nghiệp vụ huy động vốn

Huy động vốn tiền gửi của KH1.1.Tiền gửi thanh toán  Đặc điểm: Loại tiền gửi không kỳ hạn mà người gửi tiền được sử dụng khoản tiền này bất cứ lúc nào  Mục đích gửi tiền : Nhằm đáp ứn

CHƯƠNG II

NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

Nội dung và yêu cầu

I Tổng quan về nghiệp vụ huy động vốn của NHTM 1

Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn của NHTM

 Huy động vốn là NHTM tiếp nhận tiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế

và dân cư dưới nhiều hình thức khác nhau, nhằm bổ sung nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM

 Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn

 Đối với NHTM:

Tạo nguồn vốn chủ lực cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

 Đối với KH:

- Cung cấp cho khách hàng một kênh đầu tư vốn an toàn

- Là nơi an toàn cho việc tích luỹ nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của khách hàng để đáp ứng nhu cầu chi tiêu trong tương lai.

2 Nguyên tắc huy động vốn

 Hoàn trả đầy đủ, kịp thời gốc và lãi cho KH.

 Đảm bảo bí mật, an toàn (BHTG, chống rửa tiền)

 Lãi suất huy động phải hợp lý và có hình thức huy động

phù hợp

II Các hình thức huy động vốn của NHTM

 Nhận tiền gửi

 Phát hành giấy tờ có giá

 Vay của các tổ chức tín dụng khác và NHNN

1 Huy động vốn tiền gửi của KH

1.1.Tiền gửi thanh toán

 Đặc điểm: Loại tiền gửi không kỳ hạn mà người gửi tiền

được sử dụng khoản tiền này bất cứ lúc nào

 Mục đích gửi tiền : Nhằm đáp ứng cho nhu cầu thanh toán

chi trả bằng hình thức chuyển khoản qua ngân hàng.

 Đối tượng gửi : Tổ chức và cá nhân có nhu cầu thanh toán

qua ngân hàng.

 Hình thức huy động: Ngân hàng huy động nguồn tiền này

bằng cách mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cho khách hàng

 Lãi suất: Lãi suất không kỳ hạn

1.1.Tiền gửi thanh toán

 Mở tài khoản cá nhân:

 KH cá nhân: Cung cấp thông tin về cá nhân và đăng ký chữ

ký mẫu cho NH bằng cách điền đầy đủ các thông tin vào

mẫu đề nghị mở tài khoản

 Xuất trình các giấy tờ liên quan giúp cho NH kiểm tra các

thông tin đã được khách hàng cung cấp.

 NH mở TK cho KH và cung cấp cho KH số hiệu tài khoản.

 KH nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang ở

trạng thái hoạt động.

1.1.Tiền gửi thanh toán

người đại điện cho NH bằng cách điền đầy đủ các thông tin vào mẫu đề nghị mở TK

 Xuất trình các giấy tờ liên quan đến tư cách pháp nhân của

doanh nghiệp giúp cho NH kiểm tra các thông tin đã cung cấp.

số hiệu tài khoản

 Nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang ở trạng

thái hoạt động.

1.1.Tiền gửi thanh toán

 Theo dõi hạch toán :

 Khi KH gửi tiền vào (nộp tiền vào tài khoản, người

khác chuyển trả, …) thì NH sẽ ghi có vào tài khoản

và tiến hành báo có cho KH

 Khi KH rút tiền (Lĩnh tiền mặt, chuyển trả cho

người khác , …) thì NH sẽ ghi nợ vào tài khoản và tiến hành báo nợ cho KH

1.1.Tiền gửi thanh toán

 Tính và trả lãi cho tiền gửi không kỳ hạn :

 NH trả lãi theo định kỳ hàng tháng vào ngày

cuối tháng bằng cách nhập vào vốn gốc (tài khoản tiền gửi cho khách hàng, ghi có vào tài khoản)

 Tiền lãi được tính theo số dư thực tế trên tài

khoản tiền gửi vào thời điểm cuối ngày

 Tiền lãi được tính bằng phương pháp tích số.

1.1.Tiền gửi thanh toán

 Tính và trả lãi cho tiền gửi không kỳ hạn :

 Công thức tính lãi :

Trong đó:

Di: Số dư tài khoản thứ i

Ni : Số ngày tồn tại số dư thứ i

r: lãi suất (%/ngày)

Note: Có hai cách tính r

- Năm 360 ngày r = lãi suất tháng/30

- Năm 365 ngày r= lãi suất tháng *12/365

Tiền lãi = Σ Di×Ni×r

1.1.Tiền gửi thanh toán

 Ví dụ: Tính lãi tiền gửi không kỳ hạn cho KH trong

Ngày Ghi nợ Ghi có

25/02 400.000

1.1.Tiền gửi thanh toán

1.2.Tiền gửi có kỳ hạn

 Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà người gửi tiền chỉ

được phép rút tiền sau một thời hạn nhất định (Nếu khách hàng rút trước hạn thì tùy theo điều kiện cụ thể

mà ngân hàng sẽ có cách giải quyết hợp lý).

 Khi đáo hạn khách hàng không đến rút tiền thì ngân

hàng sẽ tái tục cho khách hàng một kỳ hạn mới.

 Tiền lãi được thanh toán định kỳ mỗi tháng hoặc một

lần vào ngày đáo hạn (ngày gửi vào là ngày tính lãi).

 Mục đích gửi tiền : Nhằm để an toàn về tài sản đáp ứng

được nhu cầu chi tiêu đã xác định sẵn trong tương lai, được hưởng lãi

 Đối tượng gửi tiền : Cá nhân và doanh nghiệp.

1.3.Tiền gửi tiết kiệm

 Tiền gửi tiết kiệm là tiền gửi của các tầng lớp dân cư, người gửi tiền

gửi vào NH nhằm mục đích để dành, sinh lời và an toàn tài sản.

 Đối tượng: Các tầng lớp dân cư

 Tiết kiệm không kỳ hạn:

 Không thoả thuận trước với ngân hàng về thời điểm rút tiền cụ thể.

 Ngân hàng sẽ thanh toán tiền lãi cho khách hàng theo định kỳ hàng

tháng hoặc vào ngày rút hết số dư Tiền lãi được tính theo số tiền gửi thực tế của khách hàng.

 Tiết kiệm có kỳ hạn:

 Thời điểm rút tiền được xác định trước dựa trên 2 yếu tố : ngày gửi

và kỳ hạn.

 Khách hàng chỉ được rút tiền khi đến hạn thanh toán

 Tiền lãi được thanh toán định kỳ hàng tháng theo hoặc thanh toán 1

lần vào thời điểm đáo hạn cùng với vốn gốc.

1.3.Tiền gửi tiết kiệm

 Thủ tục gửi và rút tiền:

Khi gửi tiền:

 Cung cấp cho ngân hàng những thông tin cần thiết về

người gửi tiền và khoản tiền gửi bằng cách điền đầy

đủ các yêu cầu của mẫu giấy đề nghị gửi tiền

 Xuất trình giấy tờ pháp lý có liên quan để giúp Ngân

hàng kiểm tra các thông tin trên

 Nộp tiền vào tài khoản tiết kiệm

 Ngân hàng cấp sổ tiết kiệm cho khách hàng.

1.3.Tiền gửi tiết kiệm

 Thủ tục gửi và rút tiền:

Khi rút tiền:

 Điền đầy đủ những thông tin vào giấy lĩnh tiền tiết

kiệm.

 Xuất trả sổ tiết kiệm cho ngân hàng

 Xuất trình chứng từ pháp lý liên quan đến người rút

tiền.

 Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ do

khách hàng cung cấp, trả tiền cho khách hàng và thu hồi sổ tiết kiệm.

1.3.Tiền gửi tiết kiệm

 Lãi suất:

 Trả lãi sau : lãi suất I

 Trả lãi trước: B = i/(1-i)

 Trả lãi nhiều lần trong kỳ: A= (1+i/n)n -1

Ví dụ tính lãi kép

 Ví dụ : Ông A gửi tiết kiệm kỳ hạn 2 tháng, 10

triệu, lãi suất 14%/ năm Tính lãi khi đáo hạn, lãi kép hàng tháng, lãi kép hàng ngày.

1.3.Tiền gửi tiết kiệm

 Ví dụ: Vào đầu tháng, KH gửi vào NH số tiền 500 triệu

với lãi suất 10%/năm và kỳ hạn 6 tháng.

 Nếu KH rút tiền trước 1 tháng thì KH chỉ được

hưởng lãi theo biểu lãi TK không kỳ hạn của

NH công bố đầu tháng là 0,25%/tháng.

 NH có thể cho KH vay 500 triệu trong vòng 1

tháng với lãi suất 14%/năm.

Do nhu cầu cần tiền, KH muốn rút tiền trước hạn 1 tháng.Vậy KH nên chọn rút tiền tiết kiệm trước hạn hay vay 500 triệu trong vòng 1 tháng

2.Phát hành giấy tờ có giá

2.1.Phân loại giấy tờ có giá

 Giấy tờ có giá là chứng nhận của NHTM phát hành để

huy động vốn, trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa các tổ chức tín dụng và người mua.

 Căn cứ vào quyền sở hữu

 Giấy tờ có giá ghi danh

 Giấy tờ có giá vô danh

 Căn cứ vào loại công cụ trên thị trường vốn

 Giấy tờ có giá thuộc công cụ nợ: chứng chỉ tiền gửi, kỳ

phiếu, trái phiếu

 Giấy tờ có giá thuộc công cụ vốn: Cổ phiếu

 Căn cứ vào thời hạn

 Giấy tờ có giá ngắn hạn (GTCG có thời hạn

dưới 12 tháng: Kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu…)

 Giấy tờ có giá dài hạn (có thời hạn trên 12

tháng: Kỳ phiếu, trái phiếu và cổ phiếu)

(Kỳ phiếu: là giấy tờ có giá trị do ngân hàng phát hành để huy động

vốn ngắn hạn 1 năm, ngân hàng cam kết trả lãi và vốn gốc cho nhà đầu tư khi kỳ phiếu đến hạn).

2.1.Phân loại giấy tờ có giá

 Mệnh giá: Là số tiền được ghi bằng số và bằng

chữ trên chứng từ Mệnh giá cho thấy mức vốn gốc của người chủ sở hữu gửi vào ngân hàng.

 Thời hạn hiệu lực: Là khoản thời gian từ ngày

phát hành cho đến ngày đáo hạn.

 Lãi suất phát hành: Là mức lãi suất mà ngân

hàng dùng để tính lãi cho người sở hữu chứng từ.

2.2.Nội dung chứng từ có giá

 Chứng chỉ tiền gửi : là văn bản do ngân

hàng phát hành để chứng nhận người

sở hữu đã gửi tiền vào ngân hàng Chứng chỉ tiền gửi thực chất là lời hứa trả một lượng tiền nhất định cho người

sở hữu nó vào một thời điểm nhất định trong tương lai: ngắn hạn, dài hạn

2.4.Thanh toán chi trả

 Vốn gốc được thanh toán vào thời điểm đáo hạn của

2.5 Phương thức tính lãi

 Trả lãi sau: i

 Trả lãi nhiều lần trong kỳ:A= (1+i/n)n -1

 Trả lãi trước: B = i/ (1-i)

 Trả lãi trước : Toàn bộ tiền lãi đươc thanh toán một lần

vào thời điểm phát hành chứng từ đó, bằng cách khấu trừ vào giá mua.

 Trả lãi sau:

 Trả 1 lần khi đáo hạn: Toàn bộ tiền lãi phát sinh trong

thời hạn hiệu lực được thanh toán một lần vào thời điểm đáo hạn của chứng từ

 Trả lãi định kỳ :Tiền lãi được thanh toán thành nhiều

kỳ trong suốt thời gian hiệu lực (thanh toán vào cuối mỗi kỳ hạn

Tiền lãi = Mệnh giá * Thời hạn * Lãi suất phát hành

Tiền lãi = Mệnh giá * Lãi suất 1 kỳ hạn

2.5 Phương thức tính lãi

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.1 Chiết khấu, tái chiết khấu GTCG

 Chiết khấu, tái chiết khấu GTCG của các ngân hàng là nghiệp

vụ NHNN mua ngắn hạn các GTCG còn thời hạn thanh toán, mà các giấy tờ có giá này đã được các NH giao dịch trên trên thị trường sơ cấp hoặc mua lại trên thị trường thứ cấp

 Hình thức chiết khấu:

 Chiết khấu toàn bộ thời hạn còn lại của GTCG: Theo hình thức

này, NHNN mua hẳn GTCG của các ngân hàng theo giá chiết khấu

 Chiết khấu có kỳ hạn: NHNN chiết khấu các GTCG, đồng thời

yêu cầu NH cam kết mua lại toàn bộ giấy tờ có giá đã chiết khấu sau một thời gian nhất định Kỳ hạn chiết khấu tối đa là 91 ngày.

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.1 Chiết khấu, tái chiết khấu GTCG

 Các loại GTCG được chiết khấu: Các GTCG được NHNN chiết

khấu gồm tín phiếu kho bạc, trái phiếu kho bạc, tín phiếu NHNN và các loại giấy tờ có giá khác được NHNN qui định trong từng thời kỳ

 Phương thức giao dịch nghiệp vụ:

 Phương thức trực tiếp, các ngân hàng giao dịch trực tiếp với

NHNN thông qua Sở Giao dịch NHNN Trường hợp cần thiết,

Sở Giao dịch NHNN có thể trình Thống đốc NHNN uỷ quyền cho NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố thực hiện nghiệp vụ này với các NH có trụ sở chính trên địa bàn

 Phương thức gián tiếp là phương thức các NH giao dịch thông

qua hệ thống nối mạng vi tính với NHNN hoặc qua fax

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.2 Thấu chi và cho vay qua đêm trong thanh toán điện tử liên NH

 Khái niệm:

 Thấu chi trong TTLNH là việc các NH được chi vượt số dư có trên

tài khoản tiền gửi thanh toán của mình tại Sở Giao dịch NHNN trong ngày thanh toán.

 Cho vay qua đêm trong TTLNH là hình thức tái cấp vốn của

NHNN Việt Nam đối với các NH.

 Mục đích:

 Mục đích thấu chi nhằm bù đắp thiếu hụt vốn thanh toán tạm thời

trong ngày thanh toán điện tử liên NH.

 Mục đích cho vay qua đêm nhằm tất toán khoản thấu chi tại thời

điểm cuối ngày làm việc.

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.2 Thấu chi và cho vay qua đêm trong thanh toán điện tử liên NH

 Tài sản cầm cố :

 Tín phiếu NHNN;

 Trái phiếu Chính phủ (tín phiếu kho bạc, trái phiếu kho bạc, trái

phiếu công trình TW, trái phiếu đầu tư, công trái, trái phiếu ngoại tệ);

 Trái phiếu chính quyền địa phương do Uỷ ban nhân dân thành

phố Hồ Chí Minh, thành phố Hà nội phát hành;

 Các GTCG khác được sử dụng làm tài sản cầm cố do Thống đốc

NHNN quy định trong từng thời kỳ.Cho vay qua đêm trong TTLNH là hình thức tái cấp vốn của NHNN Việt Nam đối với các NH.

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.2 Thấu chi và cho vay qua đêm trong thanh toán điện tử liên

NH

 Mức thấu chi và cho vay qua đêm :

 Mức thấu chi bằng phần vốn thanh toán thiếu hụt thực tế

trong giao dịch TTLNH, nhưng tổng mức thấu chi không vượt quá 95% giá trị GTCG cầm cố.

 Mức cho vay qua đêm bằng số dư thấu chi thực tế tại thời

điểm cuối ngày làm việc nhưng không vượt quá 95% giá trị GTCG cầm cố.

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.2 Thấu chi và cho vay qua đêm trong thanh toán điện tử liên NH

 Quy trình thực hiện:

 Ngân hàng đăng ký tham gia thấu chi và cho vay qua đêm với NHNN; sau đó

thực hiện cầm cố GTCG tại NHNN để thiết lập hạn mức thấu chi và vay qua đêm;

 Sở Giao dịch NHNN tiếp nhận đăng ký của các ngân hàng, nhận và giải phóng

TSCC của các ngân hàng (từ 8h đến 15h30 trong tất cả các ngày làm việc) và xác định hạn mức thấu chi và cho vay qua đêm đầu ngày (8h đến 8h30), sau đó hạn mức được thay đổi sau mỗi lần có phát sinh thấu chi; Việc thấu chi được thực hiện tự động trong phạm vi hạn mức đã xác định.

 Sở Giao dịch NHNN thực hiện cho vay qua đêm (tự động) để tất toán khoản

thấu chi cuối ngày (sau 15h30) đồng thời gửi thông báo cho vay qua đêm cho Ngân hàng;

 Ngân hàng lập và gửi cho Sở Giao dịch giấy nhận nợ vay qua đêm (sau khi

nhận được thông báo cho vay qua đêm) và sáng ngày làm việc tiếp theo thực hiện trả nợ hoặc yêu cầu chuyển sang thấu chi trong ngày

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.2 Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố GTCG của NHNN đối với NHTM

 Khái niệm:

 Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố GTCG là hình thức cho vay của NHNN đối

với các NH trên cơ sở cầm cố GTCG thuộc sở hữu của NH để đảm bảo nghĩa

vụ trả nợ.

 Cầm cố GTCG là việc NHNN nắm giữ bản gốc GTCG, hoặc yêu cầu ngân

hàng chuyển khoản GTCG vào tài khoản của NHNN mở tại Trung tâm giao dịch chứng khoán để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho một hay nhiều khoản vay cầm cố của ngân hàng tại NHNN.

 Lãi suất cho vay cầm cố:

 Là lãi suất tái cấp vốn mà NHNN áp dụng khi thực hiện cho vay cầm cố đối

với các tại thời điểm giải ngân khoản vay và duy trì trong suốt thời hạn cho vay Lãi suất tái cấp vốn được NHNN công bố trong từng thời kỳ.

 Trường hợp dư nợ vay cầm cố bị chuyển sang nợ quá hạn thì NH phải chịu

lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay ghi trên hợp đồng tín dụng.

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.2 Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố GTCG của NHNN đối với NHTM

 Nguyên tắc cho vay cầm cố:

 Khoản cho vay cầm cố được bảo đảm bằng các GTCG đủ tiêu chuẩn theo

quy định của NHNN;

 Cho vay cầm cố giấy tờ có giá nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và phương tiện

thanh toán cho các ngân hàng tạm thời thiếu hụt khả năng thanh khoản;

 Ngân hàng được vay cầm cố phải hoàn trả vốn vay NHNN (cả gốc và lãi) đầy

đủ và đúng hạn.

 Danh mục GTCG được cầm cố:

 Tín phiếu NHNN;

 Trái phiếu Chính phủ gồm: Tín phiếu Kho bạc, Trái phiếu Kho bạc, Trái

phiếu công trình Trung ương, Công trái, trái phiếu chính phủ bảo lãnh.

 Trái phiếu Chính quyền địa phương do Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội

và Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh phát hành.

3.Vay NHNN, vay các TCTD khác

3.1 Vay Ngân hàng Nhà nước

3.1.2 Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố GTCG của NHNN đối với NHTM

 Điều kiện cầm cố GTCG:

 Lưu ký tại NHNN;

 Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của TCTD;

 Tổ chức phát hành không được sử dụng các loại GTCG do tổ chức đó phát

hành để tham gia giao dịch với NHNN;

 Có thời hạn còn lại tối thiểu bằng thời gian vay.

 Thứ tự ưu tiên và tỷ lệ giữa giá trị GTCG và số tiền vay

 Có thời hạn còn lại tối thiểu bằng thời gian vay.

 Tín phiếu NHNN, Trái phiếu Chính phủ, Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh

là GTCG cấp 1 và phải có giá trị tối thiểu bằng 105% số tiền vay cầm cố tại NHNN;

 Trái phiếu Chính quyền địa phương là GTCG cấp 2 và phải có giá trị tối thiểu

bằng 120% số tiền vay cầm cố tại NHNN.