnam that lead to schedule delays and cost overruns, thereby putting forth the solutions to improve the mechanism of public financial management in Vietnam  The contents of the dissertation are the basis for building a framework for training programs for project managers as well as for students majoring in architectural engineering to prepare them for the management and implementation of public projects in Vietnam Vu Quang Lam, Ph.D Candidate