Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT chi nhánh tây hà nội

Luận văn, khóa luận, chuyên đề, tiểu luận, bài tập, đề tài, ngân hàng, tài chính, vốn, đầu tư, tín dụng, cổ tức, tài chính, cổ phần

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng XHCN là một chiến lược phát triển kinh tế xã hội nước ta trong thời kỳ quá độ lên CNXH, nhằm thực hiện dân giầu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh. Thực hiện chủ trương trên, từ Đại hội Đảng lần thứ VI (Tháng 12 - 1986) đến nay, Đảng và Nhà nước đã ban hành một số chủ trương chính sách nhằm khuyến khích tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế phát triển, nhất là các loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã có sự phát triển nhanh chóng, trong đó phải kể đến sự phát triển mạnh mẽ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở tất cả các thành phần kinh tế do có được những lợi thế nhất định để phát triển trong cơ chế mới. Cho đến nay có thể nhận xét, DNVVN ở nước ta có tốc độ phát triển tương đối khá như vậy nhưng vẫn đang đối mặt với những khó khăn nhiều mặt. Khó khăn lớn nhất hiện nay là thiếu vốn để mở rộng sản xuất, đổi mới thiết bị, công nghệ. Để khắc phục được tình trạng đó, hầu hết phương án lựa chọn của các doanh nghiệp đó là tìm nguồn tài trợ từ việc vay vốn các Ngân hàng Thương mại. Là một chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tây Hà Nội ra đời đã đáp ứng kịp thời nhu cầu cấp thiết đó của nền kinh tế. Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng luôn chú trọng và cũng luôn có sự ưu tiên đối với khối DNVVN, qua đó giúp sức cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển đồng thời ngày càng nâng cao và khẳng định được vị thế của mình - một chi nhánh mới đi vào hoạt động. Chính vì lý do đó, trong thời gian thực tập tại đây, em đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội” để nghiên cứu. Thời gian thực tập tại Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng không phải là dài nhưng cũng giúp cho em ít nhiều hiểu được sự vận dụng lý thuết vào thực tiễn, đồng thời em cũng tìm hiểu được thực trạng về vấn đề tín dụng với DNVVN tại đây trong những năm qua. Qua đó em mong muốn đưa ra các giải pháp, các kiến nghị để nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN, góp phần làm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng tại đây. Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM I. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHTM 1. Khái niệm về NHTM Trong xã hội, Ngân hàng có một vị trí quan trọng và tham gia vào hoạt động của nhiều thành phần kinh tế và dân cư. Lịch sử hình thành Ngân Hàng bắt đầu từ rất lâu. Ban đầu nó được hình thành từ những thương nhân làm dịch vụ giữ tiền hộ. Dựa trên tính vô danh của đồng tiền cho phép những thương nhân này chuyển từ việc giữ tiền hộ sang việc giữ hộ tiền và thu lệ phí và huy động vốn có trả lãi để khuyến khích người có tiền nhàn rỗi trong xã hội, rồi sử dụng số tiền đó để kinh doanh trực tiếp cho vay lấy lãi. Ngày nay Ngân Hàng Thương Mại được định nghĩa như sau: NHTM là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay đầu tư, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và các nghiệp vụ trung gian khác nhằm thu lợi nhuận tối đa trên cơ sở đảm bảo khả năng thanh khoản. NHTM giống các tổ chức kinh doanh khác là hoạt động nhằm mục đích thu lợi nhuận nhưng là tổ chức kinh doanh đặc biệt vì đối tượng kinh doanh là tiền tệ trong đó hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu được thực hiện bằng cách thu hút vốn trong xã hội để cho vay nhằm mục tiêu lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất. 2. Hoạt động của NHTM trong nền kinh tế Kinh tế thị trường là một kiểu tổ chức kinh tế xã hội mà các mối quan hệ kinh tế, phân phối sản phẩm, phân phối lợi ích do các quy luật của thị trường điều tiết chi phối. Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kinh tế thị trường có những đặc điểm cơ bản sau: - Trong nền kinh tế thị trường, mỗi cá nhân, mỗi đơn vị kinh tế được tự do tổ chức các hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng pháp luật - Cạnh tranh là quy luật của thị trường. - Khách hàng giữ vị trí trung tâm của nền kinh tế. - Tất cả các mối quan hệ trong nền kinh tế đều được tiền tệ hoá. Xuất phát từ đặc trưng của nền kinh tế thị trường, từ đặc điểm kinh doanh tiền tệ cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật mà các ngân hàng hiện nay hoạt động theo hướng đa năng tập trung vào ba hoạt động chính sau đây: - Hoạt động huy động vốn. - Hoạt động cho vay đầu tư. - Hoạt động trung gian và các loại hình dịch vụ khác  Hoạt động huy động vốn. Hoạt động huy động vốn là một hoạt động quan trọng của các doanh nghiệp nói chung và đặc biệt là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ như ngân hàng. Hoạt động này bao gồm huy động các nguồn tiền gửi (tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi giao dịch và phi giao dịch), các khoản đi vay (vay từ dân cư, từ các tổ chức kinh tế, từ các NHTM và các tổ chức tín dụng khác), tiền nhận uỷ thác đầu tư, tiền góp vốn liên doanh. Ngoài ra các NHTM còn huy động vốn từ việc vay của Ngân hàng Nhà nước, vay trên thị trường liên ngân hàng hoặc vay từ các thị trường vốn lớn trên thế giới. Hoạt động huy động vốn có vai trò cung cấp đầy đủ và kịp thời các nguồn vốn phục vụ cho các hoạt động khác của ngân hàng.  Hoạt động cho vay và đầu tư. Đây là hoạt động cấp vốn cho nền kinh tế trên cơ sở an toàn số vốn đã cấp ra và số tiền thu được từ khoản vốn đã cấp phải lớn hơn tổng chi phí bao gồm các chi phí cho hoạt động huy động vốn cũng như các chi phí khác có liên quan. Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong hoạt động cho vay, thu nhập chủ yếu của ngân hàng là lãi cho vay. Các khoản cho vay có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau như thời hạn cho vay, đối tượng cho vay, tính chất bảo đảm của khoản vay…Thông thường người ta chia các khoản vay theo thời hạn của chúng là tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn. Lãi suất cho vay trung và dài hạn thường cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn do thời hạn vay dài hơn nên rủi ro cao hơn. Trong hoạt động đầu tư, đầu tư vào chứng khoán là chủ yếu, mục đích của việc đầu tư vào chứng khoán là tìm kiếm lợi nhuận và đa dạng hoá hoạt động kinh doanh ngân hàng. Mặt khác nắm giữ chứng khoán cũng là một cách bảo đảm khả năng thanh khoản của ngân hàng thông qua việc đầu tư vào các chứng khoán có tính thanh khoản cao như: tín phiếu và trái phiếu Kho bạc Nhà nước. Các NHTM Việt Nam hiện nay, lợi nhuận thu được từ hoạt động này chiếm từ 50% -70% tổng lợi nhuận. Tuy nhiên đây là hoạt động chứa đựng rủi ro cao nên các ngân hàng luôn quan tâm đến chất lượng hoạt động này.  Hoạt động trung gian và các loại hình dịch vụ khác. Các NHTM đóng vai trò trung gian thực hiện các hoạt động theo yêu cầu của khách hàng như thanh toán, thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, uỷ thác…Bên cạnh đó các NHTM cũng cung cấp các loại hình dịch vụ có liên quan đến tài chính như dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo lãnh…Các hoạt động này có độ rủi ro thấp hơn hoạt động cho vay và đầu tư trong khi vẫn đem lại được nguồn thu lớn. II. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1. Hoạt động tín dụng của NHTM Có những khái niệm về tín dụng theo cách diễn đạt khác nhau nhưng có thể nêu khái niệm một cách tổng quát: Tín dụng là một quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị ( hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên thoả thuận với nhau. Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đối tượng của sự chuyển nhượng bao gồm: Chuyển nhượng dưới hình thái hiện vật – hàng hoá, đó chính là việc kéo dài thời hạn thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hoá - chuyển nhượng bằng hình thức giá trị thực chất là việc “ ứng trước hay đầu tư” trực tiếp bằng tiền ( cho vay bằng tiền). Những điều kiện mà hai bên thoả thuận thông thường là:  Khối lượng hàng hoá hay tiền tệ được chuyển nhượng.  Thời hạn sử dụng của người vay.  Thu nhập mà người cho vay được hưởng (lãi mà người vay phải trả theo mức lãi suất).  Những ràng buộc nghĩa vụ trả nợ của người đi vay. Những điều kiện này một trong hai bên không chấp nhận thì không thể hình thành quan hệ tín dụng. Những hành vi tín dụng có thể bất cứ ai cũng làm được, đơn giản như việc hai người cho nhau vay tiền. Tuy nhiên, với thời gian chúng ta thấy hành vi tín dụng có xu hướng tập trung vào các ngân hàng, từ đó hình thành một sự chuyên nghiệp hoá trong hành vi tín dụng. Ngày nay khi nói tới tín dụng người ta nghĩ ngay tới các ngân hàng, vì các tổ chức này chuyên làm những công việc như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, ký thác và cả việc phát hành giấy bạc nữa. Vậy tín dụng ngân hàng là gì? Tín dụng ngân hàng là tín dụng do cơ quan ngân hàng cung cấp. Tín dụng ngân hàng thuộc về tín dụng thương nghiệp, ngân hàng là trung gian của người vay, gửi tài khoản. Ngân hàng đưa phương thức gửi tiền tập trung tiền vốn phân tán trong nhân dân và tích luỹ tiền vốn trong tương lai, sau đó dùng phương thức cho vay để phân phối nhằm thoả mãn các ngành, các mặt của xã hội đối với nhu cầu về vốn, do đó trong phạm vi xã hội điều tiết dư thừa và thiếu vốn. Tín dụng ngân hàng có những chức năng chính như:  Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả. Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Chức năng tiết kiệm tiền mặt.  Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kinh tế. Trong nền kinh tế thị trường tín dụng ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng, biểu hiện cụ thể như sau: - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà nguồn vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế. - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự tăng nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá và chu chuyển hàng hoá. - Tín dụng ngân hàng là công cụ chủ yếu để tài trợ, đầu tư cho các ngành kinh tế then chốt và các ngành, các vùng kinh tế kém phát triển . - Tín dụng ngân hàng góp phần tác động các đơn vị sử dụng nguồn vay vốn ngân hàng có hiệu quả. - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự mở rộng và phát triển ngành ngoại thương. - Tín dụng ngân hàng với vai trò tạo tiền trong nền kinh tế. - Tín dụng ngân hàng góp phần bình ổn giá cả trong nền kinh tế. Với những đóng góp vô cùng to lớn ấy, có thể nói hoạt động tín dụng ngân hàng là một trong những hoạt động lớn, chủ yếu của ngân hàng và trên thực tế chỉ ra rằng hoạt động tín dụng đã mang lại cho ngân hàng số lợi nhuận khổng lồ, tạo điều kiện cho chính ngân hàng phát triển. 2. Đặc trưng cơ bản của tín dụng Có thể nói trong hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trưng của tín dụng đều dựa trên 3 đặc tính chủ yếu là: lòng tin, tính thời hạn và tính hoàn trả. 2.1. Yếu tố lòng tin Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh “credittum” có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm”. Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả. Sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người đi vay. Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh. Lòng tin trong quan hệ tín dụng được biểu hiện từ nhiều phía, không chỉ có lòng tin từ một phía của người cho vay đối với người đi vay. Nếu người cho vay không tin tưởng vào khả năng hoàn trả của người đi vay thì quan hệ tín dụng có thể không phát sinh và ngược lại, nếu người đi vay cảm nhận thấy người cho vay không thể đáp ứng được yêu cầu về khối lượng tín dụng, về thời hạn vay, thì quan hệ tín dụng cũng có thể không phát sinh. Tuy nhiên, trong quan hệ tín dụng lòng tin của người cho vay đối với người đi vay quan trọng hơn nhiều bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho người khác sử dụng. 2.2. Tính thời hạn và tính hoàn trả Khác với các quan hệ mua bán thông thường khác (sau khi trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay. Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định. Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước với người cho vay. Mọi khoản vay dưới dạng hiện vật hay tiền tệ cũng đều là hàng hoá và vì thế nó cũng có giá trị và giá trị sử dụng. Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bán “giá trị (quyền) sử dụng của khoản vay” chứ không bán “giá trị của Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoản vay”, nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đó được hoàn trả về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thoả thuận nếu có là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định. Như vậy, khối lượng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên trở giá trị sử dụng của chúng, nó được phát ra qua các thời gian nhất định rồi sẽ thu về chứ không được bán đứt. III. TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1. Khái niệm về Doanh nghiệp vừa và nhỏ và vai trò của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế 1.1. Khái niệm Có rất nhiều các định nghĩa về doanh nghiệp vừa và nhỏ khác nhau của các nhà kinh tế tuỳ vào quan điểm hay điều kiện của từng quốc gia. Ở nước ta hiện nay có thể hiểu doanh nghiệp vừa và nhỏ là các doanh nghiệp đạt một trong hai tiêu chí sau: + Các DNNN, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, Doanh nghiệp tư nhân, HTX, hộ kinh doanh cá thể có đăng kí kinh doanh có số lao động trung bình hàng năm không quá 300 lao động (không giới hạn vốn đăng kí). + Các DNNN, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh, doanh ngiệp cố vốn đầu tư nước ngoài, Doanh nghiệp tư nhân, HTX, hộ kinh doanh cá thể có đăng kí kinh doanh có vốn đăng kí không quá 10 tỷ đồng. Tiêu chí về lao động chỉ xem xét đối với những doanh nghiệp có vốn đăng kí trên 10 tỷ đồng. Cơ sở xác định vốn và lao động: + Lao động trung bình hàng năm là số lao động bình quân mà doanh nghiệp đã đăng kí với cơ quan quản lí lao động và có tham gia đóng Bảo hiểm Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp xã hội (không bao gồm số lao động doanh nghiệp kí hợp đồng thời vụ, hợp đồng công việc). + Vốn đăng kí: Đối với DNNN là vốn điều lệ được nhà nước cấp, đối với các doanh nghiệp còn lại là vốn ghi trên đăng kí kinh doanh, giấy phép đầu tư. 1.2. Vai trò của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế thị trường. Nói đến sự phát triển kinh tế ở các nước, chúng ta thường nghe và nghĩ đến các doanh nghiệp khổng lồ quen thuộc. Chẳng hạn khi nói đến sự phát triển kinh tế của Nhật Bản, thì người ta thường nghĩ tới Toyota, Mitsubishi; cũng như thế, khi nói đến Hàn Quốc, thì người ta nghĩ ngay đến hãng Samsung.v.v Trong khi đó các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng có vị trí và vai trò quan trọng trong nền kinh tế của mỗi nước, thì ít người quan tâm nghiên cứu. 1.2.1. Doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ lệ cao về doanh nghiệp, về thu hút lao động và đóng góp thu nhập quốc dân cho đất nước. Theo số liệu thống kê của nhiều nước cho thấy doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 95% tổng số các doanh nghiệp, thu hút từ 75 đến 90% số nhân viên làm việc trong các doanh nghiệp và đóng góp từ 40 đến 50% thu nhập quốc dân ở mỗi nước. Tạp chí “Những vấn đề kinh tế thế giới” số 1(9) tháng 1,2 năm 2000 cho biết: ở Mỹ, các doanh nghiệp vừa và nhỏ về số người lao động chiếm 78,5%, về thu nhập quốc dân chiếm 34% so với toàn bộ doanh nghiệp nước Mỹ; ở Cộng hoà liên bang Đức (không kể Đông Đức) con số đó là 75% và 45%; ở Nhật Bản con số đó là 92,8% và 56%; ở Pháp số nhân việc làm việc trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 83,5% trong toàn bộ các doanh nghiệp nước này. Do có lợi thế là: chỉ cần một số vốn nhỏ cũng có thể thành lập được công ty, nhà xưởng; có thể mở văn phòng, xưởng sản xuất tại gia đình với chi phí quản lý thấp, tính năng động và tính linh hoạt cao, có khả năng thích ứng với nhu cầu thường xuyên thay đổi của người tiêu dùng v.v nên số doanh nghiệp Lê Quốc Ninh - Lớp: Tài chính công 44 10 . được bán đứt. III. TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1. Khái niệm về Doanh nghiệp vừa và nhỏ và vai trò của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh. tài: Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội để nghiên cứu. Thời gian thực tập tại Lê Quốc