Bài 3 phân tích tài chính doanh nghiệp

Bài Doanh nghiệp X có tình hình tài ngày 1/1/N nh- sau : Vốn góp tiền 600 tr Vay ngắn hạn NH 200 tr HTK: 200 tr Vay dài hạn NH : 300 tr TSCĐ : 700 tr Tiền : 200 Cho biết thông tin hoạt động kinh doanh qúy 1/N : Tiền bán hàng (theo giá toán) tháng 1023 triệu, khách hàng trả 50% tiền hàng, phần lại trả vào tháng sau Mua vật t- (theo giá toán) tháng 770 triệu.Doanh nghiệp toán 40% tiền mua vật t-, phần lại trả vào tháng sau Khấu hao TSCĐ tháng 10 tr, phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, 50% vào chi phí gián tiếp Chi phí quản lý tháng 20 tr,trả Chi phí bán hàng tháng 30 tr,trả Dự trữ vật t- cuối quý 150 tr Lãi vay ngắn hạn %/tháng đ-ợc trả hàng tháng tháng 1,Vốn vay ngắn hạn trả vào qúy Lãi vay dài hạn 10%/năm , lãi đ-ợc trả lần nhau.Lần đầu vào tháng Doanh nghiệp phải tính nộp loại thuế sau : + VAT tính theo ph-ơng pháp khấu trừ , thuế suất 10% tính chung cho hoạt động mua vật t-, bán hàng VAT đ-ợc tính phát sinh doanh thu,chi phí nh-ng đ-ợc nộp chậm tháng + Thuế thu nhập doanh nghiệp có thuế suất 25% nộp vào quý sau Yêu cầu : Lập báo cáo kết kinh doanh quý năm N Lập bảng ngân quỹ tháng quý năm N