PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

BÀI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TS Nguyễn Thị Diệu Chi Trường Đại học Kinh tế Quốc dân v1.0015108211 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG Công ty xuất nhập SaGiangVina nhận L/C ngân hàng BOC-Singapore phát hành trị giá 180.000 USD ký phát ngày 15/10/2015 qua ngân hàng HSBC Việt Nam Trên L/C quy định ngân hàng BOC trả tiền 100% hóa đơn tiền hàng sau nhận chấp nhận toán người xin mở L/C hàng hóa phù hợp với chứng từ người hưởng lợi xuất trình v1.0015108211 Bên doanh nghiệp xuất ? Ngân hàng ngân hàng xuất ? Ngân hàng ngân hàng nhập ? Công ty XNK SaGiangVina có nên chấp nhận L/C không? Tại sao? MỤC TIÊU Sau học xong này, sinh viên cần nắm nội dung sau: • Hiểu vận dụng quy trình chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ hoạt động toán tiền hàng quốc tế • Phân biệt khác phương thức nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ • Phân tích lựa chọn phương thức toán đảm bảo bên hoạt động toán quốc tế • Thấy vai trò ngân hàng phương thức toán quốc tế • Lập, kiểm tra, sửa lỗi thư tín dụng phát hành ngân hàng v1.0015108211 NỘI DUNG Phương thức chuyển tiền Phương thức nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) v1.0015108211 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền 1.2 Các bên tham gia phương thức chuyển tiền 1.3 Các hình thức chuyển tiền 1.4 Quy trình chuyển tiền v1.0015108211 1.1 KHÁI NIỆM CỦA PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người cung ứng dịch vụ, người bán, người xuất khẩu…) địa điểm định v1.0015108211 1.2 CÁC BÊN THAM GIA TRONG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN Người chuyển tiền hay người trả tiền (Remitter) Người thụ hưởng (Beneficiary) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) v1.0015108211 Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) 1.3 CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN a/ Chuyển tiền thư (mail transfer – M/T) Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền theo cách gửi thư lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người hưởng lợi b/ Chuyển tiền điện (telegraphic transfer – T/T) Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền theo cách lệnh điện cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người hưởng lợi v1.0015108211 1.4 QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng người thụ hưởng Người chuyển tiền v1.0015108211 Người thụ hưởng PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 2.1 Khái niệm nhờ thu 2.2 Văn pháp lý điều chỉnh toán nhờ thu 2.3 Các bên tham gia phương thức nhờ thu 2.4 Các loại nhờ thu v1.0015108211 10 NHỜ THU TRƠN (Clean collection) Nhờ thu trơn phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu người mua, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập không thông qua ngân hàng Ngân hàng nhận ủy thác Nhờ Thu Người Bán v1.0015108211 Ngân hàng xuất trình – Ngân hàng thu hộ Người Mua 15 NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ (Documentary collection) Phương thức toán mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu) nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu đó, với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trao toàn chứng từ gửi hàng cho người mua để họ nhận hàng Ngân hàng nhận ủy thác Ngân hàng xuất trình – Nhờ Thu Ngân hàng thu hộ Người Bán v1.0015108211 Người Mua 16 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 3.1 Khái niệm phương thức toán tín dụng chứng từ 3.2 Các bên tham gia giao dịch toán tín dụng chứng từ 3.3 Thư tín dụng – L/C v1.0015108211 17 3.1 KHÁI NIỆM PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Phương thức toán tín dụng chứng từ thỏa thuận đó, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp quy định đề thư tín dụng v1.0015108211 18 3.2 CÁC BÊN THAM GIA GIAO DỊCH THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ v1.0015108211 Người xin mở thư tín dụng (the applicant for credit) Ngân hàng phát hành thư tín dụng (the issuing/opening bank) Người hưởng lợi thư tín dụng (the beneficiary) Ngân hàng thông báo thư tín dụng (the advising bank) Ngân hàng xác nhận thư tín dụng (the confirming bank) Ngân hàng toán thư tín dụng (the paying bank) 19 3.3 THƯ TÍN DỤNG – L/C Khái niệm thư tín dụng Nội dung chủ yếu thư tín dụng v1.0015108211 Quy trình toán tín dụng chứng từ 20 KHÁI NIỆM THU TÍN DỤNG Thư tín dụng văn ngân hàng phát hành theo yêu cầu người nhập (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả tiền cho người xuất (người hưởng lợi) số tiền định, thời gian định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản quy định thư v1.0015108211 21 NỘI DUNG CHỦ YẾU CỦA THƯ TÍN DỤNG (1) Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C (2) Loại thư tín dụng (3) Tên, địa người liên quan (4) Số tiền thư tín dụng (5) Thời hạn hiệu lực L/C (6) Thời hạn trả tiền L/C (7) Thời hạn giao hàng (8) Điều khoản hàng hóa (9) Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa (10) Các chứng từ mà người xuất phải xuất trình (11) Cam kết trả tiền ngân hàng mở thư tín dụng (12) Những điều kiên đặc biệt khác (13) Chữ ký ngân hàng mở L/C v1.0015108211 22 QUY TRÌNH THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ngân hàng thông báo L/C Ngân hàng mở L/C 11 10 Người Xuất Khẩu v1.0015108211 Người Nhập Khẩu 23 GIẢI QUYẾT TÌNH HUỐNG Bên doanh nghiệp xuất khẩu? Công ty xuất nhập SaGiangVina doanh nghiệp xuất Ngân hàng ngân hàng xuất khẩu? Ngân hàng HSBC Việt Nam ngân hàng công ty SaGiangVina mở tài khoản thông báo nhận L/C ngân hàng xuất Ngân hàng ngân hàng nhập khẩu? Ngân hàng BOC-Singapore ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng nhập khẩu, người nhập có trách nhiệm yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người xuất hưởng lợi Công ty XNK SaGiangVina có nên chấp nhận L/C không? Tại sao? Công ty SaGiang không nên chấp nhận L/C này, L/C ngân hàng toán sở chứng từ, chứng từ mà người hưởng lợi xuất trình phù hợp với điều khoản thư tín dụng, không liên quan tới hàng hóa mà người mua nhận, nên không cần phải có chấp thuận người mua v1.0015108211 24 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Khi tiếp nhận chứng từ toán phương thức toán tín dụng chứng từ, người có trách nhiệm kiểm tra chứng từ? A Người xuất B Người nhập C Ngân hàng nhập D Ngân hàng xuất Trả lời: • Đáp án là: C Ngân hàng nhập • Giải thích: Ngân hàng nhập ngân hàng ký phát L/C ngân hàng toán L/C ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra tính phù hợp chứng từ xuất trình v1.0015108211 25 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Người trả tiền hối phiếu phương thức toán tín dụng chứng từ ai? A Người xuất B Người nhập C Ngân hàng phát hành L/C D Ngân hàng thông báo L/C Trả lời: • Đáp án là: B Người nhập • Giải thích: Trong phương thức toán tín dụng chứng từ, người trả tiền Hối phiếu ngân hàng phát hành L/C, hối phiếu ký phát đòi tiền ngân hàng mở L/C Khi ngân hàng phát hành L/C tức họ thay mặt khách hàng cam kết toán L/C chứng từ xuất trình phù hợp bề mặt với điều khoản ghi L/C v1.0015108211 26 BÀI TẬP VÍ DỤ Ngân hàng TMCP An Bình phát hành L/C không hủy ngang nhập 3.000MT đường theo yêu cầu công ty TNHH Thành Công Hà Nội Công ty ký quỹ mở L/C với giá trị 20% giá trị L/C Ngân hàng TMCP An Bình nhận chứng từ đòi tiền người hưởng lợi toán 100% giá trị hối phiếu chứng từ chứng từ hoàn toàn phù hợp với L/C Ngân hàng TMCP An Bình báo cho công ty công ty TNHH Thành Công Hà Nội hoàn trả số tiền, công ty TNHH Thành Công Hà Nội bị phá sản, giám đốc bỏ trốn Ý kiến bạn tình trên? Hướng dẫn: Ngân hàng mở thư tín dụng phải chấp nhận rủi ro này, chấp nhận mở thư tín dụng, ngân hàng phát hành L/C chấp nhận rủi ro toán chuyển từ người nhập mình, theo tính chất đặc điểm thư tín dụng – ngân hàng phát hành cho người nhập vay tiền để toán v1.0015108211 27 TÓM LƯỢC CUỐI BÀI • Phương thức chuyển tiền phương thức ngân hàng đóng vai trò trung gian chuyển tiền • Phương thức chuyển tiền thường áp dụng đối tác giao dịch lâu năm, tin tưởng lân nhau, dùng để toán dịch vụ thương mại quốc tế với số tiền nhỏ • Có hai hình thức chuyển tiền chuyển tiền thư chuyển tiền điện • Nhờ thu phương thức toán, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ phía người mua sở chứng từ bên bán lập v1.0015108211 28 TÓM LƯỢC CUỐI BÀI • Có hai hình thức nhờ thu nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ:  Phương thức nhờ thu kèm chứng từ gồm loại nhờ thu trả tiền đổi chứng từ D/P nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ  Phương thức toán tín dụng chứng từ thỏa thuận mà đó, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp quy định đề thư tín dụng • Thư tín dụng văn ngân hàng phát hành theo yêu cầu người nhập (người xin mở thư tín dụng) v1.0015108211 29