NGHIỆP vụ CHO VAY NGẮN hạn

 Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do NHTM ấn định và thoả thuận với KH trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho va

CHƯƠNG V NGHIỆP VỤ CHO VAY

NGẮN HẠN

Nội dung và yêu cầu

I Tổng quan về nghiệp vụ cho vay của NHTM

1 Khái niệm

đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho KH một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi (luật các TCTD)

2 Pháp lý về cho vay

 Quyêt định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của NHNN

 Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung

một số điều của Quy chế cho vay của TCTD đối với KH ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của NHNN

 Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung

Khoản 6 Điều 1 của Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 của NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của TCTD đối với KH ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của NHNN

 Luật các TCTD số 47/2010/QH12 , đã được Quốc hội khóa XII,

kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16/6/2010, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011

hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

4 Điều kiện vay vốn

 Điều kiện vay vốn: NHTM xem xét và quyết định cho vay khi KH có đủ

các điều kiện sau:

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách

nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có

hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.

 Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính

phủ và hướng dẫn của NHNN

5 Thể loại cho vay

 Thể loại cho vay: NHTM xem xét quyết định cho KH vay

theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển:

 Có Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay

6 Hạn chế cho vay

 Những nhu cầu vốn không được cho vay: NHTMCP

không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây:

 Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên

tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi;

 Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao

dịch mà pháp luật cấm;

 Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà

pháp luật cấm.

7 Thời hạn cho vay

 Thời hạn cho vay: NHTM và KH căn cứ vào chu kỳ

sản xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của KH và nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng để thỏa thuận về thời hạn cho vay Đối với các tổ chức Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam; đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam.

8 Lãi suất cho vay

 Lãi suất cho vay:

 Mức lãi suất cho vay do NHTM và KH thoả thuận

phù hợp với quy định của NHNN

 Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn

do NHTM ấn định và thoả thuận với KH trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.

9 Mức cho vay

 Mức cho vay:

 NHTM căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng

hoàn trả nợ của KH, khả năng nguồn vốn của mình

để quyết định mức cho vay Đồng thời chấp hành đúng quy định về các hạn chế để đảm bảo an toàn trong HĐTD

10 Trả nợ gốc và lãi vay

 NHTMCP và KH thỏa thuận về việc trả nợ gốc và

lãi vốn vay như sau:

 Các kỳ hạn trả nợ gốc;

 Các kỳ hạn trả lãi vay cùng với kỳ hạn trả nợ gốc

hoặc theo kỳ hạn riêng;

 Đồng tiền trả nợ và việc bảo toàn giá trị nợ gốc

bằng các hình thức thích hợp, phù hợp với quy định của pháp luật.

10 Trả nợ gốc và lãi vay

 NHTM và KH có thể thoả thuận về điều kiện, số lãi vốn vay,

phí phải trả trong trường hợp KH trả nợ trước hạn.

 Đối với khoản vay không trả nợ đúng hạn, NHTM không

chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ, thì số dư nợ gốc

là nợ quá hạn và NHTM thực hiện các biện pháp để thu hồi

nợ NHTM phân loại toàn bộ số dư nợ gốc của KH vay có nợ quá hạn theo quy định của NHNN.

 Trả nợ vay bằng ngoại tệ: Khoản cho vay bằng ngoại tệ nào

thì phải trả nợ gốc và lãi vốn vay bằng ngoại tệ đó; trường hợp khác thực hiện theo thỏa thuận giữa NHTM và KH phù hợp với quy định về quản lý ngoại hối.

II Phương thức cho vay

1.Cho vay từng lần

 Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn KH và NHTMCP thực hiện

thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.

 Đặc điểm của loại cho vay này là KH vay món nào thì phải làm

hồ sơ vay món đó Cách thức phát tiền và thu lãi, thu nợ được thực hiện như sau:

 KH vay không thường xuyên.

 KH vay thường xuyên nhưng chưa được NH tín nhiệm.

 Thường áp dụng cho các khoản vay dài hạn hoặc cho vay các

dự án.

 Thường yêu cầu KH phải có đảm bảo tín dụng.

1.Cho vay từng lần

 Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn - VCSH tham gia

- nguồn vốn khác tham gia

 Phát tiền vay: Dựa vào HĐTD, NH phát dần tiền

vay theo yêu cầu của khách hàng, khi phát tiền vay, khoản tiền đó được ghi có vào tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp và ghi nợ vào tài khoản tiền vay.

2.Cho vay theo hạn mức

 Cho vay theo hạn mức tín dụng: NHTM và KH xác

định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.

 Đặc điểm: NH tiến hành phân tích tín dụng và nếu

đồng ý cho vay, 2 bên sẽ tiến hành ký kết HĐTD, trong đó NH sẽ xác định HMTD cho khách hàng HMTD là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong 1 thời hạn nhất định mà NH và khách hàng đã thỏa thuận trong HĐTD

2.Cho vay theo hạn mức

 Phạm vi áp dụng: Áp dụng cho khách hàng có nhu

cầu vay vốn thường xuyên và được NH tín nhiệm

 Phát tiền vay: NH sẽ căn cứ vào chứng từ thanh

toán của KH để cho vay bằng cách ghi nợ vào tài khoản cho vay và ghi có vào tài khoản tiền gửi hoặc chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp

2.Cho vay theo hạn mức

 Thu nợ: Toàn bộ tiền thu bán hàng, tiền

thu dịch vụ của khách hàng được dùng ưu tiên để trả nợ vay, khi đó về mặt kế toán

NH ghi có vào tài khoản cho vay và gi1m

dư nợ của KH

 Cuối mỗi tháng NH sẽ tính lãi theo phương

pháp tích số KH trả lãi theo hàng tháng.

2.Cho vay theo hạn mức

 Xác định hạn mức tín dụng: Hạn mức

tín dụng là giới hạn dư nợ cao nhất

mà doanh nghiệp được sử dụng trong

kỳ Hạn mức tín dụng được xác định dựa vào kế hoạch sản xuất kinh doanh hoặc dựa vào lưu chuyển tiền

tệ kế hoạch,…

2.Cho vay theo hạn mức

 Cách 1: Xác định hạn mức tín dụng dựa vào kế hoạch sản xuất

kinh doanh

Hạn mức tín dụng= Nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho sản xuất kinh doanh trong kỳ - Vốn LĐ ròng - Vốn chủ sở hữu (theo % quy định) - Vốn xem như tự có (số dư các Quỹ) - Vốn khác (nếu có)

Trong đó:

- Vốn LĐ ròng = TS ngắn hạn – Nợ ngắn hạn

- Nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho sản xuất kinh doanh trong

kỳ = Tổng chi phí cần thiết cho sản xuất kinh doanh trong kỳ /

Vòng quay vốn lưu động

2.Cho vay theo hạn mức

Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần / Tài sản lưu động bình quân (hoặc cuối kỳ)

Tài sản lưu động bình quân = (Tài sản lưu động đầu kỳ + Tài sản lưu động cuối kỳ) / 2

Cách 2: Nhu cầu vốn lưu động còn được tính bằng cách:

Nhu cầu vốn lưu động = Giá trị tài sản lưu động

-Nợ ngắn hạn phi NH

-Nợ ngắn hạn có thể sử dụng

Ví dụ: Kế hoạch tài chính của khách hàng được

cho ở bảng sau

tiề n

Nợ và vốn chủ sở hữu Số

tiề n

Tài sản lưu động 4000 Nợ phải trả 5300 Tiền mặt và tiền gửi ngân

CK ngắn hạn Phải trả người bán 900

Khoản phải thu 700 Phải trả công nhân viên 700 Hàng tồn kho 2500 Phải trả khác 100 Tài sản lưu động khác 300 Vay ngắn hạn ngân

Tài sản cố định ròng 3000 Nợ dài hạn 1200 Đầu tư tài chính dài hạn 500 Vốn chủ sở hữu 2200 Tổng cộng tài sản 7500 Tổng cộng nợ và vốn

Vốn chủ sở hữu tham gia 30% trên chênh lệch

2.Cho vay theo hạn mức

 Cách 3: Hạn mức tín dụng xác định dựa vào lưu

chuyển tiền tệ kế hoạch: Căn cứ vào dự toán dòng tiền trong kỳ kế hoạch để xác định trạng thái ngân quỹ của DN (trên cơ sở tính toán chênh lệch giữa dòng tiền thu vào và dòng tiền chi ra, kết hợp với các yếu tố tiền đầu kỳ, định mức tiền trong kỳ) từ đó xác định mức tăng/giảm

nợ vay và hạn mức tín dụng

2.Cho vay theo hạn mức

2.Cho vay theo hạn mức

 Ngoài ra hạn mức tín dụng còn được xác định

dựa vào mức dự trữ tối đa của hàng hóa:

 Bước 1: Xác định dự trữ hợp lý cao nhất trong

kỳ (hoặc cuối kỳ) trước Dựa trên dự trữ thực tế cao nhất kỳ trước và loại trừ dự trữ bất hợp lý

Dự trữ cao Dự trữ Hàng kém phẩm chất, chậm

nhất hợp lý = thực tế - luân chuyển, hàng không thuộc

kỳ trước cao nhất đối tượng cho vay của NH

2.Cho vay theo hạn mức

 Bước 2: Xác định dự trữ cao nhất hợp lý kỳ này

Dự trữ cao Tăng (- giảm) Tăng (- giảm) dựa trữ

= nhất hợp lý + dự trữ do giá hàng + do kế hoạch tăng (giảm)

kỳ trước hoá tăng (giảm) sản lượng tiêu thụ

 Bước 3: Xác định hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ

= Dự trữ cao nhất - Vốn chủ sở hữu - Các nguồn khác

hợp lý kỳ này tham gia dự trữ tham gia dự trữ

Xác định vòng quay vốn tín dụng (VTD)

 Trong cho vay luân chuyển, NH sẽ không qui định

thời hạn trả nợ mà chỉ yêu cầu đơn vị vay vốn phải thực hiện đúng VTD mà họ đã cam kết

 Nếu đơn vị vay và trả nợ một cách bình thường, VTD

sẽ được thực hiện, chứng tỏ đơn vị vay vốn tốt, có hiệu quả.

 Ngược lại, nếu DN vay vốn không thực hiện đúng

VTD thì hoặc là họ đã sử dụng vốn không có hiệu quả hoặc là họ không tích cực trả nợ.

Xác định vòng quay vốn tín dụng (VTD)

 Do đó, để ngăn chặn tình trạng này khi kết thúc quý

hiện hành về phía NH sẽ tính VTD thực tế, nếu nhỏ hơn VTD theo hợp đồng thì coi như DN đã trả nợ không đúng hạn và do đó sẽ chịu tiền phạt.

VTD thực tế = Doanh số trả nợ trong kỳ

Mức dư nợ bình quân kỳTrong đó, mức dư nợ bình quân kỳ = Tổng

số dư nợ trong kỳ/Số ngày trong kỳ

3.Cho vay theo dự án đầu tư

 NHTM cho KH vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển

sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.

 Để thực hiện cho vay, NHTM phải thực hiện thẩm định dự án

đầu tư:

 Phân tích nguồn cung cấp các yếu tố đầu vào cho dự án

 Phân tích năng lực vận hành, khai thác dự án

 Phân tích về phương diện tổ chức và quản trị nhân lực của dự

án

 Phân tích về phương diện tài chính và tính hiệu quả của dự án

3.Cho vay theo dự án đầu tư

 Trong thẩm định tổng mức đầu tư và các chỉ tiêu tài chính của dự

án, thực hiện:

 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư cho dự án

 Thẩm định nguồn vốn và sự đảm bảo nguồn vốn tài trợ cho dự án

 Thẩm định về chi phí, doanh thu và lợi nhuận hàng năm của dự án

 Thẩm định tính hiệu quả của dự án: NPV, IRR, TG hoàn vốn,…

 Xác định mức tín dụng và thời hạn tín dụng:

Nhu cầu vốn = Tổng nhu cầu - Vốn của - Các nguồn khác

Tín dụng NH vốn đầu tư Chủ ĐT tham gia tài trợ

4.Cho vay hợp vốn

 Một nhóm NHTMCP cùng cho vay đối với một dự

án vay vốn hoặc phương án vay vốn của KH; trong

đó, có một NHTMCP làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các NHTMCP khác Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định và Quy chế đồng tài trợ do Thống đốc NHNN ban hành

 Quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng ban

hành kèm theo Quyết định số 286/2002/QĐ-NHNN ngày 3/4/2002 và QĐ số 886/2003/QĐ-NHNN ngày 11/08/2008, sửa đổi, bổ sung QD9286.

4.Cho vay hợp vốn

 Trường hợp áp dụng đồng tài trợ:

 Nhu cầu xin cấp tín dụng để thực hiện dự án của

bên nhận tài trợ vượt giới hạn cho vay hoặc bảo lãnh của TCTD theo quy định hiện hành;

 Khả năng tài chính và nguồn vốn của một TCTD

không đáp ứng được nhu cầu cấp tín dụng của dự án;

 Nhu cầu phân tán rủi ro của TCTD;

 Bên nhận tài trợ có nhu cầu huy động vốn từ nhiều

TCTD khác nhau

4.Cho vay hợp vốn

 Nguyên tắc tổ chức việc đồng tài trợ:

 Các thành viên tự nguyên tham gia và phối hợp với

nhau để thực hiện đồng tài trợ.

 Các thành viên thống nhất lựa chọn tổ chức đầu

mối, thành viên đầu mối cấp tín dụng, thành viên đầu mối thanh toán để thực hiện đồng tài trợ.

 Hình thức cấp tín dụng và phương thức giao dịch

giữa các bên tham gia đồng tài trợ với bên nhận tài trợ phải được các thành viên thoả thuận thống nhất ghi trong hợp đồng tài trợ

4.Cho vay hợp vốn

 Nguyên tắc thực hiện đồng tài trợ:

 Phải thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà

nước và các quy định pháp luật khác có liên quan.

 Phải thoả thuận thống nhất phương thức thẩm định dự án, có

thể thành lập Hội đồng thẩm định hoặc không thành lập Hội đồng thẩm định nhưng phải đảm bảo sự thống nhất giữa các thành viên về tính khả thi của dự án, tạo điều kiện thực hiện cấp tín dụng dụng thuận lợi và đúng quy định của pháp luật.

 Quyền và nghĩa vụ của bên đồng tài trợ và bên nhận tài trợ

được thực hiện tương ứng với từng hình thức cấp tín dụng.

 Bên đồng tài trợ phải thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử

dụng các nguồn tài trợ cho dự án.

5.Cho vay trả góp

 Cho vay trả góp: Khi vay vốn, NHTM và KH xác định

và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

 Cho vay có tài sản đảm bảo và chứng minh thu nhập

 Thường áp dụng cho vay mua nhà, xe,… với hạn

mức 70-80% giá trị tài sản

 Tính lãi theo số dư giảm dần/theo số dư nợ gốc ban

đầu

6.Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NHTM

cam kết đảm bảo sẵn sàng cho KH vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định NHTM và KH thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng

dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

 Thời gian cho vay: ngắn, trung, dài hạn

 Mức cho vay (hạn mức tín dụng dự phòng): thỏa

thuận, khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn vay ngăn hạn và 20% tổng nhu cầu vốn vay trung dài hạn

6.Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

 Lãi suất: cố định và thả nổi.

 Phí: phí cam kết dù có hoặc không sử dụng hạn mức tín

dụng dự phòng

 Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo bằng tài sản

hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.

 Giải ngân: một lần, nhiều lần.

 Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều

lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.

 Trả trước hạn: lãi tính trả từ ngày vay đến ngày trả nợ

Số phí trả trước hạn quy định ghi trong thỏa thuận hợp đồng.

6.Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

 Hạn mức tín dụng dự phòng thường được áp dụng trong

trường hợp KH muốn đảm bảo đầy đủ số vốn đầu tư cho

dự án do mức vốn đầu tư cho dự án có khả năng tăng lên hoặc mức vốn tự có của KH tham gia vào dự án không đủ

so với dự kiến ban đầu hoặc KH phải thanh toán các nghĩa vụ tài chính trong thời gian tới mà không dự kiến chính xác được

 Với những dự án cần đảm bảo đủ vốn đầu tư để thực hiện

và có khả năng tăng lên so với mức dự kiến ban đầu Điều này có thể ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án và uy tín doanh nghiệp KH cần vay theo hạn mức tín dụng dự phòng thực hiện dự án của mình một cách tốt nhất