nghiệp vụ huy động vốn

Căn cứ vào kỳ hạn Huy động bằng nội tệ Trong các nguồn vốn huy động thì nguồn vốn huy động bằng nội tệ thường chiếm tỷ trọng cao, đáp ứng các nhu cầu về sử dụng vốn của NH.. Căn cứ vào l

Trang 1

Chương 2

N ộ i dung và yêu c ầ u

Nội dung Tổng quan về nghiệp vụ huy động vốn của NHTM Các hình thức huy động vốn của NHTM

Giải pháp gia tăng vốn của NHTM Yêu cầu

Giúp hiểu biết tổng quan về huy động vốn, vai trò, phân loại, biện pháp gia tăng huy động vốn của NHTM

2

1 Khái niệm

2 Đặc điểm

3 Nguyên tắc huy động vốn

4 Vai trò của huy động vốn

4.1 Đối với nền kinh tế

4.2 Đối với NHTM

4.3 Đối với khách hàng

5 Các nhân tố ảnh hưởng

đến huy động vốn

3

I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HUY ĐỘNG VỐN

6 Phân loại các hình thức huy động vốn

6.1 Căn cứ theo đối tượng khách hàng

6.2 Căn cứ theo mục đích 6.3 Căn cứ vào kỳ hạn 6.4 Căn cứ vào loại tiền huy động

6.5 Căn cứ vào tính chất

4

Khách

Tiền gửi Tiền tiết kiệm

PH giấy tờ có giá

THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH

1 Khái niệm

Huy động vốn là một trong các nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn của NHTM, thông qua việc NH tiếp nhận tiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và dân cư dưới nhiều hình thức khác nhau, nhằm bổ sung nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM

Hình thức huy động vốn của NHTM ngày

càng đa dạng.

Huy động vốn là nghiệp vụ có tính hoàn trả.

Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất

trong tổng nguồn vốn của NHTM, đóng vai

trò quan trọng nhưng không kém phần rủi ro

cho NHTM.

Nghiệp vụ huy động vốn chỉ có thể thực hiện

khi có sự tin tưởng, tín nhiệm của khách hàng

2 Đặc điểm

3 Nguyên tắc huy động vốn

Hoàn trả đầy đủ, kịp thời gốc và lãi cho KH.

Đảm bảo bí mật, an toàn.

Lãi suất huy động phải hợp lý và có hình thức huy động phù hợp.

Trang 2

Nền

kinh tế

Là kênh cung ứng vốn quan trọng hàng đầu

Cung cấp hàng hóa cho TTTC

4 Vai trò của huy động vốn

4.1 Đối với nền kinh tế

Góp phần kiểm soát lạm phát và các hoạt

động của nền kinh tế

8

Tạo nguồn vốn chủ lực cho kinh doanh

Thu hút KH, nâng cao uy tín thương hiệu

NHTM

4.2 Đối với NHTM

9

Khách

hàng

Thuận lợi trong việc tích lũy cho tương lai

Dễ dàng tiếp cận những tiện ích của các

dịch vụ ngân hàng

4.3 Đối với khách hàng

Là kênh đầu tư an toàn, không thể thiếu

10

Các nhân tố bên ngoài:

* Chính sách pháp luật của NN: Chính sách tiền tệ, lãi suất, tài chính, tín dụng…

* Chu kỳ phát triển kinh tế

* Yếu tố chính trị

* Yếu tố văn hóa, xã hội, dân cư

* Yếu tố tâm lý của người dân

* Môi trường cạnh tranh

* …

5 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn của NHTM

11

Các nhân tố bên trong

* Các sản phẩm và mạng lưới

* Đội ngũ nhân sự

* Danh tiếng, uy tín ngân hàng

* Chiến lược kinh doanh của NH

* …

5 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn

của NHTM

Hoạt động huy động vốn được chia thành các hình thức sau:

Huy động từ cá nhân Huy động từ doanh nghiệp Huy động từ các tổ chức kinh tế Huy động từ các định chế tài chính.

12

6 Phân loại các hình thức huy động vốn

6.1 Căn cứ theo đối tượng khách hàng

Trang 3

Tiền gửi thanh toán

Tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi tiết kiệm

Phát hành giấy tờ có giá

13

* Dưới 12 tháng

* Hình thức huy động: Nhận tiền gửi hoặc phát hành các công cụ nợ ngắn hạn

* NH sử dụng để cấp tín dụng ngắn hạn

Huy động vốn trung và dài hạn:

* Từ 12 tháng trở lên

* Hình thức huy động: Nhận tiền gửi hoặc phát hành các công cụ nợ trung và dài hạn

* NH sử dụng để cấp tín dụng trung và dài hạn

14

6.3 Căn cứ vào kỳ hạn

Huy động bằng nội tệ

Trong các nguồn vốn huy động thì nguồn vốn huy

động bằng nội tệ thường chiếm tỷ trọng cao, đáp ứng

các nhu cầu về sử dụng vốn của NH

Huy động bằng ngoại tệ

NH huy động vốn bằng ngoại tệ nhằm đáp ứng

nhu cầu thanh toán quốc tế cũng như các hoạt động

kinh doanh ngoại tệ

15

6.4 Căn cứ vào loại tiền huy động

Vốn huy động thường xuyên

* Huy động bằng tiền gửi

* Tiền gửi luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn, quyết định sự thịnh vượng, phát triển của

NH và là yếu tố quan trọng giúp chúng ta phân biệt

NH với các định chế tài chính khác trên thị trường

Vốn huy động không thường xuyên

* Huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá

* Khi phát hành chứng từ có giá và chào bán công khai trên thị trường chứng khoán thì phải có sự chấp thuận của NHNN và Ủy ban CK 16

6.5 Căn cứ vào tính chất

1 Tiền gửi không kỳ hạn (Non term deposit)

2 Tiền gửi định kỳ (Forward/term deposit)

3 Tiền gửi tiết kiệm (Saving/thrift deposit)

a TGTK không kỳ hạn (Non term saving deposit)

b TGTK có kỳ hạn (Term saving deposit)

4 Tiền gửi thanh toán khác

5 Chứng từ có giá

6 Vốn đi vay

II CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN CHỦ YẾU

CỦA NHTM

1 Tiền gửi không kỳ hạn (Non term deposit)

1.1 Khái niệm:

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng để được ngân hàng cung ứng các dịch vụ liên quan đến hoạt động thanh toán

Các tên gọi khác

* Tiền gửi giao dịch (Transaction deposit)

* Tiền gửi thanh toán (Payment deposit) Đây là nguồn vốn có chi phí huy động vốn thấp nhất, gắn liền và liên quan đến hầu hết mọi hoạt động giao dịch của NH

II CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHTM

Trang 4

1 Tiền gửi không kỳ hạn

1.2 Đặc điểm:

Đối tượng: DN, tổ chức, cá nhân…

Không thỏa thuận thời điểm rút tiền cụ thể

Không hạn chế số lần gửi tiền, rút tiền

KH có xu hướng mở tài khoản tại:

* Các NHTM có quy mô lớn, mạng lưới rộng

khắp, sản phẩm đa dạng, công nghệ hiện đại

* Dịch vụ mà NHTM cung cấp phải đảm bảo

tiện ích cho KH, phải được tiến hành đơn giản, thuận

lợi, an toàn và nhanh chóng

19

Nhân viên giao dịch

Khách hàng

Tạo GD

mở TK

Kiểm soát viên

Yes No

( 3 )

HT thực hiện giao dịch

1.3 Quy trình mở tài khoản

Quy trình mở tài khoản của tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm là giống nhau

Mở tài khoản cá nhân:

KH cá nhân: Cung cấp thông tin về cá nhân và đăng

ký chữ ký mẫu cho NH bằng cách điền đầy đủ các

thông tin vào mẫu đề nghị mở tài khoản

Xuất trình các giấy tờ liên quan giúp cho NH kiểm

tra các thông tin đã được khách hàng cung cấp

NH mở TK cho KH và cung cấp cho KH số hiệu tài

khoản

KH nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang

ở trạng thái hoạt động

21

Mở tài khoản tổ chức:

Cung cấp thông tin về doanh nghiệp, đăng ký chữ ký mẫu của người đại điện cho NH bằng cách điền đầy

đủ các thông tin vào mẫu đề nghị mở TK

Xuất trình các giấy tờ liên quan đến tư cách pháp nhân của doanh nghiệp giúp cho NH kiểm tra các thông tin đã cung cấp

NH mở TK cho doanh nghiệp và cung cấp cho doanh nghiệp số hiệu tài khoản

Nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang ở

Đối với GD gửi tiền

(nộp tiền mặt vào tài khoản, người khác chuyển khoản,…): Ngân

hàng sẽ ghi có vào

tài khoản tiền gửi

và báo có cho khách hàng.

23

4211.KH (B)

TK TTLH

1.4 Theo dõi và quản lý tài khoản

Đối với GD rút tiền

(Lĩnh tiền mặt, chuyển khoản cho người khác ,…):

Ngân hàng sẽ ghi

nợ vào tài khoản và

báo nợ cho khách hàng

24

1.4 Theo dõi và quản lý tài khoản

4211 KH (A) 1011

4211.KH (B)

TK TTLH

y

Trang 5

Khách

hàng

Kiểm soát viên

Yes No

(3)

HT thưc hiện giao dịch

Tạo giao dịch

nộp tiền mặt

1.5 Chứng từ giao dịch

a Giấy nộp tiền

Quy trình nộp tiền mặt

26

b Giấy lĩnh tiền mặt

27

Khách

hàng

Kiểm soát viên

Yes No

(3)

Tạo giao dịch

rút tiền mặt

Quy trình rút tiền mặt

b Giấy lĩnh tiền mặt

28

c Ủy nhiệm chi

d Séc

e Thẻ thanh toán

Trang 6

- Định kỳ trả lãi mỗi tháng một lần, vào một

ngày cụ thể do ngân hàng quy định.

- Ngân hàng trả lãi bằng cách tự động nhập lãi

vào tài khoản tiền gửi cho khách hàng.

- Tiền lãi được tính theo số dư thực tế trên tài

khoản tiền gửi của khách hàng vào thời điểm

cuối ngày, bằng phương pháp tích số.

1.6 Tính và trả lãi

32

Công thức tính lãi :

Trong đó :

Di: Số dư thực tế trên tài khoản

Ni: Số ngày duy trì số dư Di

r : Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn

N : là số ngày quy ước của (tháng hoặc năm)

Note: Có hai cách tính r

- Năm 360 ngày r = lãi suất tháng/30

- Năm 365 ngày r= lãi suất tháng *12/365

∑

=

i

i i

N

r N D I

1

*

26/06/08 Nhập lãi vào vốn gốc 295.000 100.000.000

29/06/08 5.000.000 105.000.000

11/07/08 6.000.000 99.000.000

17/07/08 9.000.000 108.000.000

17/07/08 1.000.000 107.000.000

20/07/08 7.000.000 114.000.000

23/07/08 3.000.000 111.000.000

26/07/08 Nhập lãi vào vốn gốc ? ?

VD1: Cho bảng sao kê tài khoản ngân hàng

34

Yêu cầu:

Hãy tính lãi tiền gửi tháng 07 cho khách hàng

Biết rằng:

- Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,3% /tháng

- Ngày tính lãi của ngân hàng là ngày 25 mỗi tháng

- Số ngày quy ước của một năm là 360 ngày

35

100.000.000

4211 KHA

6.000.000

5.000.000

1.000.000

105.000.000 99.000.000 107.000.000

Số dư

Ngày

26/06

29/06

11/07

17/07

25/06

9.000.000

20/07 7.000.000

23/07 3.000.000

114.000.000 111.000.000

Bảng phân tích tính lãi

36

(Di)

Số ngày (Ni)

Tích số (Di*Ni)

26/06 -> 28/06 100.000.000 3 300.000.000

29/06 -> 10/07 105.000.000 12 1.260.000.000

11/07 -> 16/07 99.000.000 6 594.000.000

17/07 -> 19/07 107.000.000 3 321.000.000

20/07 -> 22/07 114.000.000 3 342.000.000

23/07 -> 25/07 111.000.000 3 333.000.000

Bảng phân tích tính lãi

Trang 7

Lãi tiền gửi tháng 7 cho khách hàng là:

Tiền lãi tháng 7 sẽ được tính vào cuối ngày

25/07 và được nhập vốn báo có cho khách

hàng ngày 26/07.

000 315 30

% 3 , 0

* 000 000

.

150

.

38

VD2: Tính lãi tiền gửi không kỳ hạn cho KH trong

tháng 02/2010 như sau :

- Số dư đầu kỳ : 100.000

- Phát sinh trong kỳ :

Hãy tính lãi tiền gửi cho KH trong tháng 02 Biết rằng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,25% /tháng, ngày tính lãi của NH là ngày 30 mỗi tháng

25/02 400.000

Bảng phân tích tính lãi

Lãi tiền gửi tháng 02 : 19.800.000 *(0,25%/30) = 1.650

Ngày Số dư (Di) Số ngày (Ni) Tích số

(Di*Ni)

05/02 -> 15/02 600.000 11 6.600.000

16/02 -> 24/02 1.100.000 9 9.900.000

39

40

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khách hàng chỉ được phép rút tiền sau một thời hạn nhất định

2.2 Đặc điểm:

Đối tượng: Chủ yếu là DN, các tổ chức kinh tế…

KH thường có xu hướng chọn NH có lãi suất cao

Khi đáo hạn khách hàng không rút tiền thì ngân hàng sẽ tái tục cho khách hàng một kỳ hạn mới tương ứng với kỳ hạn ban đầu

Tại VN, nếu KH rút trước hạn, NHTM sẽ áp dụng lãi suất không kỳ hạn tương ứng với số ngày gửi thực tế

2 Tiền gửi có kỳ hạn

o VD: Ngày 15/1/2012 Cty CP ABC ký hợp đồng tiền gửi

kỳ hạn trị giá 20 tỷ đồng, kỳ hạn 1 tháng Tính số tiền

Cty nhận được vào ngày 1/3/2012 Biết:

- Lãi suất kỳ hạn 1 tháng: 6%/năm

- Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn: 1,2%/năm

2.3 Ví dụ

Số ngày thực gửi: 15/1/2012-14/2/2012: 31 ngày

15/2/2012-29/2/2012: 15 ngày Đến hạn ngày 15/02/2012, lãi tiền gửi kỳ hạn:

20.000.000.000 x 31 x 6%/360 = 103.333.333 đồng

Số tiền khách hàng có được khi tất toán hợp đồng tiền gửi kỳ hạn:

(20.000.000.000 + 103.333.333) x (1+ 15 x 1,2%/360)

= 20.113.385 đồng

2.3 Ví dụ

Trang 8

Tiền gửi tiết kiệm là hình thức huy động các

khoản tiền để dành của cá nhân được gửi vào

NH nhằm mục đích sinh lời, để dành và an

toàn tài sản.

Đối tượng: Chủ yếu là cá nhân.

3 Tiền gửi tiết kiệm

a Tiết kiệm không kỳ hạn:

Không thoả thuận trước với ngân hàng về thời điểm rút tiền cụ thể

Ngân hàng sẽ thanh toán tiền lãi cho khách hàng theo định kỳ hàng tháng hoặc vào ngày rút hết số dư Tiền lãi được tính theo số tiền gửi thực tế của khách hàng

b Tiết kiệm có kỳ hạn:

Thời điểm rút tiền được xác định trước dựa trên 2 yếu

tố : ngày gửi và kỳ hạn

Khách hàng chỉ được rút tiền khi đến hạn thanh toán Tiền lãi được thanh toán định kỳ hàng tháng hoặc thanh toán 1 lần vào thời điểm đáo hạn cùng với vốn

3.2 Các hình thức tiền gửi tiết kiệm

Khi gửi tiền:

Cung cấp cho ngân hàng những thông tin cần

thiết về người gửi tiền và khoản tiền gửi bằng

cách điền đầy đủ các yêu cầu của mẫu giấy đề

nghị gửi tiền

Xuất trình giấy tờ pháp lý có liên quan để giúp

Ngân hàng kiểm tra các thông tin trên

Nộp tiền vào tài khoản tiết kiệm

Ngân hàng cấp sổ tiết kiệm cho khách hàng.

45

3.3 Thủ tục gửi và rút tiền

Khi rút tiền:

Điền đầy đủ những thông tin vào giấy lĩnh tiền

tiết kiệm.

Xuất trả sổ tiết kiệm cho ngân hàng.

Xuất trình chứng từ pháp lý liên quan đến người rút tiền.

Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ của các chứng

từ do khách hàng cung cấp, trả tiền cho khách hàng và thu hồi sổ tiết kiệm.

46

47

Khách

hàng

Tạo GD trả TK

Kiểm soát viên

Yes No

(3)

Quy trình trả tiền tiết kiệm

Trả lãi sau : lãi suất i Trả lãi trước: B = i/(1-i)

Trả lãi nhiều lần trong kỳ: A= (1+i/n)n-1

48

3.4 Lãi suất

Trang 9

Ví dụ 1:Ông A gửi tiết kiệm kỳ hạn 2 tháng, 10 triệu,

lãi suất 14%/ năm Tính lãi khi đáo hạn, lãi kép hàng

tháng, lãi kép hàng ngày

Vốn gốc và lãi nhận được là:

Khi đáo hạn :

10 x ( 1 + 2 x 14%/12) = 10,233trđ

Tính theo lãi kép hàng tháng :

10 x (1 +14%/12)2= 10.234trđ

Tính theo lãi kép hàng ngày :

10 x (1 +14%/365)60= 10.2360 trđ

49

3.5 Ví dụ

Ví dụ 2:

Vào đầu tháng, KH gửi vào NH số tiền 500 triệu với lãi suất 10%/năm và kỳ hạn 6 tháng

Nếu KH rút tiền trước 1 tháng thì KH chỉ được hưởng lãi theo biểu lãi TK không kỳ hạn của NH công bố đầu tháng là 0,25%/tháng

NH có thể cho KH vay 500 triệu trong vòng 1 tháng với lãi suất 14%/năm

Do nhu cầu cần tiền, KH muốn rút tiền trước hạn 1 tháng.Vậy KH nên chọn rút tiền tiết kiệm trước hạn hay vay 500 triệu trong vòng 1 tháng

50

3.5 Ví dụ

Nếu KH rút tiền trước 1 tháng: Số tiền KH được hưởng là:

500.000.000 x (1 + 0.25% x 5) = 506.250.000 đồng

Nếu KH vay của NH:

Số lãi phải trả là:500.000.000 x 14%/12 = 5.833.333 đồng

Số tiền gốc và lãi KH nhận được khi đáo hạn (chưa trừ lãi

vay): 500.000.000 x (1 + 6 x 14%/12) = 535.000.000 đồng

Số tiền KH thực nhận:

535.000.000 – 5.833.333 = 529.166.667 đồng

Vậy, KH nên chọn vay 500 triệu trong vòng 1 tháng.

51

3.5 Ví dụ 2

52

Ngoài những hình thức tiền gửi nêu trên, hiện nay các NHTM còn có các hình thức tiền gửi theo yêu cầu của khách hàng gắn liền với các nghiệp

vụ khác của NH:

Tiền gửi ký quỹ L/C Tiền gửi đặt cọc Tiền gửi séc bảo chi

…

4 Tiền gửi thanh toán khác

Chứng từ có giá là giấy chứng nhận do NHTM phát

hành để huy động vốn, xác nhận nghĩa vụ trả nợ một

số tiền trong một khoảng thời gian nhất định với điều

kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa

NHTM với người mua chứng từ có giá

Các NHTM có thể phát hành chứng từ trực tiếp hay

thông qua tổ chức bảo lãnh phát hành

5 Phát hành chứng từ có giá

Căn cứ vào thời hạn phát hành Căn cứ vào quyền sở hữu Căn cứ vào loại tiền Căn cứ vào khả năng chuyển đổi Căn cứ vào điều kiện chứng quyền kèm theo Căn cứ vào cách trả lãi

Căn cứ vào giá bán ra

5.2 Phân loại giấy tờ có giá

Trang 10

Căn cứ vào thời hạn phát hành:

- Giấy tờ có giá ngắn hạn: là giấy tờ có giá có thời

hạn dưới 01 năm: kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn,

tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

- Giấy tờ có giá dài hạn: là giấy tờ có giá có thời

hạn từ 01 năm trở lên: trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài

hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác

56

Căn cứ vào quyền sở hữu:

- Giấy tờ có giá ghi danh: là giấy tờ có giá có xác

định cụ thể tên người sở hữu (phát hành theo hình thức

chứng chỉ có ghi tên người sở hữu hoặc ghi sổ).

- Giấy tờ có giá vô danh:

Là giấy tờ có giá không xác định cụ thể tên người

sở hữu (phát hành theo hình thức chứng chỉ không ghi

tên người sở hữu).

Giấy tờ có giá vô danh thuộc quyền sở hữu của người đang nắm giữ giấy tờ có giá đó

57

Căn cứ vào loại tiền:

- Giấy tờ có giá huy động bằng tiền trong nước

- Giấy tờ có giá huy động bằng ngoại tệ

- Giấy tờ có giá huy động bằng vàng

Căn cứ vào khả năng chuyển đổi

- Trái phiếu được phép chuyển đổi thành cổ phiếu

- Trái phiếu không được phép chuyển đổi thành CP

58

Căn cứ vào điều kiện chứng quyền kèm theo

- Trái phiếu có kèm chứng quyền

- Trái phiếu không kèm chứng quyền

Lưu ý: Chứng quyền là chứng khoán xác định quyền

của người của người sở hữu trái phiếu được mua một khối lượng cổ phiếu phổ thông nhất định theo các điều kiện được xác định

59

Căn cứ vào cách trả lãi:

- Giấy tờ có giá trả lãi trước (đầu kỳ)

- Giấy tờ có giá trả lãi sau (cuối kỳ)

- Giấy tờ có giá trả lãi định kỳ

Căn cứ vào giá bán ra

- GTCG có giá bán bằng mệnh giá

- GTCG phụ trội (có giá bán cao hơn mệnh giá)

- GTCG có chiết khấu (giá bán thấp hơn mệnh giá)

VD: (Giá bán GTCG)

Một trái phiếu có thời hạn 5 năm, giá trị khi đáo hạn là 100.000 VNĐ, lãi suất trái phiếu là 7%/năm, lãi trả một năm một lần vào ngày 31/12 Trái phiếu được phát hành vào ngày 01/01/2013, giả sử ngày mua trái phiếu 01/01/2013

Hỏi: Bạn sẽ mua trái phiếu trên với giá bao nhiêu, nếu lãi

suất thị trường tại 01/01/2013 lần lượt là:

a) 7%/năm b) 8%/năm

Định dạng
Số trang	14
Dung lượng	897,7 KB