Tìm hiểu về nghiệp vụ thanh toán Séc trong nước tại Ngân Hàng NNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hải Châu – Đà Nẵng

Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến Séc chưa được chấp nhận trong thanhtoán ở Việt Nam hiện nay đó là những bất cập về quy định trong thanh toán Séc, đó là thói quen tiêu dùng tiền mặt của

Lời mở đầu

***

Tiền mặt có lẽ là một nét văn hóa của Việt Nam trong thời bao cấp Mộtphần bởi vì tiền quá ít, một phần vì có muốn dùng các hình thức khác thì cũngchẳng có.Cùng với sự tiến bộ của xã hội, các hình thức thanh quyết toán khôngdùng tiền mặt ngày càng phát triển như chuyển khoản, trả bằng séc hay bằng creditcard cũng xuất hiện

Một trong các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt – Séc là một phươngtiện thanh toán đơn giản và tiện lợi , nó ra đời từ rất lâu và được coi là công cụtruyền thống được sử dụng ở các nước phát triền ngay cả khi có công cụ thanh toánhiện đại hơn vì những tiện ích mà nó mang lại cho người sử dụng rất lớn Đòi hỏi

về cơ sở vật chất của séc lại không cao chứng tỏ nó rất phù hợp với điều kiện kinh

tế nước ra Thế nhưng tỉ trọng thanh toán Séc trong thanh toán không dùng tiềnmặt lại rất nhỏ chứng tỏ séc chưa được sử dụng phổ biến và chưa hấp dẫn người sửdụng Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến Séc chưa được chấp nhận trong thanhtoán ở Việt Nam hiện nay đó là những bất cập về quy định trong thanh toán Séc, đó

là thói quen tiêu dùng tiền mặt của người dân…có rất nhiều vấn đề cần phải giảiquyết, khắc phục và đổi mới để đưa séc trở thành sân chơi hấp dẫn đối với mọingười

Nhận thức được tầm quan trọng cũng như sự cần thiết của việc sử dụng Séc

nên em quyết định chọn đề tài : Tìm hiểu về nghiệp vụ thanh toán Séc trong nước

tại Ngân Hàng NNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hải Châu – Đà Nẵng.

Do những khó khăn trong việc thu thập tài liệu và kiến thức còn hạn hẹp nênbài viết không tránh khỏi những khuyết điểm Kính mong sự đóng góp ý kiến của

cô để bài tiểu luận được hoàn thiện tốt hơn

Em xin bày chân thành cảm ơn Thạc Sỹ Nguyễn Thị Minh Hà đã hết lònggiúp đỡ em hoàn thành bài tiểu luận này

Chương I- CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN SÉC

I Khái niệm và vai trò của thanh toán Séc trong nền kinh tế

1 Khái niệm :

“Séc là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị ký phát làngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của ngân hàng nhànước Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán chongười thụ hưởng”

Séc là một phương tiện thanh toán được sử dụng rộng rãi trong các nước có hệthống ngân hàng phát triển cao Hiện nay séc là phương tiện chi trả được dùng hầunhư phổ biến trong thanh toán nội địa của tất cả các nước Séc cũng được sử dụngrộng rãi trong thanh toán quốc tế về hàng hóa, cung cấp lao vụ, du lịch và về cácchi trả phi mậu dịch khác Ở Việt Nam, chế độ thanh toán bằng séc hiện hành đượcthực hiện theo quy định của luật công cụ chuyển nhượng và các quy định cụ thểtrong quyết định số 30/2006/QĐ-NHNNN của Thống đốc Ngân Hàng Nhà nướcngày 11/07/2006 về việc Ban hành quy chế cung ứng và sử dụng séc

2 Vai trò của thanh toán bằng séc:

2.1 Đối với khách hàng:

-Việc sử dụng séc rất an toàn: Bởi vì nếu sử dụng tiền mặt trực tiếp trongthanh toán thì mức độ rủi ro rất cao: có thể bị mất do trộm, cướp, bị cháy, bị rách.Trong khi áp dụng phương thức thanh toán bằng séc, khách hàng có thể yên tâmtrong việc bảo quản, đảm bảo an toàn về số tiền của mình trong ngân hàng

- Tính kinh tế, hiệu quả của việc sử dụng séc: Đối với khách hàng mục tiêucao nhất của họ là tối đa hoá lợi nhuận trong quá trình hoạt động kinh doanh.Việc

sử dụng phương thức thanh toán bằng séc giúp họ giảm bớt được rất nhiều chi phícho sử dụng tiền mặt gây ra nhiều chi vận chuyển, bảo quản chỉ phải trả một

khoản phí nhỏ cho ngân hàng khi thực hiên dịch vụ thanh toán Giúp cho họ có thểtiết kiệm chi phí tăng lợi nhuận

- Sự thuận tiện, linh hoạt: Séc được xem là công cụ thanh toán linh hoạt Thểhiện ở chổ khách hàng có thể thanh toán với bất cứ số tiền nào và có thể sử dụngcác loại séc khác nhau tuỳ thuộc vào nhu cầu của mình

2.2 Đối với ngân hàng:

Việc cung cấp dịch vụ thanh toán séc giúp ngân hàng mở rộng các hoạt độngcủa mình nói chung và đa dạng hoá các dịch vụ của ngân hàng nói riêng Nó vừatạo thu nhập cho ngân hàng vừa giúp cho ngân hàng thực sự trở thành trung tâmthanh toán - là cầu nối giữa các khách hàng của mình Mặt khác thông qua các tàikhoản tiền gửi thanh toán mà khách hàng mở tại ngân hàng và số dư được duy trìtrên tài khoản để đáp ứng nhu cầu thanh toán Ngân hàng có thể tập trung mộtlượng vốn lớn nhàn rỗi tạm thời để cho vay, đầu tư đem lại lợi nhuận cho ngânhàng

2.3 Đối với nền kinh tế:

Thanh toán bằng séc đã giúp cho vốn luân chuyển nhanh Từ đó thúc đẩy nhanhtốc độ lưu chuyển tiền tệ, thúc đẩy sản xuất - lưu thông phát triển Đồng thời tạođiều kiện cho NHNN quản lý được một cách tổng thể quá trình sản xuất và lưuthông hàng hoá Thông qua các công cụ TTKDTM đặc biệt là thanh toán sécNHNN có thể kiểm soát được một lượng tiền trong nền kinh tế cũng như mức tạotiền của các NHTM, góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia và cácchính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước

II Một vài nét về séc theo luật séc quốc tế

Séc là một phương tiện thanh toán, đã xuất hiện từ lâu và được sử dụng rấtphổ biến trên thế giới- Séc có giá trị thanh toán trực tiếp như tiền tệ, cho nên séc

phải có những quy định về nội dung và hình thức theo luật định Năm 1931 nhiềunước Tư Bản Chủ Nghĩa như: Đức, Pháp, ý, Đan Mach, Hà Lan, Na Uy, ThuỵĐiển, áo, Bồ Đào Nha đã họp ở Giơnevơ để ký một công ước quốc tế về séc Côngước Giơnevơ về séc năm 1931 được nhiều nước tư bản chủ nghĩa áp dụng.

Theo đó séc được định nghĩa như sau: Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vôđiều kiện do một khách hàng ký phát, ra lệnh cho ngân hàng phục vụ mình tríchmột số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng có tên trênséc hoặc cho người cầm séc

Như vậy các chủ thể tham gia thanh toán séc gồm:

- Người ký séc: Đó là chủ tài khoản tiền gửi thanh toán ở ngân hàng

- Người thụ lệnh: Ngân hàng (thực hiện về trích tài khoản người phát hànhtrả cho người thụ hưởng)

- Người thụ hưởng: Người được hưởng số tiền ghi trên tờ séc

Những nội dung ghi chú bắt buộc trên tờ séc

- Phải có tiền đề “séc”: vì nếu không có tiền đề này ngân hàng sẽ từ chốiviệc thực hiện lệnh của người ký phát

- Lệnh trả tiền vô điều kiện

- Số tiền ghi trên tờ séc: phải được ghi rõ ràng, đơn giản, dể nhận biết Sốtiền ghi bằng chữ và bằng số phải thống nhất với nhau Nếu có sự chênh lệch giữa

số tiền ghi bằng số và số tiền ghi bằng chữ thì tờ séc vẫn được thanh toán nhưngthường căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ hoặc số tiền nhỏ hơn

- Ngày tháng và địa điểm ký phát séc

- Tên người nhận và người trả tiền

- Địa điểm trả tiền

- Chữ ký của người ký phát

Những điều kiện phát hành séc

* Người ký séc phải có tiền trên tài khoản mở tại ngân hàng Số tiền trên tờséc không vượt qua số dư có trên tài khoản tại ngân hàng

* Thời hạn xuất trình và thời hạn hiệu lực của séc:

+Thời hạn xuất trình là thời hạn mà người thụ hưởng phải chuyển giao tờséc cho ngân hàng theo lệnh để nhận tiền Trong thời hạn này người phát hành sécphải duy trì số tiền bằng mệnh giá séc, trên tài khoản tiền gửi tại ngân hàng để đảmbảo việc thanh toán cho người hưởng lợi

Theo ULC 1931 thời gian xuất trình được quy định cụ thể: 8 ngày làm việc(nếu séc lưu thông trong phạm vi một quốc gia), 20 ngày làm việc (nếu séc lưuthông giữa các nước trên cùng một lục địa), 70 ngày làm việc (nếu séc lưu thônggiữa các nước khác lục địa)

Thời hạn xuất trình được tính từ ngày ký phát đến ngày xuất trình séc chongân hàng thụ lệnh

+ Thời hạn hiệu lực: Là thời hạn mà trong đó ngân hàng vẫn đóng vai trò làngười thụ lệnh, thực hiện việc chi trả cho người thụ hưởng

Thời hạn hiệu lực được quy định là 1 năm, kể từ ngày hết hạn xuất trình

Sau khi hết hạn hiệu lực của tờ séc, ngân hàng thụ lệnh không có nghĩa vụ thựchiện việc chi trả Tuy nhiên, Người ký phát vẫn còn nguyên nghĩa vụ thanh toántiền trên tờ séc cho người hưởng lợi vì tờ séc vẫn còn hiệu lực pháp lý của mộthợp đồng dân sự

Một số loại séc thường sử dụng

- Séc vô danh: Là loại séc không ghi tên người hưởng lợi, thường ghi “pay tobearer” ( trả cho người cầm séc) Với loại séc này, ai nắm giữ séc sẽ là ngườihưởng lợi Do vậy loại séc này có thể chuyển nhượng dễ dàng bằng cách trao tay.

- Séc đích danh: Là loại séc chỉ định cụ thể tên người hưởng lợi, do đó chỉ cóngười này mới lĩnh được tiền Loại séc này không chuyển nhượng được

- Séc theo lệnh: Là loại séc có ghi “pay to the orther” (trả theo lệnh) loại sécnày có thể chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu

- Séc ghạch chéo: Là loại séc mà trên mặt trước của nó có hai gạch chéo songsong chạy từ góc này sang góc kia của tờ séc.Với hai ghạch chéo này, người kýphát đã chỉ thị cho ngân hàng thụ lệnh chỉ thanh toán cho người thụ hưởng bằngchuyển khoản, không thanh toán bằng tiền mặt Có hai loại séc gạch chéo:

- Séc chuyển khoản: Là loại séc chỉ chuyên dùng làm thanh toán bằng chuyểnkhoản, không lãnh bằng tiền mặt cũng không chuyển nhượng được

- Séc xác nhận: Là loại séc được ngân hàng xác nhận việc trả tiền Mục đích củaviệc xác nhận nhằm đảm bảo khả năng thanh toán của tờ séc, ngăn chặn việc pháthành séc quá số dư trên tài khoản

- Séc du lịch: Là loại séc do ngân hàng phát hành và được trả tiền tại bất cứ chinhánh hay đại lý nào của ngân hàng đó.Thời hạn hiệu lực của séc du lịch do ngânhàng phát hành và người hưởng lợi thoã thuận quy định

III Séc trong thanh toán ở Việt Nam hiện nay :

1 Những quy định chung mang tính nguyên tắc trong thanh toán bằng séc theo nghị định 30/CPngày 09/05/1996 của Chính Phủ và thông tư 07/TT-NH1ngày 27/12/1996 của Thống Đốc NHNN:

Trong quan hệ thanh toán séc gồm có các chủ thể:

- Người phát hành séc: Là chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản uỷquyền ký trên séc.

- Người thụ hưởng séc: Là người có quyền sở hữu số tiền ghi trên séc (đốivới séc ký danh là người có tên trên séc, đối với séc vô danh là người cầm séc)

- Người chuyển nhượng séc: Là người thụ hưởng chuyển quyền sở hưu sốtiền ghi trên séc của mình cho người khác

- Đơn vị trả tiền: Là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của người pháthành séc, được phép làm dịch vụ hoặc nhiệm vụ thanh toán theo quy định củaChính phủ

- Đơn vị thu hộ: Là đơn vị cùng hoặc khác hệ thống với đơn vị thanh toán,được phép làm dịch vụ hoặc nhiệm vụ thanh toán theo quy định của Chính phủ,nhận các tờ séc do người thụ hưởng nộp vào để thu hộ tiền

Theo nghị đinh quy định Séc được phát hành từ tài khoản tiền gửi thanh toánkhông được phép phát hành từ tài khoản tiền vay Chủ tài khoản chỉ được phépphát hành séc trong phạm vi số dư tài khoản tiền gửi của mình tại ngân hàng, nếuphát hành quả số dư thì ngân hàng sẽ xử phạt theo quy định về vi phạm hợp đồngthanh toán như sau:

+ Nếu vi phạm lần đầu, phạt tiền theo quy định xử phạt hợp đồng và có côngvăn nhắc nhở để tránh tái phạm

+ Vi phạm lần thứ hai, ngoài việc phạt tiền như lần đầu còn bị đình chỉquyền phát hành séc trong 6 tháng và thu hồi toàn bộ số séc chưa sử dụng của cánhân, tổ chức vi phạm Sau đó phải có cam kết không tái phạm của chủ tài khoảnthì mới được khôi phục quyền phát hành séc Danh sách những tổ chức và cá nhân

bị cấm phát hành séc phải được thông báo trong toàn hệ thống ngân hàng thươngmại Nếu vẫn tái phạm sẽ bị cấm phát hành séc vĩnh viễn

Thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ séc là 15 ngày kế từ ngày ký phát chotới khi séc được nộp vào đơn vị thanh toán hoặc đơn vị thu hộ, thời gian này baogồm cả ngày nghỉ hàng tuần và ngày lễ Nếu ngày kết thúc thời hạn là ngày nghỉhàng tuần hoặc ngày lễ lớn thì được tính bù vào ngày làm việc tiếp theo Nếu vì lý

do khách quan séc không được nộp đúng thời hạn hiệu lực thanh toán, phải có giấyxác nhận của chính quyền địa phương nơi người thụ hưởng cư trú

Quy định đổi với nội dung và hình thức của tờ séc:

Hình thức của tờ séc phải đựơc thiết kế theo mẫu thống nhất do NHNN quyđịnh Nội dung tờ séc phải được in và ghi bằng tiếng Việt Nam

Các yếu tố trên tờ séc bao gồm:

- Chữ “séc” đựoc in bằng chữ in hoa

- Số séc: Được in cả ở tờ séc và cuống séc

- Lệnh trả tiền được in dưới dạng: “ yêu cầu trả cho…”

- Họ tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản của người thụ hưởng

- Số tiền bằng số và bằng chữ

- Họ tên địa chỉ số hiệu tài khoản của người phát hành

- Nơi và ngày ký phát séc

- Chữ ký, con dấu (nếu có) của người phát hành séc

Mặt sau của tờ séc dùng để quy định việc chuyển nhượng và lĩnh tiền mặt

2 Các loại séc thanh toán ở Việt Nam hiện nay:

2.1 Séc chuyển khoản:

Séc chuyển khoản là tờ séc do chủ tài khoản phát hành và trao trực tiếp chongười thụ hưởng khi nhân hàng hoá- dịch vụ Séc chuyển khoản là loại séc được sửdụng rộng rãi, có giá trị thanh toán trực tiếp như tiền tệ, do trên tờ séc phải có đầy

đủ các yếu tố bắt buộc theo nghị định 30/CP Khi sử dụng người phát hành séc chỉphải điền vào những chổ quy định bằng mực không phai Việc ghi trên tờ séc phảiđảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ đối với việc sử dụng séc

Séc chuyển khoản chỉ được sử dụng khi bên bán tín nhiệm bên mua về khảnăng thanh toán

Thời hạn hiệu lực của séc chuyển khoản 15 ngày theo lịch

Phạm vi áp dụng của séc chuyển khoản: Áp dụng khi người mua và ngườibán cùng mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc khác ngân hàng nhưng tham giathanh toán bù trừ trên cùng một địa bàn tỉnh, thành phố

Việc hạch toán thanh toán séc chuyển khoản phải tuân theo nguyên tắc ghi

nợ tài khoản người phát hành trước, ghi có cho tài khoản người thụ hưởng sau

Các chứng từ kèm theo để hạch toán là các bảng kê nộp séc và tờ séc chuyểnkhoản được dùng làm chứng từ gốc

- Thủ tục thanh toán séc chuyển khoản:

Người thụ hưởng lập 3 liên bảng kê nộp séc kèm theo tờ séc chuyển khoảnnộp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản để yêu cầu thanh toán

2.2 Séc bảo chi:

Séc bảo chi là tờ séc do chủ tài khoản phát hành được ngân hàng đảm bảochi trả lập theo mẫu séc chuyển khoản Trong trường hợp này người phát hành sécphải lưu ký trước một số tiền đúng bằng số tiền ghi trên tờ séc vào một tài khoảnriêng để ngân hàng làm thủ tục bảo chi trược khi giao séc cho khách hàng

Séc bảo chi được sử dụng trong trường hợp không có sự tín nhiệm về khảnăng thanh toán giữa các bên giao dịch với nhau Hoặc khi các bên mới tạo lậpquan hệ kinh tế

Phạm vi áp dụng của séc bảo chi: séc bảo chi được sử dụng trong trường hợpngười mua và người bán mở tài khoản tại cùng một ngân hàng, khác ngân hàngcùng hệ thống, khác ngân hàng khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ trêncùng một địa bàn tỉnh thành phố, các khách hàng có tài khoản tại các ngân hàngkhác nhau nhưng thuộc cùng một hệ thống và không cùng điạ bàn tỉnh, thành phố

Ưu điểm lớn nhất của séc bảo chi là người bán ngoài việc được đảm bảothanh toán mà thời gian thanh toán nhanh vì séc bảo chi được phép ghi vào tàikhoản người thụ hưởng trước nên quy trình luân chuyển chứng từ một chiều sẽ bớtphức tạp rườm rà

Nhược điểm của séc bảo chi là thủ tục phát hành quá rườm rà, phức tạp,người phát hành phải đến ngân hàng để làm thủ tục bảo chi tờ séc và không đượchưởng lãi hoặc lãi rất thấp trên só tiền lưu ký đảm bảo khả năng thanh toán, mặtkhác phạm vi thanh toán của séc bảo chi vẫn còn hẹp chưa đáp ứng được nhu cầuthanh toán cho nền kinh tế

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THANH TOÁN SÉC TẠI NHNo& PTNT HẢI CHÂU- ĐÀ NẴNG

I Khái quát về sự ra đời và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi Nhánh Hải Châu- Đà Nẵng:

1 Vài nét về sự ra đời và phát triển của Agribank:

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Đà Nẵng (Agribank Hải Châu) đượcthành lập theo Quyết định số 30/QĐ-NH9 ngày 29/01/1995

Nguồn nhân lực ngày đầu khi mới hình thành , Chi nhánh chỉ có tổng số 15CB-CNV, trong đó 7 CBTD (chiếm 30,41%) Về trình độ chuyên môn: Đại học:chiếm tỉ trọng 33,71%, Cao đẳng và bổ túc sau trung học: 16,29%; Trung cấp:20,83%, số còn lại gồm sơ cấp và chưa qua đào tạo và cơ sở vật chất, trang thiết bị

cũ kỹ lạc hậu

Trong những ngày đầu thành lập, nguồn vốn huy động của Agribank HảiChâu chỉ đạt 14.914 triệu đồng, tổng dư nợ bàn giao: 21.689 triệu, trong đó nợ quáhạn chưa khoanh được và nợ khê đọng khó thu hồi chiếm đến 80,9% tổng dư

nợ Việc mở thêm mạng lưới chi nhánh tại Hải Châu đã mang lại những lợi íchthiết thực không chỉ đối với bản thân Ngân hàng mà đặc biệt người được hưởng lợinhiều nhất là bà con nông dân - những khách hàng cần sự hỗ trợ vốn cùng các dịch

vụ Ngân hàng khác kịp thời và hiệu quả nhất

Bên cạnh đó Agribank Hải Châu không ngừng nâng cao chất lượng sảnphẩm dịch vụ Do vậy, từ 1997 mặc dù các tổ chức tín dụng lần lượt mở ra nhưngAgribank Hải Châu vẫn chiếm thị phần cao nhất Từ năm 1995 đến nay, nguồn vốnhuy động và dư nợ cho vay của Agribank Hải Châu luôn giữ tỉ trọng trên 50% sotổng nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay của các Ngân hàng thương mại và cácQuỹ tín dụng trên địa bàn

Từng bước mở rộng hoạt động một cỏch vững chắc, an toàn, cung cấp cỏcdịch vụ và tiện ớch thuận lợi đến mọi loại hỡnh doanh nghiệp và dõn cư, nõng cao

và duy trỡ hiệu quả hoạt động kinh doanh, chỳ ý phỏt triển và bồi dưỡng nguồnnhõn lực để cú sức cạnh tranh và thớch ứng nhanh chúng với mọi diễn biến của tỡnhhỡnh kinh tế

Hiện nay với đội ngũ nhõn viờn được đào tạo bài bản, chuyờn nghiệp và hệthống mỏy múc ngõn hàng hiện đại Agribank Hải Chõu sẽ phục vụ tốt nhất cỏc nhucầu đa dạng của khỏch hàng Quan tõm và tăng cường cụng cụ kiểm tra, kiểm toỏnnội bộ, kịp thời phỏt hiện những sai sút trong hoạt động kinh doanh, cú biện phỏpchấn chỉnh phự hợp nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro trong hoạt động

2.Về cơ cấu tổ chức chi nhỏnh NHNo&PTNT Hải Chõu:

Để đáp ứng yêu cầu nắm bắt tình hình thực tế trên thị trờng, tạo điều kiệncho việc giao dịch với khách và phù hợp với hoạt động kinh doanh, Agribank đó

mở một chi nhỏnh tại Hải Chõu – Đà Nẵng

Địa chỉ: 107 Phan Chõu Trinh, quận Hải Chõu, thành phố Đà Nẵng

Với cơ cấu tổ chức như sau :

+ Trởng, phó quỹ tiết kiệm: 2 ngời

Hiện tại chi nhỏnh có 9 phòng ban chức năng với nhiệm vụ đợc quy định rất

cụ thể nh sau:

* Phòng kế hoạch kinh doanh:

Có chức năng tham mu cho Ban Giám Đốc về việc xây dựng kế hoạch kinh doanhhàng tháng, quý, năm để đề ra mục tiêu giải pháp cho từng kế hoạch chiến lợc cụthể, quản lý điều hành vốn kinh doanh hàng ngày, trực tiếp giao dịch với kháchhàng Nhiệm vụ chính là: huy động vốn, cho vay, bảo lãnh các loại

* Phòng kế toán:

Hiện tại phòng kế toán biên chế 22 cán bộ với 1 trởng phòng 2 phó phòng

Có chức năng tham mu cho Ban Giám Đốc trong công tác kế toán, các quy định,quy chế của ngân hàng nhà nớc đối với việc hạch toán kế toán, thực hiện tốt chứcnăng kế toán quản trị trong ngân hàng Nhiệm vụ chính của phòng kế toán là thựchiện hạch toán kịp thời, đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đồng thời hớng dẫn,kiểm tra nghiệp vụ kế toán của các chi nhánh, quỹ tiết kiệm, các phòng giao dịch(thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử liên hàng)

* Phòng ngân quỹ:

Thực hiện nhiệm vụ thu, chi đầy đủ, kịp thời, chính xác, đảm bảo an toàntrong việc vận chuyển tiền mặt, quản lý bảo vệ kho tiền, trực tiếp giao dịch vớikhách hàng

* Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ:

Với nhiệm vụ chính là kiểm tra, kiểm soát các hoạt động kinh doanh của chinhỏnh và các nhiệm vụ kiểm soát của ngành giao, giúp ban Giám Đốc cũng nh cácphòng thấy đợc những tồn tại trong các mặt hoạt cũng nh những thế mạnh để cóbiện phát khắc phục tồn tại, phát huy lợi thế một cách kịp thời Nâng cao hiệu quảkinh doanh của đơn vị cũng nh hạn chế các rủi ro có thể xảy ra

* Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo:

Thực hiện việc quản lý cán bộ, tổ chức thi tuyển và đào tạo lại cán bộ chophù hợp với yêu cầu công việc, điều chuyển cán bộ, phân công công tác cho đúngvới chức năng nhiệm vụ, theo dõi để có quyết định khen thởng, kỷ luật đúng đắn

* Phòng hành chính:

Có chức năng tham mu cho Ban Giám Đốc thực hiện công tác văn phòng,tổng hợp thi đua, hành chính quản trị Với nhiệm vụ chủ yếu là: Duy trì trật tự , nội

vụ cơ quan, thực hiện tác phong văn minh, lịch sự trong quá trình làm việc, đảmbảo cho hoạt động của cơ quan nề nếp, an toàn, khang trang sạch đẹp, phục vụ cácdịp lễ, tết, hội nghị, tiếp khách của cơ quan theo đúng yêu cầu

* Phòng thanh toán quốc tế:

Đợc thành lập vào năm 2002 nhằm thực hiện các nghiệp vụ, dịch vụ thanhtoán với nớc ngoài, kinh doanh ngoại hối, huy động vốn nội, ngoại tệ phục vụ nhucầu kinh doanh của chi nhỏnh

1.1 Hỡnh thức thanh toỏn UNC:

UNC là hỡnh thức thanh toỏn rất phổ biến hiện nay, được khỏch hàng ưachụụng sử dụng trong thanh toỏn là bởi vỡ những ưu điểm lớn của nú đú là:

- UNC sử dụng rộng rói nhất so với cỏc hỡnh thức thanh toỏn khụng dựngtiền mặt khỏc

- Khi sử dụng UNC để thanh toỏn người mua luụn được đảm bảo quyền lợiđặc biệt vỡ họ cú kiểm tra hàng hoỏ trước khi trả tiền cho người bỏn

1.2 Thanh toán bằng UNT

Mặc dù thanh toán bằng UNT có ưu điểm lớn đó là phạm vi thanh toán rộngrãi giống UNC, song tỷ trọng thanh toán bằng UNT trong tổng thanh toán khôngdùng tiền mặt vẫn chiếm một tỷ trọng rất thấp Điều đó chứng tỏ khách hàng dùnghình thức thanh toán này rất ít, do thanh toán bằng UNT còn nhiều bất cập nhất làđối với người bán quyền lợi của họ không được đảm bảo

Việc thanh toán bằng UNT rất dể xảy đến tình trạng người mua chiếm dụngvốn của người bán Vì khi người bán lập UNT gửi đến ngân hàng để yêu cầu thanhtoán từ người mua nhưng nếu trên tài khoản tiền gửi của người mua không đủ tiền

để thanh toán, thì sẽ chưa được thanh toán cho đến khi người mua nộp đủ tiền vàotài khoản, mặc dù cũng có quy định về phạt chậm trả trong thanh toán bằng UNTnhưng điều đó cũng gây cản trở cho quá trình tái sản xuất kinh doanh của ngườibán

1.3 Thanh toán bằng séc

Chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong thanh toán không dùng tiền mặt năm 2010thanh toán bằng séc đạt 619 món, với doanh số thanh toán là 1.461.240 triệu đồngchiếm 2,3% trong tổng các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt, sang năm

2011 mặc dù doanh số và số món thanh toán có tăng so với năm trước là 382.685triệu đồng, nhưng tỷ trọng thanh toán bằng séc chỉ chiếm 1,7% trong tổng sốTTKDTM Như vậy là tỷ trọng thanh toán bằng séc đang có xu hướng giảm dần

Mặc dù là một công cụ thanh toán truyền thống, được sử dụng phổ biến ởcác nước phát triển- bởi lợi thế mà séc mang lại cho người sử dụng rất lớn nó cóthể được coi như là “tiền mặt” với mệnh giá rất lớn mà hai bên mua bán có thểtrao cho nhau để thực hiện giao dịch mua bán hàng hoá nhờ đó tiết kiệm được rất

thể chuyển nhượng cho người thứ 3 khi cần để thúc đẩy nhanh dòng luân chuyểncủa vốn… Nhưng ở nước việc sử dụng séc trong thanh toán vẫn còn chưa đượcphổ biến, tỷ trọng thanh toán bằng séc trong TTKDTM rất nhỏ và đang có xu h-ướng giảm xuống

1.4 Các phương tiện thanh toán khác:

Chiếm một doanh số và tỷ trọng rất lớn trong tổng thanh toán không dùngtiền mặt, xu hướng tăng qua các năm rất nhanh cụ thể năm 2010 số món thanh toánđạt 110.050 món với doanh số 39.580.550 triệu đồng chiếm tỷ trọng 62,3% sangnăm 2011 số món tăng lên đến 172.030 món với doanh số 76.338.515 tăng so vớinăm trước 37.757.965 là triệu đồng, chiếm tỷ trọng 70,38% trong tổng sốTTKDTM

Các phương tiện thanh toán khác có thể là các phiếu chuyển khoản, các lệnhchuyển nợ, các lệnh chuyển có trong thanh toán chuyển tiền điện tử… Hiệnnay khi mà thanh toán chuyển tiền điện tử được đưa vào sử dụng rộng rãi trongthanh toán với tốc độ thanh toán nhanh chóng, an toàn và chính xác đã rất hấp dẫnkhách hàng sử dụng Tuy nhiên em xin phép không đi sâu vào phân tích mổ xẻ đốivới các phương tiện thanh toán khác này

Như vậy trong năm qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt của chinhánh ngân hàng đã không ngừng được chú trọng phát triển, phù hợp với điều kiềnnền kinh tế mới Ngân hàng đã luôn đổi mới, cải tiến về tổ chức, quản lý kết hợpvới việc sử dụng các hình thức thanh toán linh hoạt đã thu hút được khách hàng mởtài khoản và thanh toán bằng các hình thức chuyển khoản thích hợp qua ngân hàng,trang bị máy tính, lắp đặt mạng cục bộ để phục vụ cho hoạt động của ngân hàngnói chung và trong lĩnh vực thanh toán nói riêng nhờ đó đã tạo điều kịên cho Sở

thực hiện thanh toán nhanh chóng, an toàn, rút ngắn quy trình luân chuyển chứng

từ trong thanh toán

Kết quả đạt được như trên kà một minh chứng, chứng tỏ được hoạt độngngày càng phát triểt của chi nhánh Hải Châu

2 Tình hình thanh toán bằng séc tại chi nhánh Hải Châu:

Đơn vị: Tr đồng

Loại Năm 2010 Năm 2011

Sốmón

Doanh số Tỷ

trọng(%)

Sốmón

Doanh số Tỷ

trọng(%)Séc chuyển khoản 595 946.884 64,8 620 1.567.336 85

Nhìn vào bảng số liệu ta thấy rằng doanh số và số món thanh toán séc tăngdần qua các năm Trong 2 loại séc thì séc chuyển khoản chiếm tỷ trọng chủ yếu và

có xu hướng ngày càng tăng

2.1 Séc chuyển khoản:

Năm 2010 số món thanh toán séc chuyển khoản đạt 595 món chiếm 96%trong tổng số thanh toán bằng séc, với doanh số 946.884 triệu đồng chiếm 64,8%