Tìm hiểu về nghiệp vụ thanh toán Séc trong nước tại Ngân Hàng NNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hải Châu – Đà Nẵng

Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Lời mở đầu *** Tiền mặt có lẽ nét văn hóa Việt Nam thời bao cấp Một phần tiền ít, phần có muốn dùng hình thức khác chẳng có.Cùng với tiến xã hội, hình thức toán không dùng tiền mặt ngày phát triển chuyển khoản, trả séc hay credit card xuất Một công cụ toán không dùng tiền mặt – Séc phương tiện toán đơn giản tiện lợi , đời từ lâu coi công cụ truyền thống sử dụng nước phát triền có công cụ toán đại tiện ích mà mang lại cho người sử dụng lớn Đòi hỏi sở vật chất séc lại không cao chứng tỏ phù hợp với điều kiện kinh tế nước Thế tỉ trọng toán Séc toán không dùng tiền mặt lại nhỏ chứng tỏ séc chưa sử dụng phổ biến chưa hấp dẫn người sử dụng Có nhiều nguyên nhân dẫn đến Séc chưa chấp nhận toán Việt Nam bất cập quy định toán Séc, thói quen tiêu dùng tiền mặt người dân…có nhiều vấn đề cần phải giải quyết, khắc phục đổi để đưa séc trở thành sân chơi hấp dẫn người Nhận thức tầm quan trọng cần thiết việc sử dụng Séc nên em định chọn đề tài : Tìm hiểu nghiệp vụ toán Séc nước Ngân Hàng NNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hải Châu – Đà Nẵng Do khó khăn việc thu thập tài liệu kiến thức hạn hẹp nên viết không tránh khỏi khuyết điểm Kính mong đóng góp ý kiến cô để tiểu luận hoàn thiện tốt SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Em xin bày chân thành cảm ơn Thạc Sỹ Nguyễn Thị Minh Hà hết lòng giúp đỡ em hoàn thành tiểu luận Chương I- CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN SÉC I Khái niệm vai trò toán Séc kinh tế Khái niệm : SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà “Séc giấy tờ có giá người ký phát lập, lệnh cho người bị ký phát ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán phép ngân hàng nhà nước Việt Nam trích số tiền định từ tài khoản để toán cho người thụ hưởng” Séc phương tiện toán sử dụng rộng rãi nước có hệ thống ngân hàng phát triển cao Hiện séc phương tiện chi trả dùng phổ biến toán nội địa tất nước Séc sử dụng rộng rãi toán quốc tế hàng hóa, cung cấp lao vụ, du lịch chi trả phi mậu dịch khác Ở Việt Nam, chế độ toán séc hành thực theo quy định luật công cụ chuyển nhượng quy định cụ thể định số 30/2006/QĐ-NHNNN Thống đốc Ngân Hàng Nhà nước ngày 11/07/2006 việc Ban hành quy chế cung ứng sử dụng séc Vai trò toán séc: 2.1 Đối với khách hàng: -Việc sử dụng séc an toàn: Bởi sử dụng tiền mặt trực tiếp toán mức độ rủi ro cao: bị trộm, cướp, bị cháy, bị rách Trong áp dụng phương thức toán séc, khách hàng yên tâm việc bảo quản, đảm bảo an toàn số tiền ngân hàng - Tính kinh tế, hiệu việc sử dụng séc: Đối với khách hàng mục tiêu cao họ tối đa hoá lợi nhuận trình hoạt động kinh doanh.Việc sử dụng phương thức toán séc giúp họ giảm bớt nhiều chi phí cho sử dụng tiền mặt gây nhiều chi vận chuyển, bảo quản phải trả khoản phí nhỏ cho ngân hàng thực hiên dịch vụ toán Giúp cho họ tiết kiệm chi phí tăng lợi nhuận SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà - Sự thuận tiện, linh hoạt: Séc xem công cụ toán linh hoạt Thể chổ khách hàng toán với số tiền sử dụng loại séc khác tuỳ thuộc vào nhu cầu 2.2 Đối với ngân hàng: Việc cung cấp dịch vụ toán séc giúp ngân hàng mở rộng hoạt động nói chung đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng nói riêng Nó vừa tạo thu nhập cho ngân hàng vừa giúp cho ngân hàng thực trở thành trung tâm toán - cầu nối khách hàng Mặt khác thông qua tài khoản tiền gửi toán mà khách hàng mở ngân hàng số dư trì tài khoản để đáp ứng nhu cầu toán Ngân hàng tập trung lượng vốn lớn nhàn rỗi tạm thời vay, đầu tư đem lại lợi nhuận cho ngân hàng 2.3 Đối với kinh tế: Thanh toán séc giúp cho vốn luân chuyển nhanh Từ thúc đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển tiền tệ, thúc đẩy sản xuất - lưu thông phát triển Đồng thời tạo điều kiện cho NHNN quản lý cách tổng thể trình sản xuất lưu thông hàng hoá Thông qua công cụ TTKDTM đặc biệt toán séc NHNN kiểm soát lượng tiền kinh tế mức tạo tiền NHTM, góp phần thực tốt sách tiền tệ quốc gia sách kinh tế vĩ mô nhà nước II Một vài nét séc theo luật séc quốc tế Séc phương tiện toán, xuất từ lâu sử dụng phổ biến giới- Séc có giá trị toán trực tiếp tiền tệ, séc phải có quy định nội dung hình thức theo luật định Năm 1931 nhiều nước Tư Bản Chủ Nghĩa như: Đức, Pháp, ý, Đan Mach, Hà Lan, Na Uy, Thuỵ SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Điển, áo, Bồ Đào Nha họp Giơnevơ để ký công ước quốc tế séc Công ước Giơnevơ séc năm 1931 nhiều nước tư chủ nghĩa áp dụng Theo séc định nghĩa sau: Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng ký phát, lệnh cho ngân hàng phục vụ trích số tiền định từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng có tên séc cho người cầm séc Như chủ thể tham gia toán séc gồm: - Người ký séc: Đó chủ tài khoản tiền gửi toán ngân hàng - Người thụ lệnh: Ngân hàng (thực trích tài khoản người phát hành trả cho người thụ hưởng) - Người thụ hưởng: Người hưởng số tiền ghi tờ séc Những nội dung ghi bắt buộc tờ séc - Phải có tiền đề “séc”: tiền đề ngân hàng từ chối việc thực lệnh người ký phát - Lệnh trả tiền vô điều kiện - Số tiền ghi tờ séc: phải ghi rõ ràng, đơn giản, dể nhận biết Số tiền ghi chữ số phải thống với Nếu có chênh lệch số tiền ghi số số tiền ghi chữ tờ séc toán thường vào số tiền ghi chữ số tiền nhỏ - Ngày tháng địa điểm ký phát séc - Tên người nhận người trả tiền - Địa điểm trả tiền - Chữ ký người ký phát Những điều kiện phát hành séc SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà * Người ký séc phải có tiền tài khoản mở ngân hàng Số tiền tờ séc không vượt qua số dư có tài khoản ngân hàng * Thời hạn xuất trình thời hạn hiệu lực séc: +Thời hạn xuất trình thời hạn mà người thụ hưởng phải chuyển giao tờ séc cho ngân hàng theo lệnh để nhận tiền Trong thời hạn người phát hành séc phải trì số tiền mệnh giá séc, tài khoản tiền gửi ngân hàng để đảm bảo việc toán cho người hưởng lợi Theo ULC 1931 thời gian xuất trình quy định cụ thể: ngày làm việc (nếu séc lưu thông phạm vi quốc gia), 20 ngày làm việc (nếu séc lưu thông nước lục địa), 70 ngày làm việc (nếu séc lưu thông nước khác lục địa) Thời hạn xuất trình tính từ ngày ký phát đến ngày xuất trình séc cho ngân hàng thụ lệnh + Thời hạn hiệu lực: Là thời hạn mà ngân hàng đóng vai trò người thụ lệnh, thực việc chi trả cho người thụ hưởng Thời hạn hiệu lực quy định năm, kể từ ngày hết hạn xuất trình Sau hết hạn hiệu lực tờ séc, ngân hàng thụ lệnh nghĩa vụ thực việc chi trả Tuy nhiên, Người ký phát nguyên nghĩa vụ toán tiền tờ séc cho người hưởng lợi tờ séc hiệu lực pháp lý hợp đồng dân Một số loại séc thường sử dụng SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà - Séc vô danh: Là loại séc không ghi tên người hưởng lợi, thường ghi “pay to bearer” ( trả cho người cầm séc) Với loại séc này, nắm giữ séc người hưởng lợi Do loại séc chuyển nhượng dễ dàng cách trao tay - Séc đích danh: Là loại séc định cụ thể tên người hưởng lợi, có người lĩnh tiền Loại séc không chuyển nhượng - Séc theo lệnh: Là loại séc có ghi “pay to the orther” (trả theo lệnh) loại séc chuyển nhượng thủ tục ký hậu - Séc ghạch chéo: Là loại séc mà mặt trước có hai gạch chéo song song chạy từ góc sang góc tờ séc.Với hai ghạch chéo này, người ký phát thị cho ngân hàng thụ lệnh toán cho người thụ hưởng chuyển khoản, không toán tiền mặt Có hai loại séc gạch chéo: - Séc chuyển khoản: Là loại séc chuyên dùng làm toán chuyển khoản, không lãnh tiền mặt không chuyển nhượng - Séc xác nhận: Là loại séc ngân hàng xác nhận việc trả tiền Mục đích việc xác nhận nhằm đảm bảo khả toán tờ séc, ngăn chặn việc phát hành séc số dư tài khoản - Séc du lịch: Là loại séc ngân hàng phát hành trả tiền chi nhánh hay đại lý ngân hàng đó.Thời hạn hiệu lực séc du lịch ngân hàng phát hành người hưởng lợi thoã thuận quy định III Séc toán Việt Nam : Những quy định chung mang tính nguyên tắc toán séc theo nghị định 30/CPngày 09/05/1996 Chính Phủ thông tư 07/TT-NH1ngày 27/12/1996 Thống Đốc NHNN: Trong quan hệ toán séc gồm có chủ thể: SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà - Người phát hành séc: Là chủ tài khoản người chủ tài khoản uỷ quyền ký séc - Người thụ hưởng séc: Là người có quyền sở hữu số tiền ghi séc (đối với séc ký danh người có tên séc, séc vô danh người cầm séc) - Người chuyển nhượng séc: Là người thụ hưởng chuyển quyền sở hưu số tiền ghi séc cho người khác - Đơn vị trả tiền: Là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi toán người phát hành séc, phép làm dịch vụ nhiệm vụ toán theo quy định Chính phủ - Đơn vị thu hộ: Là đơn vị khác hệ thống với đơn vị toán, phép làm dịch vụ nhiệm vụ toán theo quy định Chính phủ, nhận tờ séc người thụ hưởng nộp vào để thu hộ tiền Theo nghị đinh quy định Séc phát hành từ tài khoản tiền gửi toán không phép phát hành từ tài khoản tiền vay Chủ tài khoản phép phát hành séc phạm vi số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng, phát hành số dư ngân hàng xử phạt theo quy định vi phạm hợp đồng toán sau: + Nếu vi phạm lần đầu, phạt tiền theo quy định xử phạt hợp đồng có công văn nhắc nhở để tránh tái phạm + Vi phạm lần thứ hai, việc phạt tiền lần đầu bị đình quyền phát hành séc tháng thu hồi toàn số séc chưa sử dụng cá nhân, tổ chức vi phạm Sau phải có cam kết không tái phạm chủ tài khoản khôi phục quyền phát hành séc Danh sách tổ chức cá nhân SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà bị cấm phát hành séc phải thông báo toàn hệ thống ngân hàng thương mại Nếu tái phạm bị cấm phát hành séc vĩnh viễn Thời hạn hiệu lực toán tờ séc 15 ngày kế từ ngày ký phát séc nộp vào đơn vị toán đơn vị thu hộ, thời gian bao gồm ngày nghỉ hàng tuần ngày lễ Nếu ngày kết thúc thời hạn ngày nghỉ hàng tuần ngày lễ lớn tính bù vào ngày làm việc Nếu lý khách quan séc không nộp thời hạn hiệu lực toán, phải có giấy xác nhận quyền địa phương nơi người thụ hưởng cư trú Quy định đổi với nội dung hình thức tờ séc: Hình thức tờ séc phải đựơc thiết kế theo mẫu thống NHNN quy định Nội dung tờ séc phải in ghi tiếng Việt Nam Các yếu tố tờ séc bao gồm: - Chữ “séc” đựoc in chữ in hoa - Số séc: Được in tờ séc cuống séc - Lệnh trả tiền in dạng: “ yêu cầu trả cho…” - Họ tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người thụ hưởng - Số tiền số chữ - Họ tên địa số hiệu tài khoản người phát hành - Nơi ngày ký phát séc - Chữ ký, dấu (nếu có) người phát hành séc Mặt sau tờ séc dùng để quy định việc chuyển nhượng lĩnh tiền mặt SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Các loại séc toán Việt Nam nay: 2.1 Séc chuyển khoản: Séc chuyển khoản tờ séc chủ tài khoản phát hành trao trực tiếp cho người thụ hưởng nhân hàng hoá- dịch vụ Séc chuyển khoản loại séc sử dụng rộng rãi, có giá trị toán trực tiếp tiền tệ, tờ séc phải có đầy đủ yếu tố bắt buộc theo nghị định 30/CP Khi sử dụng người phát hành séc phải điền vào chổ quy định mực không phai Việc ghi tờ séc phải đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ việc sử dụng séc Séc chuyển khoản sử dụng bên bán tín nhiệm bên mua khả toán Thời hạn hiệu lực séc chuyển khoản 15 ngày theo lịch Phạm vi áp dụng séc chuyển khoản: Áp dụng người mua người bán mở tài khoản ngân hàng khác ngân hàng tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Việc hạch toán toán séc chuyển khoản phải tuân theo nguyên tắc ghi nợ tài khoản người phát hành trước, ghi có cho tài khoản người thụ hưởng sau Các chứng từ kèm theo để hạch toán bảng kê nộp séc tờ séc chuyển khoản dùng làm chứng từ gốc - Thủ tục toán séc chuyển khoản: Người thụ hưởng lập liên bảng kê nộp séc kèm theo tờ séc chuyển khoản nộp vào ngân hàng nơi mở tài khoản để yêu cầu toán 2.2 Séc bảo chi: 10 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 10 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà 3.1 Qui trình toán Séc chuyển khoản Đối với Séc chuyển khoản, khách hàng không rút tiền mặt mà thực cách ghi Có vài tài khoản Ngân Hàng Khi phát hành séc để toán chuyển khoản, người phát hành phải gạch hai đường song song viết đóng dấu từ “ chuyển khoản” góc bên trái mặt trước tờ séc Séc chuyển khoản dùng để toán chi trả tiền hàng hóa , dịch vụ hai chủ thể có mở tài khoản Ngân Hàng hai Ngân Hàng khác có tham gia toán bù trừ trực tiếp Ngân hàng từ chối toán trả lại Séc cho người thụ hường trường hợp Séc không đủ điều kiện toán nghĩa tờ Séc không hợp lệ , thời hạn hiệu lực tờ Séc hay số dư tài khoản tiền gửi toán chủ tài koanr không đủ để toán * Số tiền phạt số dư = số tiền ghi Séc - số dư tài khoản tiền gửi x tỷ lệ phạt Tỷ lệ phạt qui định chung 30% số tiền phát hành Séc a Sơ đồ qui trình toán Séc chuyển khoản: Trường hợp 1: Người thụ hưởng người ký phát Séc có tài khoản Ngân Hàng 21 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 21 Trang Người ký phát Séc Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Ngân Hàng ( 2) Người phát hành Người thụ hưởng Séc (1) (4) (3) ( 5) Ghi : 1- Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền 2- Người trả tiền phát hành Séc chuyển khoản giao cho người thụ hưởng 3- Khi nhận Séc, người thụ hưởng lập liên bảng kê nộp Séc chuyển khoanr vào ngân hàng xin toán 4- Ngân hàng trích tiền từ tài khoản người trả tiền chuyển sang tài khoản người thụ hưởng cách ghi Nợ cho người trả 5- Ngân hàng ghi Có báo Có cho người thụ hưởng số tiền toán Séc chuyển khoản b Nghiệp vụ Ngân Quỹ : 22 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 22 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Nợ TK 4211 ( Ghi giảm số tiền tài khoản tiền gửi người ký phát Séc) Có TK4211 (Ghi tăng số tiền tài khoản tiền gửi người thụ hưởng Séc) Trường hợp 2: Người thụ hưởng người ký phát Séc có tài khoản khác Ngân Hàng a Sơ đồ qui trình toán Séc : Người phát hành (6) NH Người hành (1) Người thụ hưởng Séc (2) phát (4) ( 3) NH người hưởng thụ (5) Ghi chú: 1- Người thụ hưởng cung cấp hàng hóa cho người trả tiền 2- Người trả tiền phát hành Séc chuyển khoản giao cho người thụ hưởng 3- Người thụ hưởng lập bảng kê nộp Séc vào ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ ( Người thụ hưởng nộp trực tiếp vào ngân hàng phục vụ người trả tiền để đòi tiền) 4- Ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp tờ Séc, hợp lý chuyển tờ Séc bảng kê nộp Séc cho ngân hàng phục vụ người trả tiền 23 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 23 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà 5- Ngân hàng phục vụ người trả tiền sau kiểm tra tờ Séc số dư khoản tiền gửi người trả tiền, trích tài khoản người trả tiền ( ghi Nợ ) báo Nợ cho họ 6- Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ b Nghiệp vụ Ngân Quỹ : Ngân hàng phục vụ người trả tiền Nợ TK 4211 ( Ghi giảm số tiền) Có TK 5012 (Số tiền phải trả cho Ngân Hàng kia) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Nợ TK 5012 (Phải thu NH kia) Có TK 4211 ( Ghi tăng số tiền khách hàng) 3.2 Qui trình toán Séc bảo chi Séc bảo chi sử dụng trường hợp người bán không tin tưởng người mua, để đảm bảo an toàn toán, người bán yêu cầu toán Séc bảo chi Ngoài ra, người phát hành Séc thường xuyên phát hành Séc số dư khiến chi người thụ hưởng không tín nhiệm trình chi trả, người thụ hưởng yêu cầu người trả tiền sử dụng Séc bảo chi để toán a Sơ đồ qui trình : 24 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 24 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà (1) Người phát hành Người thụ hưởng (2) (5) (3) (6) (4) NH người phát hành NH người hưởng thụ Ghi chú: 1- Người phát hành Séc gửi đến Ngân Hàng làm thủ tục bảo chi, Ngân hàng đóng dấu bảo chi lên tờ Séc giao dịch cho người phát hành 2- Người thụ hưởng cung ứng hàng hóa , dịch vụ cho người trả tiền 3- Người trả tiền giao Séc cho người thụ hưởng 4- Người thụ hưởng lập bảng lê nộp Séc vào Ngân Hàng xin toán 5- Sauk hi kiểm tra tính hợp pháp tờ Séc, Ngân Hàng ghi có vào tài khoản tiền gửi vào người hưởng , đồng thời gửi giấy báo có cho người thụ hưởng 25 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 25 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà 6- Ngân hàng hoàn tất trình toán Séc cách chi Nợ báo Nợ cho người phát hành Séc 7- Giao Séc 3- Nộp liên bảng kê nộp Séc + tờ Séc 4- Giấy báo liên hang + tờ Séc 5- Báo nợ 6- Báo có b Nghiệp vụ Ngân Quỹ : BT 1: Ký quỹ đảm bảo toán Séc: Nợ TK 4211 ( Ghi giảm số tiền người trả) Có TK 4271 ( Ghi tăng số tiền ký quỹ ) BT 2: toán cho người thụ hưởng Nợ 4271 ( Giảm số tiền ký quỹ) Có 4211 ( Tăng số tiền người thụ hưởng ) III Đánh giá hoạt động toán séc chi nhánh Hải Châu thời gian qua 1.Những kết đạt thời gian qua: Có thể nói năm 2010 năm đánh dấu nhiều thành công chi nhánh tất mặt hoạt động, đặc biệt hoạt động toán không dùng tiền mặt không ngừng mở rộng phát triển, chiếm tỷ trọng lớn tổng phương thức toán TTKDTM khẳng định mạnh 26 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 26 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà trình toán để hấp dẫn người sử dụng.Nhờ đẩy lùi toán tiền mặt khỏi trình giao dịch tạo lập thói quen toán không dùng tiền mặt Đó kết tốt tạo nhờ quy định thông thoáng NHNN toán không dùng tiền mặt phù hợp với điều kiện quy chế thương mại điện tử, chứng từ điện tử quy định toán không dùng tiền mặt tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động toán không dùng tiền mặt tổ chức tín dụng , nhờ việc áp dụng công nghệ ngân hàng công tác toán không dùng tiền mặt đẩy nhanh tốc độ toán, rút ngắn quy trình luân chuyển chứng từ… Và cố gắng tập thể cán Agribank không ngừng phấn đấu vươn lên khắc phục khó khăn, học hỏi tiến công nghệ ngân hàng Thực đầy đủ đắn quy trình nghiệp vụ theo văn chế độ quy định, vui vẽ nhiệt tình giao tiếp, hướng dẫn khách hàng Những tồn tại: Nếu hoạt động toán không dùng tiền mặt ngày mở rộng phát triển toán séc lại có xu hướng giảm rõ rệt tỷ trọng toán không dùng tiền mặt từ 2,3% tổng TTKDTM xuống còn1,7% tổng TTKDTM- số nhỏ Sở dĩ xung quanh vấn đề toán séc nhiều bất cập yêu tố chủ quan lẫn yếu tố khách quan 2.1 Những hạn chế quy định toán séc: Việc sử dụng nghị định 30/CP phủ thông tư 07/TT-NH1 hướng dẫn quy chế phát hành sử dụng séc có bước tiến lớn loại bỏ quy định bất hợp lý trước nghị định 22/QD- NH1 thông tư 80/TT-NH2 ngày 2/6/1994 “thanh toán không dùng tiền mặt” phát huy tác dụng định 27 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 27 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Tuy nhiên nghị định 30 có nhiều hạn chế: Nhiều điều khoản chưa hợp lý, chưa bảo vệ quyền lợi cho người thụ hưởng, làm cho séc chưa vào sống Cụ thể sau: Về mặt pháp lý: nghị định 30 chưa quy định đối tượng đựơc phát hành séc, đối tượng không phát hành séc - Quy định thời hạn hiệu lực séc 15 ngày làm việc theo lịch ngắn séc chuyển nhượng Bên cạnh Nghị định chưa quy định séc ngân hàng phát hành, thời hạn xuất trình thời hạn hiệu lực toán chưa phân biệt rõ Quy định thủ tục toán rườm rà, luân chuyển chứng từ vòng phức tạp Đối với séc bảo chi yêu cầu ký quỹ đảm bảo toán séc mà khách hàng không hưởng lãi số tiền ký quỹ Như nói nghị định 30 không phù hợp với việc mở rộng sử dụng toán toàn quốc theo yêu cầu phù hợp với thông lệ quốc tế vế ban hành sử dụng séc Để cho hình thức toán séc vào sống thân quy định ban hành phải xuất phát từ lợi ích người sử dụng phải bảo vệ lợi ích người ký phát, người thụ hưởng séc Phải phù hợp với thông lệ quốc tế luật NHNN, luật TCTD Đòi hỏi phải có nghị định ban hành thay Nghị định 30 đáp ứng mong muốn người sử dụng 2.2 Nguyên nhân từ thân ngân hàng khách hàng Tại ngân hàng toán séc cải thiện song chưa thực phù hợp với khách hàng quy định toán phức tạp, vòng Khi nộp séc vào ngân hàng khách hàng phải lập nhiều liên bảng kê nộp 28 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 28 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà séc công nghệ kế toán máy không cần thiết phải có nhiều chứng từ, gây nhiều phiền phức cho khách hàng Một lý quan trọng có tính định chi nhánh Hải Châu chưa thực tốt công tác tuyên truyền, quảng cáo tiện ích việc sử dụng séc toán Vì mà séc công cụ toán đời gần sớm sử dụng phổ biến nước giới Việt Nam, séc hình thức toán mẻ, phần lớn dân chung chưa hiểu rõ không hiểu tiện ích việc toán séc Mặt khác Việt Nam người dân ưa thích tiêu dùng tiền mặt toán, thu nhập người dân thấp nên người ta không thích mà không sử dụng séc toán Nhiều sở cung cấp hàng hoá dịch vụ không tiếp nhận hình thức toán séc họ chưa thấy tiện ích việc toán séc, họ tin tưởng vào khả toán khách hàng họ nhận tiền mặt Tất yếu tố làm cho séc sức hấp dẫn Việt Nam séc chưa vào sống 29 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 29 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà CHƯƠNG III- MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẮM TĂNG KHẢ NĂNG THANH TOÁN SÉC TẠI NGÂN HÀNG I Phương hướng nhiệm vụ kinh doanh Ngân Hàng Agribank Hải Châu năm 2012: Ban lãnh đạo NHNo PTNT Hải Châu đề phương hướng nhiệm vụ cho năm 2012 sau: Năm 2012 Ngân Hàng tiếp tục mở rộng nguồn vốn huy động thông qua nhiều hình thức huy động phong phú đa dạng; Chú trọng huy dộng nguồn vốn tiết kiệm ngoại tệ tăng vốn huy động VND nhiều hình thức, sử dụng linh hoạt công cụ lãi suất, cao chất lượng phục vụ khách hàng, tìm kiếm nguồn tiền gửi từ dự án Phấn đấu đến cuối năm 2012 nguồn vốn huy động tăng so với năm 2011 từ 20- 30% Tiếp tục mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng mục tiêu hàng đầu Ngân Hàng Năm 2012 Agribank phấn đấu để mở rộng quy mô chất lượng tín dụng Tăng dư nợ từ 30- 40% so với năm 2002 phải tăng tỷ lệ cho vay trung dài hạn từ 20- 30%/ tổng dư nợ, đồng thời phải giảm tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ xuống 3% Triển khai để ứng dụng công nghệ toán thẻ vào hoạt động toán ngân hàng Tăng quỹ thu nhập từ 5-10% so với năm 2011 đảm bảo thu nhập đầy đủ cho cán công nhân viên việc trích lập quỹ Như vậy, kinh doanh kinh tế thị trường đặc biệt kinh doanh tiền tệ- công việc nhạy cảm, phức tạp vô khó khăn Song 30 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 30 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà với lãnh đạo tận tình Ban Giám Đốc cố gắng tập thể cán công nhân viên Agribank thực mục tiêu nhiệm vụ đề II Giải pháp nhằm mở rộng khả toán séc chi nhánh Hải Châu: Séc phuơng tiện TTKDTM hữu ích, làm giảm khối lượng tiền lưu thông mà làm giảm chi phí phát sinh việc phải kiểm soát khối lượng lớn tiền mặt giao dịch mua bán Nhưng có ý kiến cho rằng: với phát triển mạnh công nghệ thông tin, hệ thống toán điện tử trực tuyến ATM phát triển, cần phải phát triển séc; Hơn nữa, giới có khuyến cáo “ra đi” séc tương lai nên ta thực giải pháp sử dụng séc lỗi thời, lãng phí Nếu tìm giải pháp tích cực, thực tế (trước mắt theo vùng hay địa bàn, hay hệ thống TCTD, sau rút kinh nghiệm triển khai toán toàn quốc séc thực có chổ đứng xứng đáng hệ thống TTKDTM Việt Nam Qua việc phân tích tiến hạn chế hoạt động toán séc chi nhánh Hải Châu, , xin đưa số giải pháp sau: Cần phải mở rộng công tác tuyên truyền tính tiện lợi việc sử dụng séc toán cho người dân tổ chức kinh tế: Việc sử dụng tiền mặt toán thói quen lâu đời người dân Việt Nam Vì để giúp cho người dân từ bỏ thói quen thay đổi không đơn máy móc công nghệ, mà thay đổi cách nghỉ cách làm, thay đổi thói quen tồn nhiều năm quan trọng Như theo Agribank cần mở rộng biện pháp marketing để tuyên truyền rộng rãi tiện ích công cụ toán cách hợp lý, tuyên truyền hướng dẫn cụ thể 31 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 31 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà quy trình thủ tục thể thức toán phương tiện thông tin đại chúng, nơi công cộng, trung tâm thương mại…Để người dân thấy lợi ích công cụ đó, hiểu rõ lựa chọn thể thức toán phù hợp thuận tiện cho họ Thúc đẩy nhanh trình đại hoá công nghệ ngân hàng: Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng định hướng có tính chất chiến lược tiến trình đổi toàn diện sâu sắc hệ thống ngân hàng Việt Nam Để nâng cao khả phục vụ khách hàng để chuẩn bị cho việc tham gia vào trung tâm TTBT điện tử nói chung séc nói riêng Agirbank cần phải đẩy nhanh tốc độ đại hoá công nghệ mặt sau: + Cần hoàn chỉnh hệ thống toán nội ngân hàng để kết nối tất chi nhánh ngân hàng phạm vi nước mở rộng toán liên ngân hàng toàn quốc + Cần tăng cường đầu tư, mua sắm trang thiết bị để nâng cao công nghệ ngõn hàng Nâng cao lực, trình độ cán thực công tác toán đáp ứng yêu cầu, đòi hỏi ngày cao điều kiện hội nhập hoạt động ngân hàng khu vực giới 32 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 32 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Kết luận *** Trong nhiều năm qua công tác toán không ngừng đổi hoà chung vào nhịp độ tăng trưởng sản xuất lưu thông hàng hoá Thanh toán không dùng tiền mặt khẳng định mạnh trình sử dụng đặc biệt séc hình thức TTKDTM với nhiều tiện ích bật so với hình thức toán khác lại chưa khai thác triển để chuẩn hoá theo thông lệ quốc tế nên chưa sản phẩm dịch vụ “hấp dẫn” khách hàng Trong thời gian nghiên cứu, tìm hiểu chung nghiệp vụ TTKDTM đặc biệt nghiệp vụ toán séc Qua thấy phần mạnh hạn chế séc trình sử dụng Agirbank Nghiên cứu séc đề tài mẻ trước tình hình thực tiển séc vấn đề xúc cần phải tháo gở để mở đường cho séc vào sống phổ cập dân cư Tuy nhiên, hạn chế mặt thời gian kiến thức viết không tránh khỏi thiếu sót Một lần em mong quan tâm bảo cô giáo hướng dẫn để viết hoàn thiện 33 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 33 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà Tài liệu tham khảo Số liệu Ngân Hàng Agribank chi nhánh Hải Châu- 107 Phân Châu Trinh, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Một số wed site : http://www.agribank.com.vn http://tailieu.vn http://www.vatgia.com/hoidap http://www.dongnai.gov.vn http://www.ictnews.vn 34 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 34 Trang Nghiệp vụ Ngân Hàng GVHD : Th.s Nguyễn Thị Minh Hà MỤC LỤC Lời mở đầu……………………………………………………………………………………… 35 SVTT: Nguyễn Thị Ngọc Yến- K15QNH5 35 Trang [...]... tác kế toán, các quy định, quy chế của ngân hàng nhà nớc đối với việc hạch toán kế toán, thực hiện tốt chức năng kế toán quản trị trong ngân hàng Nhiệm vụ chính của phòng kế toán là thực hiện hạch toán kịp thời, đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đồng thời hớng dẫn, kiểm tra nghiệp vụ kế toán của các chi nhánh, quỹ tiết kiệm, các phòng giao dịch (thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử liên hàng) ... tin ca khỏch hng) 3.2 Qui trỡnh thanh toỏn Sộc bo chi Sộc bo chi c s dng trong trng hp ngi bỏn khụng tin tng ngi mua, m bo an ton trong thanh toỏn, ngi bỏn cú th yờu cu thanh toỏn bng Sộc bo chi Ngoi ra, khi ngi phỏt hnh Sộc thng xuyờn phỏt hnh Sộc quỏ s d khin chi ngi th hng khụng tớn nhim trong quỏ trỡnh chi tr, do vy ngi th hng yờu cu ngi tr tin s dng Sộc bo chi thanh toỏn a S qui trỡnh : 24 SVTT:... bo chi) 2.2 Sộc bo chi: Sộc bo chi l mt trong cỏc hỡnh thc thanh toỏn bng sộc hin nay ang c s dng, nhng tin ớch m nú mang li cho ngi s dng c bit l ngi th hng rt nhiu nhng trờn thc t hin nay chi nhỏnh Hi Chõu núi riờng v cỏc NHTM nú chung thanh toỏn bng sộc chim t trng rt nh so sộc chuyn khon nhỡn vo bng 5 ta thy: Nm 2010 thanh toỏn bng sộc bo chi t 24 mún vi doanh s l 514.356 triu ng chim 35,2% trong. .. hng hoỏ nh ú tit kim c rt nhiu chi phớ nh: chi phớ bo qun, vn chuyn v cỏc chi phớ xó hi khỏc nú cú th chuyn nhng cho ngi th 3 khi cn thỳc y nhanh dũng luõn chuyn ca vn Nhng nc vic s dng sộc trong thanh toỏn vn cũn cha c ph bin, t trng thanh toỏn bng sộc trong TTKDTM rt nh v ang cú xu hng gim xung 1.4 Cỏc phng tin thanh toỏn khỏc: Chim mt doanh s v t trng rt ln trong tng thanh toỏn khụng dựng tin mt,... Nm 2010 s mún thanh toỏn sộc chuyn khon t 595 mún chim 96% trong tng s thanh toỏn bng sộc, vi doanh s 946.884 triu ng chim 64,8% trong tng s thanh toỏn bng sộc Sang nm 2011 c doanh s v s mún u tng lờn so vi trc Doanh s l 1.567.336 triu ng tng so vi nm 2011 l 620.452 triu ng (tng ng 65%) v chim t trng ch yu trong tng s thanh toỏn sộc 85% Chng t rng sộc chuyn khon ó phỏt huy c u th ca nú trong TTKDTT... Phòng ngân quỹ: Thực hiện nhiệm vụ thu, chi đầy đủ, kịp thời, chính xác, đảm bảo an toàn trong việc vận chuyển tiền mặt, quản lý bảo vệ kho tiền, trực tiếp giao dịch với khách hàng * Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: Với nhiệm vụ chính là kiểm tra, kiểm soát các hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh và các nhiệm vụ kiểm soát của ngành giao, giúp ban Giám Đốc cũng nh các phòng thấy đợc những tồn tại trong. .. trong tng s thanh toỏn bng sộc Sang nm 2011 c v s mún ln doanh s thanh toỏn ca sộc bo chi u cú xu hng gim xung so vi nm trc: t 6 mún vi doanh s l 276.589 triu ng gim 237.767 triu ng (tng ng- 2,08%) chim t trng 15 %trong tng s thanh toỏn bng sộc ti chi nhỏnh Hi Chõu Phi tha nhn rng sộc bo chi cú nhiu u im khi s dng: i vi ngi th hng thỡ khi thanh toỏn bng sộc bo chi h s rt yờn tõm v kh nng thanh toỏn ca... chính quản trị Với nhiệm vụ chủ yếu là: Duy trì trật tự , nội vụ cơ quan, thực hiện tác phong văn minh, lịch sự trong quá trình làm việc, đảm bảo cho hoạt động của cơ quan nề nếp, an toàn, khang trang sạch đẹp, phục vụ các dịp lễ, tết, hội nghị, tiếp khách của cơ quan theo đúng yêu cầu * Phòng thanh toán quốc tế: Đợc thành lập vào năm 2002 nhằm thực hiện các nghiệp vụ, dịch vụ thanh toán với nớc ngoài,... 2010 thanh toỏn bng sộc t 619 mún, vi doanh s thanh toỏn l 1.461.240 triu ng chim 2,3% trong tng cỏc phng tin thanh toỏn khụng dựng tin mt, sang nm 2011 mc dự doanh s v s mún thanh toỏn cú tng so vi nm trc l 382.685 triu ng, nhng t trng thanh toỏn bng sộc ch chim 1,7% trong tng s TTKDTM Nh vy l t trng thanh toỏn bng sộc ang cú xu hng gim dn Mc dự l mt cụng c thanh toỏn truyn thng, c s dng ph bin cỏc... Giám Đốc về việc xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm để đề ra mục tiêu giải pháp cho từng kế hoạch chi n lợc cụ thể, quản lý điều hành vốn kinh doanh hàng ngày, trực tiếp giao dịch với khách hàng Nhiệm vụ chính là: huy động vốn, cho vay, bảo lãnh các loại * Phòng kế toán: Hiện tại phòng kế toán biên chế 22 cán bộ với 1 trởng phòng 2 phó phòng Có chức năng tham mu cho Ban Giám Đốc trong công ... Hi Chõu: n v: Tr ng Loi Nm 20 10 S Doanh s mún Nm 20 11 T S trng mún Doanh s T trng (%) (%) Sộc chuyn khon 595 946.884 64,8 620 1.567.336 85 Sộc bo chi 24 514356 35 ,2 276.589 15 18 SVTT: Nguyn Th... Nghip v Ngõn Qu : 22 SVTT: Nguyn Th Ngc Yn- K15QNH5 22 Trang Nghip v Ngõn Hng GVHD : Th.s Nguyn Th Minh H N TK 421 1 ( Ghi gim s tin ti khon tin gi ca ngi ký phỏt Sộc) Cú TK 421 1 (Ghi tng s tin... quy nh bt hp lý trc õy ngh nh 22 /QD- NH1 v thụng t 80/TT-NH2 ngy 2/ 6/1994 v toỏn khụng dựng tin mt v ó phỏt huy c tỏc dng nht nh 27 SVTT: Nguyn Th Ngc Yn- K15QNH5 27 Trang Nghip v Ngõn Hng GVHD