Slide Quản lý dự án (QLDA) chương 4

Chương Dự toán dự án quản lý dự chián phívàdự án Dự toán quản lý chi phí dự án Mục đích, yêu cầu Mục đích Nghiên cứu vấn đề dự toán dự án, qua nhận thức tác dụng quan trọng dự toán dự án quản lý chi phí mối quan hệ với thời gian tiến độ dự án  Yêu cầu - Nắm nội dung, phương pháp lập tổng mức đầu tư dự án - Nắm mối quan hệ thời gian tiến độ với chi phí dự án công tác quản lý, nhằm chọn phương án tối ưu thời gian chi phí cho dự án  Nội dung I Khái niệm, đặc điểm tác dụng dự toán dự án II Tổng mức đầu tư III Mối quan hệ thời gian chi phí dự án I Khái niệm, đặc điểm tác dụng dự toán dự án 1.1 Khái niệm, đặc điểm dự toán dự án Khái niệm: Dự toán dự án kế hoạch dự trù nguồn quỹ cho hoạt động dự án nhằm đảm bảo hoàn thành dự án sở thực tốt yêu cầu chi phí, tiến độ chất lượng Đặc điểm dự toán dự án - Phức tạp so với dự toán chi phí cho hoạt động thường xuyên đơn vị, tổ chức Đặc điểm…(tiếp) - - Chỉ mang tính dự trù (dự tính), dựa vào giả thiết liệu thu thập tương ứng với giai đoạn, thời kỳ dự án Chỉ dựa vào phạm vi tiêu chuẩn hành dự án duyệt Có tính linh hoạt cao, điều chỉnh dự án có thay đổi hợp lý, hợp pháp Cần xác lập tiêu chuẩn hoàn thành cho công việc, văn hóa giả thiết, cho việc lập dự toán Tác dụng dự toán dự án Là cụ thể hóa kế hoạch, mục tiêu đơn vị (tổ chức) đầu tư, định đến phát triển tương lai đơn vị  Xác định chi phí cho công việc tổng chi phí cho toàn dự án  Là quan trọng để kế hoạch hóa VĐT Nhà nước dự án đầu tư vốn NSNN vay dự án đầu tư vốn tín dụng  Tác dụng…(tiếp)     Là quan trọng thẩm định, xét duyệt dự án, khẳng định tính hiệu dự án trước thực Là để xác định giá xét thầu (trong trường hợp đấu thầu) ký kết hợp đồng giao thầu (nếu định thầu) dự án Là sở để đạo quản lý tiến độ chi tiêu, thanh, toán công việc toàn dự án với bên có liên quan Là sở quan trọng công tác giám sát, thanh, kiểm tra trước, sau thực dự án, hạn chế tham nhũng, lãng phí đầu tư II Tổng mức đầu tư 2.1 Nội dung tổng mức đầu tư  Khái niệm: Tổng mức đầu tư chi phí dự tính để thực dự án đầu tư xây dựng công trình, tính toán xác định giai đoạn lập dự án đầu tư xây dựng công trình phù hợp với nội dung dự án thiết kế sở; (đối với trường hợp lập báo cáo kinh tếkỹ thuật, tổng mức đầu tư đồng thời dự toán xây dựng công trình xác định phù hợp với nội dung báo cáo kinh tế - kỹ thuật thiết kế vẽ thi công) Nội dung tổng mức đầu tư Theo chế độ hành, chi phí tổng mức đầu tư bao gồm: - Chi phí xây dựng - Chi phí thiết bị - Chi phí bồi thường, hỗ trợ tái định cư - Chi phí quản lý dự án - Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng công trình - Chi phí khác - Chi phí dự phòng  Chú ý: Nội dung cụ thể nghiên cứu theo tài liệu  2.2 Phương pháp lập tổng mức đầu tư Tùy theo điều kiện cụ thể dự án mà lập tổng mức đầu tư theo phương pháp sau đây:  Một Phương pháp xác định theo thiết kế sở dự án  Hai Phương pháp tính theo diện tích công suất sản xuất, lực phục vụ công trình giá xây dựng tổng hợp, suất VĐTXD công trình 10 Sơ đồ mạng công việc theo phương án đẩy nhanh ví dụ C(5) F(4) A(7) I(4) E(5) K(5) G(6) B(4) D(8) H(2) 31  Theo ví dụ trên, đường găng dự án đường: A – C – G – I – K, có thời gian 27 tuần  Tổng chi phí dự án là: TCDA = 806 + 27 x 12 = 1.130 tr.đ  Các công việc không găng bao gồm: B, D, E, F H Lập bảng tính chi phí biên thời gian kéo dài cho công việc 32 Bảng tính chi phí biên thời gian kéo dài 33 Kéo dài thời gian công việc không găng theo thứ tự sau Kéo dài D thêm tuần (vì MCD lớn nhất): CTT giảm 20 tr.đ  Kéo dài H thêm tuần: CTT giảm 15 tr.đ  Kéo dài B thêm tuần: CTT giảm 24 tr.đ  Với công việc E: Sau kéo dài B thêm tuần, thời gian dự trữ E tuần Vậy kéo dài E thêm tuần: C TT giảm tr.đ Dự án có hai đường găng là: a-c-g-i-k b-e-g-i-k 27 tuần  Kéo dài F thêm tuần: CTT giảm 16 tr.đ  Kết quả: Chi phí dự án giảm 84 tr.đ, nhờ kéo dài thời gian công việc không cần thiết phải đẩy nhanh TCDA = 1.130 – 84 = 1.046 tr.đ KL: Hai toán trên, làm đến cho KQ 34  Sơ đồ mạng phương án đẩy nhanh điều chỉnh (phương án chọn) C(5) F(5+2) A(7) E(5+1) I(4) G(6) K(5) B(4+2) D(8+1) H(2+1) 35 Chi phí thời gian công việc theo phương án đẩy nhanh điều chỉnh sau CV a b c d e f g h i k - a b b c,e c,e d,g d,g f,i Tổng CV trước Thời gian (tuần) 6 CPTT 71 17 105 80 68 40 140 (tr.đ) 40 93 68 772 36 3.4 Quản lý chi phí dự án (phương án chọn)  Quản lý chi phí dự án bao gồm: - Phân tích dòng chi phí dự án - Quản lý (giám sát) chi phí dự án 3.4.1 Phân tích dòng chi phí dự án Khái niệm: Là việc xác định mức chi phí mà dự án đơn vị thời gian (ngày, tuần, tháng) sở có kế hoạch chủ động tìm kiếm nguồn vốn để đảm bảo tiến độ dự án nâng cao hiệu đồng vốn 37 Nội dung phân tích dòng chi phí dự án Xác định chi phí bình quân (ngày, tuần, tháng) cho công việc (giả định chi phí bỏ đồng theo thời gian)  Xác định tổng chi phí cho đơn vị thời gian chi phí tích lũy theo phương án triển khai sớm triển khai muộn  Phân tích để lựa chọn phương án triển khai công việc nhằm tiết kiệm tối đa chi phí  Vẽ đồ thị dòng chi phí tích lũy theo hai phương án triển khai sớm triển khai muộn Lưu ý: Phương án triển khai sớm muộn 38 có lợi bất lợi khác  Có số liệu dự án chọn sau Công việc Công việc trước Thời gian (Tuần) CPTT (Tr.đ) CPTT/1 tuần (Tr.đ) A - 30 B - 30 15 C A 15 D A 78 13 E B 60 20 F C 32 G C 42 H F, D, E 39 Vẽ sơ đồ mạng công việc C(3) A(5) G(6) D(6) F(4) B(2) H(1) E(3) 40 Chi phí tích lũy phương án triển khai sớm T 10 11 12 13 14 A A A A A C D C D C D G D F G D F G D F G G G F H 13 13 13 7 28 28 28 15 13 CV B B E E E 6 6 CP 15 15 20 20 20 Tổng 21 21 26 26 CP 26 13 18 13 18 13 18 7 CPTL 21 42 68 94 120 138 156 174 202 230 258 273 286 293 41 Chi phí tích lũy phương án triển khai muộn T 10 11 12 13 14 A A A A A C C C D G D G D F B G D F E G D F E G D F E G 13 20 13 20 13 20 15 13 15 48 48 48 13 CV B 6 6 5 CP 13 13 H Tổng CP 6 6 5 18 35 43 CPTL 12 18 24 30 35 40 58 93 136 184 232 280 293 42 Đồ thị chi phí tích lũy theo hai phương án Chi phí tích lũy (Tr.đ) 293 250 Phương án triển khai sớm 150 75 Phương án triển khai muộn 10 11 12 13 14 Thời gian dự án (tuần) 43 3.4.2 Quản lý chi phí dự án (phương án chọn) Khái niệm: Là việc theo dõi tiến độ chi phí, xác định thay đổi so với kế hoạch, nguyên nhân đề xuất giải pháp điều chỉnh cần thiết, nhằm quản lý hiệu chi phí dự án  Nội dung quản lý chi phí dự án - Kiểm soát việc thực chi phí để xác định mức chênh lệch so với kế hoạch - Ngăn cản thay đổi không phép, không so với đường chi phí kế hoạch (chi phí sở) - Thông tin cho cấp thẩm quyền thay đổi phép  Để quản lý chi phí lập sơ đồ tiến độ chi phí thực tế kế hoạch, so sánh để phát kịp thời sai lệch tìm cách xử lý 44  Đồ thị chi phí kế hoạch thực tế Chi phí (Tr.đ) 300 225 Chi phí kế hoạch 150 Chi phí thực tế 75 10 11 12 13 14 Thời gian dự45án (Tuần) [...]... 14 tr.đ Hoặc: Giảm A và E đi 2 tuần: TCDA tăng: (7 + 9 -12) × 2 = 8 tr.đ Chọn rút ngắn A và E đi 2 tuần và rút K đi 1 tuần Kết quả: TDA = 27 tuần; TCDA = 1. 046 tr.đ (1.032 tr + 14 tr = 1. 046 tr) 26 Tổng hợp kết quả điều chỉnh chi phí của dự án TDA 39 38 37 36 35 34 33 32 31 30 29 28 27 CTT 597 602 607 612 619 629 639 650 661 672 688 7 04 722 CGT 46 8 45 6 44 4 43 2 42 0 40 8 396 3 84 372 360 348 336 3 24. .. 71 b - 6 17 4 41 c a 8 90 5 105 d b 9 80 8 100 e b 8 50 5 77 f c,e 6 40 4 56 g c,e 8 120 6 140 h d,g 3 40 2 55 i d,g 7 60 4 93 k f,i 6 50 195 68 Sơ đồ mạng công việc của phương án bình thường C(8) 2 F(6) 4 6 A(10) E(8) 1 G(8) K(6) i(7) B(6) 3 D(9) 5 H(3) 20 7 Xác định đường găng của dự án, bằng cách liệt kê các đường công việc 1 a,c,g,i,k: 39 tuần 2 b,e,g,i,k: 35 tuần 3 a,c,f,k: 30 tuần 4 a,c,g,h: 29... cho KQ như nhau 34  Sơ đồ mạng phương án đẩy nhanh đã điều chỉnh (phương án được chọn) C(5) 4 2 F(5+2) A(7) E(5+1) 6 I (4) G(6) K(5) 1 B (4+ 2) 3 D(8+1) 5 H(2+1) 35 7 Chi phí và thời gian các công việc theo phương án đẩy nhanh đã điều chỉnh như sau CV a b c d e f g h i k - a b b c,e c,e d,g d,g f,i 6 5 9 6 3 Tổng CV trước Thời gian (tuần) 7 6 6 CPTT 71 17 105 80 68 40 140 (tr.đ) 4 5 40 93 68 772 36 ... không vượt quá giới hạn thời gian cho phép và không làm thay đổi thời gian thực hiện dự án Bước 4: Tính tổng chi phí tiết kiệm được và tổng chi phí của dự án sau khi đã điều chỉnh (phương án được chọn) 30 Sơ đồ mạng công việc theo phương án đẩy nhanh của ví dụ trên C(5) 4 2 F (4) 6 A(7) I (4) E(5) K(5) G(6) 1 B (4) 3 D(8) 5 H(2) 31 7  Theo ví dụ trên, đường găng của dự án vẫn là đường: A – C – G – I – K,... 38 37 36 35 34 33 32 31 30 29 28 27 CTT 597 602 607 612 619 629 639 650 661 672 688 7 04 722 CGT 46 8 45 6 44 4 43 2 42 0 40 8 396 3 84 372 360 348 336 3 24 10 TC 65 10 58 10 51 10 44 10 39 10 37 10 35 10 34 10 33 10 32 27 10 36 10 40 10 46 3.3 Kế hoạch giảm tổng chi phí của phương án đẩy nhanh  Trong một số trường hợp, yếu tố thời gian được đặt lên hàng đầu, vì vậy phương án đẩy nhanh được lựa chọn  Để tiết... tuần: CTT giảm 24 tr.đ  Với công việc E: Sau khi kéo dài B thêm 2 tuần, thời gian dự trữ của E chỉ còn 1 tuần Vậy kéo dài E thêm 1 tuần: C TT giảm 9 tr.đ Dự án có hai đường găng là: a-c-g-i-k và b-e-g-i-k đều 27 tuần  Kéo dài F thêm 2 tuần: CTT giảm 16 tr.đ  Kết quả: Chi phí dự án giảm 84 tr.đ, nhờ kéo dài thời gian những công việc không cần thiết phải đẩy nhanh TCDA = 1.130 – 84 = 1. 046 tr.đ KL: Hai... việc chung hoặc đồng thời 2 công việc khác nhau trên 2 đường găng Có các phương án sau: 1 Rút G đi 2 tuần: TCDA giảm 4 tr.đ 2 Rút I đi 3 tuần: TCDA giảm 3 tr.đ 3 Rút K đi 1 tuần: TCDA tăng 6 tr.đ 4 Rút A và B đi 2 tuần: TCDA tăng 14 tr.đ Hoặc: Rút A và E đi 2 tuần: TCDA tăng 8 tr.đ 24 Rút ngắn…(tiếp)  Chọn rút ngắn G đi 2 tuần và I đi 3 tuần TCDA giảm 7 tr.đ; TDA = 30 tuần Bây giờ dự án có độ dài... 2: Vẽ sơ đồ mạng công việc, xác định đường găng và tổng chi phí của dự án theo phương án bình thường Bước 3: Tính chi phí trực tiếp biên của các công việc găng và thời gian tối đa có thể rút ngắn Bước 4: Lần lượt rút ngắn các công việc găng, sao cho tổng chi phí giảm nhiều nhất hoặc nếu phải tăng thì tăng ít nhất (bắt đầu từ công việc có chi phí biên nhỏ nhất và theo thứ tự tăng dần) Bước 5: Xác định... được đẩy nhanh (rút ngắn) Mối quan hệ này được thể hiện như đồ thị sau: 13 Mối quan hệ giữa thời gian thực hiện công việc và chi phí trực tiếp Chi phí trực tiếp Cmax Cmin 0 Tmin Tmax Thời gian công việc 14 Hai là Đối với chi phí gián tiếp  Chi phí gián tiếp có nhiều khoản mang tính cố định như: chi phí tư vấn, lập dự án, tổ chức mời thầu, đấu thầu…và có nhiều khoản biến đổi có thể giảm được nếu thời gian... tính MC của các công việc găng và thời gian tối đa có thể rút ngắn Công việc Chi phí (tr.đ) Chi phí Thời gian biên (tr.đ) có thể rút găng PA bình PA đẩy ngắn thường nhanh A 50 71 7 3 C 90 105 5 3 G 120 140 10 2 I 60 93 11 22 3 Rút ngắn các công việc găng Rút ngắn công việc C đi 3 tuần, vì MCC nhỏ nhất Kết quả: CTT tăng 15 tr.đ; CGT giảm 36 tr.đ; TCDA giảm 21 tr.đ; TDA còn 36 tuần  Rút ngắn công việc ... 35 34 33 32 31 30 29 28 27 CTT 597 602 607 612 619 629 639 650 661 672 688 7 04 722 CGT 46 8 45 6 44 4 43 2 42 0 40 8 396 3 84 372 360 348 336 3 24 10 TC 65 10 58 10 51 10 44 10 39 10 37 10 35 10 34 10... D F E G D F E G 13 20 13 20 13 20 15 13 15 48 48 48 13 CV B 6 6 5 CP 13 13 H Tổng CP 6 6 5 18 35 43 CPTL 12 18 24 30 35 40 58 93 136 1 84 232 280 293 42 Đồ thị chi phí tích lũy theo hai phương... 26 26 CP 26 13 18 13 18 13 18 7 CPTL 21 42 68 94 120 138 156 1 74 202 230 258 273 286 293 41 Chi phí tích lũy phương án triển khai muộn T 10 11 12 13 14 A A A A A C C C D G D G D F B G D F E G