Phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP dầu khí toàn cầu chi nhánh ba đình, hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --- LÊ THỊ THANH THÚY PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU - CHI NHÁNH BA ĐÌNH

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

LÊ THỊ THANH THÚY

PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU - CHI NHÁNH BA ĐÌNH, HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội - 2015

e

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

LÊ THỊ THANH THÚY

PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU - CHI NHÁNH BA ĐÌNH, HÀ NỘI

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số: 60 34 02 01

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THANH TÂM

\

XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DÂN

XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ

CHẤM LUẬN VĂN

Hà Nội - 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn: “Phát triển hoạt động cho vay đối với doanh

nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu - chi nhánh Ba Đình, Hà Nội” là kết quả nghiên cứu của riêng tôi, thực hiện dưới sự

hướng dẫn của cô giáo hướng dẫn khoa học

Các số liệu và nguồn trích dẫn trong luận văn được chú thích nguồn gốc rõ ràng và đáng tin cậy Kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn này chưa từng được công bố tại bất kỳ công trình nào

Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành chương trình cao học và viết luận văn này, tôi đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ và góp ý nhiệt tình từ Ban giám hiệu, Quý thầy cô trường Đại học Kinh Tế - Đa ̣i ho ̣c Quốc Gia Hà Nô ̣i Trước tiên, tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Quý thầy cô trường Đại học Kinh Tế - Đa ̣i ho ̣c Quốc Gia Hà Nô ̣i đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi trong quá trình học tập

Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS.Lê Thanh Tâm – trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân đã hướng dẫn tận tình, giúp đỡ tôi trong quá trình hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Tôi xin gửi lời cảm ơn tới lãnh đạo Ngân hàng, các anh chị cán bộ công nhân viên tại NHTM cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Ba Đình, Hà Nội

đã nhiệt tình giúp đỡ tôi trong quá trình hoàn thành luận văn

Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè và đồng nghiệp đã tận tình hỗ trợ, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới tất cả mọi người!

Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn

MỤC LỤC

Trang

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 4

1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NHTM 5

1.2.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế 5

1.2.2 Hoạt động cho vay DNNVV của NHTM 11

1.2.3 Phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM 17

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI SỰ PHÁT TRIỂN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NHTM 27

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 27

1.3.2 Các nhân tố khách quan 31

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36

2.1 PHƯƠNG PHÁP THU THẬP THÔNG TIN SỐ LIỆU 36

2.2 PHƯƠNG PHÁP XỬ LÝ THÔNG TIN SỐ LIỆU 38

2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả 38

2.2.1 Phương pháp so sánh đối chiếu 38

2.2.1 Phương pháp phân tích tổng hợp 38CHƯƠNG 3

THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI GP.BANK - CHI NHÁNH BA ĐÌNH……… …42 3.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ GP.BANK – CHI NHÁNH BA ĐÌNH, HÀ NỘI 42 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của GP.Bank- chi nhánh Ba Đình 42 3.1.2 Cơ cấu tổ chức và các dịch vụ của GP.Bank- chi nhánh Ba Đình 45 3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của GP.Bank - Chi nhánh Ba Đình 48 3.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI GP.BANK – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 53 3.2.1 Thực trạng về quy mô cho vay DNNVV tại GP.Bank - chi nhánh Ba Đình 53 3.2.2 Thực trạng chất lượng cho vay DNNVV tại GP.Bank – chi nhánh Ba Đình 66 3.2.3 Thực trạng từ tăng thu nhập từ cho vay các DNNVV tại GP.Bank –chi nhánh Ba Đình 713.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI GP.BANK - CHI NHÁNH BA ĐÌNH……….74 3.3.1 Kết quả đạt được 74 3.3.3 Nguyên nhân của hạn chế 76CHƯƠNG 4

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI GP.BANK - CHI NHÁNH BA ĐÌNH 80 4.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VỀ CHO VAY DNNVV CỦA GP.BANK- CHI NHÁNH BA ĐÌNH 80

4.1.1 Phương hướng hoạt động chung của toàn hệ thống Ngân hàng TMCP

Dầu Khí Toàn Cầu……… ……… 80

4.1.2 Định hướng mà mục tiêu phát triển hoạt động cho vay DNNVV tại GP.Bank - chi nhánh Ba Đình….……… 81

4.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI GP.BANK - CHI NHÁNH BA ĐÌNH 83

4.2.1 Mở rộng và áp dụng chính sách, quy trình cho vay DNNVV một cách phù hợp và linh họat hơn 83

4.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay 84

4.2.3 Tăng cường hiệu quả của công tác kiểm tra, giám sát 86

4.2.4 Nâng cao trình độ chuyên môn và đạo đức của đội ngũ cán bộ ngân hàng 88

4.2.5 Đẩy mạnh hoạt động marketing đi kèm với áp dụng hiện đại hóa công nghệ tại chi nhánh 90

4.2.6 Giải quyết thấu đáo nợ quá hạn, nợ xấu đang tồn tại 92

4.2.7 Đẩy mạnh gia tăng nguồn vốn cho vay tại chi nhánh 93

4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 94

4.3.1 Kiến nghị đối với chính phủ và các cơ quan ban ngành 94

4.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 95

4.3.3 Kiến nghị đối với Hội sở NHTM Cổ Phần Dầu Khi Toàn Cầu 96

4.3.4 Kiến nghị đối với Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ và vừa 99

KẾT LUẬN 101

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102

4 DNNVV Doanh nghiê ̣p nhỏ và vừa

5 GP.Bank Ngân hàng thương ma ̣i cổ phần

Dầu Khí Toàn Cầu

7 NHNN Ngân hàng nhà nước

8 NHTM Ngân hàng thương ma ̣i

9 NH TMCP Ngân hàng thương ma ̣i cổ phần

2014

53

6 Bảng 3.4 Quy mô cho vay đối với DNVVN tại GP.Bank – chi

nhánh Ba Đình giai đoạn 2011 -2014 56

7 Bảng 3.5 Dƣ nợ cho vay đối với DNNVV theo thời gian tại

GP.Bank – Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2011-2014 58

8 Bảng 3.6

Dƣ nợ cho vay đối với DNNVV theo thành phần kinh tế tại GP.Bank- chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2011-2014

60

9 Bảng 3.7

Dƣ nợ cho vay đối với DNNVV theo ngành nghề kinh tế tại GP.Bank- chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2011-2014

62

10 Bảng 3.8 Dƣ nợ cho vay đối với DNNVV theo loại tiền tệ 65

TT Bảng Nội dung Trang

tại GP.Bank- chi nhánh Ba Đình giai đoạn

2011-2014

11 Bảng 3.9 Chất lƣợng cho vay đối với DNNVV tại GP.Bank –

chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2011 -2014 66

12 Bảng 3.10 Tỷ lệ nợ xấu trung bình ngành ngân hàng giai đoạn

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

1 Biểu đồ 3.1

Tổng số khách hàng là DNNVV có quan hệ vay vốn với GP.Bank – chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2011- 2014

54

2 Biểu đồ 3.2

Dƣ nợ cho vay đối với DNNVV theo ngành nghề kinh tế tại GP.Bank - chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2011-2014

63

3 Biểu đồ 3.3 Tỷ lệ nợ xấu DNNVV tại GP.Bank –chi nhánh Ba

Đình giai đoạn 2011 -2014 và một số đơn vị khác 69

4 Biểu đồ 3.4 Thu nhập từ cho vay DNNVV tại GP.Bank- Chi

nhánh Ba Đình giai đoạn 2011-2014 73

LỜI MỞ ĐẦU

1 Về tính cấp thiết của đề tài

Trong cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam thì doanh nghiệp nhỏ và vừa là loại

hình doanh nghiệp chiếm đa số và chủ yếu trong nền kinh tế Những năm gần đây,

đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa đã không ngừng mở rộng phát triển cả về số lượng

và chất lượng hoạt động kinh doanh, ngày một khẳng định tầm quan trọng của mình vào sự phát triển của nền kinh tế đất nước Loại hình doanh nghiệp này đóng vai trò quan trọng, nhất là tạo việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, giúp huy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển, xóa đói giảm nghèo

Trong quá trình tồn tại và phát triển đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa luôn cần

có một lượng vốn lớn để mở rộng và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, trong thực tế hiện nay để tiếp cận được với nguồn vốn tín dụng của ngân hàng thì đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng gặp không ít những khó khăn bởi chưa đáp ứng được đầy đủ những điều kiện vay vốn do ngân hàng yêu cầu như: 55% trở ngại do thủ tục vay (hồ sơ vay vốn phức tạp, không đủ thủ tục vay vốn đơn giản đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa); 50% trở ngại yêu cầu thế chấp (thiếu tài sản

có giá trị cao để thế chấp, ngân hàng không đa dạng hóa tài sản thế chấp như hàng trong kho, các khoản thu…); 80% tỷ lệ lãi suất chưa phù hợp; các điều kiện vay vốn chưa phù hợp với doanh nghiệp nhỏ và vừa Hiện nay, chỉ có 30% đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận được vốn từ ngân hàng, 70% còn lại phải sử dụng vốn tự

có hoặc vay từ nguồn khác (trong số này có nhiều doanh nghiệp vẫn phải chịu vay ở mức lãi suất cao 15 - 18%) Rất ít các doanh nghiệp đáp ứng được điều kiện không

được nợ thuế quá hạn, không nợ lãi suất quá hạn (Nguồn: Tô Hoài Nam, 2014)

Bên cạnh đó, các ngân hàng luôn nhìn nhận đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa được xem là khách hàng tiềm năng lớn góp phần tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng thị trường, tăng lợi nhuận Tuy nhiên các ngân hàng cũng lo ngại rủi ro tiềm ẩn khi cho đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa vay vốn bởi đối với doanh nghiệp nhỏ và

vừa còn tồn tại nhiều hạn chế như thiếu cơ sở vật chất, trình độ kỹ thuật còn lạc hậu, trình độ quản lý yếu kém

Đối với Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu (GP.Bank) - chi nhánh Ba Đình,

Hà Nội trong hoạt động cho vay của mình cũng luôn nhìn nhận đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa luôn là khách hàng tiềm năng lớn Hoạt động cho vay vốn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của GP.Bank – chi nhánh Ba Đình trong thời gian vừa qua tuy đã đạt được những thành tựu nhất định nhưng vẫn còn tồn tại một số hạn chế như tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn vẫn còn cao, việc đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng DNNVV còn hạn chế,…Chính vì vậy, vấn đề đặt ra là làm thế nào để phát triển cho vay đối với khách hàng DNNVV vừa phát triển về số lượng đi kèm với chất lượng cho vay được bảo đảm là vấn đề chi nhánh luôn quan tâm

Xuất phát từ thực tiễn đó học viên đã chọn đề tài: “Phát triển hoạt động cho

vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu- chi nhánh Ba Đình, Hà Nội’’ làm đề tài luận văn tốt nghiệp

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài

2.1 Mục đích nghiên cứu

Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại GP.Bank- chi nhánh Ba Đình, Hà Nội

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại GP.Bank- chi nhánh Ba Đình, Hà Nội giai đoạn 2011 -2014, đánh giá kết quả đạt được, chỉ ra những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế đó

- Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị phát triển hoạt động cho vay DNNVV tại GP.Bank- chi nhánh Ba Đình, Hà Nội trong thời gian tới

3 Câu hỏi nghiên cứu

Đề tài: “Phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân

hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu- chi nhánh Ba Đình, Hà Nội” lần lượt đi vào giải

quyết các câu hỏi sau:

- Phát triển cho vay đối với DNNVV tại NH là gì? Tại sao cần phát triển? Các tiêu chí đánh giá sự phát triển cho vay đối với DNNVV của NHTM là gì?

- Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại GP.Bank – Chi nhánh Ba Đình, Hà Nội như thế nào? GP.Bank – Chi nhánh Ba Đình, Hà Nội có những khó khăn hạn chế nào trong hoạt động cho vay DNNVV?

- Cần có những giải pháp nào để phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV tại GP.Bank - chi nhánh Ba Đình, Hà Nội?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn: Sự phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại GP.Bank – chi nhánh Ba Đình, Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu những vấn đề liên quan đến phát triển hoạt động cho vay DNNVV tại GP.Bank - chi nhánh Ba Đình, Hà Nội giai đoạn 2011 -

2014

5 Kết cấu luận văn

Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu, sơ

đồ, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 4 chương

Chương 1: Tổng quan về tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại GP.Bank - chi nhánh Ba Đình, Hà Nội

Chương 4: Giải pháp phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại GP.Bank - chi nhánh Ba Đình, Hà Nội

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU

Nghiên cứu hoạt động cho vay của NHTM cũng như vấn đề tiếp cận vốn của DNNVV luôn được quan tâm và có nhiều bài viết, công trình khoa học đã được công bố Có thể kể đến một số công trình nghiên cứu như:

Võ Đức Toàn (2012), “Tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của các

ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh” Luận án tiến

sỹ kinh tế Nghiên cứu này đã phân tích về thực trạng tín dụng của các NHTMCP

đối với DNNVV trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, chỉ ra được những ưu điểm, những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong quan hệ tín dụng của các NHTM đối với DNNVV xuất phát từ cả nguyên nhân khách quan và chủ quan Luận án cũng đưa ra được mốt số định hướng phát triển tín dụng của một số NHTM đối với DNNVV trên địa bàn TP HCM qua đó đề xuất các giải pháp, khuyến nghị nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của các NH TMCP đối với DNNVV trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

Nguyễn Thị Kim Lý (2012), “Nghiên cứu khả năng tiếp cận vốn cho các

doanh nghiệp nhỏ và vừa ở tỉnh Thái Bình” Luận án tiến sỹ kinh tế Tác giả đã

nghiên cứu lý luận, phân tích thực trạng tình hình tiếp cận vốn, mối quan hệ giữa tiếp cận và sử dụng vốn tại DNNVV tỉnh Thái Bình qua đó đưa ra một số giải pháp như Xây dựng dự án đầu tư khả thi làm cơ sở để tiếp cận vốn, chú trọng đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lưc, thực hiện nghiêm túc chế độ kế toán hiện hành,…nhằm tăng cường khả năng tiếp cận vốn cho DNNVV tỉnh Thái Bình

Nghiêm Văn Bảy (2010), “Các giải pháp tín dụng nhằm thúc đẩy phát triển

doanh nghiệp NVV ở Việt Nam” Luận án tiến sỹ kinh tế Luận án đã làm rõ các căn

cứ lý luận khách quan của việc phát triển các loại hình tín dụng phục vụ cho sự phát

triển các DNNVV ở Việt Nam Đánh giá một cách tổng quát và kết quả hỗ trợ về vốn cho các DNVVV qua kênh tín dụng, từ đó hình thành các giải pháp mang tính tổng thể nhằm thúc đẩy phát triển doanh nghiệp NVV trong nền kinh tế thị trường ở Việt nam trong tiến trình hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế

Nguyễn Trương Thuần Mẫn năm (2012), “Mở rộng cho vay DNNVV tại chi

nhánh NH Đầu tư và Phát triển Hải Vân” Luận văn thạc sỹ Nghiên cứu này đã

phân tích về thực trạng về cho vay DNNVV tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Hải Vân Luận văn đã chỉ ra được những thành tựu, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong việc mở rộng cho vay DNNVV tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Hải Vân như điều kiện tài sản đảm bảo khắt khe, quy trình cho vay rườm rà phức tạp, nguồn huy động vốn của chi nhánh chưa có tính ổn định Qua

đó đề xuất một số biện pháp hiệu quả và thực tế nhằm đẩy mạnh cho vay DNNVV tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Hải Vân

Các nghiên cứu trên đã cung cấp những hiểu biết cơ bản về DNNVV, về NHTM, về hoạt động cho vay của NHTM đối với DNNVV giúp hình thành một khung lý thuyết về vấn đề mà luận văn đang quan tâm Tuy nhiên, tùy theo mục đích nghiên cứu nên đối tượng và phạm vi nghiên cứu của từng công trình là khác nhau

Cho đến nay, chưa có công trình nghiên cứu nào về: “Phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Ba Đình, Hà Nội” trong giai đoạn 2011 -2014 Vì vậy, đề tài này về lý luận và thực tiễn sẽ giúp GP.Bank – chi nhánh Ba Đình có cái nhìn tổng quan hơn, góp phần vào khắc phục những hạn chế và phát triển hơn nữa hoạt động cho vay đối với DNNVV của GP.Bank- chi nhánh Ba Đình trong thời gian tới

1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NHTM

1.2.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế

1.2.1.1 Khái niệm DNNVV

Trong nền kinh tế thị trường có nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại, phát triển và cạnh tranh với nhau Tuy nhiên để thuận lợi cho việc quản lý, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển, người ta thường dựa theo các tiêu thức khác nhau để phân loại các loại hình doanh nghiệp

Doanh nghiệp NVV là một khái niệm phản ánh quy mô hoạt động của doanh nghiệp, mang tính chất tương đối và chịu sự tác động của nhiều yếu tố lịch sử như trình độ phát triển của mỗi quốc gia, mỗi vùng, tính chất ngành nghề hay mục đích phân loại doanh nghiệp trong từng thời kỳ nhất định Những yếu tố lịch sử đó quy định mức độ của các tiêu chí định tính và định lượng để coi một doanh nghiệp là

nhỏ và vừa (Nguồn: Nguyễn Trường Sơn, 2014)

Nhóm tiêu chí định tính được xây dựng dựa trên những đặc trưng cơ bản của các DNNVV như trình độ chuyên môn hoá thấp, số đầu mối quản lý ít, mức độ phức tạp của quản lý thấp Nhóm chỉ tiêu này có ưu thế là phản ánh đúng bản chất của vấn đề nhưng thường khó xác định trên thực tế

Nhóm tiêu chí định lượng đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc xác định quy mô doanh nghiệp Vào những thời điểm khác nhau, các tiêu chí này rất khác nhau giữa các ngành nghề mặc dù chúng vẫn có những yếu tố chung nhất định,

có thể dùng các tiêu chí như: số lao động, giá trị tài sản hay vốn, doanh thu, lợi nhuận Khái niệm về DNNVV sẽ sử dụng trong luận văn này theo nhóm tiêu chí định lượng

Trong đó, DNNVV là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về

mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa Theo tiêu chuẩn của Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 50 người, còn doanh nghiệp vừa có từ 50

đến 300 lao động Ở mỗi nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước mình, cụ thể như sau:

Bảng 1.1: Tiêu thức xác định một số DNNVV ở một số nước và vùng lãnh thổ

Số Lao Động Tổng vốn hoặc giá trị tài sản

Indonesia < 100 < 0.6 tỷ Rupi

Xingapore < 100 < 499 triệu USD

Thái Lan < 100 < 200 Bath

(Nguồn: Phát triển DNNVV ở Việt Nam hiện nay, Nguyễn Trường Sơn, 2014)

Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ, định nghĩa DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:

Bảng 1.2: Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế ở Việt Nam

(Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009)

Như vậy DN siêu nhỏ là DN có số lao động từ 10 người trở xuống, doanh nghiệp nhỏ là DN có số lao động từ 10 – 200 người hoặc có tổng nguồn vốn từ 20

tỷ trở xuống (đối với DN trong lĩnh vực Thương mại dịch vụ thì tổng nguồn vốn là

10 tỷ trở xuống hoặc số lao động từ 10 đến 50 người); DN vừa là DN có tổng nguồn vốn từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng hoặc có số lao động từ 200- 300 người (đối với DN trong lĩnh vực Thương mại dịch vụ thì tiêu chí tổng nguồn vốn được xác định là 10 tỷ đồng- 50 tỷ đồng hoặc số lao động từ 50 – 100 người)

Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Tổng nguồn vốn

Số lao động

Tổng nguồn vốn Số lao động

Nông, lâm

nghiệp và

thủy sản

10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến

100 tỷ đồng

từ trên 200 người đến

300 người

Công nghiệp

và xây dựng

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến

100 tỷ đồng

từ trên 200 người đến

300 người

Thương mại

và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

50 người

từ trên 10 tỷ đồng đến 50

tỷ đồng

từ trên 50 người đến

100 người

- Doanh nghiệp nhỏ và vừa tồn tại và phát triển ở mọi thành phần kinh tế

- Doanh nghiệp nhỏ và vừa có khối lượng sản phẩm hạn chế, chủ yếu dựa trên lao động thủ công

- DNNVV có tính năng động và tính linh hoạt cao: Các DNNVV năng động, linh hoạt trước những thay đổi của thị trường, đặc biệt là nhu cầu nhỏ, lẻ, có tính địa phương do DNNVV có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặt hàng nhanh, tăng giảm lao động dễ dàng, nơi làm việc của người lao động có tính

ổn định và ít bị đe doạ mất nơi làm việc Thực tế không những đúng với nước ta mà còn đúng với các nước khác ở trên thế giới

- Các doanh nghiệp nhỏ và vừa đều có chi phí đầu tư thấp: Vốn đầu tư ban đầu ít, hiệu quả cao, thu hồi nhanh, điều đó tạo sức hấp dẫn trong đầu tư sản xuất kinh doanh mọi thành phần kinh tế vào khu vực này

- Phần lớn các doanh nghiệp nhỏ và vừa có nguồn tài chính hạn chế: Do có quy mô nhỏ nên đối với hầu hết các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, vốn kinh doanh của họ được huy động từ người thân, anh em, họ hàng Nhìn chung khả năng tiếp cận nguồn vốn tài chính khác của các doanh nghiệp nhỏ và vừa rất hạn chế nên khả năng huy động vốn của các doanh nghiệp này cũng hạn chế Thông thường để huy động vốn cho các DNNVV phải huy động các nguồn tài chính phi chính thức với lãi suất cao Điều đó gây không ít khó khăn hạn chế hiệu quả kinh doanh, phát triển cũng như hoạt động của doanh nghiệp

- Bộ máy quản lý gọn nhẹ, trình độ tổ chức quản lý còn nhiều hạn chế: Trình

độ quản lý nói chung và quản trị các mặt theo các chức năng còn hạn chế Đa số các chủ doanh nghiệp nhỏ chưa được đào tạo cơ bản, đặc biệt những kiến thức về kinh

tế thị trường, về quản trị kinh doanh, họ quản lý bằng kinh nghiệm và thực tiễn là chủ yếu

- Cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ công nghệ kỹ thuật thường yếu kém, lạc hậu, nhà xưởng, nơi làm việc trực tiếp và trụ sở giao dịch, quản lý của đa phần các doanh nghiệp nhỏ rất chật hẹp

1.2.1.3 Vai trò của DNNVV trong nền kinh tế

Trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam hiện nay, vai trò của DNNVV được

thể hiện ở các góc độ khác nhau (Nguồn: Nguyễn Trường Sơn, 2014)

Thứ nhất: Góp phần tăng GDP

Cũng như DNNVV ở tất cả các nước, DNNVV ở Việt Nam cung cấp ra thị trường nhiều loại hàng hóa khác nhau đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng trong nước như trang thiết bị và linh kiện cần thiết cho các ngành sản xuất hàng tiêu dùng

và các ngành thủ công nghiệp, cũng như hàng hóa tiêu dùng khác

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa cung cấp một lượng sản phẩm hàng hóa dịch

vụ đáng kể cho nền kinh tế cả về số lượng, chất lượng và chủng loại Bên cạnh đó, các DNNVV đáp ứng tích cực, kịp thời nhu cầu tiêu dùng ngày càng phong phú và

đa dạng mà các doanh nghiệp lớn không thể làm được

Việc mở rộng và phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần không nhỏ trong việc gia tăng GDP

Thứ hai: DNNVV trong nền kinh tế góp phần tạo việc làm và thu nhập cho người lao động

Đặc trưng của DNNVV là ít vốn và hoạt động chủ yếu trong các ngành sử dụng nhiều lao động Do đó tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho một số lượng lớn người lao động Khi các DNNVV phát triển sẽ tạo nhiều cơ hội tăng việc làm, thu hút lao động và giảm tỷ lệ thất nghiệp trong nền kinh tế, qua đó góp phần giải quyết các vấn đề xã hội mang lại lợi ích cho cộng đồng dân cư

Thứ ba: Hoạt động của các DNNVV góp phần làm cho nền kinh tế năng động, đạt hiệu quả kinh tế cao

Với quy mô vốn và lao động không lớn, các DNNVV dễ dàng được thành lập, chuyển đổi mặt hàng sản xuất kinh doanh Điều đó cho thấy các DNNVV đóng vai trò quan trọng trong việc lưu thông hàng hóa và cung cấp hàng hóa Nhiều

DNNVV khi mới ra đời chỉ nhằm mục đích làm vệ tình cung cấp sản phẩm cho DN lớn, là những xí nghiệp gia công cho những doanh nghiệp lớn cùng hệ thống đồng thời là màng lưới tiêu thụ sản phẩm hàng hóa cho doanh nghiệp lớn

Thứ tư: Góp phần chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế

Việc phát triển các DNNVV sẽ dẫn đến sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế xét theo tất cả các góc độ Trước tiên đó là sự thay đổi cơ cấu vùng nhờ sự phát triển của các khu vực nông thôn thông qua phát triển các ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ ở nông thôn

Thứ năm: Có vai trò tích cực đối với sự phát triển kinh tế địa phương

Sự phát triển của các DNNVV còn có tác dụng duy trì và thúc đẩy phát triển của các ngành nghề truyền thống và sản xuất ra các sản phẩm mang bản sắc văn hóa dân tộc, khai thác thế mạnh của đất nước.Phát triển các DNNVV sẽ giúp các địa phương khai thác thế mạnh về đất đai, tài nguyên, lao động trong mọi lĩnh vực phục

vụ phát triển kinh tế địa phương `

1.2.2 Hoạt động cho vay DNNVV của NHTM

1.2.2.1 Khái niệm

Cho vay là việc một bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài chính cho đối tượng khác (bên đi vay) trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả tài chính cho bên cho vay trong một thời hạn thỏa thuận và thường kèm theo lãi suất Do đó, cho vay phản ánh mối quan hệ giữa hai bên - một bên là người cho vay, và một bên là người đi vay Quan hệ giữa hai bên ràng buộc bởi cơ chế cho vay, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả

Cho vay nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật từ người sử hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị

lớn hơn lúc đầu (Nguồn: Tô Ngọc Hưng, 2014)

Nếu xét ở góc độ hẹp hơn, cho vay ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa ngân hàng với bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán

Theo quyết định số: 1627/2001/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước năm

2001, cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho

khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Khi định nghĩa về hoạt động cho vay, có nhiều quan điểm khác nhau, nhưng

nói tóm lại, có thể định nghĩa hoạt động cho vay của Ngân hàng là hoạt động theo

đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

1.2.2.2 Đặc điểm

Cho vay ngân hàng có 5 đặc điểm như sau:

Thứ nhất, cho vay ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín

dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả

và có khả năng trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn, còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay

Thứ hai, cho vay là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn hay có tính

hoàn trả Ngân hàng là trung gian tài chính “đi vay để cho vay” nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động

Thứ ba, cho vay phải trên nguyên tắc không chỉ hoàn trả gốc mà phải có lãi

Nếu không có sự hoàn trả thì không được coi là cho vay Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách

hàng phải trả cho ngân hàng mộ khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi phải bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Thứ tư, cho vay là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc đánh giá

độ an toàn của hồ sơ vay là rất khó vì luôn tồn tại thông tin bất cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Ngoài ra việc thu hồi cho vay phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai… Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín

dụng

Thứ năm, cho vay phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình

xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng thế chấp, hợp đồng bảo lãnh,… trong đó bên

đi vay (và bên bảo lãnh nếu có) phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn

Từ các đặc điểm trên cho thấy, cho vay ngân hàng phải đảm bảo được hai nguyên tắc cơ bản sau:

kiện về tài sản thế chấp để vay vốn khiến các doanh nghiệp cũng khó tiếp cận được vốn vay Từ đó, làm ảnh hưởng đến hoạt động cho vay đối với DNNVV tại NHTM

1.2.2.3 Phân loại cho vay ngân hàng

Có nhiều cách phân loại cho vay Ngân hàng, cách phân loại phổ biến nhất

bao gồm: (Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2013)

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, cho vay gồm các loại sau:

Cho vay bất động sản: là các khoản cho vay đầu tư vào BĐS, bao gồm:

Cho vay ngắn hạn cho xây dựng nhỏ và sửa chữa nhà cửa

Cho vay dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, cơ sở dịch vụ, trang trại

Cho vay công thương nghiệp: là các khoản cho vay cấp cho các doanh

nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, máy móc thiết

bị, trả thuế và chi trả lương

Cho vay nông nghiệp: là các khoản cho vay cấp cho các hoạt động nông

nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi

Cho vay tiêu dùng: là các khoản cho vay cấp cho cá nhân, hộ gia đình để

mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như xe cộ, trang thiết bị trong nhà, vay du học,…

Cho vay đầu tư tài chính: là các khoản cho vay cấp cho các cá nhân, doanh

nghiệp mau chứng khoán, vàng,…

Căn cứ vào thời hạn cho vay

Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn vay đến 1 năm và được sử

dụng để: (i) bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp như: bổ sung ngân quỹ, ứng trước tiền hàng, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn, duy trì hàng tồn kho…; (ii) phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân và hộ gia đình Đây là loại cho vay có mức rủi ro thấp vì thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh được các rủi ro về lãi

suất, lạm phát cũng như sự bất ổn của môi trường kinh kế vĩ mô và thị trường, vì thế lãi suất thường thấp hơn các loại cho vay khác

Cho vay trung hạn: Có thời hạn 1 năm đến 5 năm, được sử dụng chủ yếu để

đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung hạn còn là nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mới thành lập

Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn cho vay trên 5 năm, đáp ứng nhu

cầu đầu tư dài hạn như: xây dựng cơ bản (nhà xưởng, dây chuyền sản xuất…), xây dựng cơ sở hạ tầng (đường xá, cảng biển, sân bay, ) cải tiến và mở rộng sản xuất

có quy mô lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài nên cho vay dài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án Nhìn chung, cho vay dài hạn chịu rủi ro rất lớn, bởi thời hạn càng dài, thì những biến động không dự tính có thể xảy ra càng lớn

Căn cứ vào tài sản đảm bảo

Tùy thuộc vào độ tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng vay và tùy thuộc vào độ rủi ro của phương án xin vay, cho vay được chia làm hai loại

Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản cầm cố hoặc bảo

lãnh của bên thứ 3, việc cho vay chỉ dựa vào bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ bổ sung

Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở đảm bảo có thế chấp

hoặc cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba Đối với những khách hàng không có uy tín, vay vốn đòi hỏi cần có đảm bảo Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý

để ngân hàng có thêm một bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

1.2.2.4 Phương thức cho vay

Ngân hàng thường sử dụng các phương thức cho vay trên cơ sở thỏa thuận với khách hàng gồm:

Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ

tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng cho vay

Cho vay theo hạn mức tín dụng: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng

thỏa thuận cấp cho doanh nghiệp hạn mức cho vay, có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối

kỳ theo số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức này được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp Mỗi lần vay, doanh nghiệp chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và yêu cầu vay vốn cùng với số lượng vốn vay

Cho vay theo dự án đầu tư: NH cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự

án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời

sống

Cho vay hợp vốn: là hình thức cho vay gồm một nhóm các tổ chức tín dụng

cùng cho vay đối với một dự án hoặc phương thức vay vốn của khách hàng Trong

đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối giàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Các tổ chức tín dụng phải ký kết với nhau về việc hợp vốn trên

Cho vay trả góp: Khi vay vốn NH và DN xác định và thỏa thuận số lãi vốn

vay phải trả cộng với nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn

cho vay

Cho vay theo hạn mức thấu chi: là hình thức tín dụng ngắn hạn thông qua

nghiệp vụ cho vay, ngân hàng cho phép doanh nghiệp được chi vượt số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định, trong khoảng thời gian xác định Hình thức cho vay này dựa trên cơ sở thu và chi của doanh nghiệp không phù hợp

về mặt thời gian và quy mô, do đó đã tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán Tuy nhiên cho vay theo hạn mức thấu chi chỉ sử dụng đối với các doanh nghiệp có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

Cho vay luân chuyển: là hình thức cho vay dựa trên luân chuyển của hàng

hóa Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ nhất định tùy theo khối lượng và chất lượng quan hệ nợ nần của người vay Các khoản phải thu và cả hàng hóa trong kho trở thành vật đảm bảo cho khoản vay Cho vay luân chuyển thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh nghiệp có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng

1.2.3 Phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM

1.2.3.1 Quan điểm về sự phát triển cho vay

Phát triển cho vay là sự mở rộng cả về số lượng và chất lượng cũng như hình

thức cho vay

Phát triển cho vay của NHTM đối với DNNVV là việc NH mở rộng quy mô,

đa dạng hóa cơ cấu các sản phẩm cho vay nhằm tăng dư nợ và tăng doanh số cho vay đối với DNNVV trên cơ sở đảm bảo chất lượng, kiểm soát rủi ro, phục vụ cho chiến lược kinh doanh của NH

Sự phát triển cho vay DNNVV được tính bằng số tương đối hay số tuyệt đối của số lượng cho vay kỳ sau so với kỳ trước Số tương đối thể hiện tốc độ tăng trưởng nhanh hay chậm, số tuyệt đối thể hiện quy mô tăng trưởng cho vay Tuy nhiên nếu phát triển cho vay nhanh và phiến diện, phát triển số lượng không đi liền với chất lượng cho vay thì sẽ gây ra hậu quả xấu, dẫn đến thất thoát vốn và đe dọa trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Vì vậy phát triển cho vay của NHTM đối với DNNVV không những là sự mở rộng số lượng cho vay mà phải đi đôi với chất lượng cho vay, phù hợp với tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn

1.2.3.2 Sự cần thiết phát triển hoạt động cho vay của NH đối với DNNVV

a, Đối với khách hàng DNNVV

- Hoạt động cho vay của ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối

ưu cho doanh nghiệp

Trong nền kinh tế thị trường Doanh nghiệp không thể chỉ sử dụng vốn tự có

để hoạt động sản xuất kinh doanh Việc này không những hạn chế khả năng mở

rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm tăng giá vốn của doanh nghiệp Vậy nên, cho vay của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh

Cho vay NH đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và

có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, cho vay NH thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng

Cho vay NH giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh, DN có

- Hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng

công nghiệp hoá, hiện đại hoá

Nhiều thành phần kinh tế, phần lớn nguồn vốn đi vay từ Ngân hàng để bắt tay vào ngành thương mại dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn Do vậy bằng các chính sách cho vay, định hướng chung của nhà nước góp phần tạo cho nền kinh tế một cơ cấu kinh tế hợp lý, cân đối

Bằng những công cụ tín dụng Ngân hàng, Ngân hàng có thể cho vay ưu đãi những nghành nghề cần thiết để phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế của Đảng

và nhà nước trong từng giai đoạn cụ thể

b, Đối với NH

- Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng và thúc đẩy

các hoạt động khác của Ngân hàng

Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động lớn của Ngân hàng doanh thu từ hoạt động này thường chiếm 70% doanh thu, ở các nước phát triển, hay đến 90% doanh thu của Ngân hàng, ở các nước đang phát triển

Hiện nay 80% doanh thu của các Ngân hàng thương mại là từ hoạt động tín dụng, mà hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn

Mặt khác, nhờ có hoạt động cho vay, mà các đơn vị kinh tế có thể vay của Ngân hàng để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận thu được không những doanh nghiệp đủ tiền trả cho Ngân hàng mà còn có tiền gửi vào Ngân hàng, nghĩa là làm tăng hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Mặt khác khi sản xuất kinh doanh phát triển, xã hội phát triển thì các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng cũng phát triển

Phát triển hoạt động cho vay của NH đối với DNNVV đây là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay mới

bù đắp nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế và các loại chi phí rủi ro đầu tư

Phát triển hoạt động cho vay của NH đối với DNNVV càng đạt hiệu quả cao góp phần đưa ngân hàng ngày càng phát triển lớn mạnh

- Hoạt động cho vay góp phần điều tiết và phân phối các nguồn vốn

Vốn sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế vận động liên tục

và biểu hiện qua các hình thức khác nhau qua mỗi giai đoạn của quá trình sản xuất, tạo thành chu kì tuần hoàn và luân chuyển vốn, điểm xuất phát và kết thúc của một vòng tuần hoàn này thể hiện dưới dạng tiền tệ Trong quá trình sản xuât kinh doanh,

để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi nguồn vốn của doanh nghiệp luôn đồng thời tồn tại ở ba giai đoạn: dự trữ - sản xuất - lưu thông Từ đó xảy ra hiện tượng thừa, thiếu vốn tạm thời: tại một thời điểm nhất định có những đơn vị kinh tế có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi (thừa vốn) và có những đơn vị tạm thời thiếu vốn Đây là hiện tượng

mang tính chất tạm thời nhưng xảy ra thường xuyên và phổ biến trong bất kì nền kinh tế nào, làm nảy sinh nhu cầu ngày càng bức thiết phải giải quyết được vấn đề điều hoà vốn Ngân hàng thương mại với vai trò là một trung gian tài chính đứng ra tập trung phân phối lại tiền tệ, điều hoà cung và cầu vốn cho các doanh nghiệp, đã góp phần điều tiết lại nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không bị gián đoạn

c, Đối với nền Kinh tế

- Góp phần giải quyết mâu thuẫn cơ bản giữa nhà đầu tư và nhà tiết

Như vậy cho vay ngân hàng giúp giải quyết mâu thuẫn trên về cung cầu vốn tiền tệ Giúp thúc đẩy sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế

- Là công cụ điều tiết kinh tế xã hội của nhà nước

Thông qua đầu tư vốn cho vay vào những ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề, khu vực kinh tế đó, hình thành nên cơ cấu kinh tế hiệu quả

Thông qua lãi suất, cho vay ngân hàng góp phần lưu thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền

1.2.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay DNNVV

Có nhiều nhóm chỉ tiêu về đánh giá sự phát triển cho vay, thường được sử dụng đối với ngân hàng bao gồm 3 nhóm chỉ tiêu như sau:

A Các chỉ tiêu về quy mô

a, Về số lượng và cơ cấu khách hàng

Khách hàng ở đây là những DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng Mở rộng số lượng khách hàng là các DNNVV tức là làm cho số lượng khách hàng tăng lên so với năm trước

Chỉ tiêu này cho biết số lượng khách hàng DNNVV của NH tăng bao nhiêu phần trăm mỗi năm Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ số lượng khách hàng DNNVV càng tăng, tức NH càng phát triển cho vay đối với khách hàng DNNVV

Về cơ cấu khách hàng

- Các loại hình DNNVV mà NH cho vay Các ngành nghề này có được bổ sung mở rộng hay không Các loại hình DNNVV chủ yếu gồm: công ty TNHH, hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân, DNNN,…

- Các ngành nghề hoạt động của DNNVV mà ngân hàng cho vay, với quy

mô này thì xem xét mỗi thời kỳ khác nhau thì các lĩnh vực hoạt động của NH cho vay có được mở rộng hay không, bổ sung hay không Những lĩnh vực bao gồm: thương mại dịch vụ, bất động sản, sản xuất, xây dựng,…

b, Các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ cho vay DNNVV

+ Doanh số cho vay

Doanh số là tổng số tiền ngân hàng đã phát cho các khách hàng vay trong

một thời kỳ nhất định (Nguồn : Nguyễn Văn Tiến, 2013)

Con số và tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô

và xu hướng hoạt động cho vay của ngân hàng là mở rộng hay thu hẹp Hoạt động

cho vay của NH là mở rộng khi tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay là dương

và ngược lại

Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV) (%)

(DSCV năm nay - DSCV năm trước)

Tỷ lệ tăng trưởng DSCV (%) = - x 100% DSCV năm trước

Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay khách hàng DNNVV của NH tăng bao nhiêu phần trăm mỗi năm Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng cho vay qua các năm để đánh khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng

Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại nếu chỉ tiêu này càng thấp chứng tỏ NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả

Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV

Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV là tỷ lệ phần trăm doanh số cho vay

DNNVV trên tổng doanh số cho vay của ngân hàng trong một năm, được thể hiện qua công thức:

Tỷ trọng Doanh số cho vay DNNVV =

Doanh số cho vay DNNVV

x 100% Tổng doanh số cho vay

Chi tiêu này cho biết doanh số của hoạt động cho vay DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng Khi tỷ trọng cho vay DNNVV tăng lên qua các năm, chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng đang phát triển

+ Doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ là tổng số tiền ngân hàng thu hồi được từ các khoản đã cho vay trước đó trong một thời kỳ nhất định

+ Chỉ tiêu dư nợ cho vay

Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng vay đang còn nợ chưa trả tại một thời điểm, hay nói cách khác, dư nợ cho vay là số tiền đã phát cho khách hàng vay nhưng chưa thu hồi

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)

(Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước)

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = - x 100%

Dư nợ năm trước Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng

Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại nếu chỉ tiêu này càng thấp NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả

Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV

Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV là tỷ lệ phần trăm dư nợ cho vay DNNVV trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, được thể hiện qua công thức:

Tỷ trọng dư nợ

cho vay DNNVV =

Dư nợ cho vay DNNVV

x 100% Tổng dư nợ cho vay

Thông qua chỉ tiêu này, biết được dư nợ cho vay DNNVV của ngân hàng chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dư nợ cho vay tại một thời điểm Tỷ trọng này càng cao thể hiện chính sách ưu tiên của ngân hàng đối với cho vay DNNVV càng cao

B Chỉ tiêu về chất lượng cho vay

a, Về nợ quá hạn

Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng, là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là không thể tránh khỏi, nhưng nếu vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng

(Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2013)

+ Mức tăng nợ quá hạn của các DNNVV

Mức tăng NQH = NQHt-NQH(t-1)

NQHt: Nợ quá hạn của DNNVV năm t

NQH(t-1): Nợ quá hạn của DNNVV năm (t-1)

+ Tỷ lệ tăng nợ quá hạn của DNNVV

hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng cho vay thấp, ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng cho vay là cao

b, Về nợ xấu

+ Mức tăng nợ xấu của các DNNVV

Mức tăng nợ xấu = Nợ xấu (năm nay) – Nợ xấu (năm trước)

+ Tỷ lệ tăng nợ xấu của DNNVV

Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng cho vay của ngân hàng càng kém,

và ngược lại

c, Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Do các khoản vay có thể bị giảm giá trị nên việc trích lập dự phòng là cần thiết Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là biện pháp ngân hàng sử dụng để ghi nhận tổn thất các khoản cho vay đã cấp cho khách hàng

Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng

Việc trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ giúp các ngân hàng chống đỡ đƣợc các rủi ro xảy ra, khả năng bù đắp các tổn thất trong hoạt động cho vay của NHTM

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể càng nhỏ phản ánh chất lƣợng cho vay càng cao – ngân hàng phát triển về cho vay, tỷ lệ này phụ thuộc nhiều vào tài sản đảm bảo của DNNVV tại ngân hàng

Hệ số này càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao, chứng tỏ vốn vay của NH luân chuyển nhanh hay ngân hàng phát triển về cho vay

C Chỉ tiêu về tăng thu nhập từ cho vay các DNNVV

Thu nhập cho vay DNNVV

Tỷ lệ thu nhập từ cho vay DNNVV(%) = - x 100% Tổng thu nhập

Chỉ tiêu này cho biết thu nhập từ cho vay khách hàng là DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng thu nhập từ cho vay của NH

Nếu chỉ tiêu này càng lớn, chứng tỏ thu nhập từ cho vay khách hàng DNNVV chiếm tỷ trọng càng lớn trong tổng thu nhập từ cho vay của NH, tức là hoạt động cho vay DNNVV có sự phát triển Nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV đạt hiệu quả ít hơn so với hoạt động cho vay khác

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI SỰ PHÁT TRIỂN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NHTM

Phát triển cho vay DNNVV của NHTM chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố, trong

đó có thể kể đến các nhân tố sau đây

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

Đây là các nhân tố thuộc về ngân hàng là các yếu tố nội lực của ngân hàng- những yếu tố ngân hàng có sẵn để quản lý, điều hành và sử dụng trong kinh doanh

Vì là của ngân hàng nên bản thân ngân hàng có thể thay đổi, bổ sung, định hướng

để các yếu tố nội lực phát huy tốt nhất, đáp ứng được tình hình kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ

- Chính sách cho vay

Chính sách cho vay bao gồm các nội dung như chính sách khách hàng, chính sách về qui mô và giới hạn cho vay, lãi suất, thời hạn cho vay, qui định về tài sản bảo đảm,… Chính sách cho vay của ngân hàng quyết định toàn bộ hướng phát triển của ngân hàng đó Một chính sách cho vay đồng bộ, thống nhất, khoa học sẽ xác

định cho các cán bộ tín dụng một phương hướng đúng đắn khi thực hiện nhiệm vụ của mình, nâng cao hiệu quả kinh tế xã hội của hoạt động cho vay

Sự phát triển khoản vay đối với DNNVV thể hiện khi NH đáp ứng tốt nhất nhu cầu vay vốn của DNNVV Khi nhu cầu vay vốn được đáp ứng tốt nhất cũng có nghĩa là NH đang tạo điều kiện để các DN tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, tái đầu tư mở rộng sản xuất tạo lợi nhuận cho DN, đảm bảo cho DN hoàn trả cả lãi lẫn gốc đúng thời hạn

- Chất lượng thẩm định cho vay và quy trình cho vay

Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động chính của NHTM, một hoạt động phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy để ra được một quyết định cho vay đúng đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí cho NH và khách hàng, đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh NH thì hoạt động cho vay đòi hỏi NH phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay vốn Bên cạnh đó, công tác thẩm định tốt thì ngân hàng có thể loại bỏ những khoản vay có rủi ro cao, và đưa ra những quyết định tốt

về việc cho vay hay không, giảm thiểu được nguy cơ mất vốn Việc đánh giá một cách toàn diện khách hàng trước khi vay vốn là điều kiện để NH thu hồi đủ gốc lẫn lãi đúng thời hạn, tạo điều kiện tăng nhanh vòng quay vốn cho vay

- Công tác kiểm tra, kiểm soát

Công tác kiểm tra kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi

ro cho các khoản vay Việc kiểm soát tốt và theo dõi sát sao khách hàng là việc làm cần thiết trong mục tiêu giảm thiểu rủi ro của ngân hàng Với những khoản vay được kiểm tra thường xuyên sẽ hạn chế được tình trạng sử dụng vốn sai mục đích, không hiệu quả của doanh nghiệp, kịp thời phát hiện, xử lý những sai phạm giảm nguy cơ mất vốn của ngân hàng

- Trình độ chuyên môn và đạo đức của đội ngũ cán bộ

Trong hoạt động ngân hàng, nhân tố con người đóng vai trò vô cùng quan trọng, đặc biệt là đội ngũ cán bộ tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay Cho vay là một nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi cán bộ phải có trình độ, kinh nghiệm cũng như đạo đức nghề nghiệp Cán bộ cho vay là người trực tiếp thẩm

định, thu thập và phân tích các thông tin cho vay, từ đó tư vấn cho ban lãnh đạo quyết định cho vay hay từ chối cho vay Quá trình thẩm định tốt sẽ giảm thiểu rủi ro cho khoản vay Do đó, thẩm định giúp cho NH lựa chọn được khách hàng tốt Việc thu thập và phân tích tốt được các thông tin về khách hàng sẽ giúp NH ngăn chặn những khách hàng xấu trong việc tiếp cận nguồn vốn cho vay của ngân hàng và giúp các khách hàng tốt có nhiều cơ hội vay vốn Cán bộ tín dụng chính là cầu nối giữa NH với khách hàng, là thể hiện hình ảnh của NH trong giới khách hàng Giúp khách hàng biết đến NH, hiểu được về tính chất hoạt động của NH Bởi vậy tính chuyên nghiệp của cán bộ tín dụng là yếu tố vô cùng quan trọng

Tuy nhiên, trong cơ chế thị trường luôn luôn có những mặt trái Cán bộ tín dụng là người trực tiếp giao dịch với khách hàng, tiếp xúc trực tiếp với mặt trái cơ chế, nếu cán bộ tín dụng không rèn luyện bản lĩnh vững vàng rất có thể sẽ bị cuốn theo các cám dỗ tầm thường, không tự làm chủ bản thân, hạ thấp các tiêu chuẩn cho vay dẫn đến thất thoát vốn Do vậy, yêu cầu đối với cán bộ tín dụng là phải có đạo đức tốt

Bên cạnh đó, những tiến bộ trong khoa học kỹ thuật đang dần dần được áp dụng vào lĩnh vực ngân hàng, đòi hỏi sự phát triển đa dạng về trình độ nghiệp vụ chuyên môn, do đó các cán bộ tín dụng phải nhanh nhạy, chủ động nắm bắt những tri thức mới để có thể đáp ứng được những yêu cầu về công việc hiện nay Việc mở rộng quy mô khách hàng vay vốn cũng phụ thuộc vào cán bộ tín dụng có đảm nhiệm được số lượng khoản vay hay không Có như vậy hoạt động phát triển cho vay tại NH mới được đảm bảo cả lượng và chất

Như vậy, trình độ chuyên môn nghiệp vụ vủa cán bộ ngân hàng cao, đạo đức tốt cũng góp phần quan trọng vào phát triển hoạt động cho vay của ngân hàng

- Hoạt động marketing

Hoạt động marketing có vai trò vô cùng quan trọng trong phát triển cho vay tại chi nhánh Nếu có hoạt động marketing phát triển thì các hình thức hoạt động