Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại việt nam

BỘGIÁODỤCVÀĐÀOTẠOTRƯỜNGĐẠIHỌ CKINHTẾTP HỒCHÍMINH VŨ QUANG LÃM CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNGTẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINHTẾ Thành phố Hồ Chí Minh-Năm2016 BỘGIÁODỤCVÀĐÀOTẠOTRƯỜNGĐẠIHỌCKINHTẾTP.HỒCHÍMINH VŨ QUANG LÃM CÁC YẾU TỐẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNGTẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài –Ngân hang Mã số: 62.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINHTẾ NGƯỜI HƯỚNGDẪN KHOAHỌC:GS.TSSỬ ĐÌNH THÀNH Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2016 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập –Tự –Hạnh phúc LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận án tiến sĩ kinh tế “Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư côngtại Việt Nam” nghiên cứu riêng Các thông tin, số liệu luận án trung thực dẫn nguồn cụ thể.Các kết nghiên cứu luận án trung thực chưa công bố công trình khoa học khác TP Hồ Chí Minh, ngày tháng 01 năm 2016 Nghiên cứu sinh Vũ Quang Lãm LỜI CẢM ƠN Trước hết,Tôi xin chân thành cám ơn Thầy GS.TSSử Đình Thành, người Thầy hướng dẫn khoa học tôi, suốt 04 năm tận tình hướng dẫn gợi mở bảo để hoàn thành luận án này.Tôi xin bày tỏ kính trọng lòng biết ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Thầy Côkhoa đào tạo Viện Sau đại học tận tình giảng dạy tạo điều kiện để hoàn thành học phần chương trình đào tạo dành cho nghiên cứu sinh Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn đến Anh Chị Em đồng nghiệp công tác Sở Tài Thànhphố Hồ Chí Minh, Công ty Đầu tư Tài nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh hỗ trợ tài liệu, thông tin,tạo điều kiện giúp hoàn thành luận án Cuối cùng, xin cảm ơn gia đình nhỏ người bạn thân thiết sát cánh, đồng hành, cổvũ giúp hoàn thành luận án Luận án hoàn thành thiếu hướng dẫn, hỗ trợ giúp đỡnhư Xin cảmơn Vũ Quang Lãm MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục hình vẽ, biểu đồDanh mục bảngP HẦNMỞĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu 3.Đối tượng Phạm vi nghiên cứu 3.1.Đốitượngnghiêncứu 3.2.Phạmvinghiêncứu .4 4.Phương pháp nghiên cứu 4.1.Phươngphápnghiêncứuđịnhtính 4.2.Phươngphápnghiêncứuđịnhlượng .5 5.Tính đóng góp luận án 5.1.Vềphươngdiệnhọcthuật 5.2.Vềphươngdiệnthựctiễn 76.Kết cấu luận án .7 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT 1.1.Khung khái niệmdự án đầu tư công .9 1.1.1.Dựán đầu tư 1.1.2.Đặc điểm dự án đầu tư công 1.2.Chu trình quản lý dự án 11 1.3 Các nghiên cứu lý thuyết quản lý dự án rủi ro quản lý dự án .12 1.4 Vấn đề chậmtiến độ dự án đầu tư 20 1.4.1.Khái niệm chậm tiến độ .20 1.4.2.Hậu chậm tiến độ 22 1.5.Vấn đề vượt dự toán dự án đầu tư 24 1.5.1.Khái niệm vượt dự toán 24 1.5.2.Hậu vượt dự toán 25 1.6.Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư 26 1.6.1.Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ 27 1.6.2.Các nghiên cứu yếu tố gây vượt dự toán 32 1.6.3.Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán 34 1.6.4.Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công 38 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU 45 2.1 Thiết kế nghiên cứu 45 2.2 Nghiên cứu tác động chậm tiến độ vượt dự toán đến thời gian hoàn thành giá trị toán dự án đầu tưcông 47 2.3 Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công 49 2.3.1 Nghiên cứuđịnh tính .50 2.3.2 Phân tích nhân tố khám phá, hồi quy kiểm định mô hình 52 2.3.2.1 Xây dựng giả thuyết nghiên cứu 52 2.3.2.2 Mẫu liệu nghiên cứu 55 2.3.2.3.Hồi quy kiểm định mô hình 56 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC NGHIỆM THỜI GIAN THỰC HIỆN VÀ CHI PHÍ ĐẦU TƯ CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG: NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH .61 3.1 Giới thiệu chung .61 3.1.1.Cơ chế, sách phân cấp quản lý dự án đầu tư công tạiViệt Nam 61 3.1.2 Vấn đề lựa chọn chủ đầu tư dự án công 62 3.1.3 Vấn đề chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công Việt Nam Thành phố Hồ Chí Minh 64 3.1.3.1 Thực trạng Việt Nam .64 3.1.3.2 Thực trạng tình hình chậm tiến độ vượt dự toán tạiTP.Hồ Chí Minh 66 3.2 Phân tích thực nghiệm mối quan hệ thời gian chi phí đầu tư dự án đầu tư công: nghiên cứu trường hợpThành phố Hồ Chí Minh .68 3.2.1 Mô tả liệu 68 3.2.2 Kết nghiên cứu thựcnghiệm 71 3.2.2.1 Mô tảtương quan biến mô hình 71 3.2.2.2 Kết hồi quy 72 3.2.3 Kết luận 75 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ GÂY CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG TẠI VIỆT NAM .77 4.1 Kết nghiên cứu định tính 77 4.2 Mô hình nghiên cứu thức 81 4.3 Xây dựng thang đo 81 4.4 Kết chọn mẫu mô tả thống kê mẫu 84 4.5 Kiểm định hệ số Cronbach’sAlpha 95 4.6 Phân tích yếutố khám phá (EFA) .100 4.7 Kiểm định mô hình hồi quytuyến tính .103 4.7.1.Phân tích hồi quy 103 4.7.2 Kiểm định tính phù hợp mô hình 107 4.8 Thảo luận kết nghiên cứu .110 4.8.1.Năng lực yếu thực dự án nhà thầu tư vấn .110 4.8.2.Năng lựcyếu quản lý dự án chủ đầu tư .114 4.8.3.Yếu tố khó khăn tài .115 4.8.4.Yếu tố ngoại vi .116 4.8.5.So sánh kết nghiên cứuvới nghiên cứu trước 117 4.9 Nghiên cứu điển hìnhcác dự án công địa bàn TP.HCM 119 4.9.1.Dự án 1-Dự án điển hình chậm tiến độ vượt dự toán 120 4.9.1.1.Mô tả dự án .120 4.9.1.2.Phân tích nguyên nhân dẫn đến chậm tiến độ dự án 120 4.9.1.3.Phân tích nguyên nhân dẫn đến vượt dự toán dự án 122 4.9.2.Dự án 2-Dự án điển hình vượttiến độ vượt dự toán .123 4.9.2.1.Mô tả dự án .123 4.9.2.2 Phân tích nguyên nhân thành công hoàn thành vượt tiến độ 124 4.9.2.3.Phân tích nguyên nhân dẫn đến việc vượt dự toán dự án 128 CHƯƠNG5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 130 5.1 Kết luận 130 5.2 Các khuyếnnghị sách 132 5.2.1.Giải pháp nâng caonăng lực chủ đầu tư .132 5.2.2.Giải pháp lực tư vấn 1355 2.3.Giải pháp lực nhà thầu .136 5.2.4.Giải pháp việc kiểm soát rủi ro tài chủ đầu tư 137 nhỏ Ngoài ra, nhóm nghiên cứu chưa đềcập đến yếu tốngoại vi vốn có nhữngảnh hưởng định đến tiến độdựán Nhìn chung, nghiên cứu trước vềchậm tiến độcác dựán đầu tư xoay quanh nhóm yếu tốchính sau: nhóm yếu tốbên bao gồm nhóm yếu tốliên quan đến chủđầu tư, nhóm yếu tốliên quan đến nhà thầu, nhóm yếu tốliên quan đến tư vấn; nhóm yếu tốbên bao gồmnhóm yếu tốliên quan đến sách(của Chính phủ) nhóm yếu tốliên quan đến yếu tốngoại vi khác 1.6.2.Các nghiên cứu yếu tố gây vượt dự toán Các yếu tốgây vượt dựtoán dựán đầu tư đềcập sớm nghiên cứu thực ThổNhĩ Kỳcủa Arditi cộng sự(1985, dẫn từOgunlana Fromkuntong, 1996) Nghiên cứu chỉra nguyên nhân quan trọng dẫn đến vượt dựtoán là: áp lực lạm phát; việc tăng giá nguyên vật liệu tiền lương công nhân; khó khăn khan vật liệu xây dựng; sựchậm trễtrong xây dựng; thiếu hụt việc ước tính chi phí dựtoán lập quan Nhà nước nguyên nhân không dựđoán từđất đai.Khởi nguồn nguyên nhân cầu vượt cung tình trạng tăng trưởng nóng lạm phát Điều nhắc đến nghiên cứu Kaming cộng sự(1997):các tác giảnhận địnhrằng, ởcác nước phát triển “quá nóng”,việc có nhiều dựán xây dựng có thểdẫn đến tình trạng thiếu vật liệu làm cho cầu sẽvượt cung,chi phí vật liệu xây dựng sẽleo thang, làm gia tăng chi phí dựán, ảnh hưởngđếnlạm phát, sựphức tạp dựánvà sựsuy giảm hiệu quảhoạt động ngành xây dựng Còn theo Robert F Cox (2007, dẫn theo Nega, 2008), có 05 lý đểdựán vượt chi phí bao gồm: (i) Bản vẽthiết kếchưa đầy đủ, (ii) Yếu trình lập dựtoán, (iii) Chi phí vật liệu tăng, (iv) Thiếu định kịp thời (v) Đơn đặt hàng thay đổi nhiều Sau đó, Cantarelli cộng sự(2012) bổsung điểm tiến hành phân tích vấn đềvượt dựtoán dựán sởhạtầng giao thông vận tải Hà Lan Nghiên cứu xem xét dựán sởhạtầng Hà Lan so với kết quảnghiên cứu toàn thếgiới ởcảba yếu tố: loại dựán (đường bộ, đường sắt, dựán giao thông ngầm), quy mô dựán (tính theo chi phí ước tính) độdài giai đoạn thực dựán Kết quảcho thấy: mức vượt dựtoán trung bình 10,6% đối vớiđường sắt, 18,6% đường bộvà 21,7% cho dựán giao thông ngầm Điều 33này trái ngược với kết quảnghiên cứu toàn thếgiới,đó mức vượt dựtoán đường sắt thông thường lớn vượt dựtoán xảy cho tất cảcác dựán không phân biệt quy mô Nghiên cứu chỉra chiều dài giai đoạn thực đặc biệt chiều dài giai đoạn tiền xây dựng yếu tốquyết định quan trọng dẫn đến vượt dựtoán ởHà Lan Đây đóng góp quan trọng kiến thức liên quan đếnvấn đềvượt dựtoán dựán tạitừng quốc gia khác nhau.Bảng 1.3: Tổng hợp sốNhóm/Yếu tốchính gâyvượt dựtoáncủa tác giảtrên thếgiớiNhómNguyên nhânCác tác giảđã nghiên cứuKỹthuậtSai lầm dựbáo bao gồm sựtăng giá, thiết kếdựán không đầy đủ, dựtoánkhông xácnhữngthay đổi dựán.Tính không chắnkhi lập dựán.Cơ cấu tổchức quản lý dựán không phù hợpQuy trình định không chuẩn mựcQuy trình lập kếhoạch không chuẩn mựcMorris,Nijkamp andUbbels,Lee,Fouracre, Mansfield cộng sự;Kaliba cộng sự;Mackie and Preston.Nijkamp,Wachs, Lee,Fouracre cộng sự;Kalibavà cộng sự.Hall, Kaliba cộng sự.Hall, Mansfield cộng sự, Kaliba cộng Bruzelius cộng sự.PickrellKinh tếCốýđánh giá thấp yếu tốcủa dựán do:Thiếu sựđộng viên, khích lệ.Thiếu nguồn lực.Sửdụng không hiệu quảcác nguồn lực.Dựán dễđược chọn tài trợ.Pickrell, WachsOdeck, Mansfield cộng sự.Hall.Pickrell, Morris, Wachs, Bruzelius cộng Mansfield cộng sự.Hall, Bruzelius cộng 34Thiếu lực tài chính/ quản lý hợp đồng.Chiến lượcgiá thấp, sau tính phát sinh dựtoán vềsau.Arvan and Leite.Tâm lýLạc quan thiên vị quan chức địa phương Nhận thức sai lệch dự ánThận trọng rủi roPickrell, Kahneman and Lovallo;Fouracre cộng sự., Mackie and Preston; Kahneman and Lovallo.Chính trịCố ý đánh giá thấp chi phíChỉnh sửa dự báo để chọn dự án lý trị thực tế khách quan.Vì lý cá nhân màcung cấp thông tin sai cho người định dự án Nijkamp, Bruzelius cộng sự;Wachs, Auditor General of Sweden;Arvan and Leite(Nguồn: Cantarelli cộng sự, 2010)1.6.3.Các nghiên cứu yếu tốgây chậm tiến độ vượt dự toánBên cạnh nghiên cứu riêng vềchậm tiến độhoặc nghiên cứu riêng vềvượt dựtoán dựán đầu tư, thếgiới có nghiên cứu kết hợp cảchậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tư chúng có mối quan hệmật thiết gắn bó Mansfieldvà cộng sự(1994)đã xác định 16 yếu tốchính gây sựchậm trễvà vượt dựtoán ởNigeria Một bảng câu hỏi khảo sát thực với nhà thầu, tư vấn khách hàng ởNigeria Họchỉra nguyên nhân sựchậm trễvà vượt dựtoán dựán xây dựngtạiNigeria vấn đềvềtài phương thức toán, quản lý kém, tình trạng thiếu nguyên liệu, dựtoán không phù hợp biến động giá cả.Trong nghiên cứu khác, Frimpong cộng sự(2003) tiến hành khảo sát đểxác định đánh giátầm quan trọng yếu tốchính góp phần làm gia tăng chi phí chậm trễtiến độcủa dựán xây dựng đường ống nước ngầm ởGhana Một bảng câu hỏi với 26 yếu tốđược thiết kếcẩn thận đểđiều tra sơ bộcác dự 35án nước ngầm từnăm 1970 đến năm 1999.Các câu hỏi hướng về03 nhóm cảcác tổchức công tư: (i) Chủđầu tư dựán, (ii) Văn phòng tư vấn (iii) Các nhà thầu làm việc công trình Các câu hỏi phân phối ngẫu nhiên cho 55 chủđầu tư, 40 nhà thầu 30 nhà tư vấn Kết quảcủa nghiên cứu cho thấy nguyên nhân sựchậm trễvà vượt dựtoán xây dựng công trình là: khó khăn việc toán hàng tháng từchủđầu tư;giám sát nhà thầu kém; chậm trễtrong cung cấp nguyên liệu; hiệu suất thi công vàsựleo thang giá cảnguyên vật liệu Sau đó, Frimpong Oluwoye (2003) tiếp tục kếthừa nghiên cứu trước bổsung yếu tốvềtài dựán, điều kiện kinh tế, điều kiện tựnhiên vật liệu bốn nguyên nhân sựchậm trễvà vượt dựtoán ởcác dựán nước ngầm Ghana Đồng thời, tất cảcác nhóm khảo sát xếp hạng tài dựán nguyên nhân cao chậm trễvà vượt dựtoán, yếu tốlao động xếp hạng thấp nhất.Han cộng sự(2009) tìm nguyên nhân chủyếu việc chậm tiến độvà vượt dựtoán “siêu dựán”tại Hàn Quốc –Tuyến tàu nhanh liên tỉnh Quá trình nghiên cứu thực nghiệm học kinh nghiệm đối vớicác dựán lớn cho thấy dù Chính phủHàn Quốc cốgắng quản lý nghiêm ngặt vềtiếnđộvà chi phí dựán lớn “siêu dựán”,nhưng theo kết quảkhảo sát nhóm nghiên cứu cho thấy hầu hết dựán thực từnăm 1990 trởlại vượt dựtoán chậm tiến độ Dựán tuyến tàu nhanh liên tỉnh vượt dựtoán 12,6 tỷUSD (tăng từ5,8 tỷlên 18,4 tỷUSD) chậm tiến độ5,5 năm 06 dựán lớn lại có thời gian chậm tiến độtrung bình 3,6 năm mức chi phí vượt trung bình 122,4% Trong đó, vượt dựtoán cao 4,1 tỷUSD, thấp 810 triệu USD Do dựán đường sắtcó tổng chiều dài 412 km, đểthực hoàn thành dựán cần phải thực 11.411 hoạt động khác Do vậy, khó đểxác định đâu nguyên nhân chậm tiến độvà khâu chủyếu 11.411 hoạt động nói Trong nghiên cứu mình, nhóm nghiên cứu sửdụng phương pháp “Zoom –in approach”, tập trung chủyếu vào phân khúc công việc quan trọng dựán tiểu dựán thành phần chứkhông xem xét toàn bộdựán 36Vềcách thức, nhóm nghiên cứu tiến hành vấn người thực khâu dựán Người vấn sẽgiúp chỉra vấn đềphát sinh gây chậm tiến độvà phản ứng dây chuyền gây chậm tiến độtừcác bộphận, khâu liên quan Cách tiếp cận“Zoom –in approach” bao gồm 02 bước: (i)So sánh sựkhác biểu đồgăng theo kếhoạch biểu đồgăng thực tếđểtìm giai đoạn, khâu, phần việc quan trọng chậm tiến độ;(ii) Phân tích kỹvềthủtục, định lượng vềcác nguyên nhân gây chậm tiến độvà tác động việc chậm tiến độcủa bộphận bộphận, giai đoạn khác có liên quan Thông qua việc phân tích này, nhóm nghiên cứu chỉra người phải chịu trách nhiệm vềnhững nguyên nhân sựchậm trễ Cuối cùng,kết quảsẽđược đánh giá lại cách tổng quát thông qua khảo sát chuyên gia ngành công nghiệp Kết quảnghiên cứuđãchỉra 26 nguyên nhân liên quan đến trách nhiệm 03 chủthể: Chủđầu tư, nhà thầu tác động ngoại vi Vềtrách nhiệm chủđầu tư có 04 nguyên nhân gồm: (i) Thay đổi thiết kế: Thay đổi vềcác thiết kếđặc thù, thay đổi điều kiện vềnền đất, thay đổi vềvịtrí đường tạm thời, thay đổi bán kính khúc cua, thay đổi điểm giao cắt, thay đổi vịtrí nhà ga ; (ii) Thu hồi đất: Khó khăn nhận, giao mặt xây dựng mặt thi công phụcho nhà thầu; (iii)Trởngại vật lý: Các công trình ngầm, trụđiện, tháp tín hiệu, mồmảvà di sản lòng đất; (iv) Chậm phê duyệt cấp phép Vềtrách nhiệm nhà thầu gồm: (i) Vấn đềtài chính: Phá sản nhà thầu phụ, xung đột lợi ích bên công ty liên danh; (ii) Vấn đềvềkỹthuật: Phải thực lại thay đổi tiêu chí kỹthuật, an toàn lao động thiếu người lao động có kỹnăng.Vềtác động ngoại vi gồm: (i) Vấn đềmôi trường (khói, bụi, rung động); (ii) Lãng phí nước ngầm; (iii) Thiếu thông tin người dân; (iv) Xung đột lợi ích chủđầu tư quyền địa phương nơi tuyến đường qua; (v) Việc cấp phép chậm trễ 37Cuối cùng, nhóm nghiên cứu chỉra việc chủđầu tư sửdụng phương pháp sơ đồgăng CPM (Critical Path Method) đểquản lý tiến độdựán sai lầm Phương pháp CPM không phù hợp với dựán quy mô lớn dựán không giúp cho chủđầu tư kịp thời nhận bộphận quan trọng, giai đoạn quantrọng bịchậm tiến độ, từđó ảnh hưởng đến tiến độchung toàn dựán.Nghiên cứu chỉra nguyên nhân gây chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tư công siêu lớn thông qua cách tiếp cận “Zoom-in approach” Tuy nhiên, nghiên cứu chỉtập trung vào dựán đầu tư công lớn nên nguyên nhân gây chậm tiến độvà vượt dựtoán xác định không đại diện cho dựán có quy mô nhỏ Ngoài ra, thểchếchính trịvà sựổn định vềmặt pháp lý có sựkhác biệt HànQuốc Việt Nam điểm lưu ý lớn thảo luận kết quảnghiên cứu.ỞViệt Nam, Long cộng sự(2004) nghiên cứu vấn đềtrong dựán xây dựng lớn ởcác nước phát triển, trường hợp Việt Nam Các tác giảphân nhóm vấn đềtheo 05 yếu tốchính: (i) Nhà thiết kế/nhà thầu không đủnăng lực; (ii) Khảnăng đánh giá dựán sựthay đổi quản lý; (iii) Các vấn đềvềxã hội công nghệ; (iv) Các vấn đềliên quan đến hoạt động (v) Kỹthuật công nghệkhông phù hợp Sau đó, Long cộng sự(2008) so sánh nguyên nhân tình trạng chậm trễvà vượt dựtoán dựán xây dựng Việt Nam với ngành công nghiệp xây dựng khác ởchâu Á châu Phi 21 nguyên nhân sựchậm trễvà vượt dựtoán dựán xây dựng công nghiệp đưa xếp hạng Kết quảphân tích cho thấy sựkhác biệt quan điểm bên tham gia dựán (chủđầu tư, tư vấn nhà thầu thi công) Dựa 21 nguyên nhân đó, tác giảđã phân thành 07 nhóm nguyên nhân quan trọng bao gồm: (i) Chậm thiếu ràng buộc; (ii) Thiếu lực; (iii) Thiết kế; (iv) Thịtrường Dựbáo; (v) Năng lực tài chính; (vi) Chính phủ; (vii) Nhân công lao động.Tổng kết lại, giống nghiên cứu riêng lẻvềchậm tiến độhoặc vượt dựtoán dựán đầu tư, nghiên cứu vềchậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tư xoay quanh nhóm yếu tốchính sau: nhóm yếu tốliên quan đến ch đầu tư;nhóm yếu tốliên quan đến nhà thầu;nhóm yếu tốliên quan đến tư vấn;nhóm yếu tốliên quan đến tài (của chủđầu tư, nhà thầu tư vấn) yếutốngoại vi.1.6.4.Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư côngAdam cộng sự(2014) có nghiên cứu vềchậm tiến độvà vượt dựtoáncác dựán đầu tư công quy mô lớn Mục đích nghiên cứu xác định mối liên hệcủa hành vi dẫn đến việc chậm tiến độvà vượt dựtoán tính bền vững dựán Trong nghiên cứu này, tác giảđã chỉra có đến 63% tổng số1.788 dựán xây dựng Ngân hàng Thếgiới tài trợvượt dựtoán ngân sách, đa phần dựán đường sắt đường bộ, với mức vượt từ50% đến 100% Báo cáo Ngân hàng Thếgiới năm 2012 cho thấy vượt dựtoán dựán đầu tư công tượng toàn cầu xảy nước có vịtrí địa lí khác nhau, trình độphát triển kinh tếkhác nhau, đặc biệt ởnhững nước phát triển -nơi mà tham nhũng có tác động đáng kểlàm gia tăng chi phí từ10% -30% giá trịhợp đồng.Các tác giảcũng dẫn lại nghiên cứucủa Gilchrist cộng sự(2005) cho chậm tiến độcó tác động trực tiếp đến sựphát triển bền vững kinh tế Bởi chậm tiến độcác dựán công thường có liên quan đến tình trạng tắt nghẽn giao thông, chậm trễ, hoạt động kinh tếbịphá vỡ, gia tăng ô nhiễm, gây thiệt hại cho hệsinh thái, Các tác giảđã thống kê nguyên nhân dẫn đến chậm tiến độvà vượt dựtoán bao gồm: -Thiếu thông tin liên lạc nhà thầu khách hàng.-Thông tin liên lạc không hiệu quả.-Quản lý công trình yếu kém.Kỹnăng quản lý không đầy đủ.-Giám sát kiểm soát kém.-Ra định chậm.Thiếu cán bộquản lý giám sát 39-Thiếu lao động lành nghề.-Thiếu kinh nghiệm.-Động lực thấp.-Quá nhiều trách nhiệm.-Cấu trúc quản trịkhông phù hợp.-Cơ cấu tổchức yếu kém.Nghiêncứu Chris Edwards cộng sự(2015) vềvượt dựtoán dựán đầu tư công Chính phủLiên bang Hoa Kỳđã chỉra năm gần đây, nhiều dựán liên bang có chi phí tăng lớn Chi phí đểtạo hệthốngHealthcare.gov tăng từ464 triệu USD đến 824 triệu USD Trạm vũ trụquốc tếtăng gấp bốn lần chi phí từ17 tỷđến 74 tỷUSD The Visitor Center Capitol ởWashington tăng vọt chi phí từ265 triệu ban đầu đến 621 triệu USD vào thời điểm hoàn thành năm 2008 Không chỉtrong cácdựán lớn, dựán y tếđịa phương xảy tình trạng vượt ngân sách Một bệnh viện xây dựng ởOrlando tăng gấp đôi chi phí từ254 triệu USD lên 616 triệu USD Một bệnh viện xây dựng gần Denver đội giá từ328 triệu USD đến1,7 tỷUSD Khi quy mô phủliên bang quan trởnên lớn việc quản lý chi tiêu công khó khăn, việc giám sát đểđảm bảo chi tiêu công không lãng phí Vì vậy, thách thức cho phủlà kiểm soát chi không đểvượt dựtoán, đặc biệt dựtoán dựán sởhạtầng Chính phủliên bang thực dựán lớn sởdựtoán chi phí, dựán triển khai, quan chức thường xuyên nhận yêu cầu điều chỉnh chi phí tăng Ví dụ, vượt dựtoán cản trởviệc hoàn tất xây dựng bệnh viện BộCựu chiến binh Mỹ Các thành viên Quốc hội Hoa Kỳcó xu hướng hỗtrợcác dựán liên bang tốn lợi ích cửtri nơi bầu cửcủa họ, cảkhi dựán ý nghĩa vềmặt kinh tế Bởi suy cho cùng, vượt dựtoán có thểtạo sốdư luận tiêu cực, sẽlà áp lực dành cho phủvà tạo lợi ích cho trịgia Kết quảnghiên cứu chỉra nguyên nhân việc vượt dựtoán dựán công Hoa Kỳlà: 40-Các chi phí vật liệu, nhân công, chi phí đầu vào khác có thểthay đổi theo cách bất ngờ, dựán phải đối mặt với sựchậm trễvì lý không lường trước.-Dựán cốtình "ước tính thấp" chi phí ban đầu đểtăng khảnăng phê duyệt dựán.-Các nhà quản lý liên bang động lực mạnh mẽđểđảm bảo dựán thực thời gian ngân sách khó khăn đểkỷluật bên liên quan dựán nhiều lý khác nhau.Tác giảRam Sigh (2010) có nghiên cứu tương quan vềvượt dựtoán dựán đầu tư công Ấn Độchứng vượt dựtoán dựán đầu tư công thường 02 nguyên nhân chính: kỹthuật thiết kếkhông đầy đủvà tranh cãi trúng thầu phủvà nhà thầu Ngoài ra, nhà thầu thường đềnghịđàm phán lại điều khoản hợp đồng sau trúng thầu đểtìm kiếm thêm lợi nhuận nguyên nhân làm chậm, dừng vượt dựtoán Kết quảnghiên cứu cho thấy:-Các dựán công phức tạp, quy mô lớn khảnăng vượt dựtoán cao so với dựán phức tạp, quy mô nhỏ.-Vượt dựtoán ởcác dựán xây dựng xảy thường xuyên dựán mua bán thành phẩm thiết bị.-Các dựán có nhiều đơn vịtham gia dựthầu khảnăng đàm phán lại sau trúng thầu nhằm tăng giá hợp đồng lớn.Nghiên cứu chỉra nguyên nhân cụthểlàm chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán công Ấn Độlà:-Thiếu sựphối hợp bên (đặc biệt phủ) suốt trình triển khai lập kếhoạch giám sát thực dựán.-Hợp đồng thiết lập không đầy đủvà không lường trước sốcác chi phí có thểphát sinh.-Thiếu biện pháp khuyến khích nhà thầu thực nghiêm túc hợp đồng ký 41-Các công tác đền bù, giải phóng mặt không thực trước khiký kết hợp đồng Điều làm cho việc phạt nhà thầu trởnên khó khăn hơn, nhà thầu có thểdễdàng chứng minh lỗi nhà thầu.-Hệthống quản trị, phê duyệt dựán phức tạp phải trải qua nhiều tầng lớp phê duyệt.Tổng quan nghiên cứuvềdựán đầu tư công tác giảngoài nước cho thấy, nguyên nhân làm chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tư công tương tựnhư nguyên nhân dựán khác Khác biệt lớn ảnh hưởng trịgia định dựánđầu tư công với mục tiêu mang lại lợi íchchocửtri nơi họứng cửhơn làxem xét hiệu quảkinh tếcủa dựán Việc thực dựán công hay tư nước chỉkhác biệt vềnguồn vốn thực hiệndựán,còn lại khuôn khổpháp lý kỹthuật quản trịdựán làtương tự Do đó,các yếu tốdẫn đến chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán công dựán tư nước tương đồng, cũngxuất phát từsai lầm bên tham gia thực dựánhoặc sai lầm quản trịnhư dựán So sánh với Việt Nam, dựán đầu tư công Việt Nam chỉgiống với dựán đầu tư công nước vềnguồn vốn đầu tư từnguồn ngân sách nhà nước Còn lại,do thểchếchính trịkhác nhau, dựán đầu tư công Việt Nam không bịảnh hưởng trịgia;quy trình phương thức thực đầu tư công khác Chủđầu tư, tư vấn nhà thầu thi công dựán đầu tư công phải tuân thủhàng loạt quy định nghiêm ngặt Luật Xây dựng, Luật Đấu thầu, Luật Đất đai, Luật Ngân sách Luật Đầu tư công Việc nghiên cứu yếu tốảnh hưởng đến chậm tiến độvà vượt dựtoán Việt Nam chỉcó thểkếthừa phần kết quảcủa nghiên cứu trước đó, chủyếu nội dung mang tính kỹthuật quản trịdựán Còn lại,cần phải có nghiên cứu độc lậptoàn diệntrong bối cảnh đặc thù vềkinh tếchính trịtại Việt Nam Từkết quảcủa nghiên cứu trước thếgiới, cho thấy có yếu tốcó thểchỉlàm ảnh hưởng đến việc chậm tiến độhoặc vượt dựtoán có yếu tốvừa làm ảnh hưởng đến chậm tiến độlẫn vượt dựtoán dựán đầu tư nói chung Ramanathan cộng sự(2012) tổng hợp nhóm nguyên nhân dẫn đến chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán không phân biệt công tư sau: 42Bảng 1.4: Tổng hợp sốNhóm/Yếu tốchính ảnh hưởngđến chậm tiến độvà vượt dựtoánNhómMột sốNhóm/Yếu tốchính1Chủđầu tư/khách hàng2Nhà thầu3Đơn vịTư vấn/Thiết kế4Tài chính5Nhóm yếu tốliên quan đến nguồn lực+ Vật liệu+ Nhà máy/thiết bị+ Lao động/nhân lực6Nhóm yếu tốliên quan đến sựhợp tác+ Phối hợp, thông tin liên lạc, + Hợp đồng(không đầy đủ, thiếu chi tiết, )+ Vai trò bên hợp đồng/thầu phụ7Nhóm yếu tốngoại vi+ Môi trường(thủy văn, địa chất, thời tiết )+ Ngoại tác(lạm phát, giá cả, )8Sựthay đổi(điều chỉnh thiết kế, dựtoán, thời gian thực hiện, )9Kếhoạch kiểm soát10Các vấn đềliên quan đến Chính phủ(Nguồn: Tác giảtổng hợp)Các kết quảtổng quan nghiên cứu cho thấy nhóm nguyên nhân gây sựchậm trễvà vượt dựtoán khác theo quốc gia khảo sát Điều minh chứng nghiên cứu Sambasivan vàSoon (2007), tác giảđã sửdụng lại 28 yếu tốtrước củaOdeh vàBattaineh (2002) đểkhảo sát, kết quảcho thấy có sựkhác biệt rõ ràng hai nghiên cứu này.Các nhóm yếu tố(nhóm liên quan đến tài chính, nhóm liên quan đến dựán, nhóm liên quan đến chủđầu tư/khách hàng, nhóm liên quan đến nhà thầu/tư vấn, nhóm liên 43quan đến thiết kếcông trình)thường xuyên xuất thứhạng tác động mạnh đến việc chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tư;các nhóm khác (lập kếhoạch vàkiểm soát, sách Chính phủ, môi trường )cũng nhận diện nghiên cứu gần đây.Các nghiên cứu Ogunlana cộng sự(1996) vềchậm tiến độxây dựng ởcác nước tăng trưởng kinh tếnhanh: so sánh Thái Lan sốcác nước khác;nghiên cứu Kaming cộng sự(1997) vềcác yếu tốảnh hưởng đến thời gian thi công chi phí dựán cao tầng Indonesia; nghiên cứu Wa’el Alaghbari cộng sự(2005) vềcác yếu tốảnh hưởng đến tốc độxây dựng ngành công nghiệp hóaởMalaysia;nghiên cứu Sambasivan vàcộng sự(2007) vềcác nguyên nhân hệquảcủa chậm tiến độtrong dựán xây dựng Malaysia nghiên cứu Long vàcộng sự(2008) vềchậm tiến độvà vượt dựtoán dựán lớn Việt Nam.Các nghiên cứu chỉtập trung vào sốnguyên nhân hay ảnh hưởng chúng đến dựán Tuy nhiên, có sốnghiên cứu đềcập đến mối quan hệcó thểxảy nguyên nhân hậu quảcủa chúngđến dựán Chan Kumaraswamy (1997) liên kết nguyên nhân đến từbản thân dựán bên có liên quan ảnh hưởng đến việc chậm trễcó thểxảy dựán xây dựng ởHồng Kông Odeh Battaineh (2002) liên kết nguyên nhân sựchậm trễdo tranh chấp vềhợp đồng có thểxảy dựán xây dựng ởJordan Frimpong cộng sự(2003) lại đềcập đến vấn đềvềtài chính, sựthiếu hụt vật liệu, khách hàng nhà thầu ảnh hưởng đến việc chậm trễvà vượt dựtoán dựán Assaf Al-Hejji (2006) liên kết nguyên nhân liên quan đến nhà thầu lao động tác động đến việc chậm trễtrong dựán xây dựng ởẢRập Saudi,trong Al-Kharashi vàSkitmore(2009)chỉra mối liên hệgiữa nhân sựvà nhà cung cấp vật liệu.Riêng Việt Nam, nhiều nghiên cứu vềcác nguyên nhân gây chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tư Nghiên cứu Long cộng sự(2008) chỉra nguyên nhân chậmtiến độvà vượt dựtoán dựán Việt Nam liên quan đến việc yếu quản lý, giám sát, thiết kếvà lực tài chính, nhân sựcủa bên dựán Tóm tắt Chương 1:Nội dung Chương trình bày tổng quan khái niệm dự án đầu tư, dự án đầu tư công lý thuyết quản lý dự án, mối quan hệ thời gian chi phí thực dự án.Chương trình bày kết nghiên cứu nước yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toáncủa dự án đầu tưvà hậu Trên sở tổng quan lý thuyết phân tích đặc điểm dự án đầu tư công Việt Namnội dung Chương sẽlàm sở cho thiết kế phương pháp nghiên cứu mô hình nghiên cứu Chương 46Hình 2.1 Quy trình bước nghiên cứuThiết lập mô hình thực nghiệm (2)Nghiên cứu định tínhSampleBước 1: thiết kế nghiên cứu.Bước 2:phân tích thực nghiệm thời gian thực chi phí đầu tư dự án đầu tư công: nghiên cứu trường hợp TP.HCMMục tiêu nghiên cứuKhảo sát lý thuyếtThu thập liệu thứ cấp từ STC TP.HCMPhân tích hồi quy kiểm định mô hìnhKết luận cho mô hìnhBảng câu hỏi nhápSampleKết luận chungKhuyến nghị sáchThiết kế nghiên cứuvà phương pháp nghiên cứuThiết lập mô hình thực nghiệm (1)Bước 3: nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầutư công.Phỏng vấn với quy trình chọn mẫu lý thuyếtThảo luận hiệu chỉnh bảng câu hỏiSampleBảng câu hỏi thứcSamplePhỏng vấn thu thập số liệu sơ cấp từ chuyên giaSamplePhân tích nhân tố khám phá, hồi quy kiểm định mô hìnhNghiên cứu định lượngSampleKết luận kiểm định thực tếSampleBước 4: kết luận 472.2.Nghiên cứu tácđộng chậm tiến độ vượt dự toán đến thời gian hoàn thành giá trị toán dự án đầu tư côngTheo Elinwa Joshua (2001), chậm tiến độ thể qua công thức: TO = AT –ET, đó: TO: thời gian chậm tiến độ,AT: thời gian hoàn thành thực tế dự án,ET: thời gian thực dự án theo kế hoạch.Theo Avots (1983), vượt dự toán thể qua công thức:CO = AC –EC, đó: CO: chi phí vượt dự toán,AC: giá trị toán dự án,EC: giá trị dự toán dự án.Để đánh giá tác động chậm tiến độ vượt dự toán đến tổng thể thời gian chi phí dự án (bao gồm thời gian thực thực tế chi phí toán thực tế), Usman, Gambo Ibrahim (2014) đề xuất mô hình thực nghiệm sau: ATt= 1+ 2COt+ 3TOt+ t(1)ACt= 1+ 2COt+ 3TOt+ t(2) Tại Việt Nam, Luật Đầu tư công quy định chung chủ đầu tư quan, tổ chức giao quản lý dự án đầu tư công Thực tế,tại Thành phố Hồ Chí Minh địa phương khác,có nhiều chủ thể giao làm chủ đầu tư dự án đầu tư công, cụ thể: Ban quản lý dự án chuyên ngành giao làm chủ đầu tư (trong nghiên cứu tạm gọi chủ đầu tư chuyên nghiệp) quan tiếp nhận, quản lý tài sản sau đầu tư giao làm chủ đầu tư (trong nghiên cứu tạm gọi chủ đầu tư kiêm nhiệm) Chủ đầu tư chuyên nghiệp bao gồm 24 Ban Quản lý dự án chuyên nghiệp cấp quận huyện Ban Quản lý dự án chuyên ngành cấp thành phố Giao thông, Nông nghiệp với đội ngũ nhân kỹ sư, kiến trúc sư chuyên ngành đào tạo, bồi dưỡng thêm kiến thức quản lý dự án Trong đó, chủ đầu tư kiêm nhiệm quan hành chính, nghiệp công lập trực tiếp thụ hưởng tài sản sau 48đầu tư hoàn thành Cơ quan hành chính, nghiệp công lập thuê tư vấn điều hành dự án thành lập Ban Quản lý dự án kiêm nhiệm mà Trưởng Ban thường Thủ trưởng quan (Giám đốc bệnh viện, Hiệu trưởng nhà trường ) đội ngũ nhân gồm nhân viên sẵn có quan giao thêm nhiệm vụ quản lý dự án Việc quy định đối tượng chủ đầu tư có ảnh hưởng định đến tiến độ hoàn thành dự án giá trị toán dự án hoàn thành Với giả thuyết có khác vềthời gian chi phí thực dự án nhóm dự án cấp thành phố quản lý với nhóm dự án quận huyện quản lý, tác giả đề xuất bổ sung biến DECEN thể cho cấp quản lý dự án (cấp thành phốhoặc sở ngành vàcấp quận huyện) mô hình sau:ATt= 1+ 2COt+ 3TOt+ DECENt+ t(3)ACt= 1+ 2COt+ 3TOt+ DECENt+ t(4) DECEN: biến giả nhận giá trị cấp quản lý dự án cấp Quận huyện cấp quản lý dự án cấp thành phố.Tượng tự, để xem xét khác (nếu có) thời gian chi phí thực dự án thuộcchủ đầu tưkiêm nhiệm (đại diện nhóm ngành giáo dục –y tế)vàdự án thuộc chủ đầu tư chuyên nghiệp (đại diện ngành giao thông), tác giả bổ sung biến EDU_HEAL TRANS thể cho dự án thuộc nhóm chủ đầu tư chuyên nghiệp hay kiêm nhiệm mô hình sau:ATt= 1+ 2COt+ 3TOt+ EDU_HEALt+ TRANSt+ t(5)ACt= 1+ 2COt+ 3TOt+ EDU_HEALt+ TRANSt+ t(6) Với biến xem xét mô hình bao gồm:EDU_HEAL: biến giả nhận giá trị dự án thuộc nhóm chủ đầu tư kiêm nhiệm (đại diện ngành Y tế-Giáo dục)và dự án không thuộc nhóm này;TRANS: biến giả nhận giá trị dự án thuộc chủ đầu tư chuyên nghiệp (đại diện dự án ngành Giao thông vận tải)và dự án không thuộc nhóm này.Các mô hình thực hồi quy phương pháp bình phương nhỏ (OLS), sau kiểm tra ước lượng không chệch tuyến tính tốt Các kiểm định bao gồm kiểm định tượng đa cộng tuyến biến mô hình thông 49qua hệ số phóng đại phương sai (Variance inflation factor –VIF)và tượng phương sai thay đổi kiểm định Breusch –Pagan Cameron vàTrivedi IM test Trường hợp mô hình hồi quy bị chệch, nghiên cứu sử dụng ước lượng bình phương tối thiểu có trọng số (WLS) để khắc phục Ước lượng WLS tối thiểu hóa RSS có tính trọng số trường hợp đặc biệt kỹ thuật ước lượng tổng quát GLS Các ước lượng tính phép toán hệ số hồi quy phương sai mô hình Yi= 1+ 2Xi+ uiđược tính toán lại sau:và với ; Yilà tậpbiến phụ thuộc Xilà tập biến độc lập, uilà phần dư mô hình.Dữ liệu nghiên cứuĐể nghiên cứu tác động chậm tiến độ vượt dự toán đến dự án đầu tư công, mẫu nghiên cứu bao gồm 227 dự án đầu tư công, không phân biệt quy mô loại hình, thực giai đoạn 2008 –2013, lựa chọn ngẫu nhiên từ hồ sơ lưu trữ Sở Tài Thành phố Hồ Chí Minh Dự án bao gồm đủ quy mô: Dự án Quốc hội phê duyệt chủ trương đầu tư, dự án nhóm A, B, C dự án cần lập báo cáo kinh tế kỹ thuật xây dựng công trình Các thông tin trích xuất bao gồm thời gian hoàn tất thực tế dự án (Actual time –AT), thời gian dự kiến thực dự án (Estimate time – ET), tổng mức đầu tư toán dự án (Actual cost –AC) tổng mức đầu tư dự toán dự án (Estimate cost –EC), từ tính toán thời gian chậm tiến độ (Time overrun –TO) chi phí vượt dự toán (Cost overrun – CO).2.3.Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công 502.3.1.Nghiên cứu định tínhNghiên cứu định tính cách tiếp cận nghiên cứu viên tìm hiểu hành vi, động ý đồ đối tượng nghiên cứu (con người) lý dođiều khiển hành vi Sự khác biệt nghiên cứu định tính nghiên cứu định lượng phương pháp nghiên cứu định tính tập trung vào trình thay kết quả, tổng thể thay biến độc lập tập trung vào ý nghĩa thống kê hành vi(Saundersvà cộng sự, 2009).Cresswell Clark (2007) đưa năm dạng kết hợp nghiên cứu định lượng nghiên cứu định tính Hai năm dạng kết hợp là: (i) Trước tiến hành thử nghiệm, nhà nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính (vd, thảo luận tay đôi) để giúp thiết kế thử nghiệm để xác định đối tượng tham gia vào thử nghiệm (đối tượng thu thập liệu) (ii) Nhà nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính (thảo luận nhóm) với đối tượng vấn chủ đề nghiên cứu, phân tích liệu định tính thu để thiết kế thang đo cho nghiên cứu định lượng Luận án sử dụng phương pháp định tính nghiên cứu trước nước đưa 100 nguyên nhân dẫn đến chậm tiến độ vượt toán dự án đầu tư; nguyên nhân tác giả phù hợp với bối cảnh trạng quản lý dự ánđầu tư công Việt Nam Có nguyên nhân hoàn toàn không phù hợp, máy móc áp dụng kết nghiên cứu không phản ảnh xác thực trạng Việt Nam Nghiên cứu định tính tác giả sử dụng kỹ thuật vấn sâu chuyên gia vàthảo luận nhóm tập trung Phỏng vấn sâu chuyên gia tham gia trình quản lý dự án đầu tư công bao gồm: 02 nhà quản lý dự án cấp Bộ, 01nhà quản lý doanh nghiệp, 03công chức làm công tác quản lý nhà nước liên quan đếnquản lý dự án cấp tỉnh/thành phố.Nếu chia theo khu vực địa lý 06người hỏi ý kiến có 02 người làm việc khu vực phía Bắc, 01người công tác miền Trung, lại 03người làm việc tạiThành phố Hồ Chí Minh.Nội dungphỏng vấn chuyên gia tổng hợp, đối chiếu với nghiên cứu trước để xây dựng bảng khảo sát ban đầu(Danh sách chuyên gia theo Phụ lục 3) 51Bảng khảo sát sử dụng thảo luận nhóm với nhóm chuyên viên trực tiếp quản lý dự án đầu tư công.Mục đích thảo luận nhằm:Khẳng định lại tiêu chí đo lường yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán Trên sở hiệu chỉnh lại lần yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công, xem xét loại bỏ thêm yếu tố mà theo nhữngngười tham gia thảo luậncho không phù hợp so với quy định hành tương lai gần Nhà nước điều chỉnh Nhóm thảo luậncũng xem xét yếu tố bị loại bỏ vấn giai đoạn 1, để khẳng định yếu tố không phù hợp phát sinh bối cảnh Việt Nam -Đánh giá nội dung hình thức phát biểu (các câu hỏi), mối liên kết phát biểu nhằm đảm báo tính thống nhất, rõ ràng không gây nhầm lẫn.Kết thảo luận sở để tác giảhoàn chỉnh bảng khảo sát,phát triển thang đo sử dụng cho giai đoạn sau.Trong nghiên cứu này, tác giảcho sốyếu tốgây sựchậm trễvà vượt dựtoán nghiên cứu trước dựán có thểcó tác độnghoặc tác độnglàm chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tưcôngtại Việt Nam Các nghiên cứu trước chỉra điểm chung cho thấyviệc chậm tiến độvà vượt dựtoán làrủi ro phổbiến dựán đầu tư, bất kểlà dựán ởkhu vực công ởkhu vực tư Tuy nhiên, dựán đầu tư công dựán tư Việt Nam có khác biệt định Với khác biệtcủa dựán đầu tư công nêu Mục 1.1.2,đểgóp phần làm sáng tỏthêm, cần thiết phải có nghiên cứu sâu hoàn chỉnh vềcác yếu tốảnh hưởng đến chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tư công Từđó có khuyến nghịvềmặt sách đềxuất giải pháp phù hợp nhằm ngày nâng cao hiệu quảđầu tư công Việt Nam.Trên cởkết quảcác nghiên cứu nước nói trên, sau thảo luận với chuyên gia lĩnh vực đầu tư công nhằm xác định sơ bộcác yếu tốcó khảnăng ảnh hưởng đến chậm tiến độvà vượt dựtoán dựán đầu tư công Việt Nam, tác giảbước đầu chọnra 37 yếu tố, phân thành 05 nhóm sau: 52+Nhóm yếu tốliên quan đến chủđầu tư+Nhóm yếu tốliên quan đến nhà thầu+Nhóm yếu tốliên quan đến tư vấn+Nhóm yếu tốngoại vi+Nhóm yếu tốpháp lý thiếu ổn định Hình 2.2: Mô hình nghiên cứu sơ bộ2.3.2.Phân tích nhân tố khám phá, hồi quy kiểm định mô hìnhNghiên cứu định lượng thực qua giai đoạn: Xây dựng giả thuyết nghiên cứu; thu thập thông tin từ mẫu khảo sát nhà quản lý,quản lý dự án, nhà quản lý đơn vị tư vấn, nhà thầuthực dự án đầu tư công không địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh mà Bộ, Ngành liên quan; phân tích liệu phần mềm SPSS 22 nhằm kiểm địnhđộ tin cậy thang đo yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán; phân tích yếu tốkhám phá, phân tích hồi quy kiểm định độ phù hợp mô hình nghiên cứu.2.3.2.1.Xây dựng giả thuyết nghiên cứu Tại Việt Nam, trách nhiệm chủ đầu tư xác lập có văn cấp thẩm quyền cho phép triển khai nghiên cứu lập dự án Chủ đầu tư phải chịu trách nhiệm toàn diện xuyên suốt từ khâu chuẩn bị đầu tư, thực dự án đến công trình nghiệm thu bàn giao đưa vào sử dụng Chủ đầu tư phải tổ chức lựa chọn tư vấn, Dự án đầu tư công Việt NamNhóm yếu tố liên quan đến chủ đầu tưNhóm yếu tố liên quan đến nhà thầuNhóm yếu tố liên quanđến tư vấnNhóm yếu tố ngoại viCHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁNDỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNGYếu tốpháp lý thiếu ổn địnhH1H2H3H4H5 53nhà thầu theo Luật Đấu thầu quản lý giám sát việc triển khai đơn vị trúng thầu Năng lực chủ đầu tưbao gồmkiến thức, tự tin kinh nghiệm với loại dự án khác gây ảnh hưởng đáng kể đến thành công dự án xây dựng khu vực công(Ngacho, 2013).Lý thuyết quản trị đầu tư rằng: dự án đầu tư thành công dự án phải đảm bảo mục tiêu đề khuôn khổ thời gian giới hạn định ngân sách Dự án đạt mục tiêu ban đầu chậm tiến độ vượt dự toán xem dự án thành công Trách nhiệm trước hết thuộc chủ đầu tư, lực chủ đầu tư có liên quan trực tiếp đến chậm tiến độ vượt dự toán.Năng lực quản lý chủ đầu tư nói chung xem xét, đánh giá thông qua thang đo lực quản lý cá nhân/bộ phận quản lý dự án thang đo quan sát tác nghiệp cụ thể như: xác định thời gian thực hợp đồng, thời gian phê duyệt dự toán giải phát sinh, cách xác định giá gói thầu, việc chủ động nguồn vốn toán.Giả thuyết H1: Yếu quản lý dự án chủ đầu tư tương quan chiều với tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán đầu tư công Luật Xây dựng năm 2014 Việt Nam quy định trách nhiệm nhà thầu thi công phải thi công xây dựng theo thiết kế, tiêu chuẩn áp dụng, quy chuẩn kỹ thuật, bảo đảm chất lượng, tiến độ, an toàn bảo vệ môi trường Theo Alzahrani Emsley (2013), nhà thầu đóng vai trò quan trọng việc hình thành nên thời gian chất lượng công trình Như vậy, nhà thầu có vai trò định việc hoàn thành công trình khối lượng, chất lượng tiến độ hợp đồng ký với chủ đầu tư Việc thi công chậm tiến độ vượt dự toán xuất phát từ yếu nhà thầu.Các thang đo lực nhà thầu bao gồm: lực tài chính, kinh nghiệm thi công, lực lượng công nhân kỹ sư lành nghề, biện pháp tổ chức thi công, việc phối hợp với chủ đầu tư tư vấn, cách xác định giá dự thầu không phù hợp.Giả thuyết H2: Yếu nhà thầu tương quan chiều với tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán đầu tư công 54Bên cạnh nhà thầu chủ đầu tư, tư vấn có vai trò định trình thực dự án Vai trò tư vấn đồng hành với chủ đầu tư suốt trình chuẩn bị đầu tư thực dự án Đối với chủ đầu tư kiêm nhiệm, trách nhiệm tư vấn lớn định chuyên môn chủ đầu tư hoàn toàn phụ thuộc vào ý kiến đơn vị tư vấn Nếu vẽ thiết kế nhiều sai sót, giải pháp thiết kế không phù hợp dù nhà thầu có lực đến đâu, việc thi công phải đình trệ chờ điều chỉnh thiết kế bổ sung kinh phí thực Do đó, lực tư vấn có tác động đến tiến độ dự toán công trình Theo Long vàcộng (2004); Alwaer vàClements-Croome (2010),các vấn đề phức tạp thiết kế ảnh hưởng đến tìnhtrạng hoàn thành dự án, lực tư vấn có vai trò định.Thang đo yếu đơn vị tư vấn gồm: kinh nghiệm lãnh vực giao, lực lượng kỹ sư/ kiến trúc sư lành nghề, sai lầm thiết kế/khảo sát địa chất, thiếu thông tin phối hợp với nhà thầu dẫn cho đơn vị thi công.Giả thuyết H3: Yếu đơn vị tư vấn tương quan chiều với tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán đầu tư công.Lý thuyết rủi ro quản lý dự án phát sinh mà không lường trước được,liên quan đến thời gian, chi phí dự ánsẽ ảnh hưởng đến kế hoạch giá trị toán công trình.Nghiên cứu xem xét đến tác động ngoại vi baogồm: lạm phát, giá vật liệu tăng, điều kiện địa chất thủy văn phức tạp không lường trước được(ngoài tầm kiểm soát chủ đầu tư nhà thầu).Vật liệu, lao động thiết bị sử dụng xây dựng cung cấptừ bên Do đó, yếu tố lạm phát, giá vật liệu tăng tầm kiểm soáthay điều kiện địa chất, thủyvăn không lường trước đóng vai trò quan trọng trình xây dựng, gây sựgián đoạn đầu vào (Shen cộng sự, 2010) Theo Briscoe Dainty (2005), tương tác yếu tốbên ảnh hưởng đến hoàn thành chung tiến độ mộtdự án.Giả thuyết H4: Tác động ngoại vi tương quan chiều với tình trạng chậm tiến độ vượt dự toán đầu tư công ... Nghiên cứu tác động chậm tiến độ vượt dự toán đến thời gian hoàn thành giá trị toán dự án đầu t công 47 2.3 Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư công ... 1.5.2.Hậu vượt dự toán 25 1.6 .Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán dự án đầu tư 26 1.6.1 .Các nghiên cứu yếu tố gây chậm tiến độ 27 1.6.2 .Các nghiên cứu yếu tố gây vượt dự. .. viên mức đ ảnh hưởngcác yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán liên quan đến lực củachủ đầu tư .90 Bảng 4.10: Tổng hợp đánh giá đáp viên mức độ ảnh hưởng yếu tố gây chậm tiến độ vượt dự toán liên