Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quảng trị giai đoạn 2015 2020

Vai trò của tín dụng ngân hàng ● Đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Nếu như hoạt động huy động vốn được coi là sản phẩm đầu vào chi phí của các ngân hàng thì hoạt động cấp

BỘ TÀI CHÍNH



TẠ QUANG THÀNH

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DUNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ

GIAI ĐOẠN 2015 - 2020 LUẬN VĂN THẠC SĨ

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học:

TS Nguyễn Xuân Hiệp

TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2015

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi

ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị giai đoạn 2015-2020” này là công trình nghiên cứu thực sự của cá nhân tác

giả; được tích hợp giữa quá trình nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị và quá trình học tập tại Trường Đại Tài chính-Marketing; được thực hiện trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, kiến thức kinh điển, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn và dưới sự hướng dẫn khoa học của Tiến sĩ Nguyễn Xuân Hiệp

Các số liệu và những kết quả trong luận văn là trung thực, các đánh giá, kiến nghị đưa ra xuất phát từ thực tiễn và kinh nghiệm

Một lần nữa, tôi xin khẳng định về sự trung thực của lời cam kết trên

Tác gi ả luận văn

Chân thành cảm ơn Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt

Xin cảm ơn quý đồng nghiệp, những người thân trong gia đình, bạn bè đã chia

sẻ, động viên, giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn này

Xin trân trọng cảm ơn!

Tp Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 5 năm 2015

Tác giả

Tạ Quang Thành

1.4 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NHTM VÀ

2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HẠN CHẾ RRTD TẠI BIDV - CHI NHÁNH

vi

DANH M ỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

Sơ đồ:

Hình 2 1: Cơ cấu tổ chức của BIDV - CN Quảng Trị 30

Hình 2 2: Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế tại BIDV - Quảng Trị 40

Hình 2 3: Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục 48

Hình 2 4: Quy trình cấp tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 49

Bảng: Bảng 2 1: Tình hình huy động vốn của BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 34

Bảng 2 2: Tình hình dư nợ cho vay tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 36

Bảng 2 3: Kết quả kinh doanh của BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 37

Bảng 2 4: Biến động cho vay tại BIDV- Quảng Trị theo thành phần kinh tế 39

Bảng 2 5: Biến động cho vay tại BIDV- Quảng Trị theo ngành nghề kinh doanh 40

Bảng 2 6: Cơ cấu cho vay phân theo kỳ hạn tại Chi nhánh 41

Bảng 2 7: Hiệu suất sử dụng vốn của Chi nhánh 42

Bảng 2 8: Vòng quay vốn cho vay của BIDV - Quảng Trị 43

Bảng 2 9: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay của BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 44

Bảng 2 10: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 45

Bảng 2 11: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại Chi nhánh Quảng Trị và BIDV 46

Bảng 2.12: Xếp hạng nội bộ tín dụng đối tượng khách hàng doanh nghiệp qua các năm 54

Bảng 2.13: Tổng hợp các kết quả đạt được và mức độ quan trọng của chúng trong quản trị RRTD tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 61

Bảng 2.14: Tổng hợp các tồn tại , hạn chế và mức độ quan trọng của chúng trong quản trị RRTD tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 62

Bảng 2.15: Tổng hợp các nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế và mức độ quan trọng của chúng trong quản trị RRTD tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị 66

viii

TÓM TẮT

2015-2020

Để thực hiện mục tiêu trên, quá trình nghiên cứu trọng tâm vào các nội dung

Một là, tổng kết các lý thuyết về tín dụng và RRTD ngân hàng, mà trọng tâm là

các nguyên nhân dẫn đến RRTD trong NHTM; các chỉ tiêu đo lường RRTD và các mô hình đo lường RRTD; nội dung quản trị RRTD; một số kinh nghiệm hạn chế RRTD tại các NHTM và bài học kinh nghiệm có áp dụng cho BIDV - Chi nhánh Quảng Trị trong giai đoạn 2015-2020

hợp phương pháp nghiên cứu định tính sử dụng kỹ thuật thảo luận nhóm tập trung để phân tích RRTD và đánh giá những kết quả đạt được, bên cạnh những tồn tại, hạn chế

và nguyên nhân trong công tác quản trị RRTD tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị

Theo đó, những kết quả đạt được của BIDV – Chi nhánh Quảng trị về hạn chế RRTD trong những năm qua là tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu được kiểm soát trong giới

hạn an toàn; đã xây dựng và vận hành thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;

công tác kiểm tra, kiểm soát được tiến hành thường xuyên và đạt những kết quả nhất định; việc phân loại nợ và trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện đúng định của Ngân hàng Nhà nước

Bên cạnh đó, BIDV – Chi nhánh Quảng trị gặp phải những hạn chế nhất định, đó

là chất lượng nhận dạng rủi ro thấp; việc kiểm soát tín dụng trước và trong khi cho vay chưa được thực hiện triệt để; chưa có sự tách bạch giữa các mảng kiểm soát các loại rủi ro nên nội dung và quy trình quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh còn nhiều bất cập

Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế này, ngoài các lý do khách quan như: kinh

ix

tế trong giai đoạn suy thoái; chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của nhà nước chưa ổn định, thì nguyên nhân chủ quan trước hết và quan trọng là tại BIDV- Chi nhánh Quảng Trị chưa có sự phân tách rõ ràng giữa 3 bộ phận: Bộ phận kinh doanh (front office), Bộ phận quản lý rủi ro (middle office) và Bộ phận tác nghiệp (back office); khả năng phân tích khách hàng còn yếu kém; hệ thống giám sát việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ chưa tốt và chưa có chế tài xử phạt nghiêm minh và thích hợp

BIDV và định hướng phát triển tín dụng đến năm 2020; định hướng phát triển và phương thức hạn chế RRTD của BIDV - Chi nhánh Quảng Trị đến năm 2020, tác giả

đề xuất định hướng, mục tiêu và một số các giải pháp hạn chế RRTD tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị trong giai đoạn 2015-2020 như sau:

hàng; kiểm soát RRTD

1

1 Tính c ấp thiết của đề tài

Về mặt thực tiễn, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chủ yếu và mạng lại nguồn thu nhập cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng là hoạt động luôn chứa đựng nhiều rủi ro và tổn thất tín dụng là tổn thất lớn nhất đối với hoạt động của ngân hàng Đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, môi trường cạnh tranh ngày càng khắc nghiệt hơn, đặt ra cho các ngân hàng thương mại phải tiến hành lại cơ cấu tổ chức bộ máy, cơ cấu lại hoạt động theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế Hơn nữa, chính môi trường kinh doanh biến động không ngừng làm cho cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng gay gắt và hàm chứa nhiều rủi

ro Vì thế, rủi ro tín dụng vốn là song hành với hoạt động tín dụng, lại trở nên bức bách hơn bao giờ hết trong bối cảnh hiện nay

Tại Việt Nam do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh trong nước Hệ quả là hàng loạt doanh nghiệp bị phá sản, giải thể; tỉ lệ nơ xấu của các ngân hàng thương mại vì thế duy trì ở mức cao Điều

đó cho thấy, nguy cơ rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại nói chung và tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam nói riêng trong giai đoạn hiện nay là rất cao Nghĩa là việc tìm kiếm các giải pháp nhằm hạn chế các rủi ro tín dụng và từng bước nâng cao công tác kiểm soát rủi ro tín dụng, giảm thiểu đến mức thấp nhất những nguy

cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro là vấn đề có tính cấp thiết hơn bao giờ hết

Về mặt lý thuyết, cho đến thời điểm hiện tại đã có rất nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng ở trên thế giới và trong nước Kết quả của những nghiên cứu này

đã cung cấp cơ sở khoa học cho các ngân hàng hoạch định chiến lược và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tại địa bàn Quảng Trị, một tỉnh nghèo và chịu ảnh hưởng nặng nề của chiến tranh và điều kiện tự nhiên khắc nghiệt làm cho nguy cơ rủi

ro tín dụng của các ngân hàng là cao hơn các địa phương khác, nhưng lại chưa có các nghiên cứu về rủi ro tín dụng áp dụng cho các ngân hàng thương mại ở khu vực này Xuất phát từ những lý do trên đây, tác giả cho rằng việc nghiên cứu rủi ro và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết và đó cũng chính là lý do dẫn đến tác giả quyết định thực hiện đề tài

2

nghiên cứu: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và

Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị giai đoạn 2015-2020”

2 M ục tiêu nghiên cứu

năm 2012-2014

giai đoạn 2015-2020

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

● Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tín dụng và rủi ro tín dụng tại các ngân hàng

thương mại Cụ thể là:

● Phạm vi nghiên cứu của đề tài là tín dụng và rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi

đến rủi ro tín dụng của BIDV - Chi nhánh Quảng Trị trong giai đoạn 2015-2020

4 Phương pháp nghiên cứu

3

nước; và phân tích rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị trong những năm

được, bên cạnh tồn tại, hạn chế và nguyên nhân trong quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV

5 Ý nghĩa và những đóng góp của nghiên cứu

dụng; kinh nghiệm và bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của một số NHTM

ở trên thế giới và trong nước, đặt cơ sở khoa học cho việc đánh giá thực trạng và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM

dụng tại BIDV - Chi nhánh Quảng Trị trong giai đoạn 2012-2014 và dự báo các nhân

tố chính ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2015-2020 Vì thế, hy vọng kết quả nghiên cứu là căn cứ khoa học để BIDV - Chi nhánh Quảng Trị áp dụng các giải

pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2015-2020

phương pháp nghiên cứu mô tả (truyền thống) sử dụng các kỹ thuật: thống kê, phân tích tổng hợp, vv., đến phương pháp nghiên cứu định tính sử dụng kỹ thuật thảo luận nhóm tập trung Vì thế, nghiên cứu có thể là tài liệu tham khảo về phương pháp luận cho học viên và sinh viên

6 Kết cấu của nghiên cứu

4

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm và các đặc trưng của tín dụng

Khái niệm tín dụng đã xuất hiện từ rất lâu, xuất phát từ chữ “CREDITUM” gốc

la tinh có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm hay chính là lòng tin Theo cách biểu hiện này thì tín dụng là quan hệ vay vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn trả vào một thời điểm xác định trong tương lai

Mác cho rằng: “Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị

từ người sở hữu đến người sử dụng, sau một thời gian nhất định để thu hồi một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu”

Nghĩa là, mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt cơ bản là quan hệ cho vay và quan hệ hoàn trả được thể hiện như sau :

cho vay Thông thường, giá trị khi hoàn trả lớn hơn giá trị cho vay, nói cách khác người đi vay phải trả thêm một phần lợi tức

Có thể nhận thấy về thực chất tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay

và người đi vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ và hàng hoá từ người cho vay chuyển sang người đi vay và sau một thời gian nhất định quay về với người cho vay với lượng giá trị lớn hơn ban đầu Tín dụng được cấu thành nên từ sự kết hợp của ba yếu tố chính là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả đầy đủ và đúng hạn của

5

người cho vay đối với người đi vay); thời hạn của quan hệ tín dụng (thời gian người vay sử dụng tiền vay); sự cam kết hoàn trả

Tín dụng biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người

đi vay Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây

là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh

Trong quan hệ tín dụng “lòng tin” được biểu hiện từ nhiều phía, không chỉ có lòng tin từ một phía của người cho vay đối với người đi vay Nếu người cho vay không tin tưởng vào khả năng hoàn trả của người đi vay thì quan hệ tín dụng có thể không

ứng được yêu cầu về khối lượng tín dụng, về thời hạn vay,…thì quan hệ tín dụng cũng

có thể không phát sinh Tuy nhiên, trong quan hệ tín dụng lòng tin của người cho vay đối với người đi vay quan trọng hơn nhiều bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho người khác sử dụng

Khác với các quan hệ mua bán thông thường khác, quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người

trong một thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước với người cho vay Nghĩa là,

khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay”, nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đó được hoàn trả về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thỏa thuận nếu có là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định

Đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng và là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, hoàn thành một chu kỳ sản xuất trở về trạng thái tiền tệ, vốn tín

1.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng thương mại

Tín dụng bao gồm các hình thức: tín dụng thương mại; tín dụng ngân hàng; tín dụng nhà nước; tín dụng tiêu dùng; tín dụng thuê mua; tín dụng quốc tế Trong đó, tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế Với công nghệ ngân hàng hiện nay, tín dụng ngân hàng càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở cả trong nước và quốc tế

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng còn bên kia là các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế Đó là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cả các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định; là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng

có lợi

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng

Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số: 47/2010/QH12)

- Tín dụng ngắn hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân và thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ tín dụng của các ngân hàng

- Tín dụng trung hạn:

7

Là loại tín dụng có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng Loại hình tín dụng này thường được các doanh nghiệp sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hay đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy

mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng Loại tín dụng này để đáp ứng nhu cầu dài hạn của các doanh nghiệp: nhu xây dựng nhà xưởng, thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn, các công trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đường

Theo hình thức cấp tín dụng có thể chia thành các loại: cho vay; chiết khấu; cho thuê; bảo lãnh

- Cho vay

Là việc ngân hàng chuyển tiền cho khách hàng với việc khách hàng cam kết phải hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian xác định Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng Thời gian khoản vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng nhận hồ sơ vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng

- Chiết khấu

Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ)

- Cho thuê

Là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để khách hàng thuê với những thỏa thuận nhất định, sau thời gian nhất định khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Cho thuê của ngân hàng thường là hình thức tín dụng trung và dài hạn Thời hạn thuê khách hàng có thể mua lại tài sản đó Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Việc thành lập, tổ chức

và hoạt động của công ty cho thuê tài chính được thực hiện theo nghị định của chính phủ về tổ chức và hoạt động của các công ty cho thuê tài chính

- Bảo lãnh

8

Là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình đối với một bên thứ ba trong trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán Nghĩa là, không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi Bảo lãnh có thể thực hiện dưới các hình thức khác nhau như: bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh Theo quy định chung mức bảo lãnh đối với một khách hàng

và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại không vượt quá tỷ lệ vốn tự có của ngân hàng thương mại

● Căn cứ vào hình thức đảm bảo

- Tín dụng đảm bảo bằng tài sản:

Là loại tín dụng được đảm bảo bằng các loại tài sản của khách hàng, bên bảo

lãnh hoặc hình thành từ vốn vay

- Tí n dụng đảm bảo không phải bằng tài sản:

Là loại tín dụng được đảm bảo dưới các hình thức tín chấp; cho vay theo chỉ định của Chính phủ và hộ nông dân vay vốn được bảo lãnh của các tổ chức đoàn thể, chính

quyền địa phương

● Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

1.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng

● Đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Nếu như hoạt động huy động vốn được coi là sản phẩm đầu vào (chi phí) của các ngân hàng thì hoạt động cấp tín dụng là một trong những phương thức hoạt động quan trọng nhất, góp phần tạo doanh thu và lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng

9

Với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong những hoạt động kinh doanh tiền của mình, bất kỳ ngân hàng nào cũng tập trung chủ yếu vào hoạt động cấp tín dụng cho các đối tượng tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn nhằm phát huy hết công suất của lượng tiền đã huy động dưới nhiều hình thức khác nhau nhằm tăng khả năng thu về lợi nhuận cũng như giảm thiểu được các rủi ro trong kinh doanh

● Đối với sự phát triển của nền kinh tế

Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng

thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế

Tín dụng đã góp phần vào quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế được diễn

ra nhanh hơn, giúp cho người cần vốn có thể tìm được vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để

có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh được liên tục và giúp cho người thừa vốn

có thể bảo quản an toàn, đồng thời kinh doanh kiếm lời Có thể nói, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, góp phần đưa vật tư hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất

Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán trong nền kinh tế, trong xã hội để thực hiện cho vay tới các đơn vị kinh tế

có nhu cầu vốn phục vụ cho quá trình kinh doanh Đầu tư tập trung là yêu cầu tất yếu của nền kinh tế sản xuất hàng hoá, hạn chế sự lãng phí vốn, tiết kiệm mọi nguồn lực như thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất…

Thứ ba, tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền

tệ

Tín dụng đã tham gia trực tiếp vào quá trình luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển nền kinh tế, đặc biệt những ngành kinh tế trọng điểm trong mỗi giai đoạn phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng luôn chịu sự chi phối trực tiếp của chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, vì vậy đã góp phần vào việc đẩy nhanh quá trình lưu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, hạn chế thấp nhất

sự ứ đọng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay của vốn

Thứ tư, tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế

10

Với sự tài trợ tín dụng của ngân hàng, mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một chế

độ hạch toán kinh tế và các định chế tài chính khác một cách minh bạch và hiệu quả hơn Khi sử dụng vốn vay ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng các hợp đồng tín dụng, phải thực hiện thanh toán lãi và nợ vay đúng hạn, cũng như việc chấp hành các quy định ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ khác ghi trong hợp đồng như là về vấn đề tài

quan tâm tới việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

Tín dụng ngày nay là một công cụ để giúp đỡ các doanh nghiệp trong nước có đủ năng lực để tham gia vào thị trường thế giới như tài trợ việc mua bán chịu hàng hóa,

mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu về quy mô

và chất lượng của thị trường thế giới

Ngoài những vai trò trên đây, tín dụng là công cụ được nhà nước sử dụng để tài trợ vốn cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế trọng điểm; góp phần điều chính cơ cấu kinh tế, chính sách kinh tế, bảo đảm cân đối trong lưu thông, trong quan hệ hàng hoá - tiền tệ, kiểm soát lạm phát…

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng (RRTD) gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của NHTM là hoạt động tín dụng Các hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có của NHTM, mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng, song cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro với phần vốn mà ngân hàng đã cấp cho người vay

ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về số lượng & thời hạn”

1

P

: “RRTD là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị của vốn xuất phát từ việc vốn vay không được thanh toán hay thanh toán trễ hạn”

1 Giáo sư về tài chính tại trường Đại học Nam Carolina.

11

Tại Việt Nam, theo Khoản 01, Điều 02, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng: “RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện, hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, tựu trung lại RRTD là khả năng khách hàng không trả, hoặc không trả đầy đủ, hoặc không trả đúng hạn gốc và lãi cho ngân hàng Nói một cách khác, RRTD

là rủi ro mà bên vay trong một giao dịch tín dụng không thực hiện được đúng các cam kết của hợp đồng tín dụng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài chính RRTD là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất, nó đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi

ro, giảm tối thiểu những thiệt hại có thể xảy ra

1.2.2 Các đặc trưng của RRTD

● RRTD là tất yếu, khách quan

Trước khi cấp tín dụng, ngân hàng cố gắng, tuy nhiên, không phải bao giờ ngân hàng cũng dự tính chính xác các vấn đề sẽ xảy ra liên quan đến người vay và khoản vay Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan Mặt khác do không thể có được thông tin cân xứng về việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh của khách hàng đi vay (người trực tiếp sử dụng tiền vay trong một khoảng thời gian dài) Vì thế, bất cứ một khoản cấp tín dụng nào cũng tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro đối với ngân hàng (không thu hồi vốn, thu hồi không đúng hạn, không đầy đủ…) Do vậy, RRTD là không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng, RRTD là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ

● RRTD có tính chất đa dạng, phức tạp

RRTD có tính chất đa dạng, phức tạp, vì có thể phát sinh từ rất nhiều khâu trong quá trình cấp tín dụng, như hoạt động thẩm định và phân tích tín dụng; quá trình thao thác nghiệp vụ tín dụng từ việc xây dựng và thực hiện các chính sách tín dụng, xem xét và quản lý danh mục cho vay đến việc xếp hạng tín dụng và xử lý các khoản vay

12

có vấn đề; hoặc xuất phát từ những đặc điểm riêng biệt của chủ thể đi vay hay của ngành kinh tế

● Rủi ro tín dụng có khả năng tạo phản ứng dây chuyền

RRTD là nó có tính lan truyền nhanh do các ngân hàng có mối liên hệ ít nhiều về nguồn vốn với nhau Hoạt động ngân hàng không chỉ giới hạn trong một nước mà nó còn có mối liên kết ra ngoài lãnh thổ Vì thế, khi có RRTD xảy ra ở một ngân hàng thì

sẽ tạo ra phản ứng dây chuyến đến những các ngân hàng khác và không chỉ các ngân hàng trong nước bị ảnh hưởng mà các ngân hàng nước ngoài cũng bị ảnh hưởng theo Minh chứng cho đặc trưng này là cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực châu Á

các nước trong khu vực và còn ảnh hưởng tới các cường quốc có nền kinh tế mạnh như

Mỹ, Nhật Bản… Cuộc khủng hoàng kinh tế - tài chính năm 2007, xuất phát từ khủng hoảng trên thị trường cho vay nhà đất ở Mỹ đã lan rộng ra ở phạm vi toàn cầu… hàng loạt ngân hàng lớn ở các quốc gia này lâm vào tình trạng khủng hoảng tương tự và buộc phải tuyên bố phá sản

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

● Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro:

RRTN ngân hàng được chia làm 2 loại: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế

trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Bao gồm:

ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để quyết định cho vay

động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro & kỹ thuật xử lý các

Rủi ro danh mục: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong

quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục được chia làm 2 loai: rủi

ro nội tại và rủi ro tập trung

13

mỗi ngành kinh tế, mỗi hình thức, phương thức cấp tín dụng Chẳng hạn cho vay ngành nông nghiệp có thể gặp phải rủi ro xuất phát từ thiên tai bất khả kháng; cho vay ngành công nghiệp có thể gặp phải tình trạng sản xuất thừa, thị trường tiêu thụ bị thu hẹp, hàng hóa bán không được,

ngân hàng, đi ngược lại nguyên tắc phân tán rủi ro trong kinh doanh tiền tệ Đánh giá

về tầm quan trọng của rủi ro tập trung, ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng (Basel Commitee on Banking Supervision): “Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản của hầu hết các ngân hàng nên rủi ro tập trung trên danh mục cho vay cũng là loại rủi ro cơ bản nhất trong phạm vi một ngân hàng”

● Căn cứ vào tính chất của rủi ro tín dụng:

- Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch

họa, người vay tử vong, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay, mặc dù ngân hàng cho vay và người đi vay đã thực hiện đầy đủ các quy định

về quản lý và sử dụng khoản vay

- Rủi ro chủ quan: là rủi ro thuộc về lỗi của ngân hàng, hoặc bên đi vay vì vô tình

hoặc cố ý gây ra, dẫn đến thất thoát vốn vay Đối với rủi ro chủ quan, nếu có những biện pháp hợp lý, có thể khắc phục hoặc hạn chế được loại rủi ro này

● Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng:

- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: đó là trường hợp đến thời hạn quy ước,

ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay từ phía khách hàng

- Rủi ro không có khả năng trả nợ: là trường hợp doanh nghiệp đi vay mất khả

năng chi trả, ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo của doanh nghiệp để thu nợ

- Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: là rủi ro từ các hoạt động

khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ,

1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

● Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

Trước hết là quan điểm của lãnh đạo điều hành: nếu lãnh đạo có quan điểm đặt

mục tiêu lợi nhuận lên trên hết thì cơ chế quản lý sẽ khuyến khích và tạo điều kiện để

14

bộ phận có liên quan tìm kiếm, quyết định những khoản cho vay, đầu tư có thu nhập

kỳ vọng cao nhưng tiềm ẩn rủi ro lớn; đồng thời các quy định về kiểm tra, kiểm soát, đặc biệt là tiêu chuẩn để xem xét, đánh giá khi quyết định cho vay cũng sẽ thấp hơn trong khi tiêu chí về khả năng sinh lời rất được coi trọng Trường hợp ngược lại nếu quan điểm kinh doanh lấy an toàn làm chính thì các quy định về cơ chế quản lý tài sản trong việc thẩm định, xem xét trước khi ra quyết định cho vay, đầu tư sẽ chặt chẽ hơn,

cụ thể hơn, các tiêu chuẩn để phục vụ cho việc ra quyết định, việc kiểm tra, giám sát cũng được đặt ở mức cao hơn, và vì thế RRTD của ngân hàng sẽ ở mức thấp hơn

Sự yếu kém về công nghệ của ngân hàng: Ngày nay trình độ công nghệ là yếu tố

quan trọng trong tổ chức kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là đối với quản lý RRTD Vì trình độ công nghệ càng cao càng trợ giúp cho ngân hàng sàng lọc những khách hàng, ngành nghề đang có mức độ rủi ro cao cũng như các cơ sở dữ liệu thông tin về từng khách hàng Công nghệ ngân hàng yếu kém sẽ ảnh hưởng đến mức độ tập trung thông tin, khả năng phân tích, xử lý thông tin để từ đó rút các kết luận, nhận định phục vụ cho quản trị ngân hàng như các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng, tình hình phân bổ tài sản, mức độ tập trung rủi ro

Năng lực, trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng: nếu cán bộ

yếu kém về chuyên môn, các cán bộ ngân hàng không thể đánh giá chính xác về khách hàng và dự án vay vốn, từ đó sẽ làm phát sinh những hợp đồng tín dụng kém an toàn Ngoài ra, gắn liền với sự hạn chế về khả năng phân tích là vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ Đánh giá rủi ro tín dụng là một công việc hết sức phức tạp Đặc thù nghề nghiệp buộc một cán bộ tín dụng vừa phải có trình độ và phẩm chất đạo đức tốt Trước

sự cám dỗ của vật chất, nhiều cán bộ tín dụng có thể hành động vô nguyên tắc, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

● Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn:

Đây là một trong những nguyên nhân chính và cổ điển nhất gây ra RRTD, bao gồm những nguyên nhân sau:

Khách hàng yếu kém trong quản lý, đặc biệt là quản lý tài chính: trường hợp

người vay có trình độ yếu kém về quản lý, không tính toán kỹ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kỹ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng

và khắc phục khó khăn trong kinh doanh sẽ dẫn tới vốn vay không được sử dụng hiệu

15

quả Ngoài ra, việc yếu kém trong quản lý tài chính có thể dẫn tới trường hợp dù dự án hay quá trình sản xuất kinh doanh có hiệu quả song nguồn trả nợ ngân hàng sẽ không được đảm bảo Như vậy, doanh nghiệp không có khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi đầy

đủ, đúng hạn cho ngân hàng

Khách hàng gặp rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh: khi người vay gặp

những rủi ro từ thị trường (ví dụ nhu cầu về loại sản phẩm của doanh nghiệp bất ngờ giảm sút do một số thông tin bất lợi); từ bạn hàng (ví dụ doanh nghiệp bị bạn hàng chiếm dụng vốn và không hoàn trả đúng thời hạn quy định); hoặc từ những rủi ro không dự kiến được tác động đến nguồn thu của doanh nghiệp và khả năng trả nợ ngân hàng

Khách hàng chủ định lừa đảo ngân hàng: trường hợp này người vay cố tính sử

dụng các giấy tờ giả mạo để thực hiện việc vay được vốn từ ngân hàng để sử dụng vào mục đích khác và không trả nợ khoản vay hoặc trả nợ vay không đúng thời hạn để có thể được sử dung vốn dài hơn Đây là rủi ro mang tính nghiêm trọng nhất, ảnh hưởng tới nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng và ngân hàng gần như sẽ chịu hoàn toàn các rủi ro trong việc thu hồi vốn

● Các nguyên nhân khác:

Trong các nguyên nhân gây ra RRTD cho ngân hàng thì nhóm nguyên nhân khách quan là những nguyên nhân khó phòng tránh nhất, thậm chí là bất khả kháng

Môi trường tự nhiên: Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng

tới hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện

tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con người Điều đó đồng nghĩa với việc ngân hàng phải cùng chia

sẻ rủi ro với khách hàng của mình

Môi trường kinh tế: Sự biến động của nền kinh tế tốt hay xấu sẽ tác động tới hiệu

quả hoạt động của khách hàng Trong giai đoạn kinh tế phát triển, người vay hoạt động hiệu quả nhưng trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế, khả năng trả nợ của người vay sẽ

bị giảm sút, làm gia tăng RRTD cho ngân hàng

Sự quản lý vĩ mô của Nhà nước: Mỗi một sự thay đổi về cơ chế chính sách của

Nhà nước đều có thể tác động tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và ngân

Ngoài ra, môi trường quốc tế gắn liền với quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế có thể làm cho thông tin bất cân xứng gia tăng; môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến cho các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường

1.2.5 Sự cần thiết phải kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng có sự tác động không nhỏ đến tính hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng thương mại cũng như sự phát triển nền kinh tế đất nước

● Đối với ngân hàng:

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, vì thế đến một chừng mực nào đó, ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán Và kết quả là làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính và sức cạnh tranh giảm sút, kết quả là

nợ xấu gia tăng, dẫn đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản nếu không có biện pháp

xử lý, khắc phục kịp thời

● Đối với nền kinh tế xã hội:

Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng Hơn nữa, trường hợp ngân hàng gặp rủi ro tín dụng, hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn; doanh nghiệp thiếu vốn dẫn đến tình hình sản xuất kinh doanh và hơn thế nữa làm cho nền kinh tế bị suy thoái,

Nợ quá hạn được xác định theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng

để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (Phụ lục 1) Theo đó, nợ quá hạn được chia làm các nhóm: Nợ chú ý (Nhóm 2); Nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3); Nợ nghi ngờ (Nhóm 5); Nợ có khả năng mất vốn(Nhóm 5)

Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh trong tổng số tiền ngân hàng đã cho vay thì có bao nhiêu phần trăm ngân hàng không lấy lại được đúng với thời hạn ghi trong hợp đồng

đã ký kết với khách hàng Nợ quá hạn cao dẫn đến tình trạng ngân hàng bị chiếm dụng vốn Quá hạn càng lâu thì khả năng chuyển thành nợ xấu càng cao Vì thế, nợ quá hạn càng thấp càng tốt

năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

18

không đủ trang trải nợ gốc và lãi

của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau:

đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

là khả năng tổn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã

cơ cấu lại

dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Ý nghĩa của tỉ lệ nợ xấu: phản ánh trong tổng số tiền ngân hàng đã cho vay thì có bao nhiêu phần trăm là nợ xấu Tỉ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt, Vì, tỉ lệ nợ xấu cao đồng nghĩa với khả năng chuyển thành nợ khó đòi là rất cao

● Hệ số RRTD

Ý nghĩa: Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có Hệ

số này càng lớn, nghĩa là khoản mục tín dụng trong tổng tài sản lớn thì khả năng mang lại lợi nhuận sẽ lớn, nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng càng cao

Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 3 nhóm:

có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây

19

cũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại cho ngân hàng

là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

● Tỷ lệ dự phòng RRTD

Dự phòng RRTD là quỹ bắt buộc của ngân hàng Cứ cho vay là phải trích lập dự phòng Việc trích lập này phụ thuộc vào việc phân loại đánh giá khách hàng Mỗi nhóm khách hàng lại có tỷ lệ trích lập khác nhau Chính vì vậy, việc đánh giá nhóm

Ý nghĩa: Tỷ lệ dự phòng RRTD phản ánh tỷ lệ phần trăm dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập trên tổng dư nợ cho vay Tuy nhiên, tỷ lệ này cao hay thấp chưa phản ánh được điều gì mà phải kết hợp với tỷ trọng của dự phòng rủi ro tín dụng ở các nhóm khách hàng cụ thể

1.3 QUẢN TRỊ RRTD TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Nguyên tắc của Basel II về quản trị RRTD

Nhật, Luxembua, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Anh và Mỹ thỏa thuận thống nhất về đo lường vốn và các tiêu chuẩn mức đủ vốn của các ngân hàng trong nhóm được ký kết vào năm 2004 Basel II hướng tới các phương pháp và nguyên tắc

về quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát nợ xấu như:

20

+ Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, theo đó, yêu cầu xem xét, đánh giá rủi ro tín dụng phải là chiến lược xuyên suốt trong hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro, vv.) Trên cơ sở đó phát triển các chính sách nhằm phát hiện, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động đối với những khoản cấp tín dụng cụ

+ Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (xác định đối tượng khách hàng, các điều khoản và điều kiện cấp tín dụng, xác định thị trường mục tiêu, vv.) nhằm xây dựng các hạn mức tín dụng phù hợp cho từng loại khách hàng trên cơ sở các thông tin định lượng, định tính, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong đề xuất tín dụng, phê duyệt và sửa đổi tín dụng, và có sự phân định, tách bạch nhiệm vụ giữa các bộ phận có liên quan đến công tác tín dụng Việc cấp tín dụng cần được thực hiện công bằng giữa các bên trong đó chú ý đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ liên quan

+ Duy trì quá trình quản lý và theo dõi tín dụng phù hợp: các ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý phù hợp quy mô ngân hàng mình để cập nhật các danh mục đầu

tư có rủi ro tín dụng đồng thời nắm bắt và kiểm soát được tình hình tài chính khách hàng, mức độ thực hiện các cam kết, vv., để phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn

đề Từ đó ngân hàng cần có biện pháp quản lý và khắc phục các khoản nợ xấu cũng như ngân hàng cần có chính sách quản lý các khoản nợ có vấn đề với cách thức quản

lý cụ thể

Như vậy, Basel II khuyến khích các ngân hàng xây dựng và hoàn thiện hệ thống ngân hàng xếp hạng tín dụng nội bộ, tạo điều kiện phân loại đánh giá khách hàng vay dựa trên nhiều tiêu chí giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng cho các NHTM

1 3.2 Nội dung của quản trị RRTD trong các ngân hàng thương mại

● Nhận dạng RRTD

và theo dõi các dấu hiệu biểu hiện bên ngoài và bên trong đối với từng khoản vay cụ thể Ngoài ra, ngân hàng còn nghiên cứu quy trình, cơ chế cho vay ban hành nội bộ từ

đó thống kê các dạng rủi ro tín dụng, dấu hiệu nhận biết nó, nguyên nhân trong từng thời kỳ để từ đó dự báo được những dấu hiệu tiềm ẩn để có biện pháp xử lý thích hợp

21

ro đã, đang và sẽ xuất hiện Nhận biết dấu hiệu biểu hiện bất thường của khoản vay là

gì bằng cách tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, lập bảng câu hỏi khảo sát

để hiểu được các tình huống phát sinh nợ xấu xảy ra như thế nào, vv Kết quả phân tích sẽ cho ngân hàng thấy được những dấu hiệu biểu hiện có thể dự đoán khoản vay đang có vấn đề và cần đưa vào diện kiểm soát Một vài dấu hiệu biểu hiện khoản vay đang có vấn đề như: sự chậm trễ bất thường trong việc trả nợ vay theo các kỳ hạn đã thỏa thuận; sự chậm trễ cung cấp các báo cáo tài chính định kỳ và không có lý do hợp lý; khoản vay phát sinh một vài khoản vay nhỏ cần phải cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ; một

số chỉ tiêu tài chính thay đổi theo chiều hướng xấu như: sự mất cân đối trong cơ cấu nguồn vốn và nợ phải trả, giá cổ phiếu công ty giảm nhiều, doanh thu và lợi nhuận giảm, thu hẹp quy mô hoạt động, vv

● Đo lường RRTD

- Mô hình xếp hạng tín dụng

Mô hình này được nhiều ngân hàng sử dụng trong việc đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng doanh nghiệp nhằm mục đích hỗ trợ ngân hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng, giám sát các khoản vay của khách hàng, đánh giá rủi ro của danh mục cho vay

Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng được thực hiện trên cơ sở căn

cứ vào các thông tin tài chính, phi tài chính của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và hệ thống các chỉ tiêu, tiêu chí do ngân hàng xây dựng Thông thường mô hình này được thực hiện theo những bước sau:

Bước 1: Thu thập thông tin;

Bước 2: Phân loại doanh nghiệp theo ngành;

Bước 3: Phân loại doanh nghiệp theo quy mô;

Bước 4: Xây dựng chỉ tiêu phân tích cơ bản;

Bước 5: Xây dựng bảng tính điểm;

Bước 6: Đưa vào hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp;

Bước 7: So sánh kết quả phân tích, xếp hạng qua các năm, các doanh nghiệp

cùng ngành, lĩnh vực

Thông thường kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng được phân thành các loại:

22

AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Trong đó:

+ Khách hàng xếp các hạng A: là khách hàng có tình hình kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh, rủi ro tín dụng thấp, ngân hàng sẵn sàng đáp ứng tín dụng + Khách hàng xếp các hạng B là khách hàng kinh doanh có hiệu quả từ khá đến trung bình nhưng bị hạn chế nhất định về tài chính, kinh doanh, ngân hàng cho vay với những điều kiện nhất định

+ Đối với khách hàng xếp các hạng C, D là khách hàng có tình hình kinh doanh tài chính yếu kém, ngân hàng nên hạn chế, ngừng cho vay

- Mô hình đo lường RRTD dựa trên nguyên tắc 6C

Về mặt lý thuyết nguyên tắc 6C có thể giúp ngân hàng đo lường chất lượng khoản vay tương đối hiệu quả Nguyên tắc 6C chủ yếu giúp ngân hàng đánh giá khoản vay của khách hàng thông qua 6 khía cạnh như:

của khách hàng vay nhằm đo lường yếu tố uy tín và thiện chí trả nợ, lý lịch nhân thân, hoàn cảnh gia đình,

lực, đảm bảo tính tự chịu trách nhiệm khi đi vay, đảm bảo đủ khả năng vay vốn theo quy định pháp luật Đối với Việt Nam hiện tại năng lực này được xác định chủ yếu dựa vào năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

cứ cho ngân hàng thấy họ có đủ nguồn thu nhập để trả nợ vay cho ngân hàng Nguồn trả nợ càng dồi dào và tính ổn định của nó sẽ hạn chế khả năng khách hàng vay không trả được nợ vay cho ngân hàng Ngược lại cho thấy khoản vay khách hàng chứa đựng rủi ro tín dụng

đảm bảo cho khoản tiền khách hàng đi vay Đây được xem là nguồn để ngân hàng thu hồi nợ vay nếu khoản vay khách hàng vì lý do nào đó không trả nợ được Tuy nhiên, trường hợp yếu tố tư cách người đi vay và thu nhập người đi vay được đánh giá rất cao

và ngân hàng nhận thấy rủi ro khách hàng không trả nợ là rất thấp thì ngân hàng có thể không cần xem xét đến yếu tố bảo đảm tiền vay này Trên thực tế người ta còn gọi là cho vay tín chấp

23

ban hành và quy định trong từng thời kỳ theo định hướng chính sách tín dụng

tài chính, tình hình tăng giảm của giá trị tài sản thế chấp, sau khi ngân hàng đã giải ngân tiền ra để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và hoàn trả nợ đầy đủ cho ngân hàng

Ưu điểm của nguyên tắc 6C: kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng rất đơn giản và dễ

áp dụng

Nhược điểm của nguyên tắc 6C: do thiếu thông tin phân loại từng trường hợp

khách hàng vay vốn khác nhau, nên việc đánh giá trên vẫn dựa vào yếu tố chủ quan của người đánh giá Nghĩa là, cùng một điều kiện nhưng có thể được xếp khách hàng vào nhiều mức độ khác nhau, đồng thời, những người đánh giá khác nhau sẽ có kết quả đánh giá khác nhau Vì vậy, việc đánh giá chưa hoàn toàn đáng tin cậy

- Đo lường RRTD dựa trên mô hình điểm số Z

Theo mô hình này, ngân hàng tính điểm số Z nhằm xem khách hàng đạt được bao nhiêu làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với khách hàng vay vốn

Mô hình này phụ thuộc vào các yếu tố như:

trả nợ của khách hàng vay trong quá khứ

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 +0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1: hệ số “Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản”

X2: hệ số “Lãi chưa phân phối/Tổng tài sản”

X3: hệ số “Lãi trước thuế và lãi vay/Tổng tài sản”

X4: hệ số “ Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: hệ số “ Doanh thu/Tổng tài sản”

Kết quả phân loại khách hàng theo trị số của Z tính được như sau

Z > 3: khách hàng không có khả năng vỡ nợ

1,8 < Z < 3: không xác định được

Z < 1,8: khách hàng có khả năng vỡ nợ cao

24

Ưu điểm của mô hình chỉ số Z: kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng rất đơn giản và

dễ áp dụng

Nhược điểm của mô hình chỉ số Z: mô hình này phân loại khách hàng vay thành

hai nhóm: nhóm có rủi ro và nhóm ít rủi ro Nhưng lại chưa tính đến các yếu tố khó định lượng trong thực tế như: uy tín và khả năng trả nợ của khách hàng, sự thay đổi bất thường của nền kinh tế trong và ngoài nước tác động tức thì đến khách hàng vay, chính sách tài chính và các ràng buộc pháp lý có thay đổi,

1.3.3 Kiểm soát và tài trợ RRTD

Kiểm soát rủi ro: là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro Căn cứ vào các mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính và khả năng chấp nhận rủi

ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau để giảm mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra Việc kiểm soát rủi ro đôi khi có thể là chấp nhận rủi ro đối với những khoản vay nhỏ vì chi phí cho việc phòng tránh còn cao hơn việc chấp nhận chịu tổn thất

vay Với những khoản vay lớn hơn việc tổn thất mang lại sẽ là cao hơn so với các chi phí phòng tránh thì ngân hàng sẽ cần thiết sử dụng một số công cụ đặc biệt để ngăn ngừa hay bù đắp tổn thất khi có rủi ro điển hình như: phân tán rủi ro, bán nợ, quản lý rủi ro với các công cụ phái sinh

đặc biệt khi xảy ra, ngân hàng có thể tài trợ cho rủi ro này bằng các biện pháp như: mua bảo hiểm cho khoản vay, trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro cho khoản vay, chứng khoán hoá tài sản đảm bảo là bất động sản, phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi

nợ, yêu cầu bên thứ ba bảo lãnh bằng uy tín hoặc tài sản cho bên vay,

1.4 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NHTM

VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO BIDV – CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ

1.4.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng Công thương Trung Quốc (ICBC)

Hoạt động tín dụng tại ICBC cho thấy các khoản nợ xấu dẫn đến rủi ro của các NHTM ở quốc gia này thường xuất phát từ các nguyên nhân:

25

Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực ngoài

thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng là những nguồn trả nợ thứ yếu mà không đánh giá nguồn trả nợ chính

Thứ hai, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng tài

sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn); tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; không văn bản hoá thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ

Thứ ba, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thỏa đáng các khoản cho vay

xây dựng, như: đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra, ; không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; không thu thập, xác minh

và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh

1.4.2 Kinh nghiệm của ngân hàng HSBC Việt NamP1F

2

Là một Ngân hàng có kinh nghiệm hoạt động trên nhiều vùng lãnh thổ khác

đặc thù, chủ yếu tập trung ở mảng bán lẻ và tài trợ xuất nhập khẩu Đối với mảng bán

lẻ, HSBC chủ động tiếp thị và cho vay các khách hàng cá nhân thông qua các sản phẩm tín dụng tiêu dùng như: cho mua xe ô tô thế chấp bằng chính xe mua; cho vay mua nhà; cấp thẻ tín dụng visa, master… khách hàng của HSBC trong phân khúc này chủ yếu là các cá nhân được trả lương qua ngân hàng; chủ doanh nghiệp đang có quan

hệ tín dụng tại ngân hàng hoặc các cá nhân đang được trả lương qua tài khoản tại các ngân hàng lớn như VCB, CTG, BIDV, ACB, STB… Công việc và thu nhập của những hoạt động cấp tín dụng lại dàn trải trên khá nhiều đối tượng và mức cấp tín dụng cho từng đối tượng theo tiêu chí chấm điểm của ngân hàng, do vậy ngân hàng có thể đa dạng hóa đối tượng khách hàng cá nhân và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng

2 Theo http://www.hsbc.com.vn/1/2/miscellaneous

26

Mặc khác, năm 2013, trong khi lãi suất gửi tiết kiệm tại Việt Nam đang phổ biến ở mức 7% - 8%; cho vay ở các NHTM nội địa khoảng 12% - 15%, thì HSBC cho vay các đối tượng như: tiêu dùng tín chấp, thẻ tín dụng Visa… lên đến 21% - 26%, vì vậy nguồn thu nhập của ngân hàng khi cấp tín dụng cho các đối tượng này khá cao, có thể

bù đắp cho các khoản nợ xấu

Đối với hoạt động tài trợ thương mại, HSBC tham gia vào phân khúc doanh nghiệp đầu ngành hoặc doanh nghiệp SME có dòng tiền tốt HSBC sẵn sàng cấp tín dụng tín chấp khi khách hàng thỏa mãn các tiêu chí xếp hạng tín nhiệm của ngân hàng Khi cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HSBC chú trọng kiểm soát dòng tiền của khách hàng thông qua tài khoản thanh toán tại HSBC Ngân hàng chủ động thu nợ và lãi vay khi dự án do ngân hàng tài trợ có nguồn thu cho dù chưa đến hạn thanh toán Nhờ vậy

mà ngân hàng có thể hạn chế được RRTD trong quá trình hoạt động

1.4.3 Bài học kinh nghiệm có thể áp dụng cho BIDV Quảng Trị

Thông qua kinh nghiệm về hạn chế RRTD tại các NHTM ở một số quốc gia trên thế giới và trong nước như đã trình bày trên đây, kết hợp tham khảo ý kiến của một số chuyên gia quản trị hàng đầu của BIDV Quảng Trị, cho phép tác giả rút ra một số bài học kinh nghiệm nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị trong nhưng năm tới như sau:

Một là, xây dựng cơ chế cấp tín dụng rõ ràng: theo đó BIDV cần xác định cụ

thể các tiêu chí cấp tín dụng như thị trường mục tiêu; đối tượng khách hàng; điều khoản và điều kiện cấp tín dụng BIDV cần xây dựng các sản phẩm cấp tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội

bộ đối với các khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau

cần kết hợp phân tích rủi ro các yếu tố có ảnh hưởng trực tiếp đến năng lực tài chính

của thị trường đến ngành nghề kinh doanh của khách hàng

Ba là, nâng cao tính thực tiễn của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bằng

làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng hình

27

thức bảo đảm tiền vay thích hợp, các định hướng tín dụng với từng khách hàng

Bốn là, thực hiện chế độ phân công phân nhiệm rõ ràng trên cơ sở phân cấp rõ

ràng về chức năng, nhiệm vụ; quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách quản trị RRTD; chính sách phân bổ tín dụng; chính sách khách hàng; xây dựng danh mục đầu tư Chuyển đổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình theo chiều dọc Theo mô hình này, các nghiệp vụ kinh doanh chính, trong đó có hoạt động cấp tín dụng, được quản lý tập trung tại Chi nhánh Thực hiện phân tách chức năng bán hàng, chức năng thẩm định, quản lý RRTD và chức năng quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng cho các khách hàng

Năm là, đa dạng hóa đối tượng khách hàng cá nhân để giảm thiểu rủi ro,

trong đó đối với tài trợ cho vay tài trợ xuất nhập khẩu cần chú trọng kiểm soát dòng

tiền của khách hàng thông qua tài khoản thanh toán tại ngân hàng là hết sức quan trọng;

Sáu là, phát triển tín dụng ngân hàng bán lẻ theo chiều sâu, có chọn lọc khách

cao; tăng cường kiểm soát việc cấp tín dụng đối với khách hàng bán lẻ, đảm bảo việc

là cơ sở khoa học cho việc phân tích, đánh giá thực trạng RRTD tại BIDV- Chi nhánh Quảng Trị và luận giải các nguyên nhân

Chương này cũng trình bày một số kinh nghiệm hạn chế RRTD tại các NHTM ở

trong giai đoạn 2015-2020

2.1 TỔNG QUAN VỀ BIDV - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ

2.1.1 Quá trì nh hình thành và phát triển của BIDV - Chi nhánh Quảng Trị

Quảng Trị

Development of Vietnam, Quang Tri Branch

- Email: quangtri@bidv.com.vn

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Trị được thành lập từ tiền thân

là Phòng đại diện Ngân hàng Kiến thiết khu vực Vĩnh Linh tỉnh Quảng Trị (thành lập tháng 2 năm 1961) Sau ngày tỉnh Quảng Trị được giải phóng (1972), tháng 4 năm

1973 thành lập Phòng Kiến thiết cơ bản trực thuộc Ty Tài chính Quảng Trị Đến tháng

5 năm 1975, Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Quảng Trị được hình thành và đến tháng

6 năm 1976 nhập chung vào Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Bình Trị Thiên

Tháng 7 năm 1989 cùng với việc chia tách 3 tỉnh Quảng Bình - Quảng Trị - Thừa Thiên Huế, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Quảng Trị được thành lập Đến năm 1990, theo quyết định số 105 - NH/QĐ ngày 26/11/1990 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đơn vị được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Trị

Từ 01/05/2012, sau khi cổ phần hóa, Chi nhánh bắt đầu chính thức hoạt động với tên gọi mới: Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Quảng Trị

29

Trong dòng chảy lịch sử hơn 56 năm xây dựng, phát triển và trưởng thành của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, BIDV- Chi nhánh Quảng Trị đã không ngừng đổi mới và phát triển mạnh mẽ trở thành một trong những ngân hàng chủ lực phục vụ cho sự nghiệp đầu tư phát triển trước đây và công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa trên địa bàn tỉnh Quảng Trị ngày nay BIDV - Chi nhánh Quảng Trị đã từng bước khơi thông dòng vốn phục vụ đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng, giúp các doanh nghiệp và cá nhân phát triển sản xuất kinh doanh, tạo việc làm, ổn định đời sống

Trong tiến trình hình thành, xây dựng và phát triển, BIDV - Chi nhánh Quảng Trị quyết tâm đổi mới, tái cấu trúc toàn diện, phát triển bền vững, góp phần thúc đẩy sự nghiệp Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, phục vụ phát triển kinh tế xã hội địa phương

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ BIDV Quảng Trị

theo quy định của BIDV

Đồng Việt Nam, ngoại tệ theo quy định của pháp luật và uỷ quyền của BIDV dưới các

30

 M ở tài khoản thanh toán cho khách hàng

 Cung ứng các phương tiện thanh toán

 Cung ứng các dịch vụ thanh toán;

2.1.3 Mô hình tổ chức và cơ chế quản lý, điều hành hoạt động

Hình 2.1: S ơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động BIDV Quảng Trị

(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính - BIDV Quảng Trị)