Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THỊ KIM NGÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THỊ KIM NGÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ N ƣ i hƣ n n kho họ : PGS TS LÊ VĂN TÂM THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng tài liệu, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí báo cáo thích đầy đủ danh mục tài liệu tham khảo luận văn Phú Thọ, tháng 01 năm 2015 Tá iả luận văn Bùi Thị Kim N ân Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình cao học viết luận văn này, nhận hướng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình quý thầy cô trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Trước hết, xin chân thành cảm ơn đến quí thầy cô trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, đặc biệt thầy cô tận tình dạy bảo cho suốt thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến PGS TS LÊ VĂN TÂM - người thầy dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu giúp hoàn thành luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Nhân đây, xin cảm ơn quí anh, chị ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ tạo điều kiện cho điều tra khảo sát để có liệu viết luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng hoàn thiện luận văn tất nhiệt tình lực mình, nhiên tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp quí báu quí thầy cô bạn Xin chân thành cảm ơn! Phú Thọ, tháng 01 năm 2015 Tá iả luận văn Bùi Thị Kim N ân Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TĂT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đóng góp luận văn Kết cấu luận văn Chƣơn CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại 1.1.2 Tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 12 1.1.3 Hiệu tín dụng Ngân hàng Thương mại 19 1.3.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Thương mại 21 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu tín dụng Ngân hàng Thương mại 22 1.2 Cơ sở thực tiễn hiệu tín dụng số ngân hàng học rút cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 29 Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iv Chƣơn PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3231 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 3231 2.2 Phương pháp nghiên cứu 3231 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 3231 2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 3231 2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 3332 2.3 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng 3433 Chƣơn THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ 3836 3.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 3836 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 3836 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 3836 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011 - 2013 4038 3.2 Thực trạng hiệu tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 4846 3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 4846 3.2.2 Phân tích hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 5754 3.3 Đánh giá thực trạng hiệu tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 6966 3.3.1 Những kết 6966 3.3.2 Những hạn chế 7067 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế 7168 Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn v Chƣơn GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ 7471 4.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 7471 4.1.1 Xu hướng hoạt động tín dụng chung Việt Nam thời gian tới 7471 4.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 7572 4.1.3 Định hướng tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 7673 4.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 7875 4.2.1 Đổi sách tín dụng 7875 4.2.2 Tăng cường công tác quản lý, thẩm định, giám sát, xử lý phát sinh hoạt động cho vay 8077 4.2.3 Tăng cường công tác thu nợ quản lý nợ hạn 8582 4.3 Một số kiến nghị 8885 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ quan Công quyền Nhà nước 8885 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 8986 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 9087 KẾT LUẬN 9188 TÀI LIỆU THAM KHẢO 9390 Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TĂT CIC : Trung tâm Thông tin tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị KQKD : Kết kinh doanh NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm Vietinbank : Ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt Nam Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn Vietinbank Phú Thọ giai đoạn 2011 - 2013 4341 Bảng 3.2: Dư nợ tín dụng Vietinbank Phú Thọ giai đoạn 2011 - 2013 4644 Bảng 3.3: Kết kinh doanh Vietinbank Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 4846 Bảng 3.4: Cơ cấu khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 5553 Bảng 3.5: Doanh số cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ 5754 Bảng 3.6: Doanh số thu nợ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ 5957 Bảng 3.7: Dư nợ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 6259 Bảng 3.8: Nợ hạn, nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 6462 Bảng 3.9: Thu nhập từ hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 6664 Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Số lượng khách hàng cá nhân sử dụng dịch vụ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 5552 Biểu đồ 3.2: Cơ cấu khách hàng có quan hệ với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011 - 2013 5653 Biểu đồ 3.3: Doanh số cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 5855 Biểu đồ 3.4: Doanh số thu nợ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ 6057 Biểu đồ 3.5: Dư nợ Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 6360 Biểu đồ 3.6: Nợ hạn, nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 6562 Biểu đồ 3.7: Thu nhập từ hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 6764 SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Công thương VN - Chi nhánh Phú Thọ 4037 Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 80 hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ phục vụ khép kín, tạo tin tưởng, điều kiện thuận lợi cho khách hàng yên tâm hoạt động sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đồng thời thông qua việc khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ ngân hàng giúp ngân hàng có điều kiện theo dõi nắm bắt tình hình SXKD, tài khách hàng toàn diện Đa dạng hoá hình thức tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển khách hàng, ban hành sách cho vay cụ thể khách hàng 4.2.1.2 Chính sách lãi suất Lãi suất yếu tố quan trọng việc thực khoản cho vay ngân hàng Một sách lãi suất phù hợp thu hút khách hàng tăng dư nợ tín dụng, tăng khả cạnh tranh, tăng thu nhập cho ngân hàng Để xây dựng sách lãi suất hấp dẫn khách hàng mà vừa bù đắp chi phí vừa mang lại lợi nhuận ngân hàng nên áp dụng mức lãi suất đa dạng cho loại khách hàng Với khách hàng quen thuộc, có uy tín ngân hàng áp dụng mức lãi suất ưu đãi Với sách lãi suất linh hoạt chắn ngân hàng có nhiều khách hàng đến với 4.2.2 Tăng cường công tác quản lý, thẩm định, giám sát, xử lý phát sinh hoạt động cho vay 4.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ (không bao gồm giới hạn tín dụng TCTD khác kiểm soát mức Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 81 cho vay TCTD khác) Tuy nhiên khách hàng không vay ngân hàng mà vay nhiều ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay ngân hàng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do bên cạnh việc định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng hoàn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng (trong giai đoạn đầu nên tập trung vào doanh nghiệp) Hệ thống cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo tính toán nước có điều kiện không tương đồng Thông qua việc sử dụng mô hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biên pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng chủ động có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cách hiệu - Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 82 kịch xử lý tình xấu xảy - Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để thực việc kiểm toán toàn việc toán giá trị công trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình - Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm… để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro 4.2.2.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng … Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 83 khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (điều Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ thực ban hành văn loại hình cho vay thời gian gần đây) để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển toàn nguồn tiền Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 84 toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thường mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 4.2.2.3 Xử lý dứt điểm loại nợ xấu Nợ xấu điều không muốn tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trên sở Ban xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ thành lập, cần tăng cường tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Là nơi tập trung lãnh đạo phòng có liên quan Ban xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Giám đốc chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm - Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác (work-out) hay Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 85 phương pháp lý (liquidation) Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý 4.2.2.4 Thực nghiêm túc phân loại nợ Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 4.2.3 Tăng cường công tác thu nợ quản lý nợ hạn Nợ hạn tiêu phản ánh rõ hiệu hoạt động tín dụng dấu hiệu báo trước khả thiệt hại ngân hàng Xử lý tốt nợ hạn yêu cầu thiết điều kiện ngân hàng, đồng thời làm tốt công tác nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, giúp ngân hàng tồn phát triển Để giải tốt vấn đề nợ hạn ngân hàng áp dụng biện pháp sau: - Khi định cho vay để tránh tình trạng nợ hạn xảy ra, để phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng ngân hàng cần xác định kỳ hạn trả nợ hợp lý với đặc thù sản xuất kinh doanh khách hàng - Cán tín dụng trình cho vay phải theo dõi trình toán nợ khách hàng Do hoạt động ngân hàng kinh tế thị trường nước ta giai đoạn đầu nên nhiều vấn đề vướng mắc, hệ thống văn pháp luật sửa đổi bổ sung tiến tới hoàn thiện.Vì cần có kết hợp cấp ngành có liên quan để đảm bảo cho hoạt động ngân hàng có hiệu hơn, ngăn ngừa hành vi vi phạm pháp luật lợi dụng sơ hở pháp luật để trục lợi làm Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 86 hại đến kinh tế - Phân tích loại nợ hạn để từ tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh Trên sở phân thành nợ hạn có khả thu hồi nợ hạn khả thu hồi mà phải xử lý tài sản chấp - Tích cực xử lý khoản nợ hạn tồn đọng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh Đối với khoản nợ có khả thu hồi ngân hàng nên đôn đốc khách hàng bán hàng, tìm nguồn trả nợ cho ngân hàng, thu hồi vốn nhanh Đối với khoản nợ khả nảng thu hồi mà phải dùng đến biện pháp xử lý tài sản chấp ngân hàng nên phối hợp với quan chức để xử lý theo pháp luật Để đẩy nhanh tốc độ thu nợ bên cạnh việc tích cực chủ động cán tín dụng, ngân hàng nên thành lập tổ thu nợ gồm số cán có kinh nghiệm công tác, có mối quan hệ rộng đặt đạo trực tiếp giám đốc để có điều kiện theo dõi sát khách hàng, tận dụng khả để thu nợ Đối với khoản nợ khả thu hồi mà phải dùng đến biện pháp xử lý tài sản chấp ngân hàng nên phối hợp với quan chức để xử lý tài sản chấp theo pháp luật 4.2.4 Phát huy nhân tố người phát triển ngân hàng Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu hiệu hoạt động tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành nâng cao hiệu hoạt Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 87 động tín dụng cách hiệu Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng khách hàng Một số nội dung giải pháp là: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chuyên môn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong công việc ngân hàng, tín dụng nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ tương lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán công tác tín dụng không hợp lý thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trước yêu cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 88 đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa hiệu hoạt động tín dụng hiệu công việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc nhanh chóng 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ quan Công quyền Nhà nước Nhà nước đóng vai trò quan trọng việc tạo điều kiện môi trường kinh tế, pháp luật, trị xã hội…Những điều kiện ổn định, thuận lợi hoạt động tín dụng có hiệu quả, hiệu hoạt động tín dụng đảm bảo nhiêu Vì thời gian tới nhà nước cần phải: - Ban hành hoàn thiện hệ thống văn luật luật để tạo sở pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, bao gồm văn Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 89 chủ yếu sau: luật sở hữu tài sản; văn chấp, cầm cố tài sản, xử lý, phát mại tài sản - Xây dựng sách kinh tế ổn định tránh gây đột biến kinh tế, gây rủi ro kinh doanh khách hàng ngân hàng Cải cách sách kinh tế đối ngoại, tiếp tục thực sách mở cửa kinh doanh, hợp tác đầu tư kinh tế với nước Qua tạo điều kiện cho khách hàng nước mở rộng sản xuất - Tiếp tục củng cố cấu ngành kinh tế theo hướng ưu tiên cho nghành công nghiệp sản xuất hàng hóa tiêu dùng nghành dịch vụ phục vụ đời sống nhân dân Từ góp phần vào việc gia tăng mức cung hàng hóa - dịch vụ nhằm thỏa mãn nhu cầu nhân dân - Nhà nước cần có nhũng quy định bắt buộc khách hàng việc chấp hành gửi thông tin báo cáo kết kinh doanh hàng quý cho ngân hàng có quan hệ tín dụng Trên sở ngân hàng thu thập đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, giám sát tình hình sử dụng vốn vay nhằm đảm bảo hiệu sử dụng vốn tín dụng 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Cần hoàn thiện quy chế, quy định môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng, cần đưa quy định cụ thể rõ ràng việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro để ngân hàng chủ động vấn đề giải khoản nợ có vấn đề Xem xét chỉnh sửa lại số quy định trước cho phù hợp với nhu cầu xuất thị trường, nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng phát huy hết khả - Cần hoàn thiện phát triển hệ thống thông tin liên ngân hàng: ngân hàng nhà nước cần phải tăng cường mối quan hệ với ngân hàng thương mại, thiết lập mối liên hệ mật thiết để từ nắm bắt thông tin hoạt động ngân hàng thông tin khách hàng vay khách hàng tiềm Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 90 - Xây dựng chế điều tiết lưu thông tiền tệ, sách tỷ giá, chế hoạt động ngân hàng thương mại, tổ chức kinh doanh tiền tệ Các sách, chế phải đảm bảo tính ổn định, linh hoạt trước biến động tài khu vực giới - Kiểm tra chặt chẽ hoạt động NHTM: NHNN cần phải có biện pháp mạnh mẽ để nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng, đặc biệt trọng nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn tiền gửi tiền vay tổ chức tín dụng 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ nên tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng cán tín dụng chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm công tác nâng cao trình độ - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ triển khai kịp thời, hướng dẫn cụ thể văn bản, định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Tăng cường hoạt động tra kiểm soát nội toàn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động chi nhánh đội ngũ nhân - Trang bị thêm sở vật chất cho chi nhánh đáp ứng nhu cầu khách hàng ngày gia tăng địa bàn Mở thêm máy rút tiền tự động để vừa giảm bớt gánh nặng công việc cho nhân viên kế toán công việc chi trả lương vừa đáp ứng nhu cầu rút tiền Doanh nghiệp hay cá nhân địa bàn Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 91 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng không ngân hàng mà kinh tế, việc đầu tư vốn có hiệu hay ý nghĩa lớn đến thành bại kinh doanh ngân hàng phát triển kinh tế Tuy nhiên việc sử dụng nguồn vốn có cho có hiệu quan trọng nhiều, định đến tồn phát triển bền vững kinh tế Việt Nam Trong lĩnh vực ngân hàng vấn đề nâng cao hiệu hoạt động tín dụng vấn đề thu hút quan tâm nhiều nhà lãnh đạo ngân hàng Qua nghiên cứu lý luận tìm hiểu thực tiễn tình hình hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ có nhìn tổng thể vai trò, tầm quan trọng hoạt động tín dụng cá nhân, tổ chức kinh tế Cho đến nay, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ có bước đột phá lớn nhằm thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển, góp phần vào công xoá đói giảm nghèo cho đất nước Tuy nhiên, nghiên cứu đạt thành công định việc nghiên cứu, tổng hợp kiến thức mặt lý luận tương đối phong phú hoạt động NHTM nói chung hoạt động tín dụng NHTM nói riêng bối cảnh kinh tế có cách nhìn tổng quan hiểu sâu chất lượng tín dụng NHTM: khái niệm, nhân tố ảnh hưởng, tiêu thức đánh giá… từ làm sở để nhìn nhận vào thực tiễn chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Trên sở xem xét thực tế hoạt động, với thực trạng tín dụng số năm qua làm minh chứng cho sở lý luận, từ kết hợp với lý luận để phân tích, đánh giá nguyên nhân chủ quan khách quan làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP Công Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 92 thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Đề tài làm sáng tỏ lý thuyết gắn với thực tiễn hoạt động tín dụng NHTM, cụ thể hoạt động chi nhánh NHTM Cổ phần Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ đưa số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực trạng tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ để từ giúp cho chi nhánh khắc phục tồn hiệu hoạt động tín dụng, không ngừng nâng cao hiệu tín dụng thông qua việc cải tiến mô hình tổ chức máy hoạt động tín dụng, qui trình qui chế, nâng cao chất lượng thẩm định xử lý nợ xấu tồn chi nhánh giai đoạn tới Cuối cùng, đóng góp lớn thông qua chất lượng tín dụng đảm bảo tính khoản chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ nói riêng hệ thống Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung đứng trước tình hình kinh tế, thị trường tài - tín dụng nhạy cảm giai đoạn nước ta Đồng thời viết đưa số kiến nghị mang tính thời tới NHNN Việt nam, Chính phủ, ngành để giải tạo hành lang pháp lý cho hệ thống NHTM Việt Nam có hội tốt nữa, trước hết hoạt động tín dụng, để phát triển khai thác có hiệu tiềm năng, vươn lên cạnh tranh với NHTM nước hội nhập vào thị trường Việt Nam Mặc dù tác giả luận văn cố gắng nghiên cứu hoàn thành đề tài luận văn Tuy nhiên, trình độ chuyên môn nhiều hạn chế với thời gian nghiên cứu nên vấn đề đưa tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả mong đóng góp ý kiến thầy giáo, cô Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 93 giáo, nhà khoa học, đồng nghiệp quan tâm góp ý để đề tài hoàn thiện hơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo doanh số cho vay, thu nợ phân theo ngành kinh tế năm 2011, 2012, 2013 chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Báo cáo tài năm 2011, 2012, 2013 chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Sao kê tín dụng 2011, 2012, 2013 chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Báo cáo thường niên năm 2011, 2012, 2013 Ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Báo cáo tổng kết năm 2013 kế hoạch hoạt động năm 2014 HĐQT Ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Bộ Luật Dân (2005), NXB Chính trị Quốc gia Phan Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Đàm Thúy Hiền (2006), Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Liên Việt, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Hà Nội Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2007), Tài khách hàng, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Luật Tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung) (2004), NXB Chính trị Quốc gia 10 Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 94 11 Nguyễn Văn Nam, Vương Trọng Nghĩa (2002), Giáo trình thị trường chứng khoán, NXB Tài chính, Hà Nội 12 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài 13 Thông tư 02 Số 02/2013/TT-NHNN, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 14 Phan Văn Tề (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 15 Trần Anh Tú (2011), Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Định, Luận văn thạc sĩ kinh tế 16 Hoàng Trọng Trung (2012), Hoàn thiện hiệu tín dụng Vietcombank - Chi nhánh Thanh Hóa, Luận văn thạc sĩ kinh tế 17 Website: - http://lib.tvu.edu.vn/ - http://doc.edu.vn/ Số hóa trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn [...]... mang tính lý luận về hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Đánh giá được thực trạng hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Số hóa bởi trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 4 Trên cơ sở thực trạng hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ. .. của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận và thực tiễn về hiệu quả và nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng; - Đánh giá thực trạng hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ; - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ. .. hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Chƣơn 4: Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Số hóa bởi trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 5 Chƣơn 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận về tín ụn và hoạt độn tín ụn ủ N ân hàn Thƣơn mại 1.1.1... tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ - Phạm vi về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 4 Ý n hĩ kho họ và nhữn đón óp ủ luận văn 4.1 Ý nghĩa khoa học của luận văn - Về mặt lý luận: Tổng kết lại những kết quả nghiên cứu lý luận về hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương. .. giải pháp phù hợp với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng trong thời gian tới 5 Kết ấu ủ luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn được chia thành 4 chương: Chƣơn 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Chƣơn 2: Phương pháp nghiên cứu của đề tài Chƣơn 3: Thực trạng hiệu quả tín dụng của Ngân hàng. .. Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam- Chi nhánh Phú thọ không tránh khỏi những hạn chế cần khắc phục, vì vậy đề tài Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ được tác giả lựa chọn nghiên cứu 2 Mụ tiêu n hiên ứu ủ đề tài 2.1 Mục tiêu chung Đề tài này được nghiên cứu nhằm đưa ra các giải pháp cụ thể trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng. .. nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 3 Đối tƣợn và phạm vi n hiên ứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Số hóa bởi trung tâm Học liệu– ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 3 Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi về thời gian: Đề tài... của tín dụng đã hình thành 3 loại tín dụng chính, phổ biến nhất là tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng và tín dụng nhà nước Dưới đây sẽ trình bày cụ thể nội dung của tín dụng ngân hàng Đối với các ngân hàng, tín dụng được coi là hoạt động cơ bản nhất vì vậy trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động thì khái niệm tín dụng ngân hàng được hiểu như sau: Tín dụng ngân hàng là quan hệ bằng tiền hoặc... dụng tốt tức là ngân hàng có nhiều khách hàng, uy tín Ngân hàng được nâng cao tạo điều kiện thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển Hiệu quả hoạt động tín dụng được hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của Ngân hàng Như vậy khi xem xét hiệu quả tín dụng của Ngân hàng, cần tính đến ba nhân tố là NHTM, khách hàng, và nền kinh... tố ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Thương mại 1.1.4.1 Nhân tố thuộc về Ngân hàng Thương mại * Trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp Để đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng được nâng cao thì đòi hỏi rất nhiều yếu tố, trong đó con người là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý vốn, tài sản của ngân hàng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì hoạt động của ngân hàng cũng ngày ... trạng hiệu tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ; - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi. .. trạng hiệu tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ đề xuất giải pháp phù hợp với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ nhằm nâng. .. luận hiệu tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Đánh giá thực trạng hiệu tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Số