Tiểu luận các yếu tố ảnh hưởng đến vốn tự có lợi nhuận rủi ro của ngân hàng thương mại và thực trạng an toàn vốn tại việt nam

Khái niệm Theo Nghị định 146/2005/NĐ-CP ngày 23/11/2005, vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao gồm Vốn điều lệ; Các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá theo quy định

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

Lớp: CHNHK24– GĐ A314 – CHIỀU CHỦ NHẬT

TIỂU LUẬN:

CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN VỐN TỰ CÓ, LỢI NHUẬN, RỦI RO

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ

THỰC TRẠNG AN TOÀN VỐN TẠI VIỆT NAM

GVHS: PGS.TS.TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG

Nhóm 01:

1 Ôn Quỳnh Như

2 Đặng Thị Ngọc Hân

3 Nguyễn Thị Hiếu

4 Nguyễn Ngọc Phương Quỳnh

5 Phạm Thị Kim Thoa

TP Hồ Chí Minh – Năm 2016

MỤC LỤC

1 Vốn chủ sở hữu – Vốn tự có của ngân hàng thương mại 2

1.1 Khái niệm 2

1.2 Đặc điểm vốn tự có 3

1.3 Chức năng Vốn tự có 3

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến vốn tự có của ngân hàng thương mại 4

2 Lợi nhuận của ngân hàng thương mại: 8

2.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận NHTM 8

2.2 Các nghiên cứu có liên quan: 9

3 Một số rủi ro các ngân hàng có thể gặp Mối quan hệ của vốn tự có và rủi ro 10

3.1 Một số rủi ro ngân hàng có thể gặp: 10

3.2 Mối quan hệ giữa vốn và rủi ro 11

4 Basel quy định về tỷ lệ vốn an toàn trong hoạt động ngân hàng như thế nào? 12

4.1 Basel 1 (1988): 12

4.2 Basel 2 (06/2004): 12

4.3 Basel 3 (12/2010) 13

5 Thực trạng an toàn vốn theo Basel tại Việt Nam? 13

6 Tài liệu tham khảo 17

MỞ ĐẦU

Hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam những năm qua đã có bước phát triển mạnh mẽ về cả quy mô và chất lượng Song song đó, các NHTM Việt Nam cũng đứng trước những khó khăn và thách thức trong tiến trình hội nhập, điển hình như vốn tự có của các NHTM Việt Nam còn nhỏ và cơ cấu chưa hợp lý so với các ngân hàng lớn khác trong khu vực và trên thế giới

Theo thông lệ quốc tế, vốn tự có là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ

an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngoài ra vốn tự có còn giúp NHTM tạo niềm tin với công chúng, đảm bảo với những chủ nợ và tạo điều kiện để phát triển các sản phẩm dịch vụ mới, nâng cấp hệ thống, mua sắm trang thiết bị mới Nhóm thực hiện bài nghiên cứu này nhằm tìm hiểu

về vốn tự có của NHTM, mối liên hệ giữa vốn tự có, rủi ro và lợi nhuận – 3 nhân tố quan trọng trong hoạt động của NHTM và trình bày một số thực trạng về an toàn vốn tại Việt Nam trong những năm vừa qua

Do hiểu biết và thời gian có hạn, nhóm rất mong nhận được sự nhận xét và đóng góp của Cô

và các bạn để bài nghiên cứu được hoàn thiện,

Trân trọng, Nhóm thực hiện

1 Vốn chủ sở hữu – Vốn tự có của ngân hàng thương mại

1.1 Khái niệm

Theo Nghị định 146/2005/NĐ-CP ngày 23/11/2005, vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao gồm Vốn điều lệ; Các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá theo quy định của pháp luật; Thặng dư vốn cổ phần; Các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phòng tài chính; Lợi nhuận được giữ lại.1

Theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam 2010, vốn tự có gồm giá trị thực của vốn điều lệ của tổ chức tín dụng hoặc vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các quỹ dự trữ, một

số tài sản nợ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam2

Dựa vào hai khái niệm trên, ta thấy vốn chủ sở hữu khác với vốn tự có Vốn tự có bằng vốn chủ sở hữu cộng/ trừ giá trị điều chỉnh Tuy nhiên, xét về mặt bản chất, tuy cách gọi khác nhau nhưng nội hàm và ngoại điên đều tương tự đi theo tinh thần lý luận của thông lệ quốc tế Và trong các văn bản Luật liên quan cũng chỉ đưa ra khái niệm “Vốn tự có”, vì vậy trong khuôn khổ bài nghiên cứu, nhóm xin sử dụng thuật ngữ Vốn tự có

Về mặt kinh tế, vốn tự có là vốn riêng của ngân hàng do các chủ sở hữu đóng góp và nó còn được tạo ra trong quá trình kinh doanh dưới dạng lợi nhuận giữ lại

Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, vốn tự có bao gồm vốn tự có cấp 1 và vốn tự có cấp 2:

Vốn cấp 1 (Vốn tự có cơ bản): Là phần vốn tự có hình thành ban đầu và được bổ sung trong

quá trình hoạt động của ngân hang, đây là nguồn vốn tương đối ổn định, bao gồm:

 Vốn điều lệ;

 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ;

 Các quỹ dự phòng khác;

 Quỹ đầu tư và phát triển nghiệp vụ;

 Lợi nhuận không chia;

 Các tài sản nợ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

Trong thành phần của vốn tự có cấp 1, vốn điều lệ là nguồn vốn ban đầu ngân hàng có được khi mới hoạt động và được ghi vào bảng điều lệ hoạt động của ngân hàng

Vốn cấp hai (Vốn tự có bổ sung): Là nguồn vốn tăng thêm khi ngân hàng đã đi vào hoạt

động và phụ thuộc vào nguồn vốn tự có cơ bản về quy mô và có tính ổn định thấp, bao gồm:

 50% phần giá trị tăng thêm của tài sản cố định được định giá lại theo qui định của pháp luật;

 40% phần giá trị tăng thêm của các loại chứng khoán đầu tư (kể cả cổ phiếu đầu tư, vốn góp) được định giá lại theo qui định của pháp luật

 Quỹ dự phòng tài chính;

1 Điều 5, Nghị định 146/2005/NĐ-CP ngày 23/11/2005 về chế độ tài chính đối với các tổ chức tín dụng

2 Khoản 10, Điều 4, Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam 2010 số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010

 Trái phiếu chuyển đổi do tổ chức tín dụng phát hành có kỳ hạn ban đầu, thời hạn trước khi chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông tối thiểu là 5 năm;

 Các công cụ nợ khác là khoản nợ mà chủ nợ là thứ cấp so với các chủ nợ khác Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu trên 10 năm;

1.2 Đặc điểm vốn tự có

 Trong thời gian đầu hoạt động, vốn tự có là cơ sở để tạo nên nguồn lực tài chính của ngân hàng thương mại Vốn tự có được sử dụng cho mục đích đầu tư vào tài sản cố định, đầu tư dài hạn và ngắn hạn để sinh lời

 Là nguồn vốn ổn định và luôn tăng trưởng trong quá trình hoạt động đồng thời vốn tự có luôn vận động và tham gia vào quá trình kinh doanh của ngân hàng Mọi quyết định tăng thêm vốn luôn gắn liền với yêu cầu phát triển các sản phẩm, dịch vụ mới, mở rộng hoạt động của ngân hàng

 Mặc dù chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn (từ 10 – 15%) nhưng vốn tự có đóng vai trò vô cùng quan trọng vì nó là cơ sở để hình thành nên các nguồn vốn khác Giá trị của vốn

tự có gắn liền với uy tín, năng lực, vị thế của chủ sở hữu vốn và quan hệ cung cầu vốn trên thị trường

 Vốn tự có quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng như các giới hạn huy động vốn, giới hạn cho vay và bảo lãnh …vì hoạt động của các ngân hàng thương mại phải chịu sự chi phối của các quy định pháp luật dựa trên căn cứ là quy mô vốn tự có

 Ngoài ra, vốn tự có được hình thành từ những nguồn vốn hợp pháp được phép lưu chuyển trên thị trường tài chính Trong điều kiện hội nhập của nền kinh tế, vốn tự có của ngân hàng

sẽ mang tính quốc tế gắn liền với môi trường cạnh tranh cao khi mà các ngân hàng thương mại đang mở rộng việc thu hút đầu tư thông qua thị trường tài chính bằng các công cụ tài chính đa dạng

1.3 Chức năng Vốn tự có

Chức năng bảo vệ: Với chức năng bảo vệ, vốn tự có là lá chắn chống đỡ, bù đắp những rủi

ro, tổn thất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng:

 Đảm bảo được khả năng thanh toán

 Đảm bảo khoản vốn dự trữ đủ để duy trì được khả năng trả nợ tránh rủi ro do thua lỗ

 Đảm bảo sự an toàn vốn của người gửi tiền

 Trong trường hợp ngân hàng mất khả năng chi trả thì vốn tự có sẽ được sử dụng để hoàn trả cho khách hàng

Chức năng hoạt động:

 Tham gia vào việc hình thành nên tài sản cố định cho các ngân hàng hoạt động

 Cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển của các hình thức dịch vụ mới, cho những chương trình mới

 Đầu tư các tài sản ngắn hạn và dài hạn như đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu công ty, trái phiếu chính phủ,…là để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng cũng đồngthời nhằm duy trì mức vốn khả dụng cho ngân hàng

Tuy nhiên, do vốn tự có chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh nên lợi nhuận mà nó mang lại cũng không cao Vì vậy chức năng hoạt đông ở đây cũng chỉ là thứ yếu

Chức năng điều chỉnh: Vốn tự có xác lập các giới hạn cho hoạt động kinhdoanh ngân hàng

 Vốn tự có của ngân hàng cần phải được phát triển tương ứng với sự tăng trưởng của danh mục cho vay và của những tài sản rủi ro khác

 Vốn tự có là đối tượng mà các cơ quan quản lý ngân hàng thường hướng vào đó để ban hành những quy định nhằm điều chỉnh hoạt động của các ngân hàng, là tiêu chuẩn để xác định tính

an toàn

 Vốn tự có là căn cứ để xác định và điều chỉnh các giới hạn hoạt động nhằm bảo đảm ngân hàng an toàn trong kinh doanh

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến vốn tự có của ngân hàng thương mại.

1.4.1 Yếu tố vĩ mô

Tình hình kinh tế xã hội

Đây là yếu tố khách quan đối với các ngân hàng thương mại, yếu tố này ảnh hưởng chung đến việc huy động và khơi thông nguồn vốn của cả nền kinh tế trong đó có nguồn vốn tự có của ngân hàng thương mại Cụ thể trong một nền kinh tế phát triển nguồn tiền gửi, tiền tiết kiệm gửi vào các ngân hàng thương mại ngày càng nhiều, mặt khác ở tình trạng tăng trưởng, người dân cần nhiều vốn

để đầu tư mở rộng quy mô, trang thiết bị do đó các ngân hàng phải huy động nhiều vốn và càng có điều kiện để huy động do tích luỹ được nhiều hơn Ngoài ra với một nền kinh tế phát triển thì công nghệ ngân hàng được hiện đại hóa, người dân có thói quen sử dụng những lợi ích do các ngân hàng thương mại cung ứng, các nghiệp vụ thanh toán chủ yếu qua ngân hàng, ngân hàng thu được càng nhiều khoản vốn, chiếm dụng được vốn trong thanh toán

Tâm lý, thói quen tiêu dùng của người gửi tiền

Tập quán tiêu dùng của người dân có tầm ảnh hưởng rất quan trọng đối với việc huy động vốn của ngân hàng, rõ ràng ở những vùng, người dân thường có thói quen gửi tiền vào ngân hàng thì ngân hàng sẽ huy động được dễ dàng hơn nhiều ở những vùng người dân thường hay cất trữ tiền trong nhà bằng vàng, bất động sản Đồng thời, ngay ở thói quen thanh toán khi mua hàng hoá cũng góp phần làm tăng hay giảm nguồn vốn huy động của ngân hàng Ở nhiều nước phát triển, việc thanh toán không dùng tiền mặt là phổ biến, hầu như người dân nào cũng có tài khoản trong ngân hàng và ngân hàng là cái gì đó không thể thiếu trong cuộc sống Ngược lại, ở một số nước, thói quen thanh toán bằng tiền mặt vẫn còn ăn sâu thì nguồn vốn huy động của ngân hàng sẽ gặp khó khăn Các tập quán tiêu dùng này khó có thể được thay đổi ngay một sớm một chiều, do đó để mở rộng

nguồn huy động, các ngân hàng phải nỗ lực hết mình: cải cách quy trình, thủ tục, phát triển chính sách khách hàng

Yếu tố chính trị

Sự ổn định chính trị là một điều kiện hết sức quan trọng để các ngân hàng thương mại có thể

mở rộng thị trường và huy động vốn dễ dàng, các ngân hàng thương mại thường muốn mở rộng thị trường cho các dịch vụ của mình ở những nơi mà tình hình chính trị ổn định Ngược lại các cuộc bãi công, biểu tình, sụp đổ chính phủ luôn kéo theo tình trạng huy động vốn của ngân hàng bị trì trệ bởi người dân không còn tin tưởng

Áp lực khi hội nhập quốc tế

Từ trước tới nay, người ta chỉ biết chuyện các doanh nghiệp, người dân thiếu vốn phải đi vay ngân hàng Nhưng với vai trò cung cấp vốn cho nền kinh tế, đến nay chính các ngân hàng cũng đang phải đối mặt với việc tăng thêm nguồn vốn tự có để đạt được các tiêu chí quốc tế tối thiểu trước yêu cầu hội nhập Theo Hiệp ước Basel Việt Nam đã ký kết với IMF, ngân hàng Việt Nam phải đạt yêu cầu an toàn vốn tối thiểu 8% Nhưng trên thực tế, quy mô vốn tự có của các ngân hàng thương mại

cổ phần Việt Nam hiện nay còn quá nhỏ so với các nước trong khu vực và trên thế giới Trong khi

đó, áp lực cạnh tranh sẽ gia tăng khi Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế với quy mô ngày càng rộng

và sâu Khi đó, những biến động kinh tế thường có nguy cơ làm xuất hiện thêm các loại loại rủi ro Việc tăng vốn giúp các ngân hàng tăng cường khả năng tự vệ cho mình

Yếu tố thể chế và pháp luật

Pháp luật được đặt ra là để điều chỉnh mọi quan hệ xã hội Do vậy tất cả mọi hoạt động của ngân hàng đều chịu sự điều chỉnh của luật pháp Cụ thể là Luật các tổ chức tín dụng (1997), Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính (1990), Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1998), các văn bản pháp luật khác như: chỉ thị, thông tư Lĩnh vực hoạt động của ngân hàng là vô cùng quan trọng trong nền kinh tế, vì vậy các hoạt động của ngân hàng luôn được Nhà nước quản lý chặt chẽ bằng các văn bản pháp quy Mỗi văn bản đều có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của Ngân hàng, cụ thể là hoạt động huy động vốn Chính phủ đề ra chính sách tiền tệ quốc gia và hệ thống ngân hàng là công cụ đắc lực để thực hiện Chẳng hạn khi nền kinh tế lạm phát tăng, Nhà nước có chính sách thắt chặt tiền tệ bằng cách tăng lãi suất tiền gửi để thu hút tiền ngoài xã hội thì lúc đó ngân hàng thương mại huy động vốn dễ dàng hơn

Căn cứ theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 của Chính phủ, mức vốn pháp định của các ngân hàng thương mại cổ phần đến năm 2008 và năm 2010 lần lượt là 1.000 tỷ đồng và 3.000 tỷ đồng Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng thương mại cổ phần buộc phải tăng vốn Ngoài ra, nếu ngân hàng thương mại có nhiều nợ xấu và các khoản rủi ro khác như mất quỹ tiền mặt, rủi ro trong thanh toán không dùng tiền mặt mà quỹ dự phòng rủi ro và các loại quỹ khác của ngân hàng thương mại không đủ năng lực tài chính xóa hết các món nợ xấu và các rủi ro khác Khi đó thanh tra của các tổ chức tín dụng từ ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng thương mại

dùng vốn điều lệ để xóa hết những món nợ xấu và các rủi ro khác Nhưng nếu ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ xóa nợ xấu và các rủi ro khác hết 50%, mà trong một thời gian ngắn ngân hàng thương mại không có khả năng tăng vốn điều lệ, ngân hàng Nhà nước được quyền tuyên bố ngân hàng thương mại ấy đã phá sản

Ngoài ra, ngân hàng Nhà nước Việt Nam còn quy định vốn điều lệ của ngân hàng thương mại

cổ phần sau khi trừ đi 70 tỷ đồng cho bảng hiệu (tên ngân hàng thương mại cổ phần), hiệu số còn lại,

cứ 20 tỷ đồng vốn điều lệ, ngân hàng thương mại ấy mới được thành lập một chi nhánh Theo Quyết định 888/2005/QĐ- ngân hàng Nhà nước, ngày 16/6/2006 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước, thì một trong số các điều kiện để mở chi nhánh của Tổ chức tín dụng là số vốn điều lệ hiện có trừ đi số vốn pháp đinh tối thiểu, thì mỗi chi nhánh bình quân phải có 20 tỷ đồng Do đó, Tổ chức tín dụng muốn phát triển kinh doanh, mở rộng địa bàn và chiếm lĩnh thị phần thì thường xuyên phải thành lập thêm chi nhánh mới, tất nhiên phải tăng thêm vốn điều lệ

Các yếu tố khác

Trong xu thế phát triển chung của nền kinh tế, những doanh nghiệp lớn kinh doanh có hiệu quả thường có xu hướng mở rộng lĩnh vực kinh doanh, mở rộng quy mô đầu tư Do đó, việc tăng vốn của các ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp Hơn nữa, dư nợ cho vay và đầu tư tăng cao nên để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, vốn tự có cũng tăng cao là điều tất yếu Trong vốn tự có, vốn điều lệ chiếm tỷ trọng rất lớn, do đó, nếu vốn điều lệ nhỏ, ngân hàng thương mại không thể cho những tập đoàn kinh tế và doanh nghiệp lớn vay, như vậy, các ngân hàng thương mại muốn mở rộng khối lượng giá trị tín dụng và bảo lãnh cho khách hàng, buộc các ngân hàng thương mại phải tăng vốn tự có

Lạm phát: Lạm phát làm tăng giá trị tài sản của ngân hàng nhưng đồng thời cũng làm tăng các khoản nợ, làm giảm giá trị vốn bằng tiền của ngân hàng và kết quả là vốn tự có của ngân hàng

có chiều hướng giảm sút buộc các ngân hàng thương mại phải tăng vốn điều lệ

Những biến động kinh tế dẫn đến khả năng làm xuất hiện thêm nhiều loại rủi ro buộc ngân hàng phải tăng vốn tự có để tăng cường khả năng bảo vệ Trong tình hình kinh tế Việt nam nói riêng

và thế giới nói chung đang phải đối đầu với lạm phát và những khó khăn nhất định thì các ngân hàng thương mại cổ phần cũng gặp phải những thách thức nhất định cần phải vượt qua mà tăng vốn tự có

là một trong những biện pháp chống đỡ hữu hiệu Như vậy, do đòi hỏi của thị trường và yêu cầu nâng cao năng lực tài chính từ phía Ngân hàng Trung ương, việc thường xuyên tăng thêm vốn điều

lệ là yêu cầu khách quan theo quy định của pháp luật về hoạt động của ngân hàng và yêu cầu khách quan về phát triển kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.4.2 Yếu tố vi mô

Động lực để ngân hàng thương mại cổ phần tự tin hợp tác với đối tác nước ngoài

Các ngân hàng cổ phần đang chạy đua tăng vốn điều lệ Theo giới quan sát đây vừa là mục tiêu, song cũng là động lực để các ngân hàng tự tin bắt tay với đối tác nước ngoài Để có thể hợp tác

với các đối tác nước ngoài, các ngân hàng thương mại cổ phần cần phải có một tiềm lực tài chính vững mạnh mà vốn tự có là một trong những tiêu chí hàng đầu giúp các ngân hàng thương mại cổ phần tạo được niềm tin ở các đối tác Với quy mô vốn tự có của các ngân hàng thương mại cổ phần

ở nước ta hiện nay còn quá nhỏ bé so các nước trong khu vực thì vấn đề cấp thiết hiện nay là buộc phải tăng vốn tự có

Duy trì và gia tăng niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng

Với nhu cầu duy trì và gia tăng niềm tin của công chúng, khi tăng vốn tự có sẽ giúp ngân hàng có vị thế mới vững chắc hơn, tạo được niềm tin ở khách hàng, là đối tượng mà các ngân hàng hướng tới và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

Quá trình phát triển kinh tế sẽ làm cho những doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả có nhu cầu

mở rộng quy mô kinh doanh ngày càng lớn hơn và do đó nhu cầu được tài trợ từ phía ngân hàng cũng vì thế mà ngày càng cao Tuy nhiên, những giới hạn về cho vay, huy động vốn… của ngân hàng Nhà nước đã tác động đến các ngân hàng thương mại cổ phần, buộc ngân hàng phải tăng vốn

tự có để có thể đáp ứng nhu cầu vay (ngày càng tăng) của các khách hàng lớn nhằm giữ chân những khách hàng lâu năm thân thiết và làm ăn có hiệu quả Theo các ngân hàng thương mại cổ phần, áp lực tăng vốn điều lệ nhằm phục vụ cho nhu cầu sử dụng vốn điều lệ cho vay trung dài hạn, đầu tư vào những dự án hiệu quả của ngân hàng Điều này giúp ngân hàng giảm tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn, nhất là vốn huy động để cho vay trung dài hạn

Mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh

Khi hoạt động ngân hàng ngày càng mở rộng, quy mô càng lớn, ngân hàng cũng cần mở thêm nhiều trụ sở, chi nhánh mới, đứng trước yêu cầu này, các ngân hàng thương mại cổ phần phải tăng vốn tự có để đáp ứng được những quy định của ngân hàng Nhà nước và đầu tư vào việc mở rộng trụ

sở, chi nhánh mới trong khi chi phí hoạt động của ngân hàng ngày càng gia tăng như chi phí tiền lương, đất đai, trang thiết bị… đã làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, mà lợi nhuận lại là nguồn chủ yếu để tăng vốn tự có hàng năm của ngân hàng

Triển khai thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh mới, đa dạng hóa dịch vụ

Do hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng, qui mô của ngân hàng ngày càng lớn, ngân hàng không chỉ cần mở thêm nhiều trụ sở chi nhánh mới mà còn đòi hỏi thực hiện thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh mới, đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng Từ đó đòi hỏi vốn tự có phải tăng lên tương ứng với hoạt động kinh doanh mới

Bên cạnh đó, chúng ta còn nhận thấy rằng thách thức lớn nhất đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam nằm ở nội lực của chính các ngân hàng, với quy mô vốn nhỏ, nguồn nhân lực hạn chế, trình độ công nghệ còn chậm tiến so với các nước trong khu vực Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại đang diễn ra rất sôi động về số lượng mở chi nhánh hoặc phòng giao dịch, nhưng, dịch

vụ ngân hàng còn nghèo nàn, nhất là dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, chưa đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế thị trường Theo các chuyên gia ngân hàng, sự cạnh tranh giữa các ngân

hàng thương mại trong nước với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, các "ngân hàng con" của họ trong tương lai gần rất quyết liệt, do đó các ngân hàng thương mại cổ phần nên củng cố năng lực vốn điều lệ của mình

Trong quá trình phát triển kinh doanh, đa dạng hóa dịch vụ theo thông lệ quốc tế và theo yêu cầu hội nhập, các ngân hàng thương mại ngày càng mở ra nhiều công ty trực thuộc Vì vậy, các ngân hàng thương mại phải tăng thêm vốn điều lệ để có vốn cấp cho thành lập các công ty trực thuộc, như: công ty chứng khoán, công ty cho thuê tài chính, công ty kiều hối, công ty thương mại dịch vụ, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản…

Trình độ công nghệ ngân hàng

Có thể nói công nghệ ngân hàng hiện đại khác xa so với trước đây, việc áp dụng máy tính là một cuộc cách mạng trong hoạt động của ngân hàng, nhờ có hệ thống tin học hiện đại, ngân hàng có thể thu thập thông tin về khách hàng, về thị trường tốt Từ đó, có thể hoạch định ra các hình thức huy động, thời gian huy động, hình thức trả lãi Mặt khác, nhờ hệ thống thông tin tốt khiến cho ngân hàng có thể nâng cao hiệu quả huy động vốn

Nhìn chung, có rất nhiều những yếu tố ảnh hưởng đến việc huy động vốn của ngân hàng Các yếu tố này tác động đến mọi hoạt động, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Mỗi ngân hàng khi hoạt động đều cần phải tiến hành nghiên cứu, tìm hiểu Những yếu tố tác động này có tính hai mặt: có thể có tác động tích cực đồng thời có thể tác động tiêu cực tới ngân hàng Ngân hàng nào xác định đúng, chính xác các yếu tố tác động sẽ huy động được vốn lớn với chi phí rẻ, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động

2 Lợi nhuận của ngân hàng thương mại:

- Xét theo nghĩa hẹp: Lợi nhuận NHTM là chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Gia tăng lợi nhuận không những giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh mà còn để gia tăng thu nhập cho các cổ đông, nâng cao phúc lợi và khen thưởng cho người lao động, ổn định nhân sự, ổn định tổ chức và nâng cao thương hiệu và uy tín của ngân hàng (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

- Theo nghĩa rộng, ý nghĩa về lợi nhuận của NHTM rất đặc biệt, lợi nhuận không chỉ phản ảnh hiệu quả hoạt động của từng NHTM riêng lẻ, mà hiệu quả hoạt động của cả hệ thống NHTM trong nền kinh tế Hoạt động của NHTM không chỉ mang lại lợi nhuận cho nhân viên và các cổ đông của ngân hàng, rộng hơn nữa nó còn mang lại lợi ích cho khách hàng, cho nền kinh tế quốc gia (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

2.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận NHTM

Quy mô ngân hàng

Quy mô ngân hàng là một trong những yếu tố quyết định đến lợi nhuận của ngân hàng, các ngân hàng có quy mô lớn và mạng lưới chi nhánh rộng luôn có một lợi thế không nhỏ trong việc huy động nguồn vốn, phát triển sản phẩm dịch vụ từ khách hàng, tiếp cận khách