quy trình tín dụng ở Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương – chi nhánh Dung QuấT

Kế toán ngân hang LỜI MỞ ĐẦU Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt kinh tế nay, Ngân hàng thương mại muốn tồn phát triển phải thường xuyên cải tiến kỹ thuật, công nghệ mới, tăng cường công tác tổ chức quản lý, đẩy mạnh dịch vụ sản phẩm để đáp ứng nhu cầu thường xuyên thay đổi khách hàng Như vậy, phát triển Ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố Mỗi Ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh tiền tệ mục tiêu đặt lên hàng đầu tối đa hóa lợi nhuận, tối đa hóa doanh thu sở tối thiểu hóa chi phí bỏ ra, điều kiện sống Ngân hàng Để đạt dược mục tiêu đó, đòi hỏi Ngân hàng phải quan tâm đến nhiều lĩnh vực trình kinh doanh Xuất phát từ mong muốn tìm hiểu với quy trình tín dụng khách hàng cá nhân Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương – chi nhánh Dung Quất nên nhóm chúng em chọn đề tài để làm tiểu luận cho nhóm Bài tiểu luận phần mở kết kuận trình bày gồm phần quan trọng: Chương 1: Cơ sở lý luận cho vay Chương 2: Thực trạng cho vay ngân hang TMCP Vietcombank Dung Quất Chương 3: Một số nhận xét kiến nghị Với thời gian mức hiểu biết nhóm em hạn chế mang tính chất lý thuyết nhiều, nên trình tìm hiểu tránh thiếu sót hạn chế định Kính mong có góp ý chân thành cô giáo hướng dẫn để kiến thức nhóm em ngày hoàn chỉnh Quảng Ngãi, Ngày 02 tháng 12 năm 2011 Sinh viên thực Nhóm 8X – DHKT6ALTQN GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN A KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Gần 50 năm thành lập vào hoạt động, Ngân hàng TMCPNT Việt Nam gọi tắc Vietcombank trãi qua chặng đường tồn hoạt động phát triển đầy gay go thử thách Trong giai đoạn lịch sử đất nước, Vietcombank có bước chuyển đổi lớn để phù hợp khẳng định vai trò chủ đạo chủ lực Giai đoạn từ trước năm 1975, Vietcombank có đóng góp to lớn công xây dựng sở vật chất kỹ thuật Chủ Nghĩa Xã Hội miền Bắc, xây dựng hậu phương vững nghiệp chống Mỹ cứu nước, giải phóng Miền Nam Giai đoạn sau chiến tranh, Vietcombank tiếp tục ngân hàng chuyên doanh đối ngoại nhà nước, có đóng góp không nhỏ việc khôi phục phát triển kinh tế đất nước theo chế nhà nước giữ độc quyền kinh doanh ngoại hối Khi nhà nước thực sách đổi Vietcombank tâm phấn đấu cao để đổi mặt hoạt động góp phần khắc phục hậu thời kỳ kế hoạch tập trung bao cấp Đặc biệt, năm gần Vietcombank sớm phá vượt qua yêu cầu cải cách, xử lý nhanh, dứt điểm nợ tồn đọng sớm, lành mạnh tài chính, tăng cường nhân lực, nhân lực người lực công nghệ, phát triển dịch vụ tiện ích ngân hàng đại cách áp dụng công nghệ thông tin theo sát yêu cầu ngân hàng Ngoại Thương có tầm cỡ khu vực quốc tế lĩnh vực toán quốc tế Vì vậy, Vietcombank bình chọn “ngân hàng có chất lượng toán tốt nhất” khu vực GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang B VÀI NÉT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH DUNG QUẤT Chức nhiệm vụ: Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Mam chi nhánh Dung Quất ( Vietcombank Dung Quất) thành lập theo định số: 1014/QĐ NHNT- TCCB-ĐT ngày 21 tháng 12 năm 2006, chủ tịch hội đồng quản trị ngân hàng ngoại thương Việt Nam, sở nâng cấp chi nhánh cấp Dung Quất thức tổng số liệu từ Vietcombank Quảng Ngãi ngày 19/01/2007 Chức nhiệm vụ ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam Chi nhánh có nhiệm vụ tổ chức triển khai mặt nghiệp vụ theo quy định ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam văn pháp quy ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hướng dẫn, khai thác huy động nguồn vốn vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn theo quy định luật tổ chức tín dụng quy chế cho vay TCTD ngân hàng nhà nước việt nam hướng dẫn ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam quy chế cho vay khách hàng thời kì; thực dịch vụ ngân hàng tổ chức kinh doanh ngoại tệ, toán đối nội, đối ngoại, bảo lãnh… cho đối tượng phù hợp với quy định pháp luật Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam chi nhánh Dung Quất đại diện theo ủy quyền ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam, chịu ràng buộc nghĩa vụ quyền lợi ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam chịu trách nhiệm cuối nghĩa vụ tài phát sinh cam kết chi nhánh Đầu tháng 09 năm 2011 chi nhánh có 68 CBCNV, tổ chức sau: Giám Đốc; Phó Giám Đốc; phòng tổ: GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang • Phòng khách hàng • Phòng kế toán toán dịch vụ • Phòng hành chính-nhân • Phòng ngân quỹ • Phòng giao dịch Quang Trung • Phòng giao dịch Nghĩa Hành • Tổ kiểm tra giám sát tuân thủ Cơ cấu tổ chức máy điều hành Ngân Hàng TMCP ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Dung Quất: Giám Đốc P Giám Đốc P Kế Toán TTKD&DV Phòng Hành Chính Tổ Kiểm Tra Giám Sát Tuân Thủ Phòng Ngân quỹ Phòng Khách Hàng Phòng GD Nghĩa Hành Phòng GD Quang Trung C NGHIỆP VỤ CHO VAY GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Cho vay : hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thõa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Phạm vi điều chỉnh : Quy định việc cho vay Việt Nam đồng ngoại tệ khách hàng tổ chức tín dụng, nhằm dáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển nước nước Khách hàng : từ dùng chung để gọi đối tượng vay vốn có nhu cầu vay vốn tổ chức tín dụng  Đối tượng áp dụng khách hàng sau đây: a.Tổ chức cá nhân Việt Nam: Các pháp nhân là: Doanh nghiệp Nhà Nước, Hợp tác xã, Công ty TNHH, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, Công ty hợp danh tổ chức tín dụng khác có đầy đủ điều kiện theo quy đinh Bộ Luật Dân Sự Cá nhân, Hộ gia đình , Tổ hợp tác, Doanh nghiệp tư nhân b.Các pháp nhân cá nhân nước c.Ngoài đối tượng nêu trên, chi nhánh xem xét cho vay đối tượng khác Tổng Giám đốc chấp thuận d.Ngoài quy định văn này, việc cho khách hàng vay để thực dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ nước thực theo quy định riêng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Thời hạn cho vay: Là khoàng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thõa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng  Kỳ hạn trả nợ : Là khoản thời gian thời gian cho vay thõa thuận tổ chức tín dụng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn vốn vay cho tổ chức tín dụng  Cơ cấu lại thời gian trả nợ: việc tổ chức tín dụng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ vay khoản nợ vay khách hàng theo phương pháp sau: Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: việc chấp nhận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc lãi vốn vay phạm vi thời hạn cho vay thõa thuận trước hợp đồng tín dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối không thay đổi Gia hạn nợ vay: Là việc tổ chức tín dụng chấp nhận kéo dài thêm khoản thời gian trả nợ gốc lãi vốn vay, vượt thời hạn cho vay thõa thuận trước hợp đồng tín dụng  Hạn mức tín dụng: Là mức dư nợ vay vốn tối đa trì thời hạn định mà tổ chức tín dụng thõa thuận hợp đồng tín dụng  Khả tài khách hàng vay: Là khả vốn, tài sản khách hàng vay để bảo đảm hoạt động thường xuyên thực nghĩa vụ toán Nguyên tắc vay vốn: Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo: Sử dụng vốn vay mục đích thõa thuận hợp đồng tín dụng Hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay thời hạn thõa thuận hợp đồng tín dụng Điều kiện vay vốn: GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Tổ chức tín dụng phải xem xét định cho vay hi khách hàng có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật, cụ thể: Đối với pháp nhân Việt Nam , phải có lực pháp lực dân sự: Có định thành lập(nếu có), có giấy đăng ký kinh doanh/giấy phép đầu tư doanh nghiệp có vốn đầu tư nước có giấy phép hành nghề quan nhà nước có thẩm quyền cấp(nếu có) có hiệu lực pháp lý; có điều lệ tổ chức hoạt động; có vốn điều lệ; có định bỗ nhiệm người điều hành cao pháp nhân Người đại diện vay vốn pháp nhân phải phù hợp với quy định pháp luật điều lệ tổ chức hoạt động pháp nhân Trường hợp khách hàng vay vốn đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc pháp nhân phải pháp nhân có văn ủy quyền vay vốn chi nhánh đồng thời chịu trách nhiệm trả nợ đơn vị phụ thuộc không trả nợ vay Văn ủy quyền thực theo mẫu tổ chức tín dụng đính kèm văn Đối với công ty hợp danh Việt Nam, thành viên công ty hợp danh phải có điều kiện theo quy định Đối với doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác Việt Nam , chủ doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, đại diện hộ gia đình, đại diện tổ hợp tác phải có: Năng lực pháp luật dân theo quy định Bộ luật dân Năng lực hành vi dân đầy đủ: từ 18 tuổi trở lên không bị hạn chế lực hành vi dân theo quy định Bộ luật dân Đối với pháp nhân cá nhân nước ngoài: GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Đối với pháp nhân người nước ngoài: Ngân hàng xem xét cho vay pháp nhân nước có giấy phép hoạt động Việt Nam quan có thẩm quyền Việt Nam cấp phép thực phương án, dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ Việt Nam doanh nghiệp thực dự án đầu tư BT,BOT, Việt Nam Đối với cá nhân nước ngoài: có hộ chiếu, giấy phép cư trú có thời hạn Việt Nam thời hạn cư trú lại không thời hạn vay vốn Ngoài điều kiện nêu trên, pháp nhân, cá nhân nước phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân theo quy định pháp luật nước mà pháp nhân có quốc tịch cá nhân công dân, pháp luật nước Bộ luật dân nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, văn pháp luật khác Việt Nam quy định điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia quy định Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam Thể loại cho vay: Tổ chức tín dụng xem xét định cho khách hàng vay theo thể loại ngắn hạn, trung hạn, dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống dự án phát triển GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn vay từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn vay từ 60 tháng trở lên 8.Những nhu cầu vốn không vay: Tổ chức tín dụng không cho vay nhu cầu vốn sau đây: Để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi Để toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm Để đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm Các trường hợp tổ chức tín dụng phép cho vay sỡ chấp thuận Tổng giám đốc Ngân Hàng: Cho vay góp vốn thành lập doanh nghiệp Cho vay nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Việc cho vay kinh doanh chứng khoán thực theo quy định riêng tổ chức tín dụng Việc đảm bảo nợ, tổ chức tín dụng theo quy trình riêng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thời hạn cho vay: Tổ chức tín dụng khách hàng vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng nguồn vốn cho vay Tổ chức tín dụng thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ cho phù hợp Đối với pháp GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang nhân Việt Nam nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt thời gian hoạt động lại theo định thành lập giấy phép hoạt động Việt Nam, cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt thời hạn lại phép sinh sống, hoạt động Việt Nam Lãi suất cho vay : Tổ chức tín dụng khách hàng thõa thuận áp dụng lãi suất cho vay phù hợp với quy định Ngân hàng nhà nước Phương thức áp dụng lãi suất: Lãi suất cho vay cố định suốt thời gian cho vay Lãi suất cho vay có điều chỉnh Lãi suất áp dụng khoản nợ gốc hạn: Trường hợp số dư nợ gốc hộp đồng tín dụng chưa đến hạn phải chuyển hạn khách hàng không trã lãi hạn(một phần toàn bộ); áp dụng lãi suât cho vay thời hạn ký kết điều chỉnh hợp đồng tín dụng Trường hợp số dư nợ gốc hộp đồng tín dụng phải chuyển hạn khách hàng không trã lãi hạn(một phần toàn bộ) kỳ hạn nợ gốc;áp dụng lãi suất tối đa 150% lãi suất cho vay hạn ký kết điều chỉnh hợp đồng tín dụng phần dư nợ gốc trả không hạn phần dư nợ gốc lại hợp đồng tín dụng đó, áp dụng lãi suất cho vay hạn ký kết điều chỉnh hợp đồng tín dụng Phạt nợ lãi hạn: Tổ chức tín dụng thõa thuận với khách hàng áp dụng không áp dụng mức phạt số nợ lãi hạn song tối đa không 5% so với số nợ lãi hạn GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Khoản cho vay ngoại tệ phải trả nợ gốc lãi vốn vay ngoại tệ đó; trường hợp trả nợ ngoại tệ khác đồng Việt Nam, thực theo thõa thuận tổ chức tín dụng khách hàng phù hợp với quy định quản lý ngoại hối phủ hướng dẫn ngân hàng nhà nước Việt Nam 11 Hồ sơ vay vốn Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho tố chức tín dụng giấy đề nghị vay vốn thông tin, tài liệu liên quan cần thiết sau: Đối với khách hàng pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân: Giấy đề nghị vay vốn: khách hàng làm giấy đề nghị vay vốn lập phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch trả nợ vay ngân hàng theo mẫu hướng dẫn ngân hàng Căn tình hình cụ thể, giấy đề nghị vay vốn gồm nội dung như: tên, địa khách hàng vay, số tiền cần vay, thời hạn vay, mục đích vay, tóm tắt tình hình tài dư nợ tổ chức tín dụng, tài sản đảm bảo vay nợ giá trị tài sản đảm bảo(nếu có); đánh giá tính khả thi, hiệu dự án, phương án sản xuất kinh doanh dự án, phương án phục vụ đời sống, kế hoạch trả nợ gốc lãi vốn vay ngân hàng(nêu rõ nguồn trả nợ, thời gian hoạc kỳ hạn trả nợ); cam kết sử dụng tiền vay mục đích, trả nợ gốc, trã lãi cam kết khác Quyết định thành lập(nếu có), giấy đăng ký kinh doanh/giấy phép đầu tư doanh nghiệp có vốn đầu tư nước giấy phép hành nghề quan nhà nước có thẩm quyền cấp, điều lệ tổ chức hoạt động, định bổ nhiệm người điều hành cao pháp nhân, văn ủy quyền vay vốn đơn vị phụ thuộc Các tài liệu chứng minh tình hình sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, khả tài khách hàng người bảo lãnh theo quy định quy trình tín dụng ngân hàng GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Các tài liệu, chứng từ liên quan đến mục đích sử dụng vốn vay, tính khả thi hiệu dự án phương án vay vốn theo quy định quy trình tín dụng Hồ sơ chấp, cầm cố bão lãnh: thực theo quy định phủ, ngân hàng nhà nước Việt Nam, nghành liên quan hướng dẫn ngân hàng đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng khách hàng Đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác: Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án trả nợ khách hàng, xuát trình chứng minh thư/hộ chiếu; giấy phép cư trú cá nhân người nước ngoài, giấy tờ khác có liên quan đên mục đích vay vốn(nếu có) Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác hợp pháp tài liệu gửi cho tổ chức tín dụng 12 Thẩm định định cho vay: Tổ chức tín dụng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm khâu thẩm định định cho vay Tổ chức tín dụng xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh phương án phục vụ đời sống khả hoàn trả nợ vay khách hàng để định cho vay Tổ chức tín dụng quy định cụ thể niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo định cho vay không cho vay khách hàng, kể từ nhận đầy đủ hố sơ vay vốn thông tin cần thiết khách hàng Trường hợp định không cho vay vốn , tổ chức tín dụng phải thông báo văn cho khách hàng nêu rõ cho vay 13 Phương thức cho vay: GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Tổ chức tín dụng thõa thuận với khách hàng vay việc áp dụng phương thức cho vay: a Cho vay lần: lần vay vốn khách hàng tổ chức tín dụng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đông tín dụng b Cho vay theo hạn mức tín dụng: tổ chức tín dụng khách hàng xác định thõa thuận hạn mức tín dụng trì thòi gian định c Cho vay theo dự án đầu tư: tổ chức tín dụng khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án phụ vụ đời sống d Cho vay hợp vốn: nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng; tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực theo quy định thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành e Cho vay trả góp: vay vốn, tổ chức tín dụng khách hàng xác định thõa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chia trả nợ thành nhiều kỳ thời hạn cho vay f Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: tổ chức tín dụng cam kết bảo đảm sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định Tổ chức tín dụng khách hàng thoã thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí phải trả cho hạn mức tín dụng dự phòng g Cho vay thực thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hầng sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý tổ chức tín dụng GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang cho vay phát hành sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng khách hàng phải tuân thủ theo quy định phủ ngân hàng nhà nước Việt Nam phát hành sử dụng thẻ tín dụng h Cho vay theo hạn mức thấu chi: việc cho vay mà tổ chức tín dụng thõa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định phủ ngân hàng nhà nước Việt Nam hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán i Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định quy chế điều kiện hoạt động tổ chức tín dụng đặc điểm khách hàng vay 14 Hợp đồng tín dụng: Việc cho vay tổ chức tín dung khách hàng vay phải lập thành hợp đồng tín dụng hợp đồng tín dụng phải có nội dung điều kiện vay, mục đích sử dụng vốn vay, phương thức cho vay, số vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, hình thức đảm bảo, giá trị tài sản đảm bảo, phương thức trả nợ cam kết khác bên thõa thuận 15 Giới hạn cho vay: Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng,trừ trường hợp khoản cho vay tư nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng khách hàng có yêu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay theo hình thức hợp vốn theo quy định ngân hàng nhà nước GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Trong trường hợp đặc biệt, tổ chức tín dụng cho vay vượt 15% thủ tướng Chính phủ cho phép trường hợp cụ thể Việc xác định vốn tự có tổ chức tín dụng để làm tính giới hạn cho vay theo quy định ngân hàng nhà nước Việt Nam 16 Những trường hợp không vay: Tổ chức tín dụng không cho vay khách hàng trường hợp sau: Thành viên hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc(Giám đốc), phó Tổng giám đốc(phó giám đốc) tổ chức tín dụng Cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm định , định cho vay Bố mẹ, vợ chồng, Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc(Giám đốc), phó Tổng giám đốc(phó giám đốc) Hạn chế vay vốn: Tổ chức tín dụng không cho vay đảm bảo, cho vay với điều kiện ưu đãi lãi suất, mức cho vay khách hàng trường hợp sau: Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên thực nhiệm vụ tra tổ chức tín dụng cho vay; Kế toán trưởng tổ chúc tín dụng cho vay, cổ đông lơn tổ chức tín dụng Doanh nghiệp có đối tượng quy định Luật tổ chức tín dụng sỡ hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp 17 Kiểm tra giám sát vốn vay: GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Tổ chức tín dụng xây dựng trình thực kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng phù hợp vói đặc điểm hoạt động tổ chức tín dụng tính chất khoản vay, nhằm đảm bảo thực hiệu khả thu hồi vốn vay Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc lãi, gia hạn trả nợ gốc lãi Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, gia hạn trả nợ gốc: Trường hợp khách hàng không trả nợ gốc kỳ hạn thõa thuận hợp đồng tín dụng có văn đề nghị tổ chức tín dụng xem xét cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Trường hợp khách hàng không trả nợ hết nợ gốc thời hạn cho vay có văn đề nghị gia hạn nợ, tổ chức tín dụng xem xét gia hạn nợ thời gian gia hạn nợ cho vay ngắn hạn tối đa 12 tháng, trung dài hạn tối đa ½ thời hạn cho vay thõa thuận hợp đồng tín dụng trường hợp khách hàng đề nghị gia hạn nợ thời hạn nguyên nhân khách quan tạo điều kiện cho khách hàng có khả trả nợ, chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc(giám đốc) tổ chức tín dụng phải xem xét định báo cáo cho ngân hàng nhà nước Việt Nam sau thực Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi, gia hạn trả nợ lãi Trường hợp khách hàng không trả nợ lãi kỳ hạn thõa thuận hợp đồng tín dụng có văn đề nghị điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi, tổ chức tín dụng xem xét cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi Trường hợp khách hàng không trả hết nợ lãi kỳ hạn cho vay thõa thuận hợp đồng tín dụng có văn đề nghị gia hạn nợ lãi tổ chức tín dụng xem xét cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang 18 Miễn giảm lãi: Tổ chức tín dụng quyền định miễn, giảm lãi vốn vay phải trả khách hàng theo nguyên tắc sau đây: Khách hàng bị tổn thất tài sản có liên quan đến vốn vay đẫn đến bị khó khăn tài Mức độ miễn, giảm lãi vốn vay phù hợp với khả tài tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng không miễn, giảm lãi vốn vay khách hàng thuộc đối tượng quy định Luật tổ chức Tín dụng Các tổ chức tín dụng phải ban hành quy chế miễn, giảm lãi vốn vay khách hàng hội đồng quản trị phê duyệt 19 Quyền nghĩa vụ khách hàng: a.Khách hàng có quyền: Từ chối yêu cầu tổ chức tín dụng không với thõa thuận hợp đồng tín dụng Khiếu nại khởi kiện việc vi phạm hợp đồng tín dụng theo quy định pháp luật b.Khách hàng vay có nghĩa vụ: Cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn chịu trách nhiệm tính xác thông tin, tài liệu cung cấp Sử dụng vốn vay mục đích, thực nội dung thõa thuận hợp đồng tín dụng cam kết khác Trả nợ gốc lãi vốn vay theo thõa thuận hợp đồng tín dụng GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Chịu trách nhiệm trước pháp luật không thực thõa thuận việc trả nợ vay thực nghĩa vụ bảo đảm nợ vay cam kết hợp đồng tín dụng 20 Quyền nghĩa vụ tổ chức tín dụng: a.Tổ chức tín dụng có quyền: Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi, khả tài người bảo lãnh trước định cho vay Từ chối yêu cầu vay vốn khách hàng thấy không đủ điều kiện vay vốn, dự án vay vốn phương án vay vốn hiệu quả, không phù hợp với quy định pháp luật tổ chức tín dụng không đủ nguồn vốn cho vay Kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng Khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đông tín dụng người bảo lãnh theo quy định cua pháp luật Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ, bên thõa thuận khác, tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản đảm bảo vốn vay theo thõa thuận hợp đồng để thu hồi nợ theo quy định pháp luật yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh khách hàng bảo lãnh vốn vay Miễn, giảm lãi vốn vay, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ thực theo quy định; mua bán nợ theo quy định ngân hàng Nhà Nước Việt Nam thực GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang đảo nợ, khoanh nợ, xóa nợ theo quy định Chính Phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam b Tổ chức tín dụng có nghĩa vụ: Thực thõa thuận hợp đồng tín dụng, lưu giữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định pháp luật GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Chương 2: THỰC TRẠNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK DUNG QUẤT Quy định chung: Thanh toán viên kiểm tra đầy đủ chứng từ kế toán cho vay thu nợ, ghi chép, phản ánh đầy đủ kịp thời xác tình hình cho vay, thu nợ nói chung khách hàng vay nói riêng Khi cho khách hàng có nhu cầu nợ vay, phận tín dụng giao chop toán viên hồ sơ vay vốn có đầy đủ giấy tờ hợp lệ như: + Giấy đề nghị vay vốn + Hợp đồng tín dụng + Giấy nhận nợ + Tờ trình cán tín dụng + Giấy yêu cầu nhập ngoại bảng (nếu có) +Ủy nhiệm chi giấy rút tiền có ghi rõ tài khoản vay mở cho khách hàng phải ghi đầy đủ yếu tố cần thiết chứng từ Thanh toán viên phận kế toán phải kiểm tra đầy đủ hồ sơ, chứng từ hồ sơ vay phải có đầy đủ chữ ký Giám đốc, trưởng phòng tín dụng, tín dụng chữ ký khách bên vay Nếu chứng từ đầy đủ tính pháp lý toán viên tách hồ sơ vay để lưu: - Nhận ký chứng từ gồm: + Giấy đề nghị vay vốn + Hợp đồng tín dụng + Giấy nhận nợ + Tờ trình cán tín dụng + Giấy yêu cầu nhập ngoại bảng (nếu có) - Lưu hồ sơ theo dõi thu hồi nợ vay + hợp đồng tín dụng + giấy nhận nợ (mặt sau theo dõi nhận tiền vay trả nợ) GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Sau tiến hành hoạch toán tiền vay đơn vị đồng thời theo dõi số tiền nhận nợ vào hợp đồng theo dõi vào mặt sau kế ước Nếu chứng từ chưa đầy đủ tính pháp lý toán viên trả hồ sơ lại cho cán tín dụng để bổ sung Sắp sếp hồ sơ, giấy tờ ngăn nắp khoa học, sở giám sát kỳ hạn cho vay tiến hành thu nợ kịp thời, hạn Thường xuyên theo dõi kỳ hạn nợ, thu nợ, chuyển nợ hạn kịp thời, theo dõi số dư tài khoản tiền gửi khách hàng vay để thu hồi khoảng nợ chuyển sang nợ hạn Tính, thu lãi cho vay với lãi suất thời hạn quy định Chứng từ minh họa: GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Chương 3: KIẾN NGHỊ Nhận xét chung ưu điểm: Quá trình cho vay đảm bảo phù hợp với yêu cầu luật tín dụng chung quy định riêng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Nghiệp vụ cho vay ngân hàng tạo điều kiện cho người cần vay vốn đến vay nột cách nhanh chóng, giải ngân kịp thời, thao tác nhanh gọn, thủ tục thông tin điều hướng dẫn cách rõ ràng, xác, bảo mật cao Về nhược điểm: Bên cạnh nhiệt tình, chế thông thoáng trên, trình cấp tín dụng cho cá nhân vướng phải số điểm cá nhân có mối quan hệ rộng rãi với cán tín dụng thủ tục giải nhanh chóng, giải ngân kịp thời Đối với khách hàng cá nhân biết thông tin liên quan đến trình cho vay vốn ngân hàng Do đa phần khách hàng cá nhân có tâm lý ngại đến ngân hàng vay vốn thủ tục nhiều thời gian thông thường kéo dài GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang LỜI KẾT LUẬN Nền kinh tế ngày phát triển, cạnh tranh thị trường ngày trở nên gay gắt liệt Mọi Ngân hàng muốn tồn phát triển trước hết phải nắm bắt, phân tích sử dụng thông tin môi trường cạnh tranh xung quanh mình, phải đánh giá tình hình kinh doanh, tình hình tổ chức sử dụng vốn đơn vị cách khoa học hợp lý Nghiệp vụ tín dụng yếu tố quan trọng trình kinh doanh Ngân hàng Do việc tổ chức theo dõi hạch toán khách hàng quan trọng, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ sản phẩm Sau thời tìm hiểu quy trình tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Dung Quất Qua em học hỏi rất nhiều, góp phần bổ sung thêm kiến thức học Tuy nhiên,sự nhận thức lúc em mang tính lý thuyết chưa có kinh nghiệm thực tế.Vì kết đạt mức khiêm tốn không tránh thiếu xót định.Kính mong nhận góp ý chân thành Cô để em ngày tiến Cuối cùng, Nhóm em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến cô giáo hướng dẫn tạo cho em điều kiện thuận lợi bảo tận tình thời gian qua, để thân em học hỏi hoàn thiện thêm kiến thức Những học quý báu hành trang cho bước đường tương lai sau em Nhóm em xin chân thành ơn cô NGUYỄN THỊ THÚY VIỆT! Quảng Ngãi, Ngày 02 tháng 12 năm 2011 Sinh viên thực PHỤ LỤC Nhóm 8X – DHKT6ALTQN GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Hồ sơ pháp lý: TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình kế toán ngân hàng trường ĐH kinh tế TP.HCM Quy định Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam cho vay khách hàng Các văn nghiệp vụ cho vay Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang 0 The end  GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 [...]... khoa học và hợp lý Nghiệp vụ tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng trong quá trình kinh doanh của Ngân hàng Do đó việc tổ chức theo dõi hạch toán chính từng khách hàng là rất quan trọng, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ sản phẩm Sau thời tìm hiểu quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân ở ngân hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Dung Quất Qua đó em đã học hỏi được... hạn mức tín dụng dự phòng: tổ chức tín dụng cam kết bảo đảm sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thoã thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí phải trả cho hạn mức tín dụng dự phòng g Cho vay thực hiện thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hầng được sử dụng số... Luật các tổ chức Tín dụng Các tổ chức tín dụng phải ban hành quy chế miễn, giảm lãi vốn vay đối với khách hàng được hội đồng quản trị phê duyệt 19 Quy n và nghĩa vụ của khách hàng: a.Khách hàng có quy n: Từ chối các yêu cầu của tổ chức tín dụng không đúng với các thõa thuận trong hợp đồng tín dụng Khiếu nại khởi kiện việc vi phạm hợp đồng tín dụng theo quy định của pháp luật b.Khách hàng vay có nghĩa... tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng khi GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân thủ theo quy định của chính phủ và ngân hàng nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. .. viên thực hiện PHỤ LỤC Nhóm 8X – DHKT6ALTQN GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang 1 Hồ sơ pháp lý: TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 Giáo trình kế toán ngân hàng trường ĐH kinh tế TP.HCM 2 Quy định của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam về cho vay đối với khách hàng 3 Các văn bản đối với nghiệp vụ cho vay tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam GVHD: Nguyễn Thị... từ liên quan đến mục đích sử dụng vốn vay, tính khả thi và hiệu quả của dự án hoặc phương án vay vốn theo quy định của quy trình tín dụng Hồ sơ thế chấp, cầm cố hoặc bão lãnh: thực hiện theo quy định của chính phủ, ngân hàng nhà nước Việt Nam, các bộ nghành liên quan và các hướng dẫn của ngân hàng về đảm bảo tiền vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng Đối với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình,... hạn quy định 2 Chứng từ minh họa: GVHD: Nguyễn Thị Thúy Việt SVTH:Nhóm 8X-DHKT6ALTQN 42 Kế toán ngân hang Chương 3: KIẾN NGHỊ Nhận xét chung về ưu điểm: Quá trình cho vay đảm bảo phù hợp với yêu cầu luật tín dụng chung và những quy định riêng của ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Nghiệp vụ cho vay ở ngân hàng tạo điều kiện cho người cần vay vốn đến vay nột cách nhanh chóng, giải ngân. .. chế thông thoáng trên, thì quá trình cấp tín dụng cho cá nhân còn vướng phải một số điểm như cá nhân đó có mối quan hệ rộng rãi với cán bộ tín dụng thì mọi thủ tục được giải quy t nhanh chóng, giải ngân kịp thời Đối với khách hàng cá nhân ít biết được những thông tin liên quan đến quá trình cho vay vốn ở ngân hàng Do đó đa phần khách hàng cá nhân có tâm lý ngại đến ngân hàng vay vốn vì thủ tục nhiều... đồng tín dụng + Giấy nhận nợ + Tờ trình của cán bộ tín dụng + Giấy yêu cầu nhập ngoại bảng (nếu có) +Ủy nhiệm chi hoặc giấy rút tiền trên đó có ghi rõ tài khoản vay đã mở cho khách hàng cũng như phải ghi đầy đủ các yếu tố cần thiết trên chứng từ đó Thanh toán viên tại bộ phận kế toán phải kiểm tra đầy đủ hồ sơ, chứng từ hồ sơ vay phải có đầy đủ chữ ký của Giám đốc, trưởng phòng tín dụng, các bộ tín dụng. .. cần thiết và ký hợp đông tín dụng b Cho vay theo hạn mức tín dụng: tổ chức tín dụng và khách hàng xác định thõa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thòi gian nhất định c Cho vay theo dự án đầu tư: tổ chức tín dụng và khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phụ vụ đời sống d Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với