Slide tài chính tiền tệ Chương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chính

Chương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chínhChương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chínhChương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chínhChương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chínhChương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chínhChương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chínhChương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chínhChương 1: Đại cương về tiền tệ và tài chính

1

ĐẠI CƯƠNG VỀ TIỀN TỆ và

TÀI CHÍNH

By Ph.D NGUYỄN THỊ LAN

2

A- ĐẠI CƯƠNG VỀ TIỀN TỆ

 Nguồn gốc ra đời của tiền tệ?

 Bản chất của tiền tệ là gì?

 Các hình thái phát triển của tiền tệ?

 Các chức năng của tiền tệ?

 Tiền tệ có vai trò như thế nào trong nền kinh

tế thị trường?

 Tiền tệ trong lưu thông được đo lường như

thế nào?

3

1.Nguồn gốc ra đời của tiền tệ

Tiền là tất cả những vật gì được chấp nhận chung là

phương tiện trao đổi h/hoá, dịch vụ hoặc để hoàn trả

các khoản nợ

 Nguồn gốc ra đời:

Thời kỳ đầu của chế độ CSNTSX mang tính tự cung, tự

cấp không có n/c trao đổi h/hoá  tiền tệ chưa xuất hiện

Thời kỳ cuối của chế độ CSNTdo p/công lao động xuất

hiện n/c trao đổi hàng hoá:

+ Giai đoạn đầu: trao đổi dưới hình thức trực tiếp: H -H'đòi

hỏi sự “trùng khớp về nhu cầu”chi phí giao dịch cao

+ Giai đoạn sau: Khi SX và TĐ h/hoá mở rộng và phát triển thì

“Vật ngang giá chung" xuất hiện  đó là Tiền tệ

KL: Tiền tệ là một phạm trù kinh tế-lịch sử, là sản phẩm

của nền SX hàng hoá

4

2 Bản chất của tiền tệ là gì?

nhiên là tiền tệ

tiền kim loại (vàng, bạc) là như nhau chỉ là dấu

hiệu thanh toán mà nhờ đó hàng hoá được lưu

thông

để dùng làm phương tiện trao đổi”

nguồn gốc ra đời của nó là một hàng hoá đặc

biệt được tách ra từ thế giới hàng hoá

5

Bản chất của tiền tệ

Bản chất của tiền tệ được thể hiện qua 2 thuộc tính của n ó :

(1) Giá trị sử dụng của tiền tệ:

Đó là khả năng thoả mãn nhu cầu sử dụng làm vật trung gian

trong trao đổi hàng hoá của xã hộigiá trị sử dụng xã hội

(2) Giá trị của tiền tệ:

Đó chính là “sức mua” của tiền tệlà khả năng đổi được

nhiều hay ít hàng hoá khác

Khái niệm “sức mua” phải được xem xét trên phương diện tổng

thể các hàng hoá trên thị trường

Từ bản chất của tiền tệ rút ra điều gì?

6

3.Chức năng của tiền tệ

(1) Phương tiện trao đổi

tiền được sử dụng làm môi giới, trung gian trong trao đổi h.hoá

 vận động đồng thời và ngược chiều với h.hoá: H -T- H'

(2) Thước đo giá trị

tiền tệ dùng làm thước đo để biểu hiện và đánh giá giá trị của các

h.hoá khác

(3) Phương tiện cất trữ

Khi tiền nằm ngoài lưu thông một thời gian dài với mục đích tích

trữ

Khi tiền dùng làm phương tiện để thanh toán các khoản nợ

Tại sao phải nghiên cứu nó?

7

4.Sự phát triển các hình thái của

tiền tệ

4.1 Tiền tệ dưới dạng hàng hoá (hoá tệ)

- Tiền tệ dưới dạng h.hoá phi kim loại

- Tiền tệ dưới dạng hàng hoá kim loại

4.2 Tiền tệ với tư cách là dấu hiệu giá trị

- Tiền giấy

-Tiền tín dụng

-Tiền điện tử

8

Tiền tệ dưới dạng hàng hoá phi kim loại

 Hình thái biểu hiện:vỏ sò, lừa, bò, cừu, răng cá voi,

lụa, bơ, da thú, rượu rum…

 …tại sao hình thái này lại mất đi…?

 Do hạn chế:

+ Cồng kềnh,khó vận chuyển

+ khó bảo quản

+ Khó chia nhỏ

 Có một hình thái tiền tệ mới ưu việt hơn thay thế

nó  tiền làm bằng kim loại

9

Tiền làm bằng kim loại

 Lịch sử ra đời: khoảng 2000 năm tr.c.n

 Ưu điểm:

- có thể tạo ra hàng loạt

- được chấp nhận một cách rộng rãi

- dễ vận chuyển

- dễ bảo quản

- dễ chia nhỏ

 …nhưng tại sao hình thái này lại bị thay thế?

10

Tiền dấu hiệu…tiền giấy

tr.c.n)…nhưng được sử dụng rộng rãi ở Trung quốc (TK thứ 7

sau c.n)

- Tiền giấy ngân hàng (Bank Note): tiền do các NHTM phát

hành không có hiệu lực pháp lý (tín tệ)

- Tiền giấy pháp định (Paper money): tiền do NHTƯ phát

hành  có hiệu lực pháp lý thanh toán bắt buộc

+ Tiết kiệm chi phí lưu thông

+ Khắc phục tình trạng thiếu phương tiện lưu thông

+ Được chia ra nhiều mệnh giá nên tiện lợi cho việc sử dụng

+ Tiện lợi cho việc vận chuyển và bảo quản

+ Dễ bị làm giả

+ Dễ lạm phát

11

Tiền dấu hiệu…tiền tín dụng

 Tiền tín dụng là tiền nằm trong các tài khoản mở

tại ngân hàng

Cơ sở ra đời: nhu cầu thanh toán qua NH

 Ưu điểm:

+ Nhanh gọn và an toàn

+ Đẩy nhanh tốc độ lưu thông tiền tệ

+ Tiết kiệm chi phí lưu thông

+ Nhà nước có thể kiểm soát được KL tiền trong LT

NHTM

…liệu tiền mặt có thể bị thay thế hoàn

toàn bằng tiền tín dụng?

12

 Tính được chấp nhận

 Tính dễ nhận biết

 Tính có thể chia nhỏ được

 Tính lâu bền

 Tính dễ vận chuyển

 Tính khan hiếm

 Tính đồng nhất

13

Kh ái niệm tiền tệ:

 Tiền tệ là một phương tiện trao đổi, là

đơn vị để đo lường giá trị của các hàng

hoá khác được pháp luật hay nhiều

người thừa nhận và người sở hữu nó

có thể sử dụng để phục vụ cho những

nhu cầu trong đời sống kinh tế- xã hội

14

5 Vai trò của tiền tệ

5.1 Đối với kinh tế vĩ mô:

 là công cụ để XD kế hoạch PTKT và thiết lập các MQH

cân đối lớn về mặt giá trị trong nền KT;

là công cụ để XD hệ thống các chỉ tiêu kiểm soát về mặt

giá trị đối với các hoạt động kinh tế;

là cơ sở hình thành nên hoạt động TC- TD nhằm phân phối

lại vốn tiền tệ trong toàn bộ nền KT

5.2 Đối với kinh tế vi mô:

 thúc đẩy SX và trao đổi h.hoá mở rộng và phát triển;

 là phương tiện để đo lường tổng chi phí, tổng thu nhập,

xác định mức lãi, lỗ của DN  thúc đẩy khả năng cạnh

tranh của các DN

15

6 Đo lượng tiền trong lưu thông (MS)

1 Khối tiền giao dịch (M1):

tiền mặt lưu hành,thẻ TD, NT tự do chuyển đổi, vàng, ngân

phiếu,TG không kỳ hạn,TG trên TK có thể phát séc để rút tiền

2 Khối tiền mở rộng (M2):

- M1

- TG ngắn hạn, trái phiếu ngắn hạn

3 Khối tiền mở rộng (M3):

- M2

- TG dài hạn, trái phiếu dài hạn

4 Khối tiền tài sản (M4), bao gồm:

- M3

- Các CK có giá có khả năng hoán đổi trên TTTC

Lựa chọn khối tiền nào?

16

7- Một số học thuyết về cầu tiền tệ

(đọc thêm)

 Quy luật lưu thông tiền tệ của K.Marx

 Học thuyết số lượng tiền tệ thô sơ của

Irving Fisher (1887-1947)

 Học thuyết về sự ưa thích tiền mặt của

Keynes

Học thuyết số lượng tiền tệ hiện đại

của M Friedman

17

B- NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA TÀI

CHÍNH

 BẢN CHẤT

 CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÀI CHÍNH

 HỆ THỐNG TÀI CHÍNH

18

1.BẢN CHẤT CỦA TÀI CHÍNH

a.Xét về hình thức bên ngoài:

Từ biểu hiện bên ngoài củaTC: là tất cả các hiện

tượng thu, chi bằng tiền, là vốn bằng tiền, là các

hoạt động quản lý liên quan đến tiền bạc, tài

sản.v.v ở các chủ thể trong XH

P/ánh sự phân phối các nguồn TC kết

quả vận động của các nguồn TC: Quỹ tiền

tệ (QTT) được tạo lập và sử dụng

 Tài chính là quá trình phân phối các nguồn tài

chính (hay vốn) gắn liền với việc tạo lập và sử

dụng các quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu

của các chủ thể kinh tế

19

Quỹ tiền tệ

Quỹ tiền tệ là một lượng nhất định các nguồn tài

chính huy động được để sử dụng cho mục đích

nhất định

 .Các quỹ tiền tệ trong xã hội:

Quỹ tiền tệ của Nhà nước

Quỹ tiền tệ của các DN SX hàng hoá, dịch vụ

Quỹ tiền tệ của khu vực dân cư

Quỹ tiền tệ của các tổ chức xã hội

 Đặc điểm:

- Tính sở hữu

- Tính mục đích

- Tính vận động, thường xuyên liên tục

20

b Nội dung bên trong của tài chính

 Quá trình phân phối các nguồn TC tạo lập và

sử dụng QTTlàm thay đổi lợi ích kinh tế của

các chủ thể  phản ánh các quan hệ KT giữa

các chủ thể KT

 bao gồm :

● Quan hệ kinh tế giữa Nhà nước với các doanh

nghiệp

● Quan hệ kinh tế giữa Nhà nước với dân cư

● Quan hệ kinh tế giữa các doanh nghiệp với

doanh nghiệp

● Quan hệ kinh tế giữa doanh nghiệp với dân cư

● Quan hệ kinh tế giữa trong nước và ngoài nước

21

Bản chất của tài chính

 Tài chính là tổng thể các MQH kinh tế

nảy sinh trong quá trình phân phối các

nguồn tài chính thông qua việc tạo lập

hoặc sử dụng các quỹ tiền tệ, nhằm

đáp ứng các nhu cầu của các chủ thể

trong nền kinh tế

 Tại sao phải nghiên cứu bản chất của

tài chính?

10/10/2010 Dr Nguyễn Thị Lan 22

lưu ý:

( i) Quản lý tài chính là quản lý cả 2 mặt của n ó

(ii) Bản chất của tài chính - các QH phân phối

dưới hình thức giá trị chịu sự chi phối bởi quy

luật mức độ sở hữu nguồn lực

(iii) Tài chính là công cụ phân phối Sp trong

XH.Nó không chỉ đơn thuần là kết quả tiêu cực

của TĐ mà tác động lại đến quá trình

SX-TĐ

(iv) Không nên đồng nhất tài chính với tiền tệ,

bởi vì giữa tài chính và tiền tệ có sự khác

nhau

23

2 Chức năng của tài chính

2.1 Chức năng phân phối

Khái niệm

Đó là chức năng mà nhờ vào đó, các nguồn

tài chính đại diện cho những bộ phận của

cải xã hội được đưa vào các quỹ tiền tệ

(QTT) khác nhau để sử dụng cho những

mục đích nhất định của các chủ thể trong

xã hội

24

Đặc điểm của chức năng phân phối

 Đó là sự phân phối dưới hình thức giá trị,

nhưng không làm thay đổi hình thái giá trị

 Đó là sự phân phối luôn gắn liền với sự hình

thành và sử dụng các QTT nhất định

 Đó là sự phân phối diễn ra thường xuyên, liên

tục bao gồm cả phân phôi lần đầu và phân

phối lại Trong đó, phân phối lại là chủ yếu

 Tại sao phải phân phối lại?

25

2.2 Chức năng giám đốc

a) Khái niệm

Đó là chức năng mà nhờ vào đó việc kiểm tra

bằng đồng tiền được thực hiện đối với quá

trình vận động của các nguồn tài chính để tạo

lập các QTT hay sử dụng chúng theo các mục

đích đã định

b) Đặc điểm của CN giám đốc

 Đó là giám đốc bằng đồng tiền;

 Đó là loại giám đốc rất rộng rãi, toàn diện

thường xuyên, liên tục và hiệu quả

26

2.3 Mối quan hệ giữa hai chức năng

 C.N phân phối của TC là C.N cơ sở -đòi

hỏi sự sự cần thiết của C.N giám đốc

đảm bảo cho quá trình phân phối được

đúng đắn theo mục tiêu đã định

 Ngược lại, nhờ sự vận dụng đúng đắn

C.N giám đốc đã làm cho C.N phân phối

của tài chính có điều kiện phát triển

27

3 Tiền đề quyết định sự ra đời và

phát triển của tài chính

 Sự ra đời của của nền kinh tế hàng hoá-

tiền tệ đã làm nảy sinh các quan hệ tài

chính (nhân tố khách quan)

 Sự ra đời của Nhà nước làm nảy sinh các

quan hệ kinh tế gắn với hình thành và sử

dụng QTT tập trung của Nhà nước hình

thành lĩnh vực hoạt động tài chính Nhà

nước (nhân tố thúc đẩy phát triển)

28

4.VAI TRÒ CỦA TÀI CHÍNH

 Tài chính công cụ phân phối tổng sản

phẩm quốc dân

 Tài chính công cụ quản lý, điều tiết vĩ mô

nền kinh tế

 Tài chính công cụ kiểm soát các hoạt

động trong nền kinh tế

29

5 HỆ THỐNG TÀI CHÍNH (HTTC)

 Khái niệm HTTC:

HTTC là tổng thể các hoạt động tài

chính trong các lĩnh vực khác nhau,

nhưng có quan hệ hữu cơ với nhau

về việc hình thành và sử dụng các

QTT của các chủ thể trong nền kinh

tế

Cấu trúc của hệ thống tài

chính?

a) Đứng trên giác độ luân chuyển vốn

thì hệ thống tài chính bao gồm:

- Người tiết kiệm

- Người đầu tư

- Các trung gian tài chính

- Thị trường tài chính

Các trung gian tài chính

Thị trường chứng khoán

Người tiết kiệm:

1 Các hộ gia đình

2 Các DN

3 Chính phủ

4.Người nước ngoài

Người đầu tư:

1.Các DN 2.Chính phủ

3 Các hộ gia đình

4 Người nước ngoài

Vốn

Vốn

Tài chính gián tiếp

Tài chính trực tiếp

Vốn Vốn

32

Cấu trúc của hệ thống tài

chính?

b) Trên giác độ tạo lập và sử dụng QTT

thì HTTC do nhiều khâu tài chính hợp

thành:

 Khâu tài chính là nơi hội tụ của các

nguồn tài chính, nơi diễn ra việc tạo lập

và sử dụng các QTT gắn liền với việc

thực hiện chức năng, nhiệm vụ của chủ

thể trong nền kinh tế

33

Các tiêu chí xác định một khâu tài

chính

(1) Phải là một điểm hội tụ của các nguồn TC, là nơi

thực hiện việc "bơm" và "hút" các nguồn TC gắn với

việc tạo lập và sử dụng các QTT tương ứng;

(2) Nếu ở đó các hoạt động TC luôn gắn liền với một

chủ thể phân phối cụ thể, xác định

(3) Được xếp vào cùng một khâu TC nếu ở đó các hoạt

động TC có tính đồng nhất về hình thức các quan hệ

TC và tính mục đích của QTT trong lĩnh vực h/ động

  Thị trường TC hay tài chính QT có phải là một khâu TC độc lập ko?

34

Các khâu trong HTTC:

1 Ngân sách nhà nước: là khâu chủ đạo trong HTTC quốc

gia Đây là một "tụ điểm" của các nguồn TC gắn với việc

tạo lập và sử dụng QTT tập trung của Nhà nước - quỹ

NSNN phục vụ cho hoạt động của Nhà nước

2 Tài chính DN: là khâu cơ sở trong HTTC quốc gia Đây là

một "tụ điểm" của các nguồn TC gắn với việc tạo lập và sử

dụng QTT riêng có của DN  phục vụ cho hoạt động

SXKD của DN

3.Tín dụng: là một khâu quan trọng của HTTC Tín dụng

chính là “tụ điểm” của các nguồn tài chính tạm thời nhàn

rỗi Quỹ tín dụng được tạo lập bằng việc thu hút các nguồn

TC tạm thời nhàn rỗi, sau đó quỹ này được sử dụng để

cho vay, theo nguyên tắc hoàn trả có thời hạn và có lợi

tức 

35

Các khâu trong HTTC (tiếp)

4 Bảo hiểm (BH): Bảo hiểm là một khâu trong hệ

thống tài chính BH có nhiều hình thức và nhiều

QTT khác nhau, nhưng tính chất chung và đặc

biệt của các quỹ BH là được tạo lập và sử dụng

để bồi thường tổn thất cho những chủ thể tham

gia BH tùy theo mục đích của quỹ

5 Tài chính các tổ chức XH và tài chính hộ gia

đình: Đây là một "tụ điểm" của các nguồn TC

gắn với việc tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ riêng

có của các tổ chức XH hoặc hộ GĐ phục vụ

cho mục đích tiêu dùng của tổ chức XH hoặc hộ

GĐ

36

NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC

TÀI CHÍNH

DOANH NGHIỆP

TÀI CHÍNH HỘ GIA ĐÌNH

VÀ TỔ CHỨC XH TÀI CHÍNH CÁC DN BẢO HIỂM

TÀI CHÍNH CÁC

TỔ CHỨC TÍN DỤNG

THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH

TÀI CHÍNH

TÀI CHÍNH