Lập dự án đầu tư nhà xưởng sản xuất và buôn bán nội thất đồ gỗ

ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ LỜI MỞ ĐẦU Trong điều kiện kinh tế thị trường có điều tiết vĩ mô nhà nước, hoạt động sản xuất kinh doanh,trong có hoạt động đầu tư xem xét từ hai góc độ: nhà đầu tư kinh tế Trên góc độ nhà đầu tư , mục đích cụ thể có nhiều quy tụ lại yếu tố lợi nhuận khả sinh lợi dự án thước đo chủ yếu định chấp nhận việc làm mạo hiểm nhà đầu tư Chính vậy, xu hướng phổ biến hiệu đầu tư theo dự án.Dự án đầu tư có tầm quan trọng đặc biệt với nghiệp phát triển kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng.Sự thành bại doanh nghiệp phụ thuộc lớn vào việc đầu tư dự án có hiệu hay không.Việc phân tích xác tiêu kinh tế dự án chứng minh điều Với mong muốn tìm hiểu kĩ công tác phân tích dự án đầu tư tiến hành đầu tư Em chọn đề tài:”Lập dự án đầu tư nhà xưởng sản xuất buôn bán nội thất đồ gỗ” Thiết kế môn học em gồm phần: Phần I: Tổng quan dự án đầu tư Phần II: Tính toán chi phí lợi nhuận Phần III: Tính tiêu dự án Phần IV: Phân tích tiêu kinh tế xã hội Do trình độ hạn chế, thời gian thực tập nên vấn đề nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận nhiều ý kiến đóng góp từ thầy giáo bạn để sửa chữa hoàn thiện thêm.Em xin chân thành cám ơn Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Sự cần thiết phải có dự án 1.1 Tại phải đầu tư ? 1.1.1.Tình hình kinh tế nhu cầu thị trường Trong năm qua,nền Kinh tế quốc dân có tốc độ tăng trưởng cao Thực đường lối đổi mới, kinh tế nước ta đạt thành tựu định, tăng trưởng kinh tế bình quân 8,5% năm, công nghiệp xây dựng tăng bình quân 12% năm, tác động lớn đến ngành nghề liên quan Trong năm gần đây, Việt Nam phát triển mạnh việc xây dựng sở hạ tầng, nhu cầu nhà người dân, cán công nhân viên, trường học,cơ quan, tổ chức ngày tăng Theo phát triển Nước,trong năm đầu thập kỷ này, việc sản xuất tiêu thụ trang thiết bị nội thất đồ gỗ trọng.Trong định hướng phát triển đất nước đến năm 2020, Nhà nước quy định tăng cường đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng khu đô thị mới, khu công nghiệp mới.Dự báo nhu cầu sản xuất lắp đặt nội thất đẩy mạnh Việc xây dựng hoàn thiện công trình đòi hỏi phải có tảng cố định vững kèm trang thiết bị thiếu để đưa công trình vào hoạt động ổn định, nội thất đồ gỗ với tiện ích,thẩm mỹ thị hiếu người Việt Nam phủ nhận vị sống đại 1.1.2.Sự cần thiết phải đầu tư Đứng trước tình hình nêu trên, việc cho đời đơn vị chuyên sản xuất buôn bán mặt hang nội thất từ gỗ sẵn đáp ứng nhu cầu công trình cần thiết 1.2 Các thông số dự án 1.2.1 Các thông số kỹ thuật a.Các thông số sở vật chất + Địa điểm dự án: Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Tại vị trí thuộc Xã Ngũ Lão-Huyện Thủy Nguyên – Thành phố Hải Phòng cách Cầu Bính 15 km Đây vị trí tốt, khu vực đất rộng nằm gần công trình trọng điểm thành phố Hải Phòng, giao thông thuận tiện - Kích thước lô đất: chiều rộng giáp mặt đường 15m, chiều dài 50m - Tổng diện tích mặt dự án sử dụng: Thuê quyền sử dụng đất với diện tích 750m2 b Các thông số máy móc thiết bị -Hệ thống trạm biến áp cấp điện, máy phát điện dự phòng -Xây mới: + Tường rào bảo vệ, biển quảng cáo + Phòng điều khiển trung tâm + Nhà nghỉ công nhân, nhà ăn ca, vệ sinh + Bãi tập kết vật liệu + Xưởng sản xuất sản phẩm -Thiết bị phụ trợ đơn vị : VNĐ Tên thiết bị Số lượng Đơn giá Thành tiền Máy bào gỗ 9.000.000 45.000.000 Máy bào đội (cưa bào cuốn, bàn đục) Năng Lượng mặt 40cm Máy cưa vanh đứng Năng Lượng CKNL 3KW 13.500.000 54.000.000 11.500.000 23.000.000 Máy mộc đa 12.500.000 25.000.000 Máy tiện gỗ D&D 9.000.000 18.000.000 Máy chà 4.000.000 24.000.000 Máy cưa gỗ để bàn 9.000.000 18.000.000 Máy phun sơn 8.000.000 32.000.000 Máy Khoan 3.000.000 18.000.000 - Hệ thống phòng cháy, chữa cháy Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ + Hệ thống biển báo cấm lửa + 01 máy bơm nước + 08 bình cứu hoả + 04 họng cứu hoả c Quy trình công nghệ Nguồn cung cấp vật liệu Gỗ xẻ Thành phẩm Cắt Sơn Bào mặt Tạo dáng Lắp ráp Chế biến -Nguyên tắc làm việ +Chuẩn bị vật tư gỗ Thông thường, nguyên liệu gỗđược chuẩn bị từ trước, đủđảm bảo đáp ứng cho khoảng từ bốn đến năm công trình Đây khâu quan trọng, đảm bảo chủđộng nguyên liệu vàổn định giá +Xẻ gỗ: Từ khối gỗ hộp lớn, gỗđược xẻ thành gỗ có kích thước theo yêu cầu sử dụng Công đoạn ánh giá trình độ lực người thợ xẻ cao Nếu người có kinh nghiệm chọn phương án xẻ để không bị hao gỗ cho gỗ không bị lỗi ( nứt nẻ, tỳ vết ) +Lọc gỗ Sau sấy, gỗ sẽđược phân loại dựa vào tiêu chí: Bề mặt gỗ mịn, độ rắn chắc, vân đẹp, màu tự nhiên, không bị cong vênh, nứt nẻ…, Những gỗ không đạt yêu cầu sẽđược chuyển sang mục đích sử dụng khác Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ +Gia công sản xuất Gỗ tự nhiên sau qua công đoạn sơ chế, xữ lý sau chia nhỏ thành tiêu chuẩn ghép lại với Gỗ sau ghép với thành lớn xữ lý cho khô keo sau cho vào máy nhám thùng làm nhẵn bề mặt để hoàn thiện sản phẩm +Sơn hoàn thiện Sau sản phẩm mộc thô hoàn thiện theođúng yêu cầu kỹ thuật, chủ đầu tư nghiệm thu phần mộc thô xưởng sản xuất Sản phẩm tiến hành sơn Sau sơn hoàn thiện, sản phẩm phận KCS kiểm tra lần cuối, đạt yêu cầu bao bọc, đóng gói sản phẩm nhập kho chờ vận chuyển đến công trình để lắp đặt 1.2.2.Các thông số kinh tế Tổng vốn đầu tư: 12.000.000.000 đồng Vốn tự có: 9.000.000.000 đồng Vốn vay :3.000.000.000 đồng Thời hạn vay: 06 năm Lãi suất vay vốn: 13%/năm Phương thức toán: Mỗi năm trả lãi kỳ Thời hạn kinh doanh: 10 năm 1.3.Cơ cấu tổ chức định biên nhân 1.3.1.Cơ cấu tổ Giám đốc Ban kế hoạch Ban kế toán Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 Ban sản xuất ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.3.2.Định biên nhân Bảng 1: Bảng cấu nhân STT Vị trí công việc Giám đốc Ban kế hoạch Tưởng ban Nhân viên kinh tế Nhân viên điều độ sản xuất Ban kế toán Kế toán trưởng Nhân viên kế toán Ban sản xuất Quản lý phân xưởng Nhân viên kho bãi Công nhân sản xuất Bảo vệ Nhân viên vệ sinh Nhân viên bảo dưỡng sửa chữa Số lượng người người người người người người người người 20 người người người người máy móc Tổng cộng 36 người Ngoài cán chuyên môn quản lý kế toán hầu hết nhân viên khác tuyển dụng lực lượng địa phương 1.4.Xác định Phương án kinh doanh 1.4.1.Sản phẩm dự án Sản phẩm dự án loại cửa, cầu thang,trần nhà,sàn nhà,giường,tủ, ốp tường, vv Tuy sản phẩm dự ánđãđược xác định qua nghiên cứu thị trường nên xác định lại đặc tính kỹ thuật tiêu kĩ thuật cần phải đạt được: +Phải loại gỗ mà khách hang đặt trước +Hình thức chất lượng yêu cầu 1.4.2.Phân tích thị trường Thị trường nhân tố định việc lựa chọn mục tiêu quy mô dựán Mục đích nghiên cứu thị trường nhằm xác định vấn đề: Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Thị trường cung cầu sản phẩm dịch vụ dựán, tiểm phát triển thị trường tương lai - Đánh giá mức độ cạnh tranh, khả chiếm lĩnh thị trường sản phẩm so với sản phẩm loại có sẵn sản phẩm đời sau - Các sách tiếp thị phân phối cần thiết để giúp việc tiêu thụ sản phẩm dựán - Ước tính giá bán chất lượng sản phẩm ( Có so sánh với sản phẩm loại có sẵn sản phẩm đời sau này) - Dự kiến thị trường thay cần thiết 1.4.3 Công nghệ phương pháp sản xuất Để sản xuất loại sản phẩm sử dụng nhiều loại công nghệ phương pháp sản xuất khác nhau.Tuỳ loại công nghệ, phương pháp sản xuất cho phép sản xuất sản phẩm loại, có đặc tính, chất lượng chi phí sản xuất khác Do đó, phải xem xét, lựa chọn phương án thích hợp loại sản phẩm dự định sản xuất, phù hợp với điều kiện kinh tế, tái chính, tổ chức, quản lý đơn vị Lựa chọn công nghệ phương pháp sản xuất Để lựa chọn công nghệ phương pháp sản xuất phù hợp cần xem xét vấn đề sau đây: Công nghệ phương pháp sản xuất áp dụng giới Khả vốn lao động Nếu thiếu vốn thừa lao động chọn công nghệ đại,rẻ tiền, sử dụng nhiều lao động ngược lại Xu hướng lâu dài công nghệ để đảm bảo tránh lạc hậu trở ngại việc sử dụng công nghệ khan nguyên vật liệu, lượng Khả vận hành quản lý công nghệ có hiệu Trình độ tay nghề người lao động nói chung Nội dung chuyển giao công nghệ, phương thức toán, điều kiện tiếp nhận trở giúp nước bán công nghệ Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Điều kiện kết cấu hạ tầng, điều kiện phát triển kinh tế – xã hội địa phương có thích hợp với công nghệ dự kiến lựa chọn hay không Những vấn đề môi trường sinh thái liên quan đến công nghệ, khả gây ô nhiễm Các giải pháp chống ô nhiễm, bảo vệ môi trường sinh thái, điều kiện chi phí thực Tuỳ thuộc vào công nghệ phương pháp sản suất mà lựa chọn máy móc thiết bị thích hợp: Các phương án máy móc thiết bị vào trình độ tiến kỹ thuật, chất lượng,giá cả, phù hợp với khả vận hành, sửa chữa, bảo dưỡng Tính năng, thông số kỹ thuật, điều kiện bảo dưỡng, sửa chữa, thay thế, điều khiển lắp đặt thiết bị, vận hành, đào tạo công nhân kỹ thuật Tổng chi phí mua sắm thiết bị, chi phí lắp đặt chi phí tự bảo dưỡng Sản xuất cung cấp nội thấtđồ gỗ đáp ứngtheo yêu cầu thị trường thị hiếu khách hàng Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHƯƠNG 2: TÍNH CÁC KHOẢN CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN 2.1 Lương khoản chi phí 2.1.1 Tiền lương Việc tính lương cho cán công nhân viên công ty tùy thuộc vào định biên nhân Bảng 2: Bảng lương cho cán công nhân viên STT Vị trí công việc Giám đốc Ban kế hoạch Tưởng ban Nhân viên kinh tế Nhân viên điều độ Số lượng người người người người Lương/tháng 15.000.000 Tổng lương 16.000.000 8.000.000 5.000.000 5.000.000 8.000.000 5.000.000 5.000.000 10.000.000 6.000.000 10.000.000 12.000.000 8.000.000 8.000.000 sản xuất Ban kế toán Kế toán trưởng Nhân viên kế toán Ban sản xuất Quản lý phân người người 29 người xưởng Nhân viên kho bãi Công nhân sản người 20 người 5.000.000 5.000.000 10.000.000 100.000.000 xuất Bảo vệ Nhân viên vệ sinh Nhân viên bảo người người người 4.000.000 4.000.000 5.000.000 8.000.000 8.000.000 10.000.000 dưỡng sửa chữa máy móc Tổng cộng 36 người 200.000.000 Tổng lương cho toàn công nhân viên :200.000.000 đồng/tháng Tổng lương cho toàn công nhân viên năm : 200.000.000 * 12 = 2.400.000.000 đồng/năm 2.1.2 Chi phí bảo hiểm Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Theo quy định nhà nước, BHXH trích theo lương CBCNV doanh nghiệp Chi phí bảo hiểm= 2.400.000.000x 23% = 552.000.000 đồng/năm 2.1.3 Chi phí nguyên vật liệu Bao gồm toàn nguyên vật liệu chính, nguyên vật liệu phụ phụ liệu khác dùng trực tiếp vào sản xuất chi phí khác có liên quan Bảng 3: Bảng chi phí nguyên vật liệu, lượng (Đơn vị :103 đồng) STT Tên nguyên Đơn vị Mức tiêu hao Khối Đơn giá Thành vật liệu bình quân cho lượng (chưa có tiền khối 1m2 0,8 năm 320 VAT) 12.000 3.840.000 Gỗ tự m nhiên Gỗ ép nhân m3 0,15 56 10.500 588.000 tạo Kính m2 0,25 650 200 130.000 Sơn lít 1,1 430 140 60.200 Điện KWh 3.600 16.648 1,4 23.307 Phụ liệu khác 42.000 Tổng 4.683.507 2.1.4 Chi phí khấu hao Gọi: -A số tiền khấu hao hàng năm -r lãi suất va -Vn số vốn cố định Ta có: A= Vn r (1 + r )n − => A=3.200.000.000*0,13/[(1+0,13)^10 – ]=173.726.578 (đ/năm) 2.1.5 Chi phí sửa chữa - Chi phí sửa chữa hang năm 86.426.000 đồng, thời gian năm đầu Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 10 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Cách tính a Điểm hoà vốn lý thuyết: Là điểm hoà vốn mà mức đảm bảo cho dự án không bị lỗ năm hoạt động bình thường Điểm hoà vốn lý thuyết biểu thông qua tiêu sau: Hệ số hoà vốn lý thuyết: tỷ lệ tính theo phần trăm công suất thiết kế sản lượng tiêu thụ dự kiến năm hoạt động bình thường Hlt = Trong : Đ D−B Đ : Tổng chi phí cố định năm dự án có lãi vay D : Tổng doanh thu dự kiến năm dự án B : Tổng biến phí dự kiến năm dự án Mức sản lượng lý thuyết: số sản lượng sản xuất tiêu thụ cần thiết tối thiểu để đảm bảo cho dự án không bị lỗ Q0 = Hlt× Q Trong đó: Q: Sản lượng dự kiến sản xuất tiêu thụ hàng năm Q0: Số lượng sản phẩm điểm hoà vốn Mức doanh thu lý thuyết: mức doanh thu tối thiểu để đảm bảo cho doanh nghiệp bù đắp cho chi phí D0 = Hlt× D Trong đó: D: Doanh thu dự kiến hàng năm D0: Doanh thu điểm hoà vốn b Điểm hoà vốn tiền tệ: Là điểm mà mức sản lượng mức doanh thu đảm bảo cho dự án bắt đầu có tiền trả nợ vay Điểm hoà vốn tiền tệ biểu thông qua tiêu: - Hệ số hoà vốn tiền tệ Htt = Đ − KH D−B - Sản lượng hoà vốn tiền tệ Qtt = Htt x Q - Mức doanh thu hoà vốn tiền tệ Dtt = Htt x D Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 25 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ c Điểm hoà vốn trả nợ: Là điểm hoà vốn mà cho phép dự án có tiền để trả nợ vốn vay đóng thuế hàng năm Điểm hoà vốn trả nợ biểu thông qua tiêu: Hệ số hoà vốn trả nợ Htn = Đ − KH + N + T D−B - Sản lượng hoà vốn trả nợ: Qtn = Htn * Q - Doanh thu hoà vốn trả nợ: Dtn = Htn* D Trong đó: N: Nợ phải trả hàng năm T: Thuế phải đóng hàng năm điểm hoà vốn N − KH T = − S × St t S t: suất thuế Với suất thuế = 25% d Điểm hoà vốn nhiều giá bán Giá bán nhân tố biến động thị trường Các loại điểm hoà vốn coi doanh thu sản lượng đại lượng không đổi Tình đặt đại lượng thay đổi điều xảy điểm hoà vốn Doanh thu dự kiến kết giá dự kiến sản lượng dự kiến Đến lượt mình, giá lại nhân tố quan trọng quy định số lượng sản phẩm tiêu thụ thị trường Để phân tích điểm hoà vốn phương diện giá người ta đưa nhiều giá khác mà thị trường tương lai có Công thức xác định: Qgb = Đ P −b Trong đó: Qgb: sản lượng hoà vốn giá bán P P b : Giá bán đơn vị sản phẩm dự kiến : Chi phí biến đổi cho đơn vị sản phẩm Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 26 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Từ công thức ta xác định giá bán thấp để đảm bảo dự án không bị: Px = Đ + b.Q Q Q: Số lượng sản phẩm sản xuất tiêu thụ năm Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 27 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Khấu hao Chi phí lãi Chi phí sửa Chi phí Chi phí bán TSCĐ vay chữa khác hàng 173.726.578 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 3.584.033.000 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 3.519.033.000 743.750.000 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 3.454.033.000 173.726.578 678.750.000 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 3.389.033.000 173.726.578 613.750.000 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 3.324.033.000 173.726.578 548.750.000 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 3.259.033.000 173.726.578 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 2.710.283.000 173.726.578 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 2.710.283.000 173.726.578 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 2.710.283.000 10 173.726.578 2.000.000.000 552.000.000 112.967.000 20.000.000 25.316.000 2.710.283.000 Năm Lương BHXH 873.750.000 2.000.000.000 173.726.578 808.750.000 173.726.578 Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 Định phí 28 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ BẢNG TÍNH ĐIỂM HÒA VỐN LÝ THUYẾT Năm Doanh thu Chi phí Định phí Biến phí Hlt Q Qo Do 12.040.000.000 8.555.627.578 3.584.033.000 4.971.594.578 0,507 10.500 5.324 6.104.878.646 12.040.000.000 8.490.627.578 3.519.033.000 4.971.594.578 0,498 10.500 5.227 5.994.160.605 12.040.000.000 8.425.627.578 3.454.033.000 4.971.594.578 0,489 10.500 5.131 5.883.442.564 12.040.000.000 8.360.627.578 3.389.033.000 4.971.594.578 0,479 10.500 5.034 5.772.724.523 12.040.000.000 8.295.627.578 3.324.033.000 4.971.594.578 0,470 10.500 4.938 5.662.006.482 12.040.000.000 8.230.627.578 3.259.033.000 4.971.594.578 0,461 10.500 4.841 5.551.288.442 12.040.000.000 7.681.877.578 2.710.283.000 4.971.594.578 0,383 10.500 4.026 4.616.572.674 12.040.000.000 7.681.877.578 2.710.283.000 4.971.594.578 0,383 10.500 4.026 4.616.572.674 12.040.000.000 7.681.877.578 2.710.283.000 4.971.594.578 0,383 10.500 4.026 4.616.572.674 10 12.040.000.000 7.681.877.578 2.710.283.000 4.971.594.578 0,383 10.500 4.026 4.6165.72.674 Tổng 120.400.000.000 31.370.330.000 49.715.945.780 0,444 105.000 46.600 53.434.791.958 Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 29 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ BẢNG TÍNH ĐIỂM HÒA VỐN TIỀN TỆ Năm Doanh thu(đ) Định phí(đ) Biến phí(đ) Khấu hao(đ) HTT Q QTT DTT(đ) 12.040.000.000 3.584.033.000 4.971.594.578 173.726.578 0,482 10.500 5.066 5.808.960.702 12.040.000.000 3.519.033.000 4.971.594.578 173.726.578 0,473 10.500 4.969 5.698.242.661 12.040.000.000 3.454.033.000 4.971.594.578 173.726.578 0,464 10.500 4.873 5.587.524.620 12.040.000.000 3.389.033.000 4.971.594.578 173.726.578 0,455 10.500 4.776 5.476.806.579 12.040.000.000 3.324.033.000 4.971.594.578 173.726.578 0,446 10.500 4.680 5.366.088.539 12.040.000.000 3.259.033.000 4.971.594.578 173.726.578 0,436 10.500 4.583 5.255.370.498 12.040.000.000 2.710.283.000 4.971.594.578 173.726.578 0,359 10.500 3.768 4.320.654.730 12.040.000.000 2.710.283.000 4.971.594.578 173.726.578 0,359 10.500 3.768 4.320.654.730 12.040.000.000 2.710.283.000 4.971.594.578 173.726.578 0,359 10.500 3.768 4.320.654.730 10 12.040.000.000 2.710.283.000 4.971.594.578 173.726.578 0,359 10.500 3.768 4.320.654.730 0,419 105.000 44.019 50.475.612.519 Tổng 120.400.000.000 31.370.330.000 49.715.945.780 1.737.265.780 Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 30 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ BẢNG TÍNH ĐIỂM HÒA VỐN TRẢ NỢ Nợ gốc hàng Thuế phải năm nộp 173.726.578 500.000.000 871.093.106 0,676 4.971.594.578 173.726.578 500.000.000 887.343.106 3.454.033.000 4.971.594.578 173.726.578 500.000.000 12.040.000.000 3.389.033.000 4.971.594.578 173.726.578 12.040.000.000 3.324.033.000 4.971.594.578 12.040.000.000 3.259.033.000 12.040.000.000 Năm Doanh thu Định phí Biến phí Khấu hao 12.040.000.000 3.584.033.000 4.971.594.578 12.040.000.000 3.519.033.000 12.040.000.000 SL dự QTN DTN 10500 7103 8.144.418.278 0,670 10500 7030 8.061.379.748 903.593.106 0,663 10500 6958 7.978.341.217 500.000.000 919.843.106 0,656 10500 6885 7.895.302.686 173.726.578 500.000.000 936.093.106 0,649 10500 6813 7.812.264.156 4.971.594.578 173.726.578 500.000.000 952.343.106 0,642 10500 6741 7.729.225.625 2.710.283.000 4.971.594.578 173.726.578 1.089.530.606 0,513 10500 5386 6.176.511.562 12.040.000.000 2.710.283.000 4.971.594.578 173.726.578 1.089.530.606 0,513 10500 5386 6.176.511.562 12.040.000.000 2.710.283.000 4.971.594.578 173.726.578 1.089.530.606 0,513 10500 5386 6.176.511.562 10 12.040.000.000 2.710.283.000 4.971.594.578 173.726.578 1.089.530.606 0,513 10500 5386 6.176.511.562 Tổng 120.400.000.000 31.370.330.000 49.715.945.780 1.737.265.780 9.828.431.060 0,601 105.000 63.076 72.326.977.960 Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 3.000.000.000 HTN kiến 31 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ BẢNG TÍNH ĐIỂM HÒA VỐN NHIỀU GIÁ BÁN Năm Đ P(đ) B(đ) Qgb Q Px 3.584.033.000 1.146.667 473485 5324 10500 814.821 3.519.033.000 1.146.667 473485 5227 10500 808.631 3.454.033.000 1.146.667 473485 5131 10500 802.441 3.389.033.000 1.146.667 473485 5034 10500 796.250 3.324.033.000 1.146.667 473485 4938 10500 790.060 3.259.033.000 1.146.667 473485 4841 10500 783.869 2.710.283.000 1.146.667 473485 4026 10500 731.607 2.710.283.000 1.146.667 473485 4026 10500 731.607 2.710.283.000 1.146.667 473485 4026 10500 731.607 10 2.710.283.000 1.146.667 473485 4026 10500 731.607 Tổng 31.370.330.000 11.466.667 4734850 4660 105.000 5.033.615 Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 32 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHƯƠNG PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ XÃ HỘI 4.1 Giá trị gia tăng (NVA) Đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án tức đánh giá đóng góp dự án vào gia tăng thu nhập quốc dân hay tăng trưởng kinh tế Việc đánh giá phân tích tài như: giá trị thuần, tỷ suất nội hoàn, tỷ lệ B/C… Việc sử dụng tiêu để lựa chọn bác bỏ dự án đầu tư phân tích tài Tuy có điểm khác quan trọng đánh giá hiệu phương diện tài kinh tế xã hội Giá trị gia tăng tiêu chuẩn biểu thị cho toàn ảnh hưởng dự án kinh tế, dạng tổng quát giá trị gia tăng mức chênh lệch giá trị đầu giá trị đầu vào Giá trị gia tăng xác định công thức: NVA = D - ( MI + I ) Trong đó: NVA D : Giá trị gia tăng dự kiến dự án mang lại : Giá trị đầu dự kiến dự án thường doanh thu bán hàng MI : Giá trị đầu vào vật chất thường xuyên dịch vụ mua I : Tổng vốn đầu tư dự án NVA = W + SS Trong đó: W : Tiền lương Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 33 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ SS : Giá trị thặng dư xã hội Giá trị gia tăng xác định cho năm cho đời dự án: Nếu tính cho năm thì: NVA = D - ( MI + Đ ) Trong đó: Đ: Khấu hao hàng năm Nếu tính cho đời dự án: n n n t =0 t =1 t =0 ∑ NVA =∑ Dt − ∑ (MI + I ) t Trong đó: ∑ NVA : Giá trị gia tăng dự án mang lại toàn thời gian hoạt động từ năm đến năm n ∑D t : Giá trị đầu dự kiến từ năm đến năm n ∑ ( MI + I ) t : Giá trị đầu vào dự kiến từ năm đến năm n Bảng tiêu giá trị vật chất đầu vào năm dự án (MI) Đơn vị: đồng STT CHI PHÍ Chi phí nguyên vật liệu Chi phí thuê mặt Chi phí sửa chữa Chi phí khác MI Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 SỐ TIỀN 4.683.507.000 50.000.000 112.967.000 20.000.000 4.866.474.000 34 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng tính NVA Đơn vị: VNĐ Năm Dt MIt It NVAt 10 12.040.000.000 12.040.000.000 12.040.000.000 12.040.000.000 12.040.000.000 12.040.000.000 12.040.000.000 12.040.000.000 12.040.000.000 12.040.000.000 4.866.474.000 4.866.474.000 4.866.474.000 4.866.474.000 4.866.474.000 4.866.474.000 4.866.474.000 4.866.474.000 4.866.474.000 4.866.474.000 12.000.000.000 0 0 0 0 0 -12.000.000.000 7.173.526.000 7.173.526.000 7.173.526.000 7.173.526.000 7.173.526.000 7.173.526.000 7.173.526.000 7.173.526.000 7.173.526.000 7.173.526.000 n n n i =0 i =1 i =0 ∑NVA = ∑Di − ∑( MI + I ) i Tổng Vậy giá trị dự án: 59.735.260.000 ∑ NVA = 59.735.260.000 (đồng) 4.2 Tạo thêm việc làm tăng thêm thu nhập Số lao động có việc làm bao gồm số lao động có việc làm trực tiếp lao động gián tiếp Ba tiêu sau thường sử dụng để phân tích hiệu tạo công ăn việc làm dự án: * Tổng số việc làm Zc = Zlt +Zlg + Zkg + Zkt * Số lao động có việc làm trực tiếp tính đơn vị giá trị vốn đầu tư trực tiếp Zet = ZC/1 Zet: chỗ làm việc tạo đơn vị vốn đầu tư I: tổng vốn đầu tư Chỗ việc làm cho lao động không lành nghề đơn vị vốn đầu tư Zeu = (Zkt+ Zkg)/1 Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 35 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Việc lựa chọn tiêu đánh giá hiệu tạo công ăn việc làm phụ thuộc vào tình hình phát triển đất nước Nếu giải công ăn việc làm quan trọng không cần quan tâm đến vốn chọn tiêu tổng số việc làm mới, tức dự án có nhiều công việc tạo dự án có hiệu Nếu dự án khan vốn tiêu số lao động làm việc trực tiếp tính đơn vị giá trị vốn đầu tư trực tiếp tiêu chỗ làm việc cho lao động không lành nghề đơn vị vốn đầu tư chọn, tức chỗ làm việc tạo đơn vị vốn đầu tư cao dự án có hiệu Bên cạnh cần xem xét việc đem lại nguồn thu nhập nào, cần tính thêm tiêu Thu nhập bình quân lao động = TNqd N Trong TNqd: thu nhập quốc dân sử dụng dự án đem lại N: tổng lao động sử dụng Mức thu nhập cao dự án có ý nghĩa kinh tế đóng góp vào mục tiêu nâng cao mức sống cho người lao động 4.3 Đóng góp vào ngân sách nhà nước Sự đóng góp cho Ngân sách quan trọng, bao gồm khoản thuế, tiền thuê đất, thuê tài sản cố định, dịch vụ công cộng tính hàng năm Mức đóng góp cho ngân sách nhà nước đồng vốn đầu tư: Mức đóng góp = số tiền đóng góp/ tổng vốn đầu tư 4.4 Tăng thu tiết kiệm ngoại tệ - Thu nhập ngoại tệ tăng thêm thực dự án: chênh lệch giá trị ngoại tệ thu từ việc xuất hàng hóa dịch vụ với tiêu ngoại tệ để nhập mua hàng hóa nhập để phục vụ cho dự án Tăng thu ngoại tệ = thu ngoại tệ NK hàng hóa, dịch vụ - Chi phí ngoại tệ NK hàng hóa dịch vụ Thu nhập ngoại tệ sản xuất hàng hóa, dịch vụ thay nhập Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 36 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Nếu dự án quốc gia khoản ngoại tệ để nhập mặt hàng mà dự án sản xuất Số ngoại tệ tính theo giá CIF khối lượng hàng nhập trước Thu nhập ngoại tệ = Tăng thu ngoại tệ + Tiết kiệm ngoại tệ sản xuất hàng hóa, thay nhập 4.5 Ảnh hưởng dự án tới môi trường Tác động dự án đến môi trường tác động tích cực tiêu cực Điều mà nhà phân tích dự án quan tâm tác động tiêu cực, tiêu cực xảy là: - Thay đổi điều kiện sinh thái gây lũ lụt, khô cạn nguồn nước, tiêu diệt sinh vật - Gây ô nhiễm môi trường - Gây ảnh hưởng đến cảnh quan môi trường thiên nhiên - Ảnh hưởng đến giá trị văn hóa truyền thống Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 37 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ KẾT LUẬN Qua nội dung phân tích tính toán dự án "Lập dự án đầu tư nhà xưởng sản xuất buôn bán nội thất đồ gỗ” cho thấy rằng, việc đầu tư xây dựng nhà xưởng sản xuất buôn bán nội thất đồ gỗ nhằm mở rộng lĩnh vực sản xuất kinh doanh thực cần thiết, đáp ứng nhu cầu thị trường.Và theo phân tích cho ta thấy dự án khả thi thực Bên cạnh dự án thực tạo công ăn, việc làm, có thu nhập ổn định cho người lao động, tăng thu ngân sách cho quốc gia Bài thiết kế giúp em hiểu môn học Quản trị Dự án đầu tư việc áp dụng lý thuyết thực hành Em xin chân thành cảm ơn thầy Lương Nhật Hải tận tình giúp đỡ em hoàn thành thiết kế Trong trình làm kiến thức hạn hẹp, làm tránh khỏi thiếu sót, em mong thầy bảo, giúp đỡ để em hoàn thành tốt dự án Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 38 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ MỤC LỤC CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Sự cần thiết phải có dự án .2 1.1 Tại phải đầu tư ? 1.2 Các thông số dự án 1.2.1 Các thông số kỹ thuật Máy mộc đa Máy tiện gỗ D&D .3 CHƯƠNG 3: TÍNH CÁC CHỈ TIÊU CỦA DỰ ÁN 15 3.1 Giá trị – NPV .16 3.1.1 Khái niệm, cách tính, nguyên tắc sử dụng NPV 16 3.1.2 Tính giá trị dự án .17 3.2.1 Khái niệm, cách tính nguyên tắc sử dụng IRR 19 3.2.2 Tính tỉ suất nội hoàn dự án .20 Khái niệm cách tính nguyên tắc sử dụng tỷ lệ B/C 22 Khái niệm 24 Cách tính .25 KẾT LUẬN .38 Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 39 [...]... dự kiến do dự án mang lại : Giá trị đầu ra dự kiến của dự án thường là doanh thu bán hàng MI : Giá trị đầu vào vật chất thường xuyên và dịch vụ mua ngoài I : Tổng vốn đầu tư của dự án NVA = W + SS Trong đó: W : Tiền lương Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 33 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ SS : Giá trị thặng dư xã hội Giá trị gia tăng có thể xác định cho một năm bất kỳ hoặc cho cả đời dự án: ... trường tư ng lai có thể có Công thức xác định: Qgb = Đ P −b Trong đó: Qgb: sản lượng hoà vốn tại giá bán P P b : Giá bán 1 đơn vị sản phẩm dự kiến : Chi phí biến đổi cho 1 đơn vị sản phẩm Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 26 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Từ công thức trên ta có thể xác định giá bán thấp nhất để đảm bảo dự án không bị: Px = Đ + b.Q Q Q: Số lượng sản phẩm được sản xuất và tiêu... của dự án tư ng ứng với năm i Bi: Là các khoản đầu tư cho dự án trong năm i n: Số năm thực hiện dự án r: Tỉ lệ chiết khấu mà nhà đầu tư mong muốn hoặc là chi phí sử dụng vốn bình quân Phương pháp giá trị hiện tại cho biết quy mô của dòng tiền ( quy đổi về gía trị hiện tại) có thể thu được từ dự án, một chỉ tiêu mà các nhà đầu tư rất quan tâm (hiện tại là thời điểm ban đầu khi mà dự án được xuất vốn đầu. .. mà dự án có thể đạt được, đem so với chi phí sử dụng vốn để thấy việc đầu tư lợi nhiều hay ít Nó phản ánh mức độ an toàn của dự án trong trường hợp thị trường có nhiều biến động * Phương pháp điều hoà vốn Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 16 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Điều hoà vốn là điểm cân bằng giữa doanh thu và tổng chi phí của dự án Nó xác định khối lượng sản phẩm cần sản xuất và. .. = Trong đó : Đ D−B Đ : Tổng chi phí cố định trong năm dự án có lãi vay D : Tổng doanh thu dự kiến của năm dự án B : Tổng biến phí dự kiến trong năm dự án Mức sản lượng lý thuyết: số sản lượng sản xuất và tiêu thụ cần thiết tối thiểu để đảm bảo cho dự án không bị lỗ Q0 = Hlt× Q Trong đó: Q: Sản lượng dự kiến sản xuất tiêu thụ hàng năm Q0: Số lượng sản phẩm tại điểm hoà vốn Mức doanh thu lý thuyết: là... B/C để đánh giá dự án ta sẽ chấp nhận bất kỳ một dự án nào có tỷ lệ B/C > 1 Khi đó những lợi ích của dự án thu được đủ để bù đắp các chi phí đã bỏ ra và dự án có khả năng sinh lời, ngược lại khi tỷ lệ B/C < 1 thì dự án bị bác bỏ Tỷ lệ B/C hay được sử dụng để xếp hạng các dự án độc lập theo nguyên tắc: dành vị trí cao hơn cho những dự án có tỷ lệ B/C cao hơn Tuy nhiên là một tiêu chuẩn đánh giá tư ng... còn lại của tài sản sau 10 năm kinh doanh là 1.800.000.000 (đ) Vốn đầu tư của dự án là 12.000.000.000 đồng, được đầu tư 1 lần ngay từ đầu Áp dụng công thức: Trong đó Nt = Lợi nhuận trước thuế (Lt) + Khấu hao (KHt) Ta có bảng tính NPV của dự án : Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 17 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Năm Vốn đầu tư 0 12.000.000.000 Lt GTCL KHt Trả lãi Nt NPVt 1 -12.000.000.000... 40900 19 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Khi sử dụng phương pháp nội suy thì không nên nội suy quá rộng Cụ thể khoảng cách giữa 2 lãi suất được chọn không nên vượt quá 5% Nguyên tắc sử dụng: Khi đánh giá dự án bằng IRR ta chấp nhận mọi dự án có IRR lớn hơn chi phí cơ hội của vốn, lúc đó dự án có mức lãi suất cao hơn mức lãi suất thực tế phải trả cho các nguồn vốn được sử dụng trong dự án, ngược... trung bình để tính toán Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 11 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 3: Bảng xác định doanh thu (Đơn vị : đồng) STT Sản phẩm Đơn vị Số lượng Giá bán Thành tiền 1 Cửa m2 2.000 2.160.000 4.320.000.000 2 Cầu thang m2 1.200 1.850.000 2.220.000.000 3 Sàn nhà, chân tư ng m2 4.000 550.000 2.200.000.000 4 Trần nhà m2 2.000 1.000.000 2.000.000.000 5 Nội thất giường, tủ Chiếc... hơn chi phí cơ hội của vốn thì dự án sẽ bị bác bỏ Là một tiêu chuẩn đánh giá tư ng đối IRR được dử dụng trong việc so sánh và xếp hạng các dự án độc lập theo nguyên tắc: những dự án có IRR cao hơn sẽ phản ánh mức sinh lợi lớn hơn do đó sẽ có vị trí ưu tiên hơn Tuy nhiên IRR có thể dẫn tới những quyết định không chính xác khi lựa chọn những dự án loại trừ lẫn nhau, những dự án có IRR cao nhưng quy mô nhỏ ... 37 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ KẾT LUẬN Qua nội dung phân tích tính toán dự án "Lập dự án đầu tư nhà xưởng sản xuất buôn bán nội thất đồ gỗ cho thấy rằng, việc đầu tư xây dựng nhà xưởng. .. xưởng sản xuất buôn bán nội thất đồ gỗ nhằm mở rộng lĩnh vực sản xuất kinh doanh thực cần thiết, đáp ứng nhu cầu thị trường .Và theo phân tích cho ta thấy dự án khả thi thực Bên cạnh dự án thực... ngoại tệ sản xuất hàng hóa, dịch vụ thay nhập Sinh viên: Nguyễn Hữu Thắng MSV: 40900 36 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Nếu dự án quốc gia khoản ngoại tệ để nhập mặt hàng mà dự án sản xuất Số