Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại TECHCOMBANK

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU • Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài thiếu kinh tế quốc dân Cùng với việc Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO vào ngày 07/11/2006, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có nỗ lực hoàn thiện vượt bậc nhằm nâng cao lực cạnh tranh với ngân hàng nước có bề dày kinh nghiệm tiềm lực tài vững mạnh tìm cách gia nhập vào thị trường tài đầy tiềm Việt Nam Trước đây, hoạt động chủ yếu NHTM Việt Nam huy động sử dụng vốn Nhưng với xu hội nhập vào tài quốc tế, tỷ trọng hoạt động truyền thống giảm dần, thay vào hoạt động dịch vụ bảo lãnh, toán quốc tế, cho thuê tài chính… Hơn nữa, năm gần đây, hoạt động xuất nhập Việt Nam đổi đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ… Điều góp phần thúc đẩy hoạt động toán quốc tế NHTM phát triển mạnh mẽ, đặc biệt việc áp dụng phương thức tín dụng chứng từ ngày mở rộng nâng cao chất lượng nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp So với phương thức toán khác, phương thức tín dụng chứng từ tỏ ưu việt cả, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia: trường hợp người mua không toán tiền cho người bán ngân hàng phát hành chắn toán cho họ họ xuất trình chứng từ hoàn hảo hợp lệ, người mua đảm bảo giao hàng theo qui định hợp đồng Chính ưu điểm bật mà phương thức tín dụng chứng từ trở thành phương thức toán phổ biến ngân hàng thương mại giới Việt Nam Là số NHTM cổ phần lớn Việt Nam, Techcombank có nhiều kinh nghiệm có uy tín phương thức toán tín dụng chứng từ Tuy nhiên trình hoạt động, Techcombank gặp phải số khó khăn như: Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp qui mô hoạt động toán quốc tế nhỏ, hoạt động hỗ trợ toán chưa thực đa dạng, phong phú, đối tượng khách hàng hạn chế, môi trường cạnh tranh hoạt động ngày gay gắt… Sau thời gian thực tập Techcombank, sở kiến thức tích lũy trường kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn trình thực tập, em chọn đề tài: “Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ TECHCOMBANK” để nghiên cứu sâu tìm hướng giải tồn nêu • Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục chữ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, đề tài gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ TECHCOMBANK Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ TECHCOMBANK Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình TS Đặng Ngọc Đức chị Nguyễn Thị Kiều Anh (phó phòng phòng dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp) anh chị công tác Techcombank tạo điều kiện cho em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM 1.1 Hoạt động toán quốc tế NHTM 1.1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế • Khái niệm TTQT Việc toán nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác (chính trị, ngoại giao, hợp tác văn hóa, khoa học kỹ thuật…) tổ chức, công ty, chủ thể kinh tế khác quốc gia gọi toán quốc tế • Đặc điểm TTQT Khác với toán nước, TTQT nước tiến hành thông qua ngân hàng không dùng tiền mặt (trừ toán liên quan du lịch) Các chứng từ TTQT đối tượng để mua bán đối tượng mua bán chủ yếu ngân hàng Để tiến hành nghiệp vụ TTQT thuận tiện, có hiệu quả, bên tham gia toán phải lựa chọn sử dụng phương tiện dùng TTQT sau: Hối phiếu, Lệnh phiếu – kỳ phiếu, Séc thẻ toán Trong quan hệ TTQT, bên quan tâm đến lợi ích Do bên tham gia cần phải thỏa thuận với vấn đề cụ thể liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ thân thực hợp đồng, điều kiện TTQT Những điều kiện bao gồm: Điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian toán, điều kiện phương thức toán Tùy theo điều kiện, hoàn cảnh cụ thể, bên đối tác lựa chọn thỏa thuận với sử dụng phương thức TTQT Hiểu cách đơn giản, phương thức toán cách thức định để người bán thu tiền nhanh nhất, an toàn người mua nhận hàng đủ số lượng, Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp chất lượng theo thời hạn hợp đồng ký • Vai trò TTQT - Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập TTQT giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng xuất nhập Ngoài ra, TTQT giúp nhà xuất nhập chủ động nắm bắt thông tin thị trường nước hiểu rõ đối tác mình, từ lập kế hoạch kinh doanh thực hiệu kế hoạch Hơn nữa, TTQT ảnh hưởng trực tiếp đến vòng quay vốn sản xuất kinh doanh, mà ảnh hưởng đến doanh thu lợi nhuận bên tham gia - Đối với NHTM Hoạt động TTQT đòi hỏi nhanh chóng, kịp thời, an toàn xác Do đó, NHTM buộc phải ứng dụng công nghệ đáp ứng yêu cầu Như vậy, TTQT tạo môi trường ứng dụng cho công nghệ ngân hàng Ngoài ra, TTQT đem lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng sở thu phí dịch vụ Thông qua hoạt động TTQT, ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng đối tác nước Nhờ mà quan hệ đối ngoại ngân hàng tăng cường củng cố 1.1.2 Các phương thức TTQT Có nhiều phương thức toán quốc tế có bốn phương thức sử dung phổ biến giới Việt Nam là: chuyển tiền, mở tài khoản, nhờ thu tín dụng chứng từ Việc lựa chọn sử dụng phương thức tùy theo mức độ tin cậy đối tác 1.1.2.1.Phương thức toán chuyển tiền Phương thức toán chuyển tiền phương thức toán đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, nhà nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm xác định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Nhà nhập lựa chọn hai hình thức chuyển tiền Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp chuyển tiền thư (Mail transfer-M/T) chuyển tiền điện (Telegraphic transfer – T/T) Ngày nay, phương thức chuyển tiền T/T sử dụng nhiều thời gian nhanh nhiều chi phí chuyển tiền M/T thấp Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua, dùng phương thức quyền lợi người bán không đảm bảo Do có nhiều rủi ro áp dụng phương thức nên sử dụng Người ta áp dụng toán khoản tương đối nhỏ (như toán chi phí xuất nhập khẩu, vận chuyển, bảo hiểm, bồi thường thiệt hại dùng toán phi mậu dịch…) toán công ty mẹ với công ty con, đối tác có quan hệ buôn bán lâu năm, biết rõ tin cậy lẫn 1.1.2.2 Phương thức mở tài khoản Phương thức mở tài khoản (còn gọi phương thức ghi sổ) phương thức TTQT mà người bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay dịch vụ Việc toán khoản nợ thực theo định kỳ (tháng, quí, nửa năm ) Đây hình thức cấp tín dụng thương mại nhà xuất cho nhà nhập Ưu điểm phương thức thuận lợi người mua có tín nhiệm toán với người bán Bên mua sử dụng hàng hóa thường xuyên, chí lúc chưa đủ tiền người bán tiêu thụ hàng hóa giữ thị trường truyền thống Nhược điểm phương thức quyền lợi người xuất không bảo đảm người nhập phải mua hàng với giá cao Cũng giống phương thức chuyển tiền, phương thức áp dụng với đối tác có quan hệ lâu dài, tin cậy lẫn 1.1.2.3 Phương thức toán nhờ thu Phương thức toán nhờ thu phương thức toán mà nhà xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho nhà nhập tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ nhà xuất lập Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp Có hai hình thức nhờ thu: - Nhờ thu trơn (Clean Collection) Bộ chứng từ hàng hóa gửi thẳng đến người mua, không qua ngân hàng Người bán ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người mua vào hối phiếu người bán lập Phương thức không áp dụng nhiều mức độ rủi ro lớn việc nhận hàng người bán hoàn toàn độc lập với việc toán Cả người mua người bán chịu rủi ro - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Khác với nhờ thu trơn, trường hợp chứng từ hàng hóa người bán gửi đến ngân hàng nhận ủy thác thu Ngân hàng tiến hành thu hộ tiền người mua không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa với điều kiện người mua phải toán chấp nhận trả tiền (nếu hối phiếu có kì hạn) nhận chứng từ để nhận hàng Nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo an toàn cho người bán họ nhờ ngân hàng khống chế chứng từ Tuy vậy, người bán phải đối mặt với rủi ro người mua thay đổi ý định tình hình kinh doanh sa sút, người mua không nhận hàng không chịu toán 1.1.2.4 Phương thức toán tín dụng chứng từ Đây phương thức TTQT sử dụng rộng rãi ưu việt TTQT, chiếm khoảng 70% giá trị toán Lý bảo đảm quyền lợi cách tương đối cho người mua người bán - Ưu phương thức L/C Tín dụng chứng từ đem lại lợi ích cho tất bên tham gia + Đối với nhà nhập khẩu: Người mua phải toán nhận chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản LC để nhận hàng Người mua ngân hàng tài trợ vốn, điều khoản UCP 500 bảo vệ + Đối với nhà xuất Được bảo đảm toán tuân thủ điều khoản điều kiện L/C Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp nhà nhập cố tình không toán nhận toán nhanh Được ngân hàng giúp đỡ tư vấn, giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, người bán sử dụng L/C phương thức tài trợ cho xuất như: chiết khấu chứng từ, bán chứng từ cho ngân hàng hay vay vốn ngân hàng chấp chứng từ… + Đối với ngân hàng Khi thực nghiệp vụ này, ngân hàng thu lợi ích lớn từ khoản thu phí dịch vụ, tạo điều kiện mở rộng tín dụng, bảo lãnh quốc tế kinh doanh ngoại tệ… - Hạn chế phương thức L/C Nhược điểm lớn phương thức L/C phải toán theo qui trình tỉ mỉ, máy móc, đòi hỏi bên phải tiến hành cẩn thận, khâu lập kiểm tra chứng từ Chỉ cần sơ xuất nhỏ trở thành nguyên nhân bác bỏ việc toán Ngân hàng giao dịch sở chứng từ nên buộc phải toán hàng hóa tốt hay xấu Rủi ro thuộc phía người mua Nếu người bán cố ý lập chứng từ hàng hóa giả tạo hoàn hảo theo điều kiện điều khoản L/C ngân hàng phải toán cho người bán rủi ro thuộc người mua họ chọn nhầm đối tác lừa đảo TDCT kỹ thuật toán chắn nặng nề Chi phí cho người nhập tương đối tốn Mặt khác, thủ tục hành nghiêm ngặt gây khó khăn cho người xuất trình lập chứng từ Sau phân tích lợi ích bất lợi phương thức toán quốc tế nói chung phương thức L/C nói riêng, ta thấy phương thức L/C ưu việt dung hòa, cân quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thương Hơn nữa, phương thức L/C ngân hàng tham gia không đơn trung gian toán mà thành viên thực trình toán 1.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp Tùy theo thói quen thông lệ nước mà phương thức toán TDCT gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of Credit, Documentary Credit Ở Việt Nam gọi thư tín dụng, tín dụng thư hay tín dụng chứng từ, L/C…Trước TDCT gọi tín dụng thương mại thuật ngữ không dùng nữa, mà thay vào “TDCT” thể ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ 1.2.1 Khái niệm Theo điều UCP 500 phương thức TDCT thoả thuận mà có ngân hàng (ngân hàng phát hành) đáp ứng yêu cầu khách hàng (người xin mở L/C) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi L/C) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với qui định L/C Qua khái niệm phương thức TDCT ta thấy phương thức liên quan đến bên sau: - Người yêu cầu mở L/C: người mua, nhà nhập người người mua ủy thác - Người hưởng lợi: nhà xuất hàng hóa, người bán hay người người xuất định - Ngân hàng phát hành (ngân hàng mở L/C): ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập - Ngân hàng thông báo L/C: ngân hàng nước người hưởng lợi, thông báo cho nhà xuất biết L/C mở Đây chi nhánh đại lý ngân hàng phát hành Ngoài ra, bên liên quan đến phương thức L/C là: - Ngân hàng xác nhận: ngân hàng người bán yêu cầu, bảo đảm việc trả tiền nhà nhập trường hợp ngân hàng phát hành L/C không đủ khả toán Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng có uy tín lớn thị trường tài quốc tế Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp - Ngân hàng chiết khấu: ngân hàng mở L/C định - Ngân hàng trả tiền: ngân hàng phát hành yêu cầu 1.2.2 Qui trình nghiệp vụ (1) Người mua người bán ký hợp đồng mua bán hàng hóa với (2) Người mua làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phát hành, yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng cho người bán hưởng (1) Người bán (Người hưởng lợi LC) (4) (6) (5) (11) Người mua (Người xin mở LC) (9) (8) (2) (10) Ngân hàng thông báo LC (7) Ngân hàng mở LC (3) (3) Ngân hàng phát hành lập thư tín dụng ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi người hưởng lợi xuất trình chứng từ toán hoàn hảo phù hợp với điều khoản điều kiện LC (4) Ngân hàng thông báo chuyển thư tín dụng gốc cho người hưởng lợi thư tín dụng (5) Người hưởng lợi thư tín dụng tiến hành giao hàng theo quy định hợp đồng mua bán theo yêu cầu L/C (6) Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, người hưởng lợi lập chứng từ theo yêu cầu nêu LC xuất trình ngân hàng (ngân hàng thông báo) để đòi tiền ngân hàng phát hành (7) Ngân hàng thông báo nhận chứng từ toán chuyển cho ngân hàng phát hành Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp (8) 10 Người mua toán (nếu thư tín dụng trả ngay) chấp nhận toán tiền hàng (nếu thư tín dụng trả chậm) (9) Ngân hàng phát hành chuyển chứng từ nhận hàng cho người xin mở thư tín dụng sau người toán chấp nhận toán tiền hàng (10) , (11) Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ thấy phù hợp trả tiền cho người hưởng lợi thông qua ngân hàng thông báo Nếu thấy chứng từ có sai biệt, mâu thuẫn với quy định thư tín dụng từ chối trả tiền 1.2.3 Một số loại LC (Xem phụ lục để biết thêm chi tiết) 1.3 Điều kiện để mở rộng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM 1.3.1 Khái niệm mở rộng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ sử dụng nhiều phương thức TTQT Có thể hiểu mở rộng mở rộng số lượng chất lượng Mở rộng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ mặt số lượng nghĩa ngân hàng tìm cách tăng qui mô, nâng số lượng L/C mở, toán, xác nhận, chiết khấu ngân hàng Đồng thời, sách marketing phù hợp, thu hút khách hàng đến thực nghiệp vụ TTQT ngày nhiều để gia tăng giá trị doanh số thu từ hoạt động Mở rộng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ mặt chất lượng hay nói cách khác nâng cao chất lượng dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Khi chất lượng bảo đảm tạo niềm tin thu hút khách hàng đến với dịch vụ TTQT ngân hàng, từ tác động trở lại việc mở rộng mặt số lượng, qui mô 1.3.2 Điều kiện để mở rộng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp CVTT thực hạch toán ký quĩ thu phí liên quan đến việc phát hành, điều chỉnh thư tín dụng theo qui định biểu phí có hiệu lực thi hành Techcombank Trường hợp tài khoản khách hàng không đủ tiền CVTT thông báo cho CVKH yêu cầu khách hàng nộp tiền CVTT xác định phí điều chỉnh chịu, khách hàng chịu trích từ tài khoản khách hàng người hưởng lợi chịu ghi lại để khấu trừ vào khoản tiền toán 7.6 Kiểm soát phê duyệt Kiểm soát nội dung điện mở thư tín dụng công việc quan trọng, đòi hỏi tính cẩn thận xác cao Cụ thể sau: - Khi kiểm soát phê duyệt bước 1, kiểm soát viên đơn vị đặc biệt ý: phần tên địa người hưởng, số tiền loại tiền thư tín dụng, chứng từ yêu cầu xuất trình, phần mô tả hàng hóa…, ý điều khoản đặc biệt (nếu có) - Kiểm soát điện đơn vị soạn: kiểm soát viên toán quốc tế trung tâm toán hội sở tái kiểm soát lại điện phát hành/ sửa đổi LC, đối chiếu với chứng từ, phát lỗi phải liên hệ với chi nhánh kịp thời điều chỉnh 7.7 Phát điện lưu hồ sơ 7.7.1 Phát điện toán Phát điện khâu thức phát hành điều chỉnh thư tín dụng, điện phát nhận 03 lần/ngày vào: 8h30 sáng, 2h trưa 5h chiều Bộ phận phát điện chịu trách nhiệm phát điện theo hướng dẫn yêu cầu chương trình SWIFT CVTT trung tâm toán phải thông báo cho đơn vị việc thực gửi cho họ 01 ACK- nội dung điện in sau truyền 7.7.2 Lưu hồ sơ Hồ sơ đơn vị phải lưu giữ “Bìa đựng LC” phận toán Hồ sơ lưu gồm: - Yêu cầu phát hành thư tín dụng, yêu cầu điều chỉnh thư tín dụng - Hợp đồng ngoại thương, hợp đồng nhập ủy thác giấy tờ khác Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp tương đương - Tờ trình phát hành, điều chỉnh thư tín dụng phê duyệt cấp có thẩm quyền - Thư tín dụng, điều chỉnh, hủy bỏ xác nhận điện có liên quan 7.7.3 Việc tách chứng từ lưu kế toán tiến hành theo qui định chế độ chứng từ kế toán hành 2.2.2 Qui trình toán LC Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.2.1 Qui trình toán LC hàng nhập Sơ đồ 2.3 Qui trình toán LC hàng nhập Trách nhiệm CVTT Đơn vị TTTT Tiến trình thực Tham khảo 7.1 Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ lập thông báo N Cấp thẩm quyền Đơn vị / TTTT 7.2 KS, Phê duyệt Y CVKH, CVTT Đơn vị / TTTT Chuyển thông báo giao chứng từ 7.3 CVKH, CVTT Đơn vị Thủ tục p/hành bảo lãnh, ký hậu B/L, từ chối chứng từ có sai sót 7.4 CVTT TTTT TTTT tiếp nhận chứng từ có toán theo L/C 7.5 CVTT TTTT Soạn điện, hạch toán TT L/C xử lý L/C toán ko hạn 7.6 N KSV TTTT 7.7 Phê duyệt B1 Y Cấp có thẩm quyền TTTT N Phê duyệt B2 7.8 Cấp thẩm quyền TTTT Phát điện, lưu hồ sơ 7.9 CVTT TTTT Xử lý sai lầm (nếu có) 7.10 (Nguồn: Quyết định số 04260/2006/QĐ-TGĐ ngày 06/12/2006 việc ban hành Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp “Qui trình toán thư tín dụng hàng nhập”) 7.1 Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ lập thông báo 7.1.1 Tiếp nhận chứng từ CVTT chịu trách nhiệm tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước gửi phải ký nhận với phận giao chứng từ lưu lại cuống phiếu gửi hãng chuyển phát 7.1.2 Kiểm tra chứng từ Sau nhận chứng từ xuất trình theo LC, CVTT kiểm tra tính phù hợp chứng từ theo LC, qui tắc toán quốc tế qui định UCP500 ISBP vòng tối đa ngày làm việc kể từ ngày nhận Sau kiểm tra, CVTT phải ghi đầy đủ nội dung kiểm tra số chứng từ nhận vào “Bảng kê chứng từ nhập khẩu” kiểm tra theo “Phiếu kiểm chứng từ”, nhập liệu chứng từ Globus làm thông báo tình trạng BCT 7.1.3 Lập thông báo Việc lập loại thông báo tùy thuộc vào tình trạng BCT xử lý Các thông báo gửi cho khách hàng trưởng đơn vị ký đóng dấu Các thông báo gửi cho đơn vị trưởng TTTT người ủy quyền ký 7.2 Kiểm soát phê duyệt Kiểm soát viên TTQT chịu trách nhiệm kiểm soát nội dung kiểm tra chứng từ, đồng ý ký chấp nhận phiếu kiểm chứng từ duyệt Globus để in thông báo tình trạng chứng từ Nếu không đồng ý ghi ý kiến phiếu kiểm chứng từ yêu cầu CVTT kiểm tra chỉnh sửa lại liệu Globus Việc kiểm tra BCT theo tinh thần qui đinh UCP500, ISBP nội dung LC 7.3 Chuyển thông báo giao chứng từ 7.3.1 Chuyển thông báo Sau thông báo ký đóng dấu thức, CVTT đơn vị chuyển thông báo cho CVKH để gửi khách hàng Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp 7.3.2 Giao chứng từ CVKH giao chứng từ cho khách hàng hoàn tất thủ tục tín dụng, nguồn vốn toán LC thủ tục chấp nhận toán 7.4 Xử lý thủ tục phát hành bảo lãnh, ký hậu vận đơn, từ chối BCT có sai sót chấp nhận toán làm thủ tục toán 7.4.1 Ký hậu vận đơn, phát hành bảo lãnh BCT nhập ký hậu vận đơn/ký cargo receipt cấp có thẩm quyền giao cho khách hàng thủ tục tín dụng, nguồn vốn toán LC thủ tục chấp nhận toán hoàn tất Nếu khách hàng yêu cầu ký hậu vận đơn/phát hành bảo lãnh nhận hàng trước Techcombank nhận BCT ngân hàng nước gửi đòi tiền CVKH yêu cầu khách hàng xuất trình chứng từ nhận từ người thụ hưởng LC kèm theo thư yêu cầu phát hành bảo lãnh nhận hàng ký hậu vận đơn Sau đó, CVKH/CVTT kiểm tra phù hợp chứng từ với nội dung LC làm thủ tục ký hậu vận đơn/ký xác nhận/phát hành bảo lãnh nhận hàng 7.4.2 Thông báo gửi tới ngân hàng nước trường hợp BCT có sai biệt Đối với BCT có sai biệt, điện thông báo sai biệt phải gửi tới ngân hàng đòi tiền ngân hàng đại lý toán ngân hàng hưởng vòng ngày làm việc kể từ sau ngày Techcombank nhận chứng từ Mọi thông báo gửi sau thời gian khiến cho Techcombank quyền từ chối toán BCT sai biệt Nếu nhận điện từ ngân hàng đòi tiền yêu cầu phải chuyển trả chứng từ CVTT gửi điện yêu cầu ngân hàng đòi tiền chuyển trả chi phí phát sinh cho việc xử lý chứng từ phí gửi chứng từ qua hãng chuyển phát Khi nhận phí CVTT chuyển trả BCT đồng thời photo phiếu gửi chứng từ hãng chuyển phát hạch toán thu phí tất toán khóa file hồ sơ Nếu khách hàng chấp nhận toán BCT có sai sót giao chứng từ cho khách hàng lập điện chấp nhận toán cho ngân hàng đòi tiền Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp 7.4.3 Làm điện chấp nhận toán Đối với BCT thuộc LC trả chậm, sau hoàn thiện thủ tục ký hậu đến ngày qui định thông báo chứng từ, đơn vị làm đề nghị chấp nhận toán gửi lên TTTT để CVTT làm điện chấp nhận gửi ngân hàng đòi tiền 7.4.4 Nhận điện thông báo BCT có sai sót ngân hàng nước Khi nhận điện ngân hàng đòi tiền thông báo BCT có sai sót đề nghị Techcombank trả lời có chấp nhận hay không, CVTT lập thông báo gửi cho CVKH để thông báo cho khách hàng sai sót đề nghị khách hàng trả lời vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận điện ngân hàng nước Nếu sau ngày làm việc mà không nhận trả lời khách hàng CVTT làm điện gửi ngân hàng nước thông báo không chấp nhận sai sót BCT Trong trường hợp Techcombank gửi điện chấp nhận sai sót thông báo trước nhận BCT kiểm tra phát thêm lỗi sai sót khác Techcombank có quyền từ chối toán BCT khách hàng không chấp nhận lỗi sai sót mà Techcombank thông báo thêm sau 7.4.5 Làm thủ tục toán Khi đến hạn toán LC, CVKH lập phiếu đề nghị toán trình lên trưởng đơn vị ký duyệt, đóng dấu gắn mã khóa nội bộ, gửi kèm theo thị toán ngân hàng nước ngoài, thông báo chấp nhận sai sót BCT/thư đề nghị ký hậu bảo lãnh nhận hàng khách hàng lên TTTT fax/scan để tiến hành toán Trường hợp LC có qui định thời hạn trả chậm 12 tháng tính từ ngày giao hàng khách hàng phải xuất trình xác nhận ngân hàng nhà nước việc đăng ký vay trả nợ vay cho phần giá trị trả chậm trước đơn vị làm thủ tục toán 7.5 TTTT tiếp nhận chứng từ toán theo LC Chứng từ toán theo LC đơn vị chuyển lên TTTT gồm dẫn toán ngân hàng nước ngoài, phiếu đề nghị toán có gắn mã khóa nội bộ, chấp nhận sai sót khách hàng/thư đề nghị ký hậu bảo lãnh nhận Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp hàng khách hàng xác nhận đăng ký vay trả nợ vay nước CVTT TTTT kiểm tra mã khóa nội bộ, ký tên đóng dấu “Test correct” coi hợp lệ 7.6 Soạn điện, hạch toán toán LC xử lý LC không toán hạn 7.6.1 Soạn điện CVTT TTTT sau nhận chứng từ toán LC kiểm tra lại nội dung tính hợp lệ chứng từ thị đòi tiền, phiếu đề nghị toán, chấp nhận sai sót khách hàng, sau nhập liệu soạn điện toán LC Globus theo dẫn ngân hàng đòi tiền gồm điện toán MT202 gửi ngân hàng đại lý toán Techcombank yêu cầu chuyển tiền cho ngân hàng hưởng Nếu CVTT TTTT phát có sai sót liên hệ lại với CVTT/CVKH đơn vị để sửa đổi, bổ sung Mọi yêu cầu sửa đổi/bổ sung phải chuyển qua phận tính mã khóa, không chuyển trực tiếp cho CVTT để tránh trường hợp trùng lệnh 7.6.2 Hạch toán CVTT TTTT thực hạch toán thu phí liên quan đến việc chuyển tiền toán LC Tại thời điểm toán chứng từ mà tài khoản khách hàng không đủ tiền thu phí, CVTT TTTT thực toán LC thu phí treo vào tài khoản phải thu đơn vị diễn giải loại phí thu, tên công ty số LC Đơn vị có trách nhiệm theo dõi thu lại khách hàng để tất toán khoản phí tài khoản phải thu 7.6.3 Xử lý LC không toán hạn - Đối với LC có yêu cầu xác nhận ngân hàng khác: TTTT gửi thông báo cho đơn vị việc tự động trích nợ toàn số tiền hối phiếu LC loại phí liên quan từ tài khoản phải thu đơn vị để toán LC Đơn vị phải theo dõi, phát vay bắt buộc cho khách hàng thu nợ khách hàng để tất toán khoản phải thu Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp - Đối với LC thông thường: TTTT trình lên ban tổng giám đốc để xin ý kiến đạo việc cho phép TTTT trích nợ toàn số tiền hối phiếu LC loại phí từ tài khoản phải thu đơn vị để toán LC - Phạt chậm toán LC: Đối với BCT toán thời hạn qui định, TTTT tiến hành thu phí phạt toán BCT 7.7 Kiểm soát phê duyệt giao dịch toán LC nhập bước (trên Globus) Khi thực xong giao dịch toán LC, CVTT TTTT chuyển cho KSV TTTT phê duyệt bước Globus KSV chịu trách nhiệm kiểm tra lại thông tin Globus: tài khoản trích nợ, tài khoản Nostro, số tiền hối phiếu, loại tiền, ngày giá trị, ngân hàng hưởng lợi, đường dẫn toán, loại phí phải thu Nếu đồng ý, KSV TTTT phê duyệt bước ký dẫn toán ngân hàng nước Nếu phê duyệt bước có phát sai sót KSV TTTT chuyển hồ sơ cho CVTT TTTT yêu cầu sửa đổi 7.8 Kiểm soát phê duyệt giao dịch toán LC nhập bước (trên Globus) Sau KSV TTTT duyệt xong bước chuyển tiếp cho Trường TTTT tiếp tục kiểm tra nội dung soạn điện, hạch toán thu phí, kiểm tra khách hàng có đủ tiền tài khoản Nếu trường TTTT đồng ý phê duyệt bước Globus ký duyệt dẫn toán ngân hàng nước 7.9 Đối chiếu số lệnh SWIFT gửi với báo cáo Globus, phát điện lưu hồ sơ 7.10 Xử lý sai lầm (nếu có) Khi Techcombank thực toán sai tự phát sai sót khách hàng phát lập yêu cầu sửa đổi CVTT lập điện tra soát, yêu cầu sửa đổi bổ sung gửi đến ngân hàng đại lý Phí sửa đổi Techcombank chịu 2.2.2.2 Quy trình toán LC hàng xuất Sơ đồ 2.4 Quy trình toán LC hàng xuất Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp Trách nhiệm Tiến trình thực Tham khảo CVTT / CVKH Thông báo LC xuất 7.1 CVKH / CVTT Tiếp nhận, kiểm tra Hồ sơ, chứng từ 7.2 CVTT / CVKH Yêu cầu cung cấp điều chỉnh, bổ xung (nếu có) 7.3 CVTT Nhập liệu lập thị toán 7.4 N Cấp thẩm quyền 7.5 Phê duyệt Y CVTT Gửi chứng từ giám sát 7.6 CVTT Kiếm tra lệnh toán L/C đến 7.7 N Cấp thẩm quyền 7.8 Phê duyệt Y CVTT Cấp thẩm quyền CVTT TTTT / Đơn vị 7.9 Hạch toán thu phí N Phê duyệt GC Y Báo Có lưu Hồ sơ CVTT 7.10 7.11 7.12 Xử lý sai lầm (nếu có) Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp (Nguồn: Quyết định Tổng giám đốc ngày 10/01/2004 việc ban hành “Qui trình toán thư tín dụng hàng xuất”) 7.1 Thông báo thư tín dụng hàng xuất 7.1.1 Kiểm tra CVTT tiếp nhận thư, điện phát hành điều chỉnh LC từ ngân hàng nước phải tiến hành kiểm tra, xác định tính chân thực điện, thư phát hành điều chỉnh LC đồng thời kiểm tra xem nội dung thư, điện phát hành điều chỉnh LC có mâu thuẫn, không rõ ràng phải điện hỏi lại ngân hàng phát hành 7.1.2 Thông báo cho khách hàng hạch toán thu phí CVTT đơn vị tiến hành nhập liệu LC hạch toán thu phí thông báo LC Globus theo qui định biểu phí hành Techcombank Sau chuyển thông báo phê duyệt thư tín dụng/điều chỉnh LC gốc cho CVKH để giao lại cho khách hàng 7.1.3 CVTT lưu hồ sơ theo qui định quản lý hồ sơ phận TTQT 7.2 Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ, chứng từ 7.2.1 Tiếp nhận hồ sơ, chứng từ CVKH hướng dẫn khách hàng lập yêu cầu toán LC, chuẩn bị chứng từ theo yêu cầu LC ngân hàng nước phát hành kèm gốc LC xuất khẩu/điều chỉnh LC xuất xuất trình Techcombank 7.2.2 Kiểm tra chứng từ CVTT tiếp nhận 01 yêu cầu toán LC chứng từ có liên quan từ CVKH tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu LC/điều chỉnh LC ngân hàng nước phát hành 7.3 Yêu cầu cung cấp, điều chỉnh, bổ sung (nếu có) CVTT sau kiểm tra, chứng từ không đủ, có sai sót lập yêu cầu cung cấp, bổ sung điều chỉnh trình cấp có thẩm quyền phê duyệt chuyển CVKH yêu cầu khách hàng điều chỉnh bổ sung đủ chứng từ 7.4 Nhập liệu lập thị toán Khi BCT xuất trình kiểm tra xong CVTT nhập liệu chi Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp tiết thị toán theo mẫu biểu Globus để gửi kèm BCT đòi tiền ngân hàng phát hành 7.5 Phê duyệt Sau CVTT hoàn tất nghiệp vụ trình cấp có thẩm quyền phê duyệt đồng thời ký hậu vào phía sau hối phiếu, thể Techcombank có quyền nhận số tiền hối phiếu 7.6 Gửi chứng từ, phát điện giám sát 7.6.1 Gửi chứng từ, phát điện 7.6.2 Giám sát CVTT đơn vị vào thời hạn trả tiền qui định LC hối phiếu để giám sát việc toán Nếu hết thời hạn mà ngân hàng nước chưa toán lập điện tra soát hỏi rõ lý chậm toán - Trường hợp BCT phù hợp với yêu cầu LC ngân hàng nước buộc phải toán vòng ngày làm việc kể từ nhận BCT Lãi phạt tính từ ngày thứ theo qui định ngân hàng - Trường hợp ngân hàng toán gửi điện từ chối toán sai sót BCT CVTT lập thông báo kèm theo điện từ chối chuyển cho CVKH chờ thị khách hàng 7.7 Kiểm tra lệnh toán LC đến từ ngân hàng nước CVTT TTTT tiến hành kiểm tra điện sau: - Kiểm tra mã khóa điện (MAC trailer), điện mã khóa thông báo cho ngân hàng gửi điện để phát lại điện - Kiểm tra chi tiết điện toán LC: số Ref, số tiền, loại tiền, ngày giá trị xem có phù hợp với thị toán LC không Nếu phát có sai sót phải gửi điện tra soát với ngân hàng gửi điện Nếu kiểm tra thấy điện toán hợp lệ CVTT đóng dấu “SWIFT RECEIVED” vào sổ theo dõi lệnh toán LC đến đồng thời chuyển cho cấp có thẩm quyền phê duyệt 7.8 Phê duyệt lệnh toán LC đến Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp Trưởng TTTT phê duyệt lệnh toán LC xuất dã kiểm tra, xác nhận tính chân thực ký tên vào lệnh 7.9 Hạch toán thu phí Điện toán L/C sau ký duyệt chuyển lại cho CVTT TTTT để thực hạch toán ghi Có cho khách hàng thu phí 7.10 Phê duyệt ghi Có cho khách hàng 7.11 Báo có lưu hồ sơ Lệnh toán LC đến lưu TTTT hội sở Các đơn vị in giấy báo có để thông báo cho khách hàng chi tiết số tiền số phí ngân hàng thu 7.12 Xử lý sai lầm (nếu có) Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp PHỤ LỤC CÁC MẪU BIỂU Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp PHỤ LỤC Biểu phí dịch vụ TTQT theo phương thức TDCT Techcombank Hàng xuất 1.1 Thông báo thư tín dụng 1.2 Thông báo sửa đổi thư tín dụng (bao gồm sửa tăng trị giá) 1.3 Thanh toán chứng từ: 1.3.1 Bộ chứng từ có trị giá 100.000 USD 1.3.2 Bộ chứng từ có trị giá 100.000 USD 1.4 Chuyển nhượng: - Trong nước - Ngoài nước 1.5 Xác nhận L/C NH đại lý phát hành Hàng nhập 2.1 Mở thư tín dụng: 2.2 Sửa đổi tăng tiền 2.3 Sửa đổi khác 2.4 Huỷ thư tín dụng 2.5 Thanh toán (1 chứng từ) 2.6 Phí thực hoàn trả theo L/C 2.7 Rút vốn vay nước - Ngân hàng trực tiếp ký đơn rút vốn - Ngân hàng đồng ký đơn rút vốn Nguyễn Quỳnh Nga 10 USD USD 0,1% trị giá chứng từ gửi Mức phí tổi thiểu: 10 USD Mức phí tối đa: 120 USD 0,06% trị giá chứng từ gửi Mức phí tổi thiểu: 10 USD Mức phí tối đa: 120 USD 30 USD/giao dịch 40 USD/giao dịch Thu theo biểu phí áp dụng cho NH đại lý 0,1% Tối thiểu: 20 USD Tối đa: 300 USD 0,1% Tối thiểu: 20 USD Tối đa: 300 USD 10 USD 10 USD 0,2% Tối thiểu: 20 USD Tối đa: 350 USD 25 USD/1 hoàn trả 0,2% Tối thiểu: 20 USD Tối đa: 400 USD Tối đa: 300 USD Tài Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Quỳnh Nga Tài Pháp 45B [...]... nghiệp 11 Muốn mở rộng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng cần có khả năng và đáp ứng được các điều kiện nhất định như sau: • Năng lực kinh doanh của NHTM - Công nghệ ngân hàng Khi khoa học công nghệ ngày càng phát triển thì các khâu trong hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ được rút ngắn và đơn giản hóa bởi vì hoạt động TTQT diễn ra giữa các đối tác ở các quốc gia... liệu trên, ta thấy số món L/C mà Techcombank thực hiện thanh toán nhiều hơn số L/C được mở là do trên thực tế, có một số L/C được thanh toán làm nhiều lần Không chỉ là ngân hàng có uy tín cao trong việc phát hành L/C mà Techcombank còn được chọn là ngân hàng thanh toán của nhiều L/C do ngân hàng khác mở Điều đó chứng tỏ hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ của Techcombank đã được “định vị... giảm uy tín của ngân hàng • Mối quan hệ với các ngân hàng đại lý Một ngân hàng nếu có mối quan hệ ngân hàng đại lý với các ngân hàng lớn, chi nhánh khắp các nước trên thế giới thì hoạt động thanh toán sẽ nhanh chóng, hiệu quả và tốn ít chi phí hơn Nguyễn Quỳnh Nga Tài chính Pháp 45B Chuyên đề tốt nghiệp 13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TECHCOMBANK. .. soát viên TTQT tại TTTT Thẩm quyền phê duyệt bước 2 và đẩy từ SWIFT đi thanh toán sẽ do Tổng Giám đốc ủy quyền cho trưởng TTTT hoặc người khác (tùy từng trường hợp) Phòng thông tin điện toán chịu trách nhiệm đảm bảo cơ sở hạ tầng về phần cứng và phần mềm máy tính, các giao diện tương thích…để phục vụ hoạt động TTQT 2.3 Tình hình hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại Techcombank Bảng... duyệt Y CVKH, CVTT tại Đơn vị / TTTT Chuyển thông báo và giao chứng từ 7.3 CVKH, CVTT tại Đơn vị Thủ tục p/hành bảo lãnh, ký hậu B/L, từ chối chứng từ có sai sót 7.4 CVTT tại TTTT TTTT tiếp nhận chứng từ có thanh toán theo L/C 7.5 CVTT tại TTTT Soạn điện, hạch toán TT L/C và xử lý L/C thanh toán ko đúng hạn 7.6 N KSV tại TTTT 7.7 Phê duyệt B1 Y Cấp có thẩm quyền tại TTTT Cấp thẩm quyền tại TTTT N Phê duyệt... kết hoạt động thanh toán quốc tế của Techcombank giai đoạn 2002-2006) Với nỗ lực hết mình trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu để ngày càng chiếm lĩnh thị trường trong nước, phát hành L/C và thanh toán L/C tại Techcombank trong giai đoạn 2002-2006 có sự tăng lên rất đáng kể cả về số lượng và chất lượng Nếu như năm 2002, số L/C được mở là 151 món – trị giá 112,36 triệu USD thì năm 2006, số L/C mở. .. 2.6: Doanh số TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ĐVT: triệu USD Năm 2002 2003 2004 2005 2006 Tổng doanh số thanh toán L/C 249,58 299,44 421,98 841,62 1367,73 Mức tăng, giảm Số lượng Tỷ lệ % 49,86 19,98% 122,54 40,92% 419,64 99,45% 526,11 62,51% (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động thanh toán quốc tế của Techcombank giai đoạn 2002-2006) Biểu đồ 2.12: Nguyễn Quỳnh Nga Tài chính Pháp 45B Chuyên đề... thanh toán Việc mở rộng hoạt động TTQT chịu sự tác động của việc đổi mới công nghệ ngân hàng chính là cơ sở hạ tầng kỹ thuật, hệ thống phần mềm sử dụng trong thanh toán và nối kết với các ngân hàng khác trên thế giới - Uy tín của ngân hàng Đối với hoạt động TTQT thì uy tín của ngân hàng là yếu tố quan trọng hàng đầu Một ngân hàng mà nhiều lần mắc sai sót trong việc kiểm tra L/C hoặc không đảm bảo thanh. .. trên ta thấy doanh số hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại Techcombank tăng nhanh qua các năm đặc biệt là giai đoạn 20042006 Năm 2002, NHNN thực hiện chính sách điều hành linh hoạt tỷ giá theo hướng sát với diễn biến cung cầu ngoại tệ trên thị trường Từ ngày 1/7/2002, NHNN đã nới lỏng biên độ tỷ giá mua, bán giao ngay giữa VNĐ với USD so với tỷ giá giao dịch thực tế bình quân trên thị... cao uy tín, mở rộng quan hệ ngân hàng quốc tế, hệ thống đại lý thanh toán và các dịch vụ phi tín dụng cũng đóng góp 89,17 tỷ đồng vào tổng doanh thu của Techcombank, tăng 78,34% so với 2005 trong đó doanh thu từ kinh doanh ngoại tệ đạt 5,45 tỷ đồng Ngoài ra, Techcombank cũng đang nghiên cứu phát triển sản phẩm bao thanh toán dành cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Đây là sản phẩm quen thuộc tại các ... 393,23 1512,09 Trong đó: Doanh nghiệp vừa nhỏ Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp có vốn nước 140,28 10,47 205,05 (Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank từ 2003 đến 2006) 412 Trong năm 2006, dư... phải lựa chọn sử dụng phương tiện dùng TTQT sau: Hối phiếu, Lệnh phiếu – kỳ phiếu, Séc thẻ toán Trong quan hệ TTQT, bên quan tâm đến lợi ích Do bên tham gia cần phải thỏa thuận với vấn đề cụ thể... hàng tiếng thị trường tài xác nhận để đảm bảo quyền lợi cho người xuất - Tiềm lực tài ngân hàng Trong hoạt động TTQT đòi hỏi ngân hàng phải có lượng dự trữ ngoại tệ đủ lớn để đảm bảo toán cho người