Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Trì

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam, đất nước ngày đổi mới, ngày phát triển có bước tiến đáng kể trình hội nhập quốc tế Trong trình ấy, hết ngân hàng DN, bao gồm DN lớn DNV&N phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt từ phía ngân hàng DN nước Vấn đề tăng cường tiềm lực tài chính, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh trở thành then chốt, định tồn ngân hàng DNV &N, qua thúc đẩy phát triển kinh tế Tại Việt Nam, DNV&N đánh giá động lực quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế, khuyến khích trình tư nhân hoá phát triển kỹ kinh doanh Tuy nhiên, đặc trưng mình, DN có nhu cầu lớn việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng Chính thế, có quan tâm đắn từ phía quan Nhà nước NHTM, Ngân hàng Nông nghiệp, DNV&N dễ dàng việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng Về phía ngân hàng nhận thức tầm quan trọng việc mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng cho đối tượng DNV&N, nên trọng phát triển loại hình sản phẩm tín dụng Đây xu hướng tất yếu nước giới Tại Việt Nam, khoảng - năm gần đây, số vốn mà Ngân hàng Nông nghiệp cho DNV&N vay chiếm bình quân xấp xỉ 40% tổng dư nợ Thậm chí có trường hợp chiếm từ 50% - 60% tổng dư nợ Với tầm quan trọng tính cấp thiết vậy, sau thời gian thực tập ngân hàng NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Trì, em chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Trì" để làm đề tài khoá luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Khóa luận nghiên cứu sở lý luận DNV&N Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng NHNN & PTNT Thanh Trì DNV&N thời gian qua Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHNN & PTNT Thanh Trì Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng hoạt động tín dụng DNV&N NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Trì Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng DNV & N NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Trì năm 2006, 2007, 2008 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị Kết cấu khoá luận Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận kết cấu thành ba chương: Chương 1: Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Trì Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Trì CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Tín dụng ngân hàng DNV&N 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng (credit) xuất phát chữ Latinh credo, có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trên sở tiếp cận tín dụng theo chức hoạt động ngân hàng, tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán (Nguồn khái niệm: Giáo trình tín dụng ngân hàng - Học viện Ngân hàng - trang 20) 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, khẳng định nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu Giao dịch tín dụng mang đặc điểm sau: Một là: Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa sở tin tưởng ngân hàng DNV&N Ngân hàng tin tưởng sau thời gian thoả thuận hoàn trả lãi gốc Đối với người vay DNV&N, DN tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Hai là: Tính hoàn trả Quan hệ tín dụng ngân hàng tất khách hàng nói chung với DNV&N nói riêng, thể chất: Tiền vay ngân hàng cấp dựa sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Giá trị hoàn trả thường pảhi lớn giá trị lúc cho vay, phần vốn gốc, DNV&N phải trả thêm khoản lãi cho ngân hàng Ba là: Tính thời hạn Thời hạn khoản vay tính toán cho phải đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị khoản vay Bốn là: Tính rủi ro Quan hệ tín dụng ngân hàng với DNV&N bao hàm tính rủi ro Rủi ro xảy nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác Có thể không cân xứng thông tin, rủi ro đạo đức 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng phát triển DNV&N Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn tối ưu cho DN Hiện để thực định đầu tư, DN sử dụng hai nhóm nguồn vốn vốn tự có vốn vay Tuy nhiên nhu cầu vay vốn DN không đáp ứng tối đa mà quy mô khoản vay tuỳ thuộc vào điều kiện, quy định ngân hàng, pháp luật Mặt khác quy mô vốn vay lớn làm tăng chi phí trả lãi dẫn đến tăng giá sản phẩm, ảnh hưởng đến lợi nhuận DN Do buộc DN phải xây dựng cấu vốn tối ưu Cơ cấu vốn tối ưu kết hợp hợp lý nguồn tài trợ cho hoạt động kinh doanh DN nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trường DN mức giá vốn bình quân rẻ Tín dụng ngân hàng hỗ trợ cho đời phát triển DNV&N, tạo điều kiện cho DN hoạt động SXKD thường xuyên, liên tục mở rộng SXKD Ngân hàng hỗ trợ cho DNV&N trình hoạt động phát triển mà hỗ trợ cho DN từ thành lập vào hoạt động ban đầu Nếu hỗ trợ ngân hàng DNV&N gặp nhiều khó khăn việc trang bị sở vật chất kỹ thuật cho hoạt động SXKD, chí không thành lập Nhiều DN đời song hạn chế vốn nên khả sử dụng công nghệ, thiết bị đại dẫn đến hiệu SXKD không cao, thiếu sức cạnh tranh khó đứng vững thị trường Để có hoạt động thường xuyên liên tục DNV&N phải có đủ vốn để đáp ứng nhu cầu cho SXKD, nhiên nguồn vốn tự có DN lại đáp ứng nhu cầu cần thiết Vì vốn tín dụng ngân hàng mạôt giải pháp hữu hiệu Mặt khác tín dụng ngân hàng giúp DNV&N tái sản xuất mở rộng, phát triển ngành nghề mũi nhọn Tín dụng ngân hàng giúp DNV&N tổ chức SXKD có hiệu từ góp phần nâng cao khả cạnh tranh DNV&N thị trường Đặc trưng tín dụng ngân hàng không tài trợ vốn mà phải đảm bảo hoàn trả gốc lãi hạn Do sử dụng vốn vay DN thu hồi vốn đủ mà phải tìm biện pháp sử dụng vốn cho có hiệu Mặt khác, ngân hàng cho vay xác định đầy đủ, kỹ yếu tố liên quan đến DN, đặc biệt tính hiệu khả thi phương án, dự án kinh doanh cần tài trợ vốn Vì vậy, từ thiết lập phương án, dự án kinh doanh, DN phải nghiên cứu phân tích kỹ phương án để tăng tính khả thi phương án, tăng cường tin tưởng ngân hàng định tài trợ Ngoài trình cấp tín dụng ngân hàng tư vấn giúp cho DN có định đầu tư tốt nhất, đem lại lợi nhuận cao cho DN Đồng thời công tác kiểm tra định kỳ ngân hàng buộc DN phải làm ăn đắn, minh bạch, tuân thủ pháp luật Trên sở lực cạnh tranh DNV&N ngày nâng cao thị trường Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy trình cổ phần hoá DNV&N thuộc loại hình DNNN Trong thời gian qua Nhà nước tập trung tiến hành cổ phần hoá DNV&N Cụ thể DN sau có định cổ phần hoá tự phát hành cổ phiếu, trái phiếu hay hình thức huy động vốn khác để có vốn hoạt động Trước tình hình ngân hàng tập trung phát triển dịch vụ thị trường chứng khoán nhằm hỗ trợ DN huy động vốn dịch vụ lưu ký chứng khoán, mua bán cổ phiếu, trái phiếu, bảo lãnh phát hành, tư vấn tài Hơn DN sử dụng cổ phiếu, trái phiếu làm tài sản đảm bảo vay vốn ngân hàng Với hình thức cấp tín dụng DN yên tâm tham gia vào trình cổ phần hoá động lực thúc đẩy trình cổ phần hoá 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng Chia tín dụng ngân hàng nhiều loại khác tuỳ theo tiêu thức phân loại: 1.1.4.1 Dựa vào mục đích tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp Cho vay tiêu dùng cá nhân Cho vay bất động sản Cho vay nông nghiệp -> Đối với tiêu thức này, DNV&N thường vay để phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp 1.1.4.2 Dựa vào thời hạn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn 12 tháng đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh cho vay trung hạn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên DN, đặc biệt DN thành lập Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa đến 20 - 30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư -> Theo tiêu thức này, DNV&N thường áp dụng kiểu vay ngắn hạn trung hạn Bởi loại cho vay phù hợp với đặc điểm DNV&N có thời hạn thu hồi vốn nhanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho DNV&N 1.1.4.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: Cho vay bảo đảm loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay Cho vay có bảo đảm loại cho vay dựa sở đảm bảo cho tiền vay như: chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba -> Các DNV &N vốn nhỏ lẻ ít, tài sản đảm bảo thường không đủ theo yêu cầu ngân hàng Do đó, DN thường vay theo hình thức bảo đảm dựa vào uy tín thân để vay 1.1.4.4 Dựa vào phương thức cho vay Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: Cho vay theo vay Cho vay theo hạn mức tín dụng -> Trong trình hoạt động SXKD nhu cầu vốn lưu động DNV&N cần thiết.Để đáp ứng nhu cầu DNV&N vay ngân hàng theo vay đáp ứng kịp thời cho trình kinh doanh 1.1.4.5 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả góp Cho vay trả nợ nhiều lần khách hàng cụ thể mà tùy khả tài cho người vay trả nợ lúc -> Trong trình hoạt động DNV&N thu lợi nhuận theo nhỏ lẻ mà không cố định thời gian, việc thu hồi vốn tuỳ theo vào việc kinh doanh họ Do đó, vay theo phương thức trả góp hay trả nợ nhiều lần phù hợp với điều kiện kinh doanh DNV&N 1.1.5 Quy trình cho vay 1.1.5.1 Khái niệm quy trình cho vay Quy trình cho vay tổng hợp bước, nguyên tắc, quy định ngân hàng việc cấp tín dụng Trong đó, xác định bước cụ thể theo trình độ định có quan hệ mật thiết gắn bó với Quy trình cho vay phản ánh nguyên tắc cho vay, phương pháp cho vay, trình tự giải công việc, thủ tục hành thẩm quyền giải vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng 1.1.5.2 Nội dung quy trình cho vay * Lập hồ sơ: Bao gồm hồ sơ Giấy đề nghị vay vốn Hồ sơ pháp lý: khách hàng cá nhân phải có chứng minh thư, hộ Nếu khách DN phải có giấy đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, định bổ nhiệm giám đốc kế toán trưởng Báo cáo tài chính: Gồm hồ sơ tài (bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính) Hồ sơ vay vốn: Gồm phương án dự án Đối với phương án SXKD: Gồm hồ sơ phương án, hợp đồng liên quan, giấy phép xuất nhập (nếu cần) Đối với dự án: Gồm hồ sơ dự án (báo cáo tiền khả thi), phê duyệt tổng dự toán Hồ sơ tài sản đảm bảo: Gồm giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, bảo hiểm (nếu có) * Phân tích tín dụng - Phân tích lực pháp luật - Phân tích uy tín khách hàng vay vốn - Phân tích lực tài - Phân tích lực kinh doanh - Phân tích phương án dự án sản xuất kinh doanh - Phân tích tài sản đảm bảo * Ra định cho vay Cơ sở định cho vay - Báo cáo phân tích tín dụng - Chính sách tín dụng ngân hàng - Thông tin cập nhật từ thị trường - Khả cung ứng vốn ngân hàng Quyền phán cho vay: - Tập trung phán quyết: Tập trung quyền định tín dụng cho người nhóm người - Phân quyền phán quyết: Phân quyền cách quy định phán cho vay cho loại nguồn vốn Mức phán thức mức cho vay tối đa mà nhân viên quyền định cho vay * Nội dung định cho vay - Quyết định cho vay hay không cho vay nêu rõ văn - Cho vay: quy định mức cho, cho vay bao lâu, lãi suất cho vay * Giải ngân - Phải thực sở có hàng hoá đối ứng phải phù hợp với mục đích vay hợp đồng tín dụng * Giám sát lý tín dụng - Mục đích sử dụng vốn vay - Thực trạng SXKD - Giám sát yếu tố thông tin sản phẩm - Kế hoạch vay trả nợ khách hàng theo hợp đông tín dụng - Tình hình làm ăn với đối tác Thanh lý tín dụng - Thanh lý - Thanh lý bắt buộc 1.2 Chất lượng tín dụng cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng với doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng Trước hết tìm hiểu chất lượng gì? Có nhiều quan điểm khác chất lượng Theo từ điển Tiếng Việt: "Chất lượng tạo nên phẩm cấp, giá trị người, vật , việc".Trong "phẩm cấp thứ bậc phẩm chất", "phẩm chất làm nên giá trị người hay vật" "giá trị làm cho vật có lợi ích, có ý nghĩa đáng quý mặt đó" Ngày kinh tế thị trường SXKD phát triển, người sản xuất coi chất lượng điều họ phải làm để đáp ứng quy định yêu cầu khách hàng đặt để khách hàng chấp nhận Chất lượng so sánh với đối thủ cạnh tranh kèm theo chi phí giá Các nhà kinh tế nói đến chất lượng nhiều cách khác nhau: Nhà kinh tế tiếng FEIGENBAUM định nghĩa: "Chất lượng đặc điểm tổng hợp phức tạp sản phẩm dịch vụ mặt: Marketing, kỹ thuật, chế tạo, bảo dưỡng Thông qua đó, sử dụng làm cho sản phẩm đáp ứng mong đợi khách hàng" kiện mở rộng quan hệ tín dụng, hạn chế dần xoá bỏ nạn cho vay lãi góp phần làm ổn định tình hình tài kinh tế xã hội Giúp ngân hàng khai thác tối ưu mạng lưới chi nhánh rộng khắp nước, mở rộng thị phần hoạt động, nâng cao hiệu kinh doanh cho ngân hàng 1.2.2.2 Đối với DNV&N Việc nâng cao chất lượng tín dụng góp phần phát triển chất lượng SXKD làm lành mạnh hoá tình hình tài khách hàng nói chung DNV&N nói riêng Chất lượng tín dụng đảm bảo có nghĩa ngân hàng DNV&N đà phát triển tốt, nhờ có điều kiện cung cấp kịp thời, đáp ứng tốt nhu cầu SXKD DNV&N Mặt khác, để đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng tiến hành việc kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn tín dụng khách hàng qua với DNV&N uốn nắn kịp thời thiếu sót hoạt động tài kinh doanh họ Buộc DNV&N phải nỗ lực làm ăn hiệu quả, tình hình tài minh bạch Mặt khác chất lượng tín dụng nâng cao giúp DNV&M có khoản vốn vay từ ngân hàng với thủ tục đơn giản, nhanh gọn mức lãi suất hợp lý Đây điều kiện tiên để DNV&N mở rộng SXKD, khai thác kịp thời hội đầu tư, nâng cao lực cạnh tranh Khi tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng, DNV&N tư vấn cách hệ thống, việc lập phương án kinh doanh khả thi hiệu 1.2.2.3 Đối với kinh tế Nâng cao chất lượng tín dụng đói với DNV&N góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất xã hội phát triển Giúp cho kinh tế tăng trưởng phát triển, góp phần thực tốt mục tiêu sách, tiền tệ, kiềm chế lạm phát Tín dụng ngân hàng DNV&N công cụ để Đảng Nhà nước để thực chủ trương, sách phát triển kinh tế Do chất lượng tín dụng DNV&N nâng cao góp phần làm tăng hiệu sản xuất xã hội giúp đầu tư hướng để khai thác tốt khả tiềm tàng tài nguyên, lao động, đảm bảo cho chuyển dịch cấu kinh tế, phát triển cân đối ngành nghề, khu vực nước Ngoài nâng cao chất lượng tín dụng giúp đơn vị SXKD có hiệu quả, thu lợi nhuận lớn từ giúp giải công ăn, việc làm, giảm tệ nạn xã hội thực đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng DNV&N Chất lượng tín dụng tiêu chủ yếu tổng hợp để đánh giá xem ngân hàng mạnh hay yếu Đồng thời phản ánh mức độ thích nghi ngân hàng với thay đổi môi trường bên Nói cách khác thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Các tiêu đo lường tín dụng bao gồm: Các tiêu định lượng tiêu định tính: 1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính a Bảo đảm nguyên tắc cho vay Mỗi tổ chức kinh tế hoạt động dựa nguyên tắc định Ngân hàng tổ chức kinh tế đặc biệt, hoạt động ảnh hưởng lớn đến kinh tế, trị, xã hội đất nước, nguyên tắc hoạt động ngân hàng Để đánh giá chất lượng khoản vay phải xem xét khoản vay có đảm bảo nguyên tắc cho vay hay không Ba nguyên tắc cho vay là: - Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng - Phải hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Để thực điều cán tín dụng phải xác định thời hạn cho vay cách đắn Thời hạn cho vay xác định kể từ người vay nhận vốn vay đến người vay trả hết nợ gốc lãi thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng Ngân hàng thoả thuận cho khách hàng vay vào: Chu kỳ SXKD, thời hạn thu hồi vốn đầu tư, khả trả nợ khách hàng, tính chất nguồn vốn ngân hàng Từ quy định rõ thời hạn khách hàng trả tiền gốc lãi cho ngân hàng, trách nhiệm người vay với khoản vay, buộc họ phải phải sử dụng vốn vay có hiệu Việc xác định thời hạn vay quan trọng, thể trình độ cán tín dụng, định đến khả thu hồi nợ ngân hàng Nếu thời hạn cho vay nhỏ chu kỳ SXKD khách hàng họ trả nợ hạn chu kỳ SXKD họ chưa kết thúc, chưa có nguồn thu Điều gây khó khăn cho khách hàng việc trả nợ cho ngân hàng Nếu thời hạn cho vay lớn chu kỳ SXKD chu kỳ SXKD kết thúc mà chưa phải trả nợ ngân hàng, họ sử dụng vốn vào chu kỳ SXKD lĩnh vực kinh doanh khác, điều khó khăn cho ngân hàng việc thu hồi nợ Việc trả nợ thời hạn khách hàng giúp ngân hàng bảo toàn phát triển vốn, tăng cường hoạt động cho vay Việc trả nợ không hạn xảy hai trường hợp: Trả nợ trước hạn định: Có thể khách hàng kinh doanh tốt, sớm thu hồi vốn trả ngân hàng Nhưng khách hàng sau vay tiền đổi ý định sản xuất kinh doanh vay tiền nơi khác với lãi suất thấp hơn, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích bị buộc phải hoàn vốn trả vốn vay Trả sau thời hạn định: Trường hợp khách hàng gặp khó khăn SXKD nguyên nhân khách hàng khách hàng ngân hàng gia hạn nợ (sau cán tín dụng thẩm định lại nguyên nhân biện pháp khắc phục mà khách hàng đưa có với thực tế không) Đối với khoản vay ngắn hạn thời hạn gia hạn nợ tối đa không vượt chu kỳ SXKD, khoản vay trung dài hạn tối đa không tháng Trường hợp khách hàng không trả nợ phải chuyển sang nợ hạn Như vậy, với hai trường hợp trả nợ trước sau hạn thể chất lượng tínd ụng có vấn đề - Vốn vay phải đảm bảo tài sản tương đương -> Ba nguyên tắc cho vay nguyên tắc tối thiểu mà khoản cho vay có chất lượng phải bảo đảm b Cho vay đảm bảo có điều kiện Các điều kiện để khách hàng vay vốn ngân hàng - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả tài bảo đảm trả nợ thời hạn cam kết - Có dự án đầu tư, phương án SXKD khả thi - Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ, ngân hàng Nhà nước c Quy trình thẩm định Quy trình thẩm định tiêu định tính quan trọng định tưói chất lượng khoản vay thông qua trình thẩm định ngân hàng nắm bắt thông tin tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng từ đưa định cho vay hay không Vì khoản vay có chất lượng khoản vay thẩm định theo quy trình ngân hàng d Mức độ đáp ứng nhu cầu khách hàng Chất lượng tín dụng đánh giá tốt DN quan hệ tín dụng với ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu họ Khách hàng nói chung DNV&N nói riêng mong muốn quy trình thủ tục tín dụng đơn giản, gọn nhẹ, khoa học, thuận tiện thực khách quan thái độ làm việc nhân viên ngân hàng Tất nhiên dù gọn nhẹ tới phải tuân theo nguyên tắc tín dụng, nguyên tắc đảm bảo an toàn khác DN cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời giúp trình SXKD diễn ổn định, nắm bắt hội kinh doanh giảm phân chi phí vốn vay 1.2.3.2 Các tiêu mặt định lượng a Doanh số cho vay (DSCV) Doanh số cho vay tổng số tiền mà ngân hàng thực giải ngân cho khách hàng tính khoảng thời gian định Nếu ngân hàng có doanh số cho vay lớn cho thấy mối quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng nhiều, khả đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng cao, đồng thời giúp cho ngân hàng có khả tạo lợi nhuận lớn từ hoạt động tín dụng Nhưng tiêu lớn chất lượng tín dụng tốt mà phụ thuộc vào rủi ro khác mà hoạt động tín dụng gặp phải Để đánh giá doanh số cho vay DNV&N qua thời kỳ có xác định tiêu như: = Tổng DSCV DNV&N (năm (t) - năm (t-1)) Mức tăng doanh số cho vay DNV&N thay đổi phản ánh thay đổi quy mô tín dụng DNV&N = x100% Chỉ tiêu phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay năm so với năm trước bao nhiêu, từ cho biết xu hướng đầu tư vào DNV&N mở rộng hay thu hẹp Tỷ trọng DSCV DNV&N = x 100% Tỷ trọng doanh số cho vay DNV&N thay đổi phản ánh thay đổi doanh số cho vay DNV&N tổng số doanh số cho vay hoạt động tín dụng b Doanh số thu nợ (DSTN) Doanh số thu nợ tổng số tiền mà ngân hàng thu khách hàng khoảng thời gian định Nó tính cách cộng dồn khoản thu nợ niên độ kế toán Doanh số thu nợ ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố đến từ phía khách hàng, ngân hàng nhiều yếu tố khách quan khác Doanh số cho vay lớn cần phải kèm theo doanh số thu nợ cao Nếu doanh số cho vay cao mà doanh số thu nợ thấp chứng tỏ khả thu hồi vốn lãi thấp, nợ hạn cao có nghĩa chất lượng tín dụng không tốt Sử dụng tiêu để đánh giá doanh số thu nợ DNV&N qua tổng thời kỳ sau: = Tổng số DSTN DNV&N (năm (t) - năm (t-1)) Chỉ tiêu tăng hay giảm phản ánh công tác tổ chức, quản lý khoản vay công tác thu nợ Ngân hàng tốt hay không = x 100% Chỉ tiêu thay đổi phản ánh tốc độ thay đổi doanh số thu nợ DNV&N năm so với năm trước = x 100% Chỉ tiêu thay đổi phản ánh tốc độ thay đổi doanh số thu nợ DNV&N năm so với năm trước = x 100% Chỉ tiêu thay đổi phản ánh thay đổi doanh số thu nợ DNV&N tổng số thu nợ hoạt động tín dụng c Dư nợ tín dụng Dư nợ tín dụng DNV&N số tiền mà ngân hàng cho DN vay thời điểm định (hay lượng vốn mà DNV&N nợ ngân hàng thời điểm cụ thể) tính số dư cuối kỳ bảng cân đối kế toán ngân hàng Tỷ trọng dư nợ cho vay DNV&N = Chỉ tiêu cho biết dư nợ cho vay DNV&N chiếm phần trăm tổng dư nợ cho vay Tỉ lệ cao chứng tỏ ngân hàng ngày tập trung quan hệ tín dụng vào DNV &N, việc thu nợ không thực tốt nên tỷ trọng dư nợ DNV&N cao Vì vậy, đánh giá tiêu phải đặt điều kiện tỷ trọng tăng dư nợ cho vay phải tương xứng với tỷ trọng tăng doanh số cho vay doanh số thu nợ = x 100% Chỉ tiêu thay đổi phản ánh tốc độ thay đổi dư nợ tín dụng DNV&N năm so với năm trước d Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo Error! Bookmark not defined = Chỉ tiêu phản ánh dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm phần trăm tổng dư nợ Chỉ tiêu lớn chất lượng tín dụng cao, rủi ro giảm thiểu cho ngân hàng e Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng = Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng, cho biết vòng chu chuyển tín dụng thời gian định (thường năm) Vòng quay vốn tín dụng lớn chứng tỏ nguồn vốn ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ SXKD lưu thông hàng hoá DN, lợi nhuận mà ngân hàng thu cao, khách hàng mà ngân hàng cho vay làm ăn có hiệu Khả đáp ứng nhu cầu khách hàng nhanh hơn, kịp thời f Nợ hạn Nợ hạn DNV&N khoản nợ gốc hay lãi mà doanh nghiệp không trả đến hạn thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng DN ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn DNV&N = x 100% Chỉ tiêu phản ánh rõ chất lượng tín dụng ngân hàng khách hàng không trả nợ hạn có liên quan đến khoản rủi ro khoản, khiến ngân hàng gia tăng chi phí phải tìm nguồn để chi tiền gửi cho vay hợp đồng Tỷ lệ nợ hạn DNV&N cao chứng tỏ chất lượng tín dụng DNV&N thấp, rủi ro cao, khả thu hồi khoản nợ hạn Do ngân hàng gặp khó khăn đảm bảo khả toán, giảm thu nhập, dẫn đến phá sản Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ DNV&N 2% - 3% chấp nhận g Nợ khó đòi Nợ khó đòi khoản nợ hạn mà ngân hàng khó có khả thu hồi, vốn Tỷ lệ nợ khó đòi tổng dư nợ = x 100% Chỉ tiêu cho biết có phần trăm nợ khó đòi, nợ có khả vốn tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ khó đòi tổng dư nợ = x 100% Chỉ tiêu phản ánh số nợ hạn có phần trăm nợ khó đòi, bị không h Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = x 100% f Nợ hạn Nợ hạn DNV&N khoản nợ gốc hay lãi mà doanh nghiệp không trả đến hạn thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng DN ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn DNV&N = x100% Chỉ tiêu phản ánh rõ chất lượng tín dụng ngân hàng khách hàng không trả nợ hạn có liên quan đến khoản rủi ro khoản, khiến ngân hàng gia tăng chi phí phải tìm nguồn để chi trả tiền gửi cho vay hợp đồng Tỷ lệ nợ hạn DNV&N cao chứng tỏ chất lượng tín dụng DNV&N thấp, rủi ro cao, khả thu hồi khoản nợ hạn Do ngân hàng gặp khó khăn đảm bảo khả toán, giảm thu nhập, dẫn đến phá sản Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ DNV&N 2% - 3% chấp nhận g Nợ khó đòi Nợ khó đòi khoản nợ hạn mà ngân hàng khó có khả thu hồi, vốn Tỷ lệ nợ khó đòi tổng dư nợ = x 100% Chỉ tiêu cho biết có phần trăm nợ khó đòi, nợ có khả vốn tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ khó đòi tổng dư nợ = x 100% Chỉ tiêu phản ánh số nợ hạn có phần trăm nợ khó đòi, bị không h Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = x 100% Tỷ lệ cao chứng tỏ rủi ro tín dụng cao dự phòng trích lập nhiều làm tăng chi phí ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận, chí gây thua lỗ cho ngân hàng, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNV&N i Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Trong kinh tế thị trường mục đích cuối hoạt động kinh doanh lợi nhuận ngân hàng Đánh giá chất lượng tín dụng DNV&N bỏ qua việc tính toán phân tích lợi nhuận thu từ tín dụng với DNV &N Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng = x 100% Lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng cao, chứng tỏ khoản vay không thu hồi gốc mà thu lãi, không phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi nhiều 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNV&N 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 1.3.1.1 Nhân tố từ phía ngân hàng Thứ nhất: Quy mô cấu nguồn vốn Vốn huy động: Là nguồn chủ yếu vay ngân hàng không cố gắng huy động lượng vốn ngày lớn đáp ứng yêu cầu mở rộng quy mô cho vay đầu tư tới DNV &N, mà không ngừng đa dạng hoá nguồn để tìm kiếm cấu nguồn có chi phí thấp nhất, ổn định Vốn tự có: Đối với ngân hàng việc mở rộng tín dụng phụ thuộc vào mức vốn tự có ngân hàng Luật TCTD quy định tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng Vì vốn tự có ngân hàng định khối lượng tín dụng tối đa mà ngân hàng đầu tư cho doanh nghiệp Thứ 2: Các sách tín dụng Chính sách tín dụng gồm có sách khách hàng, quy mô giới hạn tín dụng, lãi suất, thời hạn tín dụng kỳ hạn nợ, khoản đảm bảo sách với tài sản có vấn đề Chính sách tín dụng đắn, phù hợp thu hút nhiều khách hàng có uy tín, lực, giúp ngân hàng tận dụng tối đa thuận lợi từ môi trường phát huy tối đa nội lực thân ngân hàng, đảm bảo khả sinh lời, giảm rủi ro hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng Thứ 3: Chất lượng thẩm định tín dụng Thẩm định tín dụng việc vô quan trọng hoạt động tín dụng Ngân hàng phải tiến hành thẩm định khách hàng, môi trường kinh doanh, phương án sử dụng vốn vay, khả trả nợ khách hàng trước định tín dụng Nếu công tác thẩm định không thực tốt, hiệu quả, nội dung không quy định, đầy đủ, xác việc định cho vay sai lầm, gây rủi ro cho ngân hàng Nếu trình thẩm định xảy thận trọng, tốn thời gian, thủ tục rườm rà DN Ngân hàng bỏ lỡ hội kinh doanh tốt Chi phí thẩm định lớn làm hạn chế hiệu tín dụng, giảm sức cạnh tranh ngân hàng Như vậy, chất lượng thẩm định có tác động lớn chất lượng tín dụng Thứ 4: Thông tin tín dụng Thông tin tín dụng yếu tố thiếu yếu tố quan trọng quản lý tín dụng ngân hàng Chất lượng thông tin tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến khoản vay Thông tin tín dụng đầy đủ, xác có hệ thống khách hàng góp phần hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, rủi ro lựa chọn đối nghịch thiếu thông tin hay thông tin không cân xứng khách hàng đối tượng đầu tư, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngược lại thông tin sai lệch không đầy đủ dẫn đến định cho vay sai lầm, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho vay Thứ 5: Công tác kiểm tra, giám sát Khi thực cấp khoản tín dụng, ngân hàng phải tiến hành hoạt động kiểm tra, giám sát cách chặt chẽ để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay mục đích có hiệu quả, đồng thời hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng để nâng cao hiệu vốn đầu tư Việc kiểm tra, giám sát thực thường xuyên, liên tục, kịp thời phát sai phạm cán tín dụng trình cho vay, hoạt động DNV &N có biện pháp khắc phục, phát sinh nợ hạn, tránh rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Thứ 6: Trình độ đội ngũ cán bộ, đạo đức nghề nghiệp Chất lượng tín dụng cao hay thấp phụ thuộc lớn vào trình độ đội ngũ cán ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng Cán tín dụng có trình độ nghiệp vụ, có kiến thức hiểu biết rộng phân tích nắm bắt tình hình khách hàng định xác hơn, khả giao tiếp tốt khả marketing giỏi ảnh hưởng lớn đến tăng trưởng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng Đội ngũ lãnh đạo tốt đưa sách phát triển hợp lý, có khả cạnh tranh cao kinh tế 1.3.1.2 Nhân tố từ phía doanh nghiệp vừa nhỏ Thứ nhất: Năng lực tài DNV&N Năng lực tài DNV &N nhân tố quan trọng định đến hiệu hoạt động DN Năng lực tài thể khối lượng vốn chủ sở hữu tỷ trọng vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn kinh doanh DNV&N DN có hoạt động hiệu quả, tình hình tài vững mạnh, đáp ứng yêu cầu ngân hàng sử dụng vốn vay có hiệu Để đảm bảo an toàn, ngân hàng yêu cầu tỷ lệ định vốn tự có tổng nguồn vốn hoạt động, hay tổng nhu cầu vốn phương án sử dụng vốn vay DN có lực tài tốt, vốn chủ sở hữu lớn vay nhiều hơn, đáp ứng tốt nhu cầu tài trợ thân DN, có khả quản lý sử dụng vốn vay hiệu Thứ hai: Đạo đức kinh doanh chủ DNV & N Ngân hàng thu nợ đầy đủ hạn hay không phụ thuộc lớn vào thiện chí trả nợ, đạo đức kinh doanh DNV&N thể việc doanh nghiệp trung thực, sử dụng vốn vay mục đích, thực quản lý tốt, đảm bảo hoạt động kinh doanh lành mạnh, hiệu quả, đảm bảo trả nợ cho ngân hàng gốc lãi đầy đủ Nhiều DN sau vay vốn lại sử dụng vốn sai mục đích cam kết, cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng Nó không tác động tới thân vay, mà làm lòng tin ngân hàng, khiến cho ngân hàng phải áp dụng chặt chẽ biện pháp bảo đảm tiền vay, tác động trở lại tới hạn chế khả vay vốn DN Thứ ba: lực sử dụng vốn vay Để vay vốn Ngân hàng, DNV &N phải có phương án sử dụng vốn vay hiệu Đó điều kiện vay vốn Nếu phương án SXKD không hiệu đảm bảo việc trả nợ cho ngân hàng Chất lượng tín dụng việc ngân hàng có thu đầy đủ, hạn gốc lãi, mà thể chỗ đáp ứng tốt nhu cầu vốn DN, với mức chi phí hợp lý, đảm bảo việc thực phương án SXKD cách tốt Vì vậy, có phương án sử dụng vốn vay hiệu điều kiện cần thiết để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng 1.3.2.Các nhân tố khách quan 1.3.2.1 Môi trường tự nhiên Yếu tố tự nhiên ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng từ phía khách hàng Đặc biệt DN sản xuất kinh doanh lĩnh vực phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên nông lâm thủy sản, sản xuất tiêu thụ sản phẩm theo mùa vụ Thời tiết ổn định thuận lợi giúp DN thực dự án dự định, thực tiến độ trả nợ Thiên tai, thay đổi bất thường tự nhiên không làm doanh nghiệp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh mà dẫn tới trắng, phá sản Đây nguyên nhân gây rủi ro tín dụng mà người lúc lường trước Đối với Việt Nam nước nhiệt đới gió mùa, có nhiều thiên tai bão, lũ lụt lội, hạn hán dịch bệnh Những thiên tai gây thiệt hại cho ngành sản xuất, dịch vụ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng 1.3.2.2 Môi trường kinh tế Những biến động kinh tế chu kỳ kinh tế, lạm phát, lãi suất, tốc độ tăng trưởng kinh tế tác động mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng Ngân hàng nói chung tín dụng DNV&N nói riêng Thật vậy, kinh tế trạng thái tăng trưởng cao ổn định, môi trường kinh doanh biến động hoạt động SXKD có lãi nhu cầu vốn DN tăng lên tạo hội cho ngân hàng mở rộng tín dụng, chất lượng tín dụng nâng lên Còn ngược lại làm cho tín dụng ngân hàng bị thu hẹp không phát triển Hoặc lạm phát cao làm tăng chi phí đầu vào dẫn đến tăng gía bán sản phẩm, ảnh hưởng đến doanh thu lợi nhuận DNV&N Do ảnh hưởng đến khả trả nợ ngân hàng DN Biến động lãi suất thị trường ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng DNV&N Chẳng hạn lãi suất thị trường tăng buộc ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay để trang trải chi phí huy động vốn Khi DN có xu hướng không muốn trả nợ ngân hàng mà muốn chiếm dụng vốn để sử dụng cho chu kỳ kinh doanh Ngược lại, lãi suất thị trường có xu hướng giảm, ngân hàng lại có xu hướng giảm lãi suất cho vay để tăng khả cạnh tranh thu hút khách hàng để vay vốn Lúc DN lại mong trả nợ trước thời hạn từ làm giảm thu nhập ngân hàng Cả hai trường hợp làm giảm sút chất lượng tín dụng DNV&N 1.3.2.3 Môi trường trị - xã hội Tình hình trị, an ninh trật tự, an toàn xã hội ảnh hưởng trực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng Thật vậy, tình hình trị ổn định, máy lãnh đạo Nhà nước hoạt động hiệu tạo tâm lý yên tâm cho nhà đầu tư từ khuyến khích chủ đầu tư mở rộng quy mô hoạt động làm cho nhu cầu vốn tín dụng tăng lên tạo cho ngân hàng có điều kiện mở rộng tín dụng có hiệu 1.3.2.4 Môi trường pháp luật Một hệ thống văn pháp luật đồng bộ, chặt chẽ, khoa học ổn định quan luật pháp thực thi nghiêm minh, công điều kiện cho hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng bảo vệ, góp phần vào cạnh tranh lành mạnh ngân hàng hoạt động tín dụng Đó sở pháp lý để ngân hàng giải khiếu nại, tố cáo có tranh chấp xảy Có đảm bảo tính sinh lời an toàn hoạt động tín dụng Như vậy, để ngân hàng tồn phát triển lâu dài, thiết ngân hàng phải tìm biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nói chung nâng cao chất lượng tín dụng DNV&N nói riêng Sẽ giúp ngân hàng tăng lợi nhuận, tăng khả cạnh tranh, đảm bảo vốn tín dụng an toàn kích thích sản xuất phát triển [...]... quá trình tích tụ và tập trung vốn, giải quyết tốt nhất quan hệ tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế 1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNV&N 1.2.2.1 Đối với ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNV&N giúp ngân hàng bảo đảm an toàn cho nguồn vốn dùng trong kinh doanh, phân tán rủi ro của danh mục cho vay do số lượng khách hàng DNV&N lớn, quy mô khoản vay nhỏ, ... hưởng đến chất lượng tín dụng đối với DNV&N i Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Trong nền kinh tế thị trường mục đích cuối cùng của mọi hoạt động kinh doanh đều là lợi nhuận và ngân hàng cũng vậy Đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNV&N không thể bỏ qua việc tính toán và phân tích lợi nhuận thu được từ tín dụng với DNV &N Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng = x 100% Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng. .. nghề, lĩnh vực Ngoài ra nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNV&N tạo điều kiện để tăng thu dịch vụ ngân hàng do tổng số lượng giao dịch lớn, các DNV&N lại thường có xu hướng sử dụng trọn gói dịch vụ tại một ngân hàng do đó tạo cơ hội để ngân hàng nâng cao và thay đổi dần cơ cấu thu nhập Nâng cao chất lượng tín dụng với các DNV&N sẽ làm tăng khả năng sinh lời cho các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng... hoạt động của DNV &N thì có thể có những biện pháp khắc phục, không thể phát sinh nợ quá hạn, tránh rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Thứ 6: Trình độ đội ngũ cán bộ, đạo đức nghề nghiệp Chất lượng tín dụng cao hay thấp phụ thuộc rất lớn vào trình độ đội ngũ cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng Cán bộ tín dụng có trình độ nghiệp vụ, có kiến thức và hiểu biết rộng sẽ phân tích và nắm bắt được... lượng tín dụng với các DNV &N là hết sức quan trọng Chất lượng tín dụng đối với DNV&N là kết quả tổng hoà những thành tựu hoạt động tín dụng thể hiện ở sự phát triển ổn định vững chắc của nền kinh tế quốc dân, của ngân hàng và các DNV&N Chất lượng tín dụng đối với DNV&N được hiểu theo đúng nghĩa là ngân hàng đáp ứng được nhu cầu vay vốn của DNV&N, đồng thời DNV&N phải hoàn trả đầy đủ gốc và lãi cho... thác tối ưu mạng lưới chi nhánh rộng khắp trên cả nước, mở rộng thị phần hoạt động, nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng 1.2.2.2 Đối với DNV&N Việc nâng cao chất lượng tín dụng góp phần phát triển chất lượng SXKD và làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của khách hàng nói chung và của DNV&N nói riêng Chất lượng tín dụng được đảm bảo cũng có nghĩa là ngân hàng cũng như DNV&N trên đà phát triển... được tính sinh lời và an toàn trong hoạt động tín dụng Như vậy, để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển lâu dài, nhất thiết các ngân hàng phải tìm mọi biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNV&N nói riêng Sẽ giúp ngân hàng tăng lợi nhuận, tăng khả năng cạnh tranh, đảm bảo vốn tín dụng được an toàn và kích thích nền sản xuất phát triển ... độ thay đổi của doanh số thu nợ đối với DNV&N năm nay so với năm trước là bao nhiêu = x 100% Chỉ tiêu này thay đổi phản ánh tốc độ thay đổi của doanh số thu nợ đối với DNV&N năm nay so với năm trước là bao nhiêu = x 100% Chỉ tiêu này thay đổi phản ánh sự thay đổi của doanh số thu nợ đối với DNV&N trên tổng số thu nợ của hoạt động tín dụng c Dư nợ tín dụng Dư nợ tín dụng đối với DNV&N là số tiền mà... kinh tế, phát triển cân đối giữa các ngành nghề, các khu vực trong cả nước Ngoài ra nâng cao chất lượng tín dụng giúp các đơn vị SXKD có hiệu quả, thu được lợi nhuận lớn từ đó giúp giải quyết công ăn, việc làm, giảm tệ nạn xã hội và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước 1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNV&N Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu chủ yếu và tổng hợp để đánh giá... hàng Đối với DNV&N, chất lượng tín dụng thể hiện vốn vay được thể hiện vốn vay được sử dụng có hiệu quả, trang trải được chi phí hoạt động và đem lại lợi nhuận cho DN Khái niệm trên được hiểu theo ba khía cạnh: Đối với ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lợi nhuận Đối