Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của các phương thức thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội

việc mua nguyên vật liệu đầu vào cho quả trình sản xuất, chi tiền lương cho công nhân viên, chi phí nghiên cứu thị trường, chi phí quảng cáo, marketing, chi phí cho hoạt động bán hàng, c

ĐIỂM KẾT LUẬN

Chuyên đề hoàn thành ngày ………

Hội đồng chấm chuyên đề :………

………

………

………

………

Kết luận Điểm bằng số:………

Điểm bằng chữ:………

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan bài viết dưới đây là do em viết và trình bày, không sao chép bất cứ tài liệu hay một luận văn nào

Nếu có sao chép luận văn hay một chuyên đề thực tập nào đó em xin chịu mọi hình thức kỷ luật do trường đề ra

Sinh viên thực hiệnHoàng Hưng

LỜI NÓI ĐẦU

Trong những năm gần đây, Việt Nam đã và đang tích cực tham gia vào quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và kinh tế khu vực Quá trình hội nhập này sẽ tạo điều kiện cho nước ta phát triển một cách toàn diện Trong quá trình này, ngân hàng ngày càng trở thành một trong những lĩnh vực quan trọng nhất và sự phát triển của nó sẻ ảnh hưởng trực tiếp tới sự phát triển của đất nước, đặc biệt là tầm quan trọng của hoạt động thanh toán quốc tế Nếu như hoạt động thanh toán quốc tế phát triển tốt thì sẽ thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển từ

đó tạo điều kiện cho đất nước phát triển Còn đối với bản thân các ngân hàng thương mại hoạt động thanh toán quốc tế cũng đang ngày càng trở nên quan trọng hơn trong hoạt động của bất kì một ngân hàng thương mại nào Hoạt động thanh toán quốc tế giúp các ngân hàng tăng thêm nguồn thu nhập, tăng thêm khả năng huy động vốn… Vì vậy việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của hoạt động thanh toán quốc tế có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với các ngân hàng thương mại của nước ta hiện nay

Bên cạnh những thành tựu rất đáng khích lệ trong thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội trong thời gian vừa qua thì vẫn còn một số tồn tại làm giảm hiệu quả kinh doanh của hoạt động này, vì vậy việc tìm ra những tồn tại đó để sớm khắc phục, nâng cao hiệu quả của thanh toán quốc tế là một nhiệm

vụ vô cùng quan trọng đối với NHNo&PTNT Nam Hà Nội Với mục đích đó,

trong khuôn khổ Chuyên đề tốt nghiệp này, em chọn đề tài: “ Một số biện pháp

nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của các phương thức thanh toán quốc

tế tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội”.

Phương pháp nghiên cứu cơ bản được sử dụng trong Chuyên đề tốt nghiệp này là phương pháp phân tích, phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp so

kinh doanh của NHNo&PTNT Nam Hà Nội và những cố gắng tìm hiểu độc lập trong suy nghĩ.

Kết cấu của Chuyên đề được chia làm 3 phần:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh và các phương thức thanh toán quốc tế

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội.

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằn nâng cao hiệu quả kinh

doanh của các phương thức thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội

Em xin chân thành cảm ơn TS Tạ Lợi đã giúp em hoàn thành bài Chuyên đề thực tập này

Em xin cảm ơn các cô chú, anh chị tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội và đặc biệt cảm ơn các anh chị Phòng Thanh toán quốc tế đã tai điều kiện cho em được tiếp xúc và tham gia thực tế công việc thanh toán quốc tế trong thời gian em thực tập ở đây, những kinh nghiệm thực tế này đã giúp ích cho em rất nhiều để hoàn thành bài Chuyên đề tốt nghiệp này

Tuy nhiên, do trình độ và thời gian nghiên cứu có hạn nên bài Chuyên đề tốt nghiệp này còn nhiều hạn chế vì vậy em rất mong sự đóng góp ý kiến của thầy

cô giáo và các bạn

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH

1.1.1 KHÁI NIỆM VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH

Trong nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước mọi doanh nghiệp đều có mục tiêu chung giống nhau là kinh doanh có hiệu quả Hiệu quả kinh doanh là yếu tố cơ bản quyết định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Trong quá khứ cũng như hiện tại còn có nhiều quan điểm khác nhau về thuật ngữ hiệu quả kinh doanh Tuy nhiên người ta có thể chia ra các quan niệm này thành các nhóm cơ bản như sau:

Nhóm thứ nhất cho rằng: Hiệu quả kinh doanh là kết quả thu được trong hoạt

động kinh doanh, là doanh thu tiêu thụ hàng hoá

Theo quan điểm này, hiệu quả kinh doanh đồng nhất với kết quả kinh doanh

và với các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh Quan điểm này không đề cập tới chi phí kinh doanh, nghĩa là nếu hoạt động kinh doanh tạo ra tạo ra cùng một kết quả thì có cùng một mức hiệu quả, mặc dù hoạt động kinh doanh đó có hai mức ch phí khác nhau

Nhóm thứ hai cho rằng: Hiệu quả kinh doanh là quan hệ tỷ lệ giữa phần tăng

thêm của kết quả và phần tăng thêm của chi phí Quan điểm này đã nói lên quan

hệ so sánh một cách tương đối giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó, nhưng lại chỉ xét tới phần kết quả và chi phí bổ xung

Nhóm thứ ba cho rằng: Hiệu quả kinh doanh là một đại lượng so sánh giữa

kết quả thu được và chi phí bỏ ra để có được hiệu quả đó Quan điểm này đã phản ánh được mối liên hợp bản chất của hiệu quả kinh doanh, vì nó gắn được kết quả với chi phí bỏ ra, coi hiệu quả là sự phản ánh trình độ sử dụng các nguồn

lực Tuy nhiên, kết quả và chi phí luôn luôn vận động, nên quan điểm này chưa biểu hiện được tương quan về lượng và về chất giữa kết quả và chi phí.

Nhóm thứ tư cho rằng: Hiệu quả kinh doanh phải thể hiện được mối quan hệ

giữa sự vận động của kết quả với sự vận động của chi phí tạo ra kết quả đó, đồng thời phản ánh được trình độ sử dụng các nguồn lực sản xuất Quan điểm này đã chú ý đến sự so sánh tốc độ vận động của hai yếu tố phản ánh tới hiệu quả kinh doanh, đó là tốc độ vận động của kết quả và tốc độ vận động của chi phí Mối quan hệ này phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực sản xuất của doanh nghiệp

Như vậy, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực sản xuất, trình độ tổ chức và quản lý của doanh nghiệp để thực hiện ở mức cao nhất các mục tiêu kinh tế- xã hội với chi phí thấp nhất Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp gắn rất chặt với hiệu quả của kinh tế của toàn xã hội, vì vậy nó cần được xem xét toàn diện cả về định tính lẫn định lượng, không gian và thời gian Về mặt định tính, mức độ hiệu quả kinh doanh là những nỗ lực của doanh nghiệp đồng thời gắn nỗ lực đó với việc đáp ứng các mục tiêu và yêu cầu của doanh nghiệp và của xã hội về kinh tế, chính trị và xã hội Về mặt định lượng, hiệu quả kinh doanh biểu hiện tương quan so sánh giữa kết quả thu được và chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó Hiệu quả kinh doanh chỉ có được khi kết quả thu được lớn hơn chi phí bỏ ra Mức chênh lệch này càng lớn thì hiệu quả càng cao và ngược lại Cả hai mặt định tính và định lượng của hiệu quả kinh doanh có quan hệ chặt chẽ với nhau, không tách rời nhau, trong đó hiệu quả về lượng phải gắn với việc thực hiện các mục tiêu chính trị – xã hội – môi trường nhất định Do vậy, chúng ta không thể chấp nhận việc các nhà kinh doanh tìm mọi cách để đạt được các mục tiêu kinh

tế cho dù phải chi phí bất cứ giá nào hoặc thậm chí đánh đổi các mục tiêu chính trị, xã hội, môi trường để đạt được các mục tiêu kinh tế Về thời gian, hiệu quả

mà doanh nghiệp đạt được trong từng thời kỳ, từng giai đoạn không được làm giảm sút hiệu quả của các giai đoạn các thời kỳ kinh doanh tiếp theo Điều đó đòi hỏi bản thân các doanh nghiệp không đuợc vì lợi ích trước mắt mà bỏ đi lợi ích lâu dài Trong thực tiễn kinh doanh của doanh nghiệp, điều thường không được tính đến là con người khai thác, sử dụng tài nguyên thiên nhiên và tài nguyên nhân văn không có kế hoạch, thậm chí khai thác và sử dụng bừa bãi, làm cạn kiệt nguồn tài nguyên, phá huỷ môi trường

Tóm lại, về mặt định tính, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp là một phạm trù kinh tế tổng hợp phản ánh trình độ sử dụng các yếu tố sản xuất nói riêng, trình độ tổ chức quản lý nói chung để đáp ứng nhu cầu của xã hội và đạt được các mục tiêu mà doanh nghiệp đã xác định Trong điều kiện hiện nay, khi

mà các quốc gian trên thế giới luôn đề cao vấn đề an toàn cho người tiêu dùng,

an toàn vệ sinh, môi trường, vấn đề lao động và trách nhiệm xã hội thì hiệu quả kinh doanh nhiều khi còn gắn với hiệu quả chính trị xã hội Về mặt định lượng,

đó là một đại lượng biểu thị mối tương quan giữa kết quả mà doanh nghiệp đạt được với các chi phí doanh nghiệp bỏ ra để đạt được kết quả đó và mối qua hệ giữa sự vận động của kết quả với sự vận động của chi phí tạo ra nó trong các điều kiện nhất định

1.1.2 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH

1.1.2.1 Phân loại hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp

a Căn cứ vào phương pháp tính hiệu quả:

- Hiệu quả tuyệt đối là phạm trù chỉ lượng hiệu quả của từng phương án kinh doanh, từng thời kỳ kinh doanh, từng doanh nghiệp Nó được tính bằng công thức:

TP = TR - TC (1)

Trong đó:

TP: Tổng lợi nhuận của doanh nghiệp

TR: Tổng doanh thu của doanh nghiệp

TC: Tổng chi phí của doanh nghiệp

- Hiệu quả tương đối là phạm trù phản ánh trình độ sử dụng các yếu tố sản xuất của doanh nghiệp Nó được tính bằng công thức:

H1 = TR / TC (2)

H2 = TC / TR (3)Công thức (2) cho biết lượng hiệu quả mà doanh nghiệp đạt được từ một phương án kinh doanh, từng thời kỳ kinh doanh

Công thức (3) cho biết một đơn vị chi phí thì tạo ra bao nhiêu đơn vị kết quả hoặc một đơn vị kết quả thì tạo ra từ bao nhiêu đơn vị chi phí

b Căn cứ vào phạm vi tính toán hiệu quả:

- Hiệu quả kinh doanh tổng hợp là hiệu quả kinh doanh tính chung cho toàn doanh nghiệp, cho toàn bộ doanh nghiệp

- Hiệu quả kinh doanh bộ phận là hiệu quả kinh doanh tính riêng cho từng bộ phận của doanh nghiệp hoặc từng yếu tố sản xuất

c Căn cứ vào thời gian mang lại hiệu quả

- Hiệu quả trước mắt là hiệu quả kinh doanh mà doanh nghiệp có thể đạt được ở thời kì kinh doanh đó hoặc là trong tương lai gần

- Hiệu quả lâu dài là hiệu quả kinh doanh mà doanh nghiệp không thể có được ngay, doanh nghiệp chỉ có thể nhận được nó sau nhiều thời kỳ, giai đoạn kinh doanh của doanh nghiệp

d Căn cứ vào đối tượng xem xét hiệu quả

- Hiệu quả trực tiếp

- Hiệu quả gián tiếp

e Căn cứ vào các lĩnh vực kinh tế, xã hội

- Hiệu quả tài chính là hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp về mặt kinh tế tài chính được biểu hiện qua các chỉ tiêu thu chi trực tiếp của doanh nghiệp

- Hiệu quả chính trị – xã hội là hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp về mặt chính trị – xã hội – môi trường.

1.1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp

Hiệu quả kinh doanh và nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp có một

vị trí tối quan trọng trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Vì vậy việc nhận thức và có phương pháp đúng đắn trong trong việc đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp là rất cần thiết để từ đó chúng ta mới có thể đề xuất được những biện pháp khả thi cho việc nâng cao hiệu quả kinh doanh Để đánh giá hiệu quả kinh doanh của một doanh nghiệp người ta sử dụng nhóm chỉ tiêu sau:

a Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh chung

từ hoạt động đầu tư tài chính, thu từ hoạt động bất thường Tổng cộng các nguồn thu này được gọi là tổng doanh thu của các doanh nghiệp thương mại

Đối với một ngân hàng thương mại, doanh thu từ hoạt động kinh doanh là toàn bộ số tiền ngân hàng thu được từ các hoạt động nhu thu lãi cho vay, thu lãi tiền gửi, thu lãi từ các hoạt động đầu tư, thu phí dịch vụ, thu kinh doanh ngoại tệ…

• Chi phí

Chi phí là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ chi phí phát sinh trong quá trình

việc mua nguyên vật liệu đầu vào cho quả trình sản xuất, chi tiền lương cho công nhân viên, chi phí nghiên cứu thị trường, chi phí quảng cáo, marketing, chi phí cho hoạt động bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp… Nói chung là chi phí bao gồm tất cả các khoản chi cần thiết để có được doanh thu.

Đối với ngân hàng thương mại, chi phí bao gồm tiền lương cho nhân viên, chi phí cho việc huy động vốn, chi phí hành chính, chi phí dịch vụ ngân hàng, chi phí kinh doanh ngoại tệ, chi phí quảng cáo…

• Lợi nhuận

Đối với doanh nghiệp, lợi nhuận là biểu hiện bằng tiền của bộ phận sản phẩm thặng dư do người lao động làm ra trong quá trình hoạt động kinh doanh Lợi nhuận bao giờ cũng là mục tiêu trực tiếp và là mục tiêu quan trọng trên hết của tất cả các doanh nghiệp Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng để phản ánh hiệu quả kinh doanh, nó được xác định thông qua mối tương quan giữa hai đối tượng là kết quả thu được và chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó Vì vậy chỉ tiêu lợi nhuận được xác định thông qua công thức:

Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phíLợi nhuận phản ánh quy mô của hoạt động kinh doanh, lợi nhuận thường được hình thành từ các nguồn sau:

- Lợi nhuận thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh

- Lợi nhuận thu được từ hoạt động đầu tư tài chính

- Lợi nhuận thu được từ các hoạt động bất thường

Đối với các doanh nghiệp thì thông thường lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất do thu được từ hoạt động bán hàng và các dịch vụ phục vụ khách hàng, còn lợi nhuận thu được từ hoạt động đầu tư tài chính bao gồm các khoản lãi do mua chứng khoán hay phần lãi tiết kiệm do gửi ngân hàng, lợi nhuận thu được từ hoạt động bất thường như thanh lý tài sản hay

các khoản thu được từ việc phạt hợp đồng Hai loại lợi nhuận này cũng được xác định trên cơ sở doanh thu trừ chi phí

Đối với các ngân hàng thương mại có điểm khác biệt là lợi nhuận thu được từ hoạt động đầu tư tài chính chiếm tỷ trọng đáng kể do đặc điểm của ngành là kinh doanh tiền tệ

Tuy nhiên, công thức tính lợi nhuận chỉ phản ánh được quy mô của hiệu quả kinh doanh chứ không phản ánh được một cách toàn diện về chất lượng kinh doanh cũng như tiềm lực nâng cao hiệu quả kinh doanh của một doanh nghiệp Mặt khác, theo cách tính này thì không thể nhận biết được đã tiết kiệm hay hao phí lao động xã hội cũng như không thể xác định được một cách chính xác xem doanh nghiệp đã sử dụng nguồn vốn kinh doanh có hiệu quả đến mức nào Vì vậy để đánh giá một cách toàn diện về hiệu quả kinh doanh ta có thể so sánh kết quả thu được với chi phí bỏ ra theo chỉ tiêu lợi doanh lợi:

Tỷ lệ lãi trên chi phí = ( Doanh lợi / Doanh thu )Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của việc sử dụng vốn, nó cho biết một đồng doanh thu bỏ ra thì doanh nghiệp sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận

b Chỉ tiêu đánh giá kết quả kinh doanh bộ phận

Hệ thống các chỉ tiêu và phương pháp xác định hiệu quả kinh doanh còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố trong quá trình kinh doanh Do đó, để biết nguyên nhân ảnh hưởng tới hiệu quả kinh doanh, ta cần phải xác định một số chỉ tiêu nhất định, từ đó mới có thể biết được doanh nghệp đó hoạt động có hiệu quả hay không, đồng thời qua đó để đưa ra các giải pháp tốt nhất nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp

• Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận

- Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu (P1)

P1 = (Tổng lợi nhuận / Tổng doanh thu)* 100%

Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng doanh thu thì được bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này khuyến khích doanh nghiệp muốn tăng lợi nhuận thì phải tăng doanh thu và giảm chi phí, nhưng điều kiện có hiệu quả là tốc độ tăng của lợi nhuận phải lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu Tuy nhiên, thông thường người ta không sử dụng chỉ tiêu này để đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng thương mại.

- Tỷ suất lợi nhuận theo vốn kinh doanh (P2)

P2 = (Tổng lợi nhuận / Vốn kinh doanh)*100%

Chỉ tiêu này cho biết, với một đồng vốn bỏ ra thì doanh nghiệp thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận tính theo vốn kinh doanh đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp đó trong quá trình hoạt động của mình Chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh càng cao, do đó hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp càng cao và ngược lại

Đối với ngân hàng thương mại, do nét đặc trưng là kinh doanh tiền tệ nên toàn bộ nguồn vốn của ngân hàng đều được coi là vốn kinh doanh, tuy nhiên nó được đánh giá dưới góc độ khác với tên gọi là thu nhập hoạt động cận biên Thu nhập hoạt động cận biên = Thu nhập hoạt động / Tổng tài sản

Chỉ tiêu này được sử dụng nhằm mục đích đánh giá khả năng tạo thu nhập cho một ngân hàng, cụ thể là nếu huy động toàn bộ tài sản của ngân hàng đó vào hoạt động kinh doanh thì 1 đơn vị tài sản sẽ thu được tối đa bao nhiêu đơn vị thu nhập

• Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu

- Tỷ lệ sinh lời của vốn chủ sở hữu:

H = Lợi nhuận ròng / Vốn chủ sở hữu

Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp hay nói một cách khác là đánh giá hiệu quả sử dụng hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh đặc biệt là vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu này cho biết một đồng vốn chủ sở

hữu sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng Chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả kinh doanh càng cao và ngược lại, tức là nếu hệ số doanh lợi trên vốn chủ sở hữu càng nhỏ thì hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu là thấp, điều này là một sự lãng phí.

Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đây là một trong những chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời quan trọng nhất của ngân hàng được sử dụng hiện nay, tuy nhiên nó được sử dụng dưới tên gọi khác: tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu hay lợi suất trên vốn chủ sở hữu ( ROE –Return On Equity)

ROE = Thu nhập sau thuế / Vốn chủ sở hữu

Chỉ tiêu ROE là một thông số chủ yếu về tính hiệu quả quản lý của ngân hàng, nó chỉ ra khả năng Hội Đồng Quản Trị Ngân hàng trong quá trình chuyển tài sản của Ngân hàng thành tkhu nhập ròng Song song với ROE, ROA – Return On Assets, tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản cũng là một chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh ngân hàng không kém phần quan trọng so với ROE và được tính bằng công thức:

ROA = Thu nhập sau thuế / Tổng tài sản

Hai chỉ tiêu ROE và ROA nếu xét về khía cạnh sinh lời thì các tỷ lệ này phản ánh khác nhau không đáng kể, tuy nhiên ROA khác ROE ở chỗ đó là chỉ tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông của ngân hàng, nó cho biết hoạt động kinh doanh của ngân hàng có đem lại lợi ích hay cụ thể là lợi nhuận cho các cổ đông của ngân hàng đó hay không

- Hệ số quay vòng của vốn chủ sở hữu:

H’ = Doanh thu thuần / Vốn chủ sở hữu

Chỉ tiêu này cho biết trong một chu kỳ kinh doanh, vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp quay được bao nhiêu vòng H’ hệ số quay vòng của vốn chủ sở hữu càng lớn thì hiệu quả kinh doanh càng cao và ngược lại Nhưng đối với các ngân hàng thương mại, chỉ tiêu này không quan trọng do không phản ánh được

chính xác hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng bởi thông thường nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng kiêm tốn trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng đưa vào trong quá trình kinh doanh.

• Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh

- Hiệu suất vốn kinh doanh:

Hiệu suất VKD = Doanh thu thuần / Vốn kinh doanhChỉ tiêu này cho biết một đồng vốn kinh doanh doanh nghiệp bỏ ra trong kỳ kinh doanh thì sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh thu thuần

- Hàm lượng vốn kinh doanh

Hàm lượng VKD = Vốn kinh doanh / Doanh thu thuầnChỉ tiêu này cho biết để có một đồng doanh thu thì doanh nghiệp cần phải bỏ

ra bao nhiêu đồng vốn kinh doanh

Hai chỉ tiêu nói trên chỉ có thể áp dụng với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thông thường, còn các ngân hàng thương mại không sử dụng các chỉ tiêu này để đánh giá hoạt động kinh doanh của mình

- Hiệu quả sử dụng vốn cố định = Lợi nhuận / Vốn cố định

Chỉ tiêu này cho biết, trong một chu kỳ kinh doanh, một đồng vốn cố định tham gia vào quá trình kinh doanh sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận

Đối với ngân hàng thương mại, đây cũng là một chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động nhưng nó không chiến vị trí quan trọng trong hệ thống các chỉ tiêu đánh giá bởi ngân hàng không phải là đơn vị sản xuất nên tài sản cố định chiếm

tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn nên chỉ tiêu này không phản ánh chính xác hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Hiệu quả sử dụng vốn lưu động

+ Mức sinh lời của VLĐ = Lợi nhuận / Vốn lưu động

Chỉ tiêu này cho biết trong một chu kỳ kinh doanh, một đồng vốn lưu động

sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận

+ Số vòng quay của VLĐ = Doanh thu thuần / Vốn lưu động

Chỉ tiêu này cho biết trong một chu kỳ kinh doanh, vốn lưu động quay được bao nhiêu vòng

+ Mức đảm nhiệm của VLĐ = Vốn lưu động / Doanh thu thuần

Chỉ tiêu này cho biết, để có được một đồng doanh thu thì cần bao nhiêu đồng vốn lưu động

Riêng đối với các ngân hàng thương mại, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động cũng không được áp dụng để đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng mà người ta sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ tiền mặt trên tổng tài sản

Tỷ lệ tiền mặt trên tổng tài sản = (Tiền mặt / Tổng tài sản)*100%

Chỉ tiêu này cho biết trong toàn bộ tài sản của ngân hàng thì tiền mặt chiếm

tỷ trọng bao nhiêu, công thức này giúp đánh giá khả năng huy động vốn và lưu chuyển tiền mặt khi cần thiết của mỗi ngân hàng

• Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng lao động

Lao động là yếu tố đầu vào quan trọng của quá trình kinh doanh, việc quản lý

và sử dụng lao động là một biện pháp chủ yếu để nâng cao hiệu quả kinh doanh

Để đánh giá hiệu quả sử dụng lao động, người ta thường dựa vào các chỉ tiêu sau đây:

- Chỉ tiêu năng suất lao động ( W )

W = Số lượng sản phẩm / Số lao động

Chỉ tiêu này phản ánh rằng trung bình một lao động trong một kỳ kinh doanh thực hiện được bao nhiêu sản phẩm Chỉ tiêu này càng lớn thì năng suất lao động càng cao, việc sử dụng lao động càng có hiệu quả và ngược lại

- Mức sinh lời của một lao động = Lợi nhuận / Số lao động

Chỉ tiêu này cho biết 1 lao động được sử dụng được sử dụng trong một kỳ kinh doanh đã tạo được bao nhiêu đồng lợi nhuận

Đối với ngân hàng thương mại, chỉ tiêu năng suất lao động là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả kinh doanh Với chiến lược tối đa hoá lợi nhuận và giá trị ròng, các ngân hàng nhận thấy sự cần thiết của việc nâng cao tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh Điều này có nghĩa là làm giảm chi phí hoạt động và tăng năng suất lao động trên cơ sở tự động hoá và nâng cao trình

độ nhân viên Việc xoá bỏ một số quy định đã buộc các ngân hàng phải trả lãi cao hơn do đó các ngân hàng không ngừng cắt giảm các chi phí khác và đồng thời tăng năng suất lao động Các thước đo phản ánh rõ nhất tính hiệu quả trong hoạt động ngân hàng và năng suất lao động của nhân viên là:

Tỷ số hiệu quả hoạt động = Tổng chi phí / Tổng thu nhập hoạt động

Năng suất lao động = Thu nhập hoạt động / Số nhân viên làm việc đầy đủ1.1.3 CÁC BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH

Kinh doanh trong cơ chế thị trường đòi hỏi mọi doanh nghiệp phải cố gắng tìm mọi cách để nâng cao hiệu quả kinh doanh của từng thương vụ kinh doanh

và của toàn doanh nghiệp Đây là một thách thức rất lớn đối với tất cả các doanh nghiệp trên thế giới, vấn đề đặt ra là các doanh nghiệp có thể thực hiện điều đó bằng cách nào? Căn cứ vào các công thức tính toán hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp thì con đường cơ bản để nâng cao hiệu quả kinh doanh là tìm mọi cách để tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao năng suất lao động… Sau đây là một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp

1.1.3.1 Biện pháp tăng doanh thu

Tăng doanh thu là một trong nhưng con đường cơ bản để nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp Muốn tăng doanh thu thì các doanh nghiệp phải tìm được các biện pháp để tiêu thụ được nhiều hàng hoá, hoặc sản xuất các hàng hoá có chất lượng tốt hơn trước đây để có thể bán được nhiều hàng, hoặc bán hàng hoá có giá cao hơn trước Tiếp đến, để tiêu thụ được nhiều hàng hoá cũng đòi hỏi các doanh nghiệp hoặc là phải sản xuất ra các sản phẩm có chất lượng tốt

hơn trước đây, hoặc là phải làm marketing thật tốt để nhiều khách hàng có thể biết tới và chấp nhận sản phẩm của doanh nghiệp, hoặc là sản xuất ra các sản phẩm có mẫu mã đẹp và đa dạng hấp dẫn người tiêu dùng hơn hoặc là mở rộng đoạn thị trường mục tiêu của doanh nghiệp Tuy nhiên, việc làm tăng doanh thu

mà không làm cho chi phí của doanh nghiệp không thay đổi là một điều hết sức khó khăn, để có thể tiêu thụ được nhiều hàng hoá hơn doanh nghiệp cần phải bỏ chi phí để thúc đẩy hoạt động bán hàng như tăng thêm chi phí cho khâu quảng cáo tiếp thị, tăng thêm chi phí để có thể sản xuất ra sản phẩm có chất lượng tốt hơn … Vì vậy, việc doanh nghiệp muốn làm tăng doanh thu thì bắt buộc họ phải

bỏ thêm chi phí, vấn đề của các doanh nghiệp muốn làm tăng hiệu quả kinh doanh là phải làm cho tốc độ tăng của doanh thu lớn hơn tốc độ tăng của chi phí.1.1.3.2 Biện pháp giảm chi phí

Đây là một biện pháp quan trọng không kém biện pháp tăng doanh thu Giảm chi phí giúp doanh nghiệp có thể bán được hàng hoá với giá thấp hơn trước và thậm chí thấp hơn đối thủ cạnh tranh, nhờ đó mà doanh nghiệp có thể bán ra được nhiều hàng hoá hơn trước hoặc là thu được nhiều lợi nhuận hơn trước đây Việc giảm chi phí sẽ dẫn đến lợi nhuận tăng và điều đó có nghĩa là hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp cũng tăng theo Vấn đề đặt ra là mỗi doanh nghiệp phải làm thế nào để có thể tiết kiệm được mức chi phí một cách tối đa mà không làm ảnh hưởng lớn hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp? Tiết kiệm chi phí đối với mỗi doanh nghiệp khác nhau là khác nhau, bởi vì nó còn phụ thuộc vào thực trạng kinh doanh của từng doanh nghiệp, có thể một doanh nghiệp cắt giảm chi phí ở khâu quảng cáo, marketing nhưng doanh nghiệp khác lại tìm cách cắt giảm chi phí ở khâu nguyên vật liệu bằng cách đi tìm nguồn nguyên liệu mới với chi phí thấp hơn… Tuy nhiên, một điều rất quan trọng là khi mỗi doanh nghiệp đều phải cân nhắc kĩ khi sử dụng biện pháp này bởi vì nếu không việc giảm chi phí sẽ không những không giúp doanh nghiệp nâng cao được hiệu quả

mà còn tác động một cách tiêu cực tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

1.1.3.3 Biện pháp nâng cao năng suất lao động

Đây là vấn đề chung của rất nhiều doanh nghiệp hiện nay, tăng năng suất lao động sẽ giúp doanh nghiệp có thể nâng cao khối lượng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm chi phí cho sản phẩm hỏng… Việc nâng cao năng xuất lao động của doanh nghiệp có thể được thực hiên bằng các cách như: tuyển mộ các nhân viên, công nhân có trình độ, kinh nghiệm, tay nghề cao, đào tạo lại công nhân viên nhằm nâng cao trình độ của họ, xây dựng chiến lược sản xuất hợp lý, sử dụng chính sách khuyến khích công nhân sản xuất giỏi… Nếu doanh nghiệp thực hiện tốt việc nâng cao năng suất lao động thì doanh nghiệp sẽ tiết kiệm được chi phí một cách đáng kể, đồng thời doanh thu của doanh nghiệp cũng tăng theo từ đó sẽ nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp

1.1.3.4 Biện pháp về vốn

Việc sử dụng vốn một cách hợp lý sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Hiệu quả sử dụng vốn của mỗi doanh nghiệp được đánh giá bằng các chỉ tiêu như: mức vốn hao phí cho một đơn vị sản phẩm;

hệ số doanh lợi của vốn chủ sở hữu; hệ số quay vòng của vốn chủ sở hữu…

1.2 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.2.1 KHÁI NIỆM VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế thương mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức, các cá nhân của các nước khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh

tế đối ngoại

Như vậy, có thể hiểu rằng thanh toán quốc tế là khâu trung gian của các mối quan hệ về kinh tế, thương mại, tài chính , tín dụng giữa các tổ chức và các cá nhân Và một trong những đặc điểm quan trọng của hoạt động thanh toán quốc

tế là các mỗi quan hệ này phải được thực hiện giữa các tổ chức, cá nhân ở các quốc gia khác nhau.

Hiện tại thanh toán quốc tế được chia làm 2 loại là thanh toán quốc tế mậu dịch và thanh toán quốc tế phi mậu dịch

Thanh toán quốc tế mậu dịch là việc thực hiện nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế thương mại giữa các tổ chức và cá nhân ở các nước khác nhau Như vậy, đây là mối quan hệ mang tính chất kinh tế được thể hiện thông qua các hợp đồng kinh tế

Thanh toán quốc tế phi mậu dịch là việc thực hiện nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các mối quan hệ phi kinh tế

1.2.2 VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động thanh toán nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng nói riêng là một trong những dịch vụ ngân hàng cơ bản mà hầu hết các ngân hàng hiện nay đều đáp ứng

Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm được khách hàng Trên cơ sở đó, ngân hàng tăng được quy mô hoạt động của mình, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả năng cạnh tranh trong cơ chế thị trường

Nhờ hoạt động thanh toán quốc tế mà ngân hàng đẩy mạnh được tài trợ xuất nhập khẩu cũng như tăng cường được nguồn vốn huy động do tạm thời quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của doanh nghiệp có quan hệ thanh toán quốc tế qua ngân hàng Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó nâng cao uy tín và tạo niềm tin cho khách hàng

Thanh toán quốc tế thông qua ngân hàng tăng cường tính an toàn trong hoạt động kinh doanh đối ngoại Các biện pháp an toàn trong thanh toán luôn được chú trọng như: mã hóa thông tin truyền đi, thiết lập mã điện… đồng thời với uy tín của mình, ngân hàng bảo đảm cho quá trình thương mại quốc tế được thông suốt.

1.2.3 NHỮNG NHÂN TỐ CHỦ YẾU ẢNH HƯỞNG TỚI HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.3.1 Các nhân tố khách quan

a Chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước

Các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước như chính sách thuế, chính sách quản lý hàng hoá xuất nhập khẩu, chính sách kinh tế đối ngoại, chính sách quản

lý ngoại hối… ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động thanh toán quốc tế của mỗi quốc gia Nếu như một quốc gia sử dụng một chính sách về thuế đối với hàng hoá xuất nhập khẩu thoáng với các thủ tục đơn giản thì sẽ tạo điều kiện cho hoạt động thanh toán quốc tế có cơ hội phát triển ngược lại nếu như chính sách thuế của nhà nước không linh hoạt, không khuyến khích hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá thì sẽ làm kìm hãm sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế Còn nếu chính sách quản lý ngoại hối của nhà nước không tốt cũng sẽ làm ảnh hưởng một cách tiêu cực đến hoạt động thanh toán quốc tế

b Sự phát triển của hoạt động ngoại thương

Nếu một quốc gia có nền ngoại thương phát triển, các mối quan hệ kinh tế quốc tế diễn ra mạnh mẽ với giá trị lớn thì sẽ thúc đẩy sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế Khi đó hoạt động thanh toán quốc tế sẽ diễn ra một cách sôi động, trình độ của các thanh toán viên được nâng cao, các phương thức thanh toán quốc tế hiện đại được đưa vào sử dụng nhiều hơn và lợi nhuận của thanh toán quốc tế cũng tăng cao

c Tỷ giá hối đoái

Thông thường trong hoạt động thanh toán quốc tế, đồng tiền thanh toán thường là các đồng tiền mạnh như USD, EUR… Mà tỷ giá của đồng tiền này trên thị trường luôn luôn biến động qua từng ngày, vì vậy tỷ giá hối đoái sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu cũng như lợi nhuận của các ngân hàng thương mại trong hoạt động thanh toán quốc tế.

1.2.3.2 Các nhân tố chủ quan

a Chiến lược kinh doanh của ngân hàng thương mại

Chiến lược kinh doanh của ngân hàng thương mại sẽ quyết định tới sự phát triển của thanh toán quốc tế tại ngân hàng đó Nếu như ngân hàng chỉ chú trọng vào việc phát triển dịch vụ tín dụng, huy động vốn … mà coi nhẹ hoạt động thanh toán quốc tế thì dịch vụ này sẽ không có điều kiện phát triển Nhưng ngược lại, nếu ngân hàng coi thanh toán quốc tế là một hoạt động quan trọng trong hệ thống dịch vụ của ngân hàng thì hoạt động này sẽ có điều kiện để phát triển và có thể sẽ trở thành một dịch vụ quan trọng của ngân hàng nhất là trong điều kiện hiện nay, khi mà quá trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra ngày càng mạnh mẽ

b Khả năng nguồn lực của ngân hàng thương mại

Để đáp ứng nhu cầu của hoạt động thanh toán quốc tế, mỗi ngân hàng thương mại phải có một hệ thống các ngân hàng đại lý đủ để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đây là điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế ở cả hai chiều là thanh toán xuất và thanh toán nhập Nếu điều này không thực hiện được thì ngân hàng có thể mất đi một lượng khách hàng lớn do không đáp ứng được yêu cầu của họ Ngoài ra, ngân hàng phải có nguồn vốn và nguồn ngoại tệ

đủ lớn, có hoạt động tín dụng và kinh doanh ngoại tệ phát triển, có khả năng cung ứng các dịch vụ một cách linh hoạt về lãi suất, phí dịch vụ, tỷ giá, các điều kiện bảo lãnh, vay vốn…và có đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao

Về công nghệ, công nghệ ngân hàng tiên tiến sẽ góp phần phát triển thêm các dịch vụ ngân hàng mới, nâng cao chất lượng phục vụ, đẩy nhanh quá trình thanh toán, tạo điều kiện thuận lợi trong giao dịch với khách hàng Trong tương lai gần, khi mà thương mại điện tử chính thức được thực hiện ở Việt Nam, các ngân hàng thương mại còn phải từng bước chuẩn bị có sở công nghệ thông tin đủ khả năng đáp ứng yêu cầu của nghiệp vụ thanh toán quốc tế.

c Chính sách khách hàng

Đây là chính sách liên quan đến khách hàng mục tiêu của doanh nghiệp, và là đoạn thị trường mà doanh nghiệp đang hoạt động Nếu ngân hàng chỉ tập trung vào đoạn thị trường mà các khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp kinh doanh nội địa thì chắc chắn rằng hoạt động thanh toán quốc tế sẽ không phát triển được Ngược lại, nếu doanh nghiệp mở rộng địa bàn hoạt động, mở rộng quan

hệ với nhiều đối tượng khách hàng khác nhau và thương xuyên có những hoạt động hỗ trợ khách hàng trong quá trình thanh toán quốc tế thì hoạt động này sẽ

có điều kiện để phát triển

d Uy tín của ngân hàng thương mại trong thanh toán quốc tế

Đây là một chỉ tiêu tổng hợp của nhiều yếu tố khác nhau, uy tín của ngân hàng phụ thuộc vào kinh nghiệm của ngân hàng đó trong hoạt động thanh toán quốc tế, thời gian mà ngân hàng đã tham gia vào hoạt động này, cũng như các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận của ngân hàng thu được từ dịch vụ thanh toán quốc tế, lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế tại ngân hàng, trình độ của các thanh toán viên, cũng như trình độ công nghệ trong hoạt động này… Uy tín trong thanh toán quốc tế của mỗi ngân hàng ảnh hưởng rất lớn tới kết quả của dịch vụ này đối với ngân hàng đó, bởi vì hoạt động thanh toán quốc

tế là một hoạt động mang tính rủi ro cao, nếu ngân hàng càng có uy tín cao thì kết quả mà họ đạt được từ hoạt động này là càng lớn và ngược lại

1.2.4 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.4.1 Phương thức chuyển tiền

Thanh toán bằng chuyển tiền là một phương thức thanh toán, trong đó khách hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng hình thức chuyển tiền do khách hàng quy định

Các thành phần tham gia thanh toán:

- Người yêu cầu chuyển tiền (Remitter): là người yêu cầu ngân hàng thay

mình thực hiện chuyển tiền ra nước Ngoài Thường là người nhập khẩu, người mắc nợ hoặc người có nhu cầu chuyển vốn

- Người thụ hưởng (Beneficiary): là người nhận được số tiền chuyển tới

thông qua ngân hàng Thường là người xuất khẩu, chủ nợ hoặc nói chung

là người được người chuyển tiền chỉ định

- Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (Remitting Bank): là ngân hàng

phục vụ người chuyển tiền

- Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho

người thụ hưởng Thường là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng chuyển tiền và ở nước người thụ hưởng

Có hai hình thức chuyển tiền chủ yếu trong phương thức thanh toán chuyển tiền đó là chuyển tiền bằng thư và chuyển tiền bằng điện

- Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T): là hình thức chuyển tiền

trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thư mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng khác qua bưu điện

- Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T): là hình thức chuyển tiền

trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán, thông

qua mạng liên lạc viễn thông như SWIFT (Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication), TELEX

Trong phương thức chuyển tiền, người bán có thể gặp rủi ro không được người mua thanh toán trong trường hợp trả tiền sau Ngược lại, người mua có thể gặp rủi ro không được người bán giao hàng hoặc giao hàng kém phẩm chất trong trường hợp trả tiền trước Do đó, phương thức thanh toán này chứa đựng nhiều rủi ro và chỉ được thực hiện khi người bán và người mua có quan hệ truyền thống, tin tưởng lẫn nhau Tuy nhiên, phương thức chuyển tiền có ưu điểm là khá đơn giản, và cước phí chuyển tiền của ngân hàng thấp hơn so với các phương thức khác

1.2.4.2 Phương thức nhờ thu

Là phương thức thanh toán trong đó người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá hoặc cung ứng dịch vụ cho người mua, sẽ uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người mua, trên cơ sở hối phiếu do người bán lập

Các thành phần tham gia thanh toán nhờ thu:

- Người có yêu cầu uỷ nhiệm thu (Principal): là người xuất khẩu, người

cung ứng dịch vụ có yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu tiền từ người mua

- Ngân hàng uỷ thác thu (Remitting Bank): là ngân hàng phục vụ người

bán

- Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): là ngân hàng thu hộ, thường là

ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu ở nước Ngoài

- Người trả tiền (Drawee): là người nhập khẩu, sử dụng dịch vụ được cung

ứng

Dựa trên cơ sở cách thức yêu cầu thanh toán của bên bán, Nhờ thu được chia thành hai loại là Nhờ thu trơn và Nhờ thu kèm chứng từ.

- Nhờ thu trơn (Clean Collection): là phương thức thanh toán, trong đó bên

bán uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người mua, chỉ căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra Các chứng từ thương mại được bên bán chuyển giao trực tiếp cho bên mua, không qua ngân hàng

Phương thức Nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho bên bán vì giữa việc nhận hàng và thanh toán của người mua không có sự ràng buộc Ngân hàng chỉ đơn thuần đóng vai trò trung gian thanh toán Người mua có thể nhận hàng (do

đã nhận được chứng từ bên bán gửi) mà chậm trễ thậm chí không thanh toán Ngược lại, người mua cũng gặp khó khăn khi hối phiếu đòi tiền đến trước, người mua phải trả tiền trong khi không biết người bán có giao hàng đúng với quy định trong hợp đồng thương mại hay không Do vậy, để thực hiện phương thức nhờ thu trơn, cũng đòi hỏi phải có sự tín nhiệm giữa bên mua và bên bán

- Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): là phương thức thanh

toán, trong đó bên bán uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình, thu hộ tiền

ở người mua, không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm theo Người bán yêu cầu ngân hàng chỉ trao

bộ chứng từ hàng hoá cho người mua sau khi họ đã thanh toán (đối với thanh toán giao chứng từ - D/P) hoặc sau khi đã ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu (đối với chấp nhận giao chứng từ - D/A)

So với Nhờ thu trơn, Nhờ thu kèm chứng từ bảo đảm quyền lợi của bên bán hơn vì người nhập khẩu chỉ nhận được hàng khi đã thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Tuy nhiên, phương thức này vẫn chưa đảm bảo an toàn tuyệt đối cho bên bán khi người mua không có thiện chí nhận hàng và thanh toán

1.2.4.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

- Thư tín dụng là một bức thư/điện do một ngân hàng lập ra trên cơ sở yêu cầu của khách hàng, trong đó ngân hàng này cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nếu họ xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung bức thư/điện.

- Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng), theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả tiền cho người thứ ba (người hưởng lợi), hoặc trả tiền cho bất cứ người nào theo lệnh của người thứ ba; hoặc sẽ trả tiền, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu do người hưởng lợi phát hành; hoặc cho phép một ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu đó khi các chứng từ được xuất trình đầy đủ và phù hợp với các điều khoản, điều kiện của thư tín dụng

Mặc dù có nhiều loại thư tín dụng, tuy nhiên mỗi loại thư tín dụng đều chứa đựng những nội dung chủ yếu và đã được chuẩn hoá theo thông lệ quốc tế Sau đây là những nội dung chủ yếu của thư tín dụng đã được chuẩn hóa trong các trường của mẫu điện MT 700 – Issue of a Documentary Credit mà các ngân hàng sử dụng khi tham gia vào mạng thanh toán quốc tế SWIFT

- Số hiệu thư tín dụng (20 /Documentary Credit number): Mỗi thư tín dụng

đều có số hiệu riêng, nhằm tạo thuận tiện trong việc trao đổi thông tin, xác nhận giữa các bên có liên quan trong quá trình giao dịch thanh toán

- Ngày mở thư tín dụng (31C /Date of Issue): Địa điểm mở thư tín dụng là

nơi ngân hàng phát hành thư tín dụng, có ý nghĩa quan trọng vì liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải quyết những tranh chấp xảy ra (nếu có) Ngày mở thư tín dụng là ngày bắt đầu bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng với người hưởng lợi; là ngày ngân hàng mở chính thức chấp nhận đơn xin mở thư tín dụng của người nhập khẩu; là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của thư tín dụng và cũng là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu

có thực hiện việc mở thư tín dụng đúng thời hạn như thoả thuận trong Hợp đồng thương mại không.

- Loại thư tín dụng (40A /Form of Documentary Credit): Mỗi loại thư tín

dụng đều có tính chất khác nhau do đó quyền lợi và nghĩa vụ những thành phần liên quan cũng rất khác nhau Do đó, khi mở thư tín dụng, người yêu cầu mở phải xác định cụ thể loại thư tín dụng cần mở

- Tên, địa chỉ của những người liên quan:

• Người yêu cầu mở thư tín dụng (50 /Applicant)

• Người hưởng lợi (59 /Beneficiary)

• Ngân hàng mở thư tín dụng (51 /Applicant Bank)

•

- Số tiền, loại tiền của thư tín dụng (32B /Currency Code, Amount)

- Thời hạn, và địa điểm hết hạn hiệu lực của thư tín dụng (31D /Date and Place of expiry): là thời hạn mà ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người

hưởng lợi, nếu người này xuất trình được bộ chứng từ trong thời hạn và phù hợp với thư tín dụng Trong trường hợp thư tín dụng không quy định

cụ thể ngày xuất trình chứng từ thì UCP 500 quy định là 21 ngày kể từ ngày giao hàng

- Thời hạn giao hàng (44C /Latest date of shipment): được quy định trong

thư tín dụng và do hợp đồng thương mại quy định Đây là thời hạn bên bán phải giao hàng cho bên mua kể từ khi thư tín dụng có hiệu lực

- Những nội dung mô tả hàng hoá (45A /Description of Goods and/or services): gồm tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm

chất, ký mã hiệu đây là những nội dung rất quan trọng và ngân hàng căn

cứ vào đó để kiểm tra chứng từ xuất trình, nếu thấy khác biệt trong những nội dung này so với quy định của L/C, ngân hàng có quyền từ chối thanh

toán Ngoài ra chi tiết cụ thể của hàng hoá có thể được dẫn chiếu đến hợp đồng ngoại.

- Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình (46A /Documents required): đây cũng là những nội dung hết sức quan trọng trong L/C, bộ

chứng từ chỉ được coi là đầy đủ nếu người người hưởng lợi xuất trình toàn

bộ các chứng từ quy định trong L/C Bộ chứng từ đầy đủ và hoàn hảo thể hiện việc người xuất khẩu đã thực hiện hoàn tất các nghĩa vụ của mình, và

do đó quyền lợi của người nhập khẩu được đảm bảo Thông thường bộ chứng từ gồm có:

• Hối phiếu (Bill of exchange)

• Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice)

• Vận đơn (Bill of Lading)

• Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate/Policy)

• Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)

• Chứng nhận chất lượng, số lượng (Certificate of Quality, Quantity)

• Phiếu đóng gói (Packing list)

- Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable Credit): là loại thư tín dụng mà

người yêu cầu mở có toàn quyền đề nghị ngân hàng mở thư tín dụng sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ mà không cần thông báo cho người hưởng lợi biết Như vậy loại thư tín dụng này không đảm bảo quyền lợi của bên bán

vì người mở có thể huỷ bỏ khi bên bán đã giao hàng Do vậy loại thư tín dụng này ít được sử dụng trong thương mại quốc tế.

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): là loại thư tín dụng

sau khi đã được mở, mọi việc liên quan đến sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ chỉ có thể được tiến hành trên cơ sở có sự thoả thuận, thống nhất của các bên liên quan Nếu không có sự nhất trí của người hưởng lợi thì ngân hàng mở không được phép thực hiện theo yêu cầu đơn phương của người yêu cầu mở Quyền lợi của bên bán được đảm bảo do đó đây là loại thư tín dụng được áp dụng phổ biến trong thương mại quốc tế hiện nay Theo quy định trong UCP 500: Nếu không có ghi chú gì khác về loại thư tín dụng được mở thì ngân hàng được quyền hiểu đó là thư tín dụng không thể huỷ ngang

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C): là loại thư tín dụng không huỷ ngang được ngân hàng khác trả tiền

cho người thụ hưởng trong trường hợp ngân hàng mở không thể trả tiền

Do có 2 ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nên loại thư tín dụng này rất đảm bảo quyền lợi cho bên bán

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C): là loại thư tín dụng không huỷ ngang mà sau khi người thụ

hưởng đã được trả tiền, ngân hàng mở không có quyền đòi lại tiền trong bất kỳ trường hợp nào

- Thư tín dụng không huỷ ngang có thể chuyển nhượng (Irrevocable transferable L/C): là loại thư tín dụng không huỷ ngang mà ngân hàng trả

tiền được phép trả toàn bộ hay một phần số tiền của thư tín dụng cho người khác theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên Tuy nhiên, việc chuyển nhượng thư tín dụng chỉ có thể được thực hiện một lần

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): là loại thư tín dụng mà sau khi

đã sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực, lại tự động có giá trị như

cũ và được tiếp tục sử dụng sau một thời gian nhất định Thư tín dụng tuần hoàn cần được chỉ rõ ngày hết hạn hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hoàn và giá trị của mỗi lần đó Đồng thời cũng phải quy định rõ số dư của hạn ngạch L/C dùng chưa hết lần trước, được cộng dồn hay không vào hạn ngạch sử dụng L/C của lần kế tiếp

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): là loại thư tín dụng được mở

ra dựa trên cơ sở số tiền của một thư tín dụng khác đã được mở trước đó Loại thư tín dụng này thường được sử dụng nhiều trong phương thức giao dịch mua bán qua trung gian, chuyển khẩu Việc vận hành quá trình thanh toán theo loại thư tín dụng này khá phức tạp, đặc biệt là những điều kiện

về thời hạn, về bộ chứng từ

- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): là loại thu tín dụng chỉ có giá trị

hiệu lực khi thư tín dụng của bên đối tác cũng đã được mở ra

- Thư tín dụng thanh toán dần (Deferred L/C): là loại thư tín dụng mà ngân

hàng mở sẽ thanh toán dần trị giá thư tín dụng cho người hưởng lợi, theo tiến trình hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá của họ đối với bên mua Loại thư tín dụng này chỉ thích ứng với các hợp đồng giao hàng nhiều lần

- Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C): là loại thư tín dụng có

một điều khoản đặc biệt, thể hiện ở chỗ: người yêu cầu mở cho phép người thụ hưởng được nhận một số tiền nhất định trong tổng số tiền của thư tín dụng đã mở, ngay cả khi người này còn chưa thực hiện nghĩa vụ xuất chuyển hàng hoá cho người mua

- Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C): là loại thư tín dụng được phát hành

với mục tiêu nhằm trực tiếp bảo vệ quyền lợi cho bên mua Bên mua yêu

cầu bên bán, thông qua ngân hàng phục vụ mình mở thư tín dụng dự phòng cho bên mua hưởng Trong trường hợp bên bán vi phạm hợp đồng thương mại đã ký kết, gây thiệt hại cho bên mua thì ngân hàng mở thư tín dụng dự phòng sẽ thanh toán tiền, đền bù những thiệt hại đó.

1.2.5 SỰ CẦN THIẾT CỦA VIỆC NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.5.1 Đối với các ngân hàng thương mại

Nâng cao hiệu quả của các phương thức thanh toán quốc tế làm hạn chế rủi

ro trong thanh toán quốc tế đối với ngân hàng, đặc biệt là đối với phương thức thanh toán bằng thư tín dụng Trong quá trình thanh toán quốc tế có rất nhiều rủi

ro mà ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toán có thể gặp phải Đó là các rủi ro

do các thanh toán viên chưa nắm chắc kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán, do sơ xuất trong việc kiểm tra bộ chứng từ, rủi ro về tỷ giá, rủi ro do người nhập khẩu mất khả năng thanh toán, rủi ro do nhà xuất khẩu có hành vi lừa đảo… Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ, các thanh toán viên luôn phải làm việc một cách cẩn thận và kĩ lưỡng để hạn chế các sai sót có thể xảy ra Việc nâng cao hiệu quả của các phương thức thanh toán quốc tế sẽ giúp cho các thanh toán viên nắm chắc kỹ thuật nghiệp vụ hơn, học hỏi được thêm nhiều kinh nghiệm…, vì vậy, nó sẽ làm giảm thiểu các rủi ro trong thanh toán quốc tế cho ngân hàng

Nâng cao chất lượng của dịch vụ thanh toán quốc tế, từ đó ngân hàng có thể thu hút thêm khách hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của mình, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả năng huy động vốn Việc nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế đồng thời sẽ giúp chất lượng của dịch vụ thanh toán quốc tế tại mỗi ngân hàng thương mại được nâng cao, các ngân hàng thương mại này có thể thực hiện các nghiệp vụ này một cách chính xác, mà không mất nhiều thời gian, đây là một trong các yếu tố quan trọng để nâng cao khả năng cạnh tranh của mỗi ngân hàng Khi đó khách hàng sẽ tìm đến với ngân hàng nhiều hơn và nguồn thu

nhập của ngân hàng sẽ tăng lên, khả năng huy động vốn sẽ tăng lên do số tiền kí quỹ của khách hàng tăng.

1.2.5.2 Đối với nền kinh tế.

Đảm bảo một cách đầy đủ và hoàn thiện về nghĩa vụ thanh toán của người bán đối với người mua, đồng thời giảm thiểu những rủi ro thương mại do người bán không phải lo về sự trung thực và khả năng thanh toán của người mua trong thanh toán Bởi vì ngân hàng sẽ đứng ra chi trả tiền hàng nhập khẩu cho người mua nếu như bộ chứng từ giao hàng của nhà xuất khẩu hoàn toàn hợp lệ

Giúp nền kinh tế của mỗi quốc gia có thể kiểm soát được lưu chuyển ra nước Ngoài và vào trong nước Sau mỗi một giai đoạn Bộ Tài chính sẽ hoạch toán xem tình hình ngân sách quốc gia bị thâm hụt hay tăng thêm từ đó có những chính sách về tài chính, tiền tệ hợp lý

Kiểm soát được chủng loại và số lượng của hàng hoá xuất nhập khẩu trong một thời kỳ từ đó có thể điều chỉnh các chính sách xuất nhập khẩu cho hợp lý với tình hình hiện tại của quốc gia và xu hướng phát triển của thế giới

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN

QUỐC TẾ TẠI NHNO&PTNT NAM HÀ NỘI.

2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNO&PTNT NAM HÀ NỘI

2.1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNO&PTNT NAM

HÀ NỘI.

Ngày 12/3/2001 Chủ tịch Hội đồng quản trị của NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành quyết định số 48/NHNo/QĐHQ về việc thành lập chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, trụ sở chính đặt tại C3- Phương Liệt- Thanh Xuân- Hà Nội

Chi nhánh được ra đời trong hoàn cảnh thuận lợi đó là: Quận Thanh Xuân là một quận mới thành lập, đây là một thị trường có nhiều tiềm năng với nhiều công ty lớn trên địa bàn quận; được sự giúp đỡ ủng hộ về mọi mặt của trung tâm điều hành, đội ngũ cán bộ trẻ, năng động có trình độ cao…Bên cạnh đó chi nhánh cũng gặp không ít các khó khăn như: sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trên địa bàn là hết sức gay gắt; nhiều cán bộ còn chưa quan thực tế nghiệp vụ kinh doanh, chưa có nhiều kinh nghiệm cũng như chưa va chạm nhiều với thương trường; Chi nhánh phải tự đi tìm khách hàng cho riêng mình và không được sự giúp đỡ của trung tâm điều hành về khách hàng…

Ngày 8/5/2001 Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội chính thức đi vào hoạt động, đây là một trong những chi nhánh cấp một đầu tiên tại các đô thị lớn được thành lập theo quyết định ban hành của ban lãnh đạo mới NHNo&PTNT Việt Nam

Những công tác trọng tâm trong thời kỳ bắt đầu hoạt động của Chi nhánh là nhanh chóng hình thành và ổn định hoạt động của chi nhánh, mở rộng kinh

doanh với phương châm hành động là “ Vì sự thành đạt của khách hàng”; tăng

cường hoạt động marketing, quảng cáo nhằm thu hút thêm lượng khách hàng đến với Chi nhánh; tổ chức dịch vụ tăng tính tiện ích cho khách hàng; xây dựng các nội quy, quy chế, cơ chế khoán, tổ chức thảo luận trong toàn thể cán bộ viên chức; xây dụng các tổ chức Đoàn, Đảng…

Cũng như các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn, lĩnh vực hoạt động của NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội bao gồm: cho vay, gửi tiền, thanh toán quốc tế… Ngoài các lĩnh vực trên, trong quá trình phát triển NHNo&PTNT Nam Hà Nội đã tiến hành mở rộng thêm các lĩnh vực hoạt động của mình nhằm thu hút thêm khách hàng mới Một số dịch vụ mới đã được Chi nhánh triển khai như: Thực hiện chương trình giao dịch một cửa; từng bước triển khai nghiệp vụ cho vay thấu chi đối với các nhà phân phối trong chương trình phối hợp với

Ngân hàng Deustche Bank và công ty liên doanh LEVER; Thực hiện chương trình cho vay tiêu dùng đối với CBCNV thông qua tổ chức công đoàn tại các DNNN; Cung ứng dịch vụ giải ngân phục vụ các dự án đầu tư nước Ngoài; Trong thời gian tới Chi nhánh sẽ trực tiếp quản lý việc phát hành thẻ rút tiền tự động ATM nhằm thu hút thêm nguồn vốn nhàn rỗi với giá rẻ…

Trong gần 3 năm hoạt động với những kết quả đạt được khả quan, Chi nhánh

đã tiến hành mở rộng đại bàn hoạt động nhằm tăng thêm hiệu quả kinh doanh và khẳng định uy tín của mình trên thị trường Việc mở rộng địa bàn hoạt động cũng là để thực hiện chỉ thị của Tổng giám đốc về việc mở rộng mạng lưới ngân hàng tại các đô thị Hiện nay, Chi nhánh đã mở rộng địa bàn hoạt động của mình

ra hầu hết các quận nội thành Hà Nội với 2 chi nhánh và 6 phòng giao dịch Ngoài ra quy mô của Chi nhánh cũng ngày càng được mở rộng cả về số lượng lẫn chất lượng Thời gian đàu mới đi vào hoạt động Chi nhánh mới có 36 CBCNV, hiện nay số CBCNV của chi nhánh đã lên tới 106 người CBCNV liên tục được đào tạo để nâng cao trình độ và hiệu quả làm việc NHNo&PTNT Nam

Hà Nội cũng là một trong những chi nhánh được Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam cho phép thành lập phòng Thẩm định và đến 1/2/2003 Phòng thẩm định chính thức đi vào hoạt động với chức năng là hỗ trợ hoạt động cho phòng

Kế hoạch kinh doanh; thẩm định các dự án nhằm sử dụng vốn đầu tư của Chi nhánh một cách có hiệu quả hơn…

2.1.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO&PTNT NAM HÀ NỘI.

2.1.2.1 Đối với công tác huy động vốn và cho vay.

Tổng nguồn vốn huy động có mức tăng trưởng mạnh, đến cuối năm 2001 tổng nguồn vốn huy động được của toàn chi nhánh là 634 tỷ đồng, năm 2002 là 1.138 tỷ, năm 2003 là 2.552 tỷ Sở dĩ nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng mạnh là do ngay từ đầu Chi nhánh đã coi công tác huy động vốn là một hoạt động quan trọng nhất, bởi vì chỉ khi việc huy động vốn đạt được kết quả tốt thì

ngân hàng mới có thể triển khai được các dịch vụ ngân hàng khác Nhận thức được vai trò đó, ngay từ đầu Chi nhánh đã xây dựng một chiến lược huy động vốn đúng đắn, đó là: huy động tối đa mọi nguồn vốn trong nước đồng thời luôn tìm kiếm các nguồn vốn khác từ nước Ngoài Đây là chiến lược đa dạng hoá nguồn vốn huy động nhằm mục đích huy động được một nguồn vốn lớn, đa dạng, có chi phí thấp, ổn định, tránh rủi ro… Để thực hiện được chiến lược này, Chi nhánh đã mở rộng địa bàn kinh doanh của mình bằng cách lập các quỹ tiết kiệm, phòng giao dịch trên địa bàn Hà Nội, đồng thời Chi nhánh mở rộng các hình thức huy động vốn: đa dạng hoá theo hình thức ( tiết kiệm, tiền gủi thanh toán, đi vay các tổ chức tín dụng, phát hành tín phiếu ngân hàng…); đa dạng hoá theo thời gian ( dài hạn, trung hạn, ngắn hạn); đa dạng hoá theo lãi suất và hình thức trả lãi.

Dư nợ cho vay tăng đều qua các năm, tổng dư nợ tính đến 31/12/2002 là 478

tỷ tăng gấp 3 lần so với năm 2001 ( tổng dư nợ năm 2001 là 160,029 tỷ) Năm

2003 tổng dư nợ của Chi nhánh đạt 1.278 tỷ tăng 167% so với cùng kì năm ngoái Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn mặc dù chưa cao nhưng sau 3 năm hoạt động tỷ lệ này tăng lên một cách nhanh chóng, năm 2001 tỷ lệ này là 25%, năm

2002 tăng lên, đạt 42% và năm 2003 là 50% Điều đó đã khẳng định rằng công tác cho vay của ngân hàng ngày càng phát triển, đạt hiệu quả cao và ngày càng

có nhiều khách hàng đến với Chi nhánh

Nếu xét theo thời gian huy động vốn thì nguồn vốn thì nguồn vốn dài hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất: năm 2001 chiếm 60% tổng nguồn vốn huy động; năm

2002 chiếm 69% và năm 2003 là 63% tổng nguồn vốn huy động

Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thời gian

-Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh

Nếu xét theo tính chất nguồn vốn huy động thì nguồn vốn từ tiền gửi, tiền vay của các tổ chức tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất và vào khoảng 70% vào năm 2001, 2003; năm 2002 tỷ lệ tiền gửi, tiền vay của các tổ chức tín dụng giảm một cách đáng kể xuống còn 48% trên tổng nguồn vốn huy động được ( Xem bảng 2.3)

Công tác cho vay ngày càng phát triển, bằng chứng là tổng dư nợ qua các năm của Chi nhánh tăng mạnh Trong năm 2002, 2003 Chi nhánh vẫn tiếp tục triển khai, rút kinh nghiệm để hoàn thành các đề án cho vay đối với cán bộ công nhân viên thông qua tổ chức Công đoàn tại các doanh nghiệp nhà nước và đề án cho vay đời sống đối với cá hộ mua nhà Tuy dư nợ của chương trình này tăng lên không nhiều nhưng mang lại vị thế cho chi nhánh đối với khách hàng trong cung ứng vốn để đáp ứng nhu cầu đời sống, nâng cao đời sống vật chất, tinh thần của người lao động và cũng là khách hàng của NHNo&PTNT Nam Hà Nội

Bảng 2.3: Tổng nguồn vốn huy động phân theo tính chất nguồn huy động

Đơn vị: Tr.Đ

TT Chỉ tiêu Năm 2001 Tỷ trọng Năm 2002 Tỷ trọng Năm 2003 Tỷ trọng

1 Tiền gửi dân

cư

2 Tiền gửi TCTC 99.854 15.73% 147.000 13% 272.000 11%

3 Tiền gửi, vay

của TCTD

Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh

Nếu xét cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay, dư nợ ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đều tăng:

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay

Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh

Nhìn vào bảng trên có thể thấy rằng, tỷ lệ dư nợ dài hạn tăng lên rất nhanh và

đế cuối năm 2003 tổng dư nợ dài hạn đạt 668 tỷ đồng, chiếm 64,8 % tổng dư nợ, việc tăng này là do Chi nhánh nhận chỉ thị của TW về cho vay dài hạn Công Ty Chứng khoán NHNo và Công ty Dịch vụ Thương mại Ngân hàng

Nếu xét cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế (Bảng 2.5)

So với thời điểm đầu năm, khách hàng là doanh nghiệp nhà nước tăng nhanh

cả về số lượng khách hàng cũng như cả về dư nợ- tăng 7 doanh nghiệp nhà nước

và doanh nghiệp Ngoài quốc doanh, mức dư nợ năm 2003 tăng 142 tỷ với tốc độ tăng là 35% Về cơ cấu thì tập chung chủ yếu là dư nợ của các doanh nghiệp Nhà nước, trong đó các khách hàng có cơ cấu dư nợ lớn nhất là: Công ty dịch vụ

kỹ thuật dầu khí, Công ty thực phẩm miền Bắc, Tổng công ty Sông Đà, Công ty xuất nhập khẩu với Lào, Công ty Genexim Hà Nội, Tổng công ty máy và thiết bị công nghiệp, Tổng công ty XNK máy Ngoài ra năm 2003 đánh dấu sự tăng đột biến về dư nợ đối với các doanh nghiệp Ngoài quốc doanh (từ 66 tỷ năm 2002 lên đến 708 tỷ năm 2003), trong đó chủ yếu là dư nợ của Công ty Chứng khoán NHNo Việt Nam ( tăng ở dư nợ cho vay dài hạn, số dư tính đến ngày 31/12/2003 là 668 tỷ)

Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế

Đơn vị: triệu đồng

TT Chỉ tiêu Năm 2001 Tỷ trọng Năm

2002

Tỷ trọng

Năm 2003

Tỷ trọng

Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh

Phương châm của Chi nhánh về công tác cho vay là hiệu quả, an toàn vốn, có thể tăng trưởng chậm nhưng phải chắc chắn Chi nhánh đã tiếp cận với các đơn

vị sản xuất kinh doanh là các công ty, DNNN đã và đang có quan hệ tín nhiệm với các Ngân hàng khác để tăng bước chiếm lĩnh thị phần tín dụng Chi nhánh luôn coi trọng phong cách phục vụ tìm hiểu kỹ khách hàng ngay từ khi mới quan

hệ để khi khách hàng có nhu cầu có thể cho vay được ngay, áp dụng lãi suất linh hoạt theo mặt bằng các Ngân hàng Thương mại trên địa bàn

2.1.2.2 Đối với hoạt động thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ

Không chỉ bó hẹp trong hoạt động truyền thống của ngân hàng là huy động vốn và cho vay, hoạt động thanh toán quốc tế là một trong những dịch vụ mới của Chi nhánh Trong thời gian đầu hoạt động này còn gặp nhiều khó khăn do điều kiện công nghệ còn hạn chế, trình độ của các thanh toán viên chưa cao, phải cạnh tranh với những ngân hàng khác đã triển khai dịch vụ thanh toán quốc

tế từ rất lâu… Cho đến nay hoạt động thanh toán quốc tế đã đạt được những thành công bước đầu đáng khích lệ: Trong năm 2001 doanh số thanh toán quốc

tế của toàn Chi nhánh đạt 2.542.083 USD, sang năm 2002 con số này đã lên tới 26.798.518 USD, gấp 10,5 lần so với năm 2001; năm 2003 doanh số thanh toán quốc tế đạt 66.932.253 USD và tăng gấp 2,5 lần so với năm 2002

Bảng 2.6 Doanh số thanh toán quốc tế

Đơn vị: USD

Năm Thanh toán hàng xuất Thanh toán hàng nhập Tổng doanh số thanh toán

2003 32.019.552 34.912.701 66.932.253

Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế

Nhìn vào bảng trên có thể thấy rõ rằng doanh số thanh toán quốc tế tăng lên một cách nhanh chóng cả về thanh toán hàng xuất cũng như thanh toán hàng nhập khẩu Tuy nhiên cũng có thể nhận thấy rằng giá trị thanh toán hàng nhập lớn hơn so với giá trị thanh toán hàng xuất tuy nhiên đến năm 2003 thì sự chênh lệch này không còn lớn nữa: Năm 2001 giá trị thanh toán hàng nhập lớn hơn so với hàng xuất là 1.237.670 USD, tương ứng với 511%; tương tự như vậy, năm

2002 là 16.420.398 USD, tương ứng với 280% và năm 2003 là2.893.149 USD, tương ứng với 112%

Doanh số kinh doanh ngoại tệ cũng tăng trưởng mạnh, năm 2001 doanh số kinh doanh ngoại tệ của toàn Chi nhánh là 4.419.119 USD, sang năm 2002 doanh số kinh doanh ngoại tệ tăng 10,5 lần so với năm trước và đạt 46.167.100 USD, năm 2003 con số này đã là 97.466.375 USD tăng 2,1 lần so với năm 2002

Bảng 2.7 Doanh số kinh doanh ngoại tệ

Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế

Từ hai bảng 2.6 và 2.7 ta có tỷ lệ doanh số thanh toán quốc tế với doanh số kinh doanh ngoại tệ qua 3 năm 2001, 2002, 2003 lần lượt là: 57,5%, 55,8%, 68,7% Điều này đã chứng tỏ rằng hoạt động kinh doanh ngoại tệ không chỉ dừng lại ở mục đích phục vụ cho nhu cầu thanh toán quốc tế mà ngay từ đầu nó

đã trở thành một hoạt động độc lập của Chi nhánh

2.2 THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHNO&PTNT NAM HÀ NỘI.

2.2.1 KHÁI QUÁT QUY TRÌNH, NGHIỆP VỤ CỦA CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

2.2.1.1 Phương thức chuyển tiền

a Chuyển tiền đi

Ngân hàng nông nghiệp thực hiện chuyển tiền bằng SWIFT, telex hoặc bằng thư theo yêu cầu của người chuyển tiền Trong trường hợp người chuyển tiền không yêu cầu hình thức chuyển tiền thì NHNo sẽ chuyển tiền bằng điện SWIFT

Về phương pháp chuyển tiền , Chi nhánh sẽ chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng Sở giao dich nhận lệnh chuyển tiền của Chi nhánh, đồng thời ra lệnh trích tài khoản NOSTRO hoặc ghi có tài khoản VOSTRO để trả cho người thụ hường

Tại chi nhánh, Thanh toán viên hướng dẫn người chuyển tiền ghi và kí tên đầy đủ vào lệnh chuyển tiền gốc theo mẫu in sẵn Thanh toán viên kiểm tra tính đầy đủ và phù hợp của các chứng từ mà người chuyển tiền xuất trình theo yêu cầu của chế độ quản lý ngoại hối và thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành của NHNNVN

Thanh toán viên tính mức phí và điền vào lệnh chuyển tiền gốc; kiểm tra tài khoản của khách, so sánh mẫu chữ ký chủ tài khoản và mẫu dấu đăng ký trên tài khoản; xác nhận số dư hoặc lập phiếu báo Nợ trích tài khoản cả phí và số tiền gốc, hạch toán theo chế độ hiện hành; Lập điện, chuyển hồ sơ và phiếu hạch toán cho kiểm soát viên hoặc phụ trách phòng

Xử lý của kiểm soát viên, phụ trách phòng: Nếu không đồng ý thực hiện giao dich thì huỷ điện và phiếu hoạch toán; Nếu đồng ý thực hiện giao dịch Kiểm soát viên/ Phụ trách phòng ghi ký hiệu mật lên bản điện; Phát điện đến Sở Giao dịch NHNo; Chuyển trả toàn bộ hồ sơ cho Thanh toán viên lưu trữ