ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP  ĐỀ TÀI TIỂU LUẬN MÔN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG Giảng viên: PGS.TS Trần Huy Hoàng Nhóm - Lớp TCDN Đêm - Khóa 21 Thành viên nhóm: Trần Ngọc Thiện (MSHV: 7701210968) Ngô Thanh Tuyền (MSHV: 7701211241) Hồ Huyền Phƣơng (MSHV: 7701210783) Nguyễn Thị Thanh Thuỷ (MSHV: 7701211047) Nguyễn Công Thành (MSHV: 7701210931) Đặng Ngọc Thanh (MSHV: 7701210919) Tháng 12/ 2012 LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.4 Các yếu tố hệ thống xếp hạng tín dụng nội CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN (SACOMBANK) 2.1 Phương pháp luận: 2.2 Hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho Doanh nghiệp: 2.3 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân: 12 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM14 HOÀN THIỆN MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 14 3.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức nhân 14 3.2 Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng 14 3.3 Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng 14 3.4 Giám sát việc triển khai ứng dụng XHTD hoạt động tín dụng 15 LỜI MỞ ĐẦU  Kể từ đại khủng hoảng 1929 – 1933, kinh tế toàn cầu chưa trở nên rủi ro giai đoạn từ năm 2008 trở lại Trong đó, rủi ro chủ yếu bắt nguồn từ nợ vay đặc biệt nợ vay khả hoàn trả (nợ xấu) Qua vài thống kê sau đây, dễ dàng nhận thấy nợ xấu bao phủ cấp độ quy mô khắp vùng lãnh thổ nào: Việt Nam - Nợ xấu bất động sản: Theo Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia, nợ xấu bất động sản sau điều chỉnh lên tới 56,770 tỷ đồng, chiếm 16.3% dư nợ bất động sản vào thời điểm cuối năm 2011 - Nợ hệ thống ngân hàng: Ngày 7/6/2012, theo giải trình Thống đốc Nguyễn Văn Bình trước Quốc hội: Nợ xấu tính chung toàn hệ thống ngân hàng (nợ cá nhân tổ chức kinh tế) tăng từ 6% lên 10% - Nợ thị trƣờng liên ngân hàng: Lần thị trường liên ngân hàng Việt Nam, ngân hàng cho vay yêu cầu phải có tài sản đảm bảo Lãi suất thị trường liên ngân hàng có lúc lên đến 40%/năm Để đảm bảo tính an toàn hệ thống, tháng 12/2011 Ngân hàng Nhà nước chấp thuận chủ trương hợp ba ngân hàng gặp vấn đề khoản Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank), Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank), Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) - Trái phiếu Chính phủ Việt Nam: Ngày 15/12/2010, trái phiếu Chính phủ Việt Nam bị Moody’s hạ bậc tín dụng xuống B1, từ mức B3 công bố vào ngày 7/7/2005 Thế giới - Khủng hoảng tài Mỹ: Khủng hoảng tài 2007 – 2009 Mỹ bắt nguồn từ khủng hoảng nợ chuẩn mà theo ước tính IMF gây thiệt hại cho ngành ngân hàng toàn cầu 2,280 tỷ USD Bên cạnh đó, tháng 8/2011, Mỹ bị S&P hạ bậc tín dụng lần lịch sử từ AAA xuống AA+ - Khủng hoảng nợ công Châu Âu: Khởi điểm từ Hy Lạp vào đầu năm 2010, lãi suất trái phiếu Chính phủ liên tục gia tăng từ 3.47% vào tháng 1/2010 lên đến mức kỷ lục 37.1% vào tháng 3/2012 Vấn đề nợ công Hy Lạp sau nhanh chóng lan sang Bồ Đào Nha, Tây Ban Nha, Ý dẫn tới hàng loạt quốc gia Châu Âu bị hạ bậc tín dụng Trong đó, kinh tế lớn thứ hai Châu Âu Pháp bị hạ bậc từ AAA xuống AA+ S&P Có thể hình dung phần quy mô nợ công Châu Âu qua đồng hồ nợ Economist ngày 27/6/2012: nợ công Hy Lạp 375 tỷ USD (127.8% GDP), Hy Lạp bị Moody’s tuyên bố vỡ nợ vào ngày 9/3/2012; nợ công Bồ Đào Nha 175 tỷ USD (82.4% GDP); nợ công Tây Ban Nha 805 tỷ USD (61.1% GDP); nợ công Italia 2,283 tỷ USD (118% GDP) Những kiện cho thấy nợ vấn đề quan trọng cần lưu ý cấp độ nào: từ cấp độ doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế, Chính phủ, quốc gia, đến cấp độ khu vực toàn cầu Do đó, có lẽ không cần phải đưa thêm chứng hay phân tích phức tạp khác, rõ ràng hoạt động nghiên cứu xếp hạng tín dụng đời tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập cần thiết, không giới mà Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) thành lập ngày 21/12/1991, ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt nam Sacombank xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội từ năm 2005 nhằm thực phân loại khoản nợ, đánh giá chất lượng tín dụng, trích lập dự phòng hoạt động tín dụng Sacombank đồng thời ngày hoàn thiện nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng Kết cấu đề tài: Nội dung đề tài nghiên cứu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng gồm chương: Chƣơng I: Những vấn đề xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp NHTM Chƣơng II: Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTMCP Sài gòn Thương Tín (Sacombank) Chƣơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng Tại Việt Nam, thuật ngữ “Credit Rating” dịch theo nhiều nghĩa khác “xếp hạng tín nhiệm”, “xếp hạng tín dụng”, “xếp loại tín dụng”, “phân loại tín dụng” Về định nghĩa, tổ chức tài định nghĩa “xếp hạng tín dụng” khác nhau, nội dung cốt lõi bao hàm ý kiến đánh giá chất lượng tín dụng hay khả trả nợ chủ thể phát hành  Theo Standards & Poor’s, xếp hạng tín dụng ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng, khả sẵn sàng toán nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn chủ thể phát hành, doanh nghiệp, Chính phủ Ủy ban nhân dân Xếp hạng tín dụng đề cập đến chất lượng tín dụng khoản nợ riêng lẻ, trái phiếu doanh nghiệp trái phiếu quyền địa phương, xác suất tương đối mà khoản phát hành vỡ nợ  Theo Moody’s, xếp hạng tín dụng ý kiến đánh giá chất lượng tín dụng khả toán nợ nghĩa vụ nợ riêng lẻ chủ thể phát hành dựa kết phân tích tín dụng thể thông qua hệ thống kýhiệu từ Aaa đến C Như vậy, hiểu: “Xếp hạng tín dụng ý kiến đánh giá chất lượng tín dụng sẵn sàng toán nghĩa vụ tài (gốc lãi) đối tượng xếp hạng cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống phân loại theo ký hiệu xác định trước suốt thời gian tồn đối tượng xếp hạng đó” 1.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng (credit risk) lọai rủi ro phát sinh khách hàng không khả chi trả Xét nguồn gốc, rủi ro tín dụng phát sinh nguyên nhân khách quan chủ quan từ hai phía khách hàng ngân hàng  Về phía khách hàng: Nguyên nhân chủ quan trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến sử dụng vốn vay hiệu thất thoát ảnh hưởng đến khả trả nợ Cũng khách hàng thiếu thiện chí việc trả nợ biện pháp xử lý thu hồi nợ ngân hàng tỏ hữu hiệu Về mặt khách quan khách hàng gặp phải thay đổi môi trường kinh doanh lường trước được, chẳng hạn thay đổi giá hay nhu cầu thị trường, thay đổi môi trường pháp lý hay sách phủ khiến doanh nghiệp lâm vào trình trạng khăn tài khắc phục Từ doanh nghiệp dù có thiện chí điều kiện để trả nợ Page |  Về phía ngân hàng: Nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng xuất phát từ trình phân tích thẩm định tín dụng không kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm định cho vay Mặt khác, định cho vay đắn thiếu kiểm tra kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích ngân hàng không phát để ngăn chặn kịp thời Đối với hầu hết ngân hàng hoạt động tín dụng quan trọng, dư nợ tín dụng thường chiếm 50% tổng tài sản thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 50% đến 75% tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có khuynh hướng tập trung vào danh mục tín dụng Vì vậy, việc tìm biện pháp quản trị rủi ro tín dụng phù hợp có ý nghĩa sống ngân hàng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Quản trị rủi ro việc nhận diện, đánh giá, đo lường đề biện pháp quản lý nhằm hạn chế xuất rủi ro thiệt hại chúng phát sinh, đồng thời xác định tương quan hợp lý vốn tự có ngân hàng với mức độ mạo hiểm sử dụng vốn ngân hàng 1.3.1 Khái niệm hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng nội giúp cho tổ chức tài quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng mà họ phải gánh chịu hoạt động tín dụng hoạt động khác cách phân loại quản lý mức độ tín nhiệm người vay chất lượng khoản vay 1.3.2 Vai trò xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thứ nhất, hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ hữu hiệu để ngân hàng đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng vay, mức độ an toàn khoản vay Thứ hai, hệ thống xếp hạng tín dụng tốt góp phần hỗ trợ đắc lực cho lãnh đạo việc định tín dụng Hệ thống giúp hạn chế sai sót trình thẩm định tín dụng cán tín dụng Nó giúp cho lãnh đạo ngân hàng có nhìn toàn diện hơn, xác tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh, mức độ tín nhiệm khách hàng, hay mức độ rủi ro khoản vay Thứ ba, hệ thống xếp hạng tín dụng nội góp phần nâng cao tốc độ xử lý hồ sơ tín dụng, góp phần đáng kể nâng cao khả cạnh tranh hoạt động tín dụng ngân hàng điều kiện ngày Thứ tư, hệ thống xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng dễ dàng so sánh mức độ tín nhiệm khách hàng với để từ có ưu đãi lãi suất, điều kiện tài sản chấp khách hàng có mức độ tín nhiệm cao Mặt khác, khách hàng có mức độ Page | tín nhiệm thấp ngân hàng cần ý đến biện pháp đảm bảo nợ vay tăng cường công tác giám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Thứ năm, hệ thống xếp hạng tín dụng giúp cho ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro khoản mục tín dụng; giúp cho nhà quản trị ngân hàng so sánh khách quan mức độ rủi ro sản phẩm tín dụng có ngân hàng Tóm lại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội chuẩn xác có tác dụng to lớn việc quản trị điều hành họat động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, trình vận dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng cần kết hợp công cụ với việc xếp hạng, đánh giá tài sản đảm bảo khách hàng để có định cho vay rủi ro đạt lợi nhuận mong đợi 1.4 Các yếu tố hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.4.1 Số lƣợng thứ hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Việc xác định số lượng thứ hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quan trọng Số lượng thứ hạng phải đảm bảo bao quát tất mức độ rủi ro, bao quát tất cảc mức độ tín nhiệm khách hàng có ngân hàng Mặt khác, số lượng thứ hạng phải đảm bảo cho doanh nghiệp có mức độ tín nhiệm phải mức xếp hạng, mức xếp hạng phải phản ánh mức độ tín nhiệm, mức độ rủi ro khách hàng thực tế Trên giới có nhiều tổ chức thực việc xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Mỗi tổ chức xếp hạng có hệ thống thứ hạng để xếp hạng khác Mức xếp hạng Standard & Poors, công ty xếp hạng tín nhiệm uy tín Mỹ, giới, bao gồm 10 mức xếp hạng ký hiệu từ AAA đến D, với AAA mức xếp hạng tối ưu Moody’s có hệ thống thang điểm từ Aaa tời C Fitch’s từ AAA đến D Tuy nhiên nhìn chung hệ thống thang điểm xếp hạng bao gồm 10 mức từ AAA đến D sử dụng phổ biến tổ chức xếp hạng tín nhiệm giới Tại Việt Nam, hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thông thường bao gồm 10 mức có ngân hàng TMCP Sài gòn thương tín (Sacombank) 1.4.2 Các tiêu phi tài Các yếu tố phi tài hệ thống xếp hạng tín dụng nội tiêu không phản ánh trực tiếp báo cáo tài doanh nghịệp, nhiên tiêu có ảnh hưởng quan trọng trực tiếp đến khả thực cam kết tài doanh nghiệp Page | Nhìn chung tiêu phi tài phân làm nhóm tiêu sau: - Nhóm tiêu nội doanh nghiệp: nhóm tiêu phản ánh đặc điểm riêng doanh nghiệp, bao gồm tiêu sau: sản phẩm doanh nghiệp, thị phần sản phẩm doanh nghiệp, công nghệ máy móc thiết bị doanh nghiệp, nguồn nguyên liệu, trình độ tổ chức quản lý, nguồn nhân lực địa điểm doanh nghiệp,… - Nhóm tiêu môi trường sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Nhóm tiêu nhằm đánh giá tác động yếu tố bên đến doanh nghiệp Bao gồm nhóm tiêu nhỏ sau: + Nhóm tiêu môi trường kinh tế vĩ mô bao gồm tiêu như: môi trường văn hóa xã hội, môi trường trị pháp luật, môi trường công nghệ, môi trường kinh tế,… + Nhóm tiêu môi trường ngành bao gồm tiêu như:chu kỳ kinh doanh ngành mà doanh nghiệp hoạt động, triển vọng tăng trưởng ngành, áp lực cạnh tranh ngành áp lực cạnh tranh tiềm tàng,… 1.4.3 Các tiêu tài Các tiêu tài phản ánh báo cáo tài doanh nghiệp Thông qua việc phân tích tỷ số tài chính, người đánh giá xác định tình hình tài doanh nghiệp thời điểm Đồng thời tỷ sốtài tạo điều kiện cho việc so sánh “sức khỏe” doanh nghiệp thời kỳ so sánh với doanh nghiệp khác hay giá trị trung bình ngành Các số tài doanh nghiệp bao gồm số sau: Chỉ tiêu Các tỷ số khỏan Nội dung Tỷ số khả toán nợ ngắn hạn Tỷ số toán nhanh Tỷ số vòng quay hàng tồn kho Các tỷ số họat động Kỳ thu tiền bình quân Tỷ số hiệu sử dụng tài sản Các tỷ số đòn bẩy Tỷ số nợ Tỷ số nợ vốn Tỷ số lợi nhuận tổng doanh thu Các tỷ số lợi nhuận Tỷ số lợi nhuận tổng tài sản Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ Khả toán lãi vay Xu hướng luân chuyển tiền tệ khứ Page | CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN (SACOMBANK) 2.1 Phƣơng pháp luận: Đặc điểm chung ngân hàng thương mại Việt Nam danh mục tín dụng chiếm phần lớn tổng tài sản (từ 60% đến 70% tổng tài sản ngân hàng) Do vậy, xếp hạng tín dụng nội ngày trở nên cần thiết quan trọng công tác quản lý rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam “Rủi ro tín dụng phát sinh từ khoản cho vay giải ngân, cam kết cho vay chưa giải ngân, thư tín dụng cam kết bảo lãnh tài khác.” Theo thông lệ, hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng quy trình quản lý rủi ro tín dụng sau: Ban hành sách tín dụng, Quy trình cho vay, Giám sát rủi ro danh mục tín dụng, Lập báo cáo quản trị rủi ro, Chính sách dự phòng rủi ro tín dụng, Xác định mức vốn an toàn tối thiểu, Phân tích hiệu sinh lời danh mục tín dụng Xác định khung lãi suất tiêu chuẩn…Tóm lại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội cấu phần quan trọng công cụ đắc lực quản trị kinh doanh ngân hàng Các đặc điểm cấu trúc, thiết kế vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội khác ngân hàng, ví dụ như: cấu tiêu đánh giá, trọng số tiêu, số lượng mức xếp hạng, ước tính mức rủi ro gắn liền với mức xếp hạng, sách khách hàng, sách tín dụng áp dụng cho mức xếp hạng Nhìn chung, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng cân nhắc đến yếu tố như: chi phí lợi ích việc thu thập đánh giá thông tin, tính quán tiêu chí đánh giá, tính hợp lý mức xếp hạng tương ứng với mức rủi ro xác định, sách cán tín dụng, chiến lược hoạt động kinh doanh ngân hàng việc ứng dụng kết xếp hạng vào hoạt động quản trị ngân hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Sacombank xây dựng bao gồm thành phần sau:  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng doanh nghiệp  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng cá nhân  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng hộ kinh doanh  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng định chế tài Page | Trong phạm vi đề tài nghiên cứu Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng doanh nghiệp 2.2 Hƣớng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho Doanh nghiệp: 2.2.1 Đối tƣợng hệ thống: Các doanh nghiệp chấm điểm bao gồm doanh nghiệp cũ, doanh nghiệp quan hệ lần đầu, doanh nghiệp vào hoạt động giai đoạn đầu tư - Doanh nghiệp cũ: doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Sacombank (không có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng 12 tháng Sacombank tính đến thời điểm đánh giá) - Doanh nghiệp quan hệ lần đầu: doanh nghiệp trước chưa có quan hệ tín dụng với Sacombank doanh nghiệp có quan hệ tín dụng chưa đến kỳ hạn trả nợ (nợ gốc và/hoặc nợ lãi) doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Sacombank có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng 12 tháng tính đến thời điểm đánh giá - Doanh nghiệp thành lập: doanh nghiệp hoạt động chưa đủ (một) năm tài chưa có báo cáo tài doanh nghiệp thành lập có báo cáo tài báo cáo tài số đầu kỳ - Doanh nghiệp giai đoạn đầu tư: doanh nghiệp giai đoạn đầu tư ban đầu, chưa vào hoạt động - Khách hàng không chấm điểm, phân loại nhóm 2.2.2 Nội dung chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho Doanh nghiệp phân loại nợ theo phương pháp định tính định lượng phần: tài phi tài  Phần tài Việc đánh giá yếu tố tài Doanh nghiệp dựa phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài lũy kế tới kì gần Các nhóm tiêu tài xem xét bao gồm: + Nhóm tiêu khoản + Nhóm tiêu hoạt động + Nhóm tiêu cân nợ + Nhóm tiêu thu nhập Page |  Phần phi tài Các yếu tố phi tài đánh giá phương pháp định tính phương pháp định lượng, bao gồm nhóm: + Khả trả nợ Doanh nghiệp + Trình độ quản lý môi trường nội + Quan hệ với Ngân hàng + Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành + Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động Doanh nghiệp Số điểm cho tiêu đánh giá từ 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tuỳ thuộc vào ngành nghề, loại hình quy mô doanh nghiệp Điểm phần tài chiếm từ 30 – 35% tổng điểm xếp hạng (30% báo cáo tài không kiểm toán báo cáo tài kiểm toán ý kiến chấp nhận toàn phần 35% báo cáo tài có kiểm toán có ý kiến chấp nhận toàn phần), phần phi tài chiếm 65% tổng điểm xếp hạng Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lượng xác định mức phân loại khoản cho vay theo bảng đây: TỔNG SỐ ĐIỂM XẾP HẠNG Từ ĐÁNH GIÁ PHÂN LOẠI NỢ Đến >90 ≤100 AAA Đủ tiêu chuẩn Xuất sắc >80 ≤90 AA Đủ tiêu chuẩn Rất tốt >75 ≤80 A Đủ tiêu chuẩn Tốt >70 ≤75 BBB Cần ý Tương đối tốt >65 ≤70 BB Cần ý Trung bình >60 ≤65 B Cần ý Trung bình >56 ≤60 CCC Dưới tiêu chuẩn Dưới chuẩn >53 ≤56 CC Dưới tiêu chuẩn Khả không thu hồi cao >45 ≤53 C Nghi ngờ Khả không thu hồi cao 20 ≤45 D Có khả vốn Khả vốn Page | 2.2.3 Quy trình chấm điểm doanh nghiệp Bước 1: Xác định ngành kinh tế Việc xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên tổng doanh thu hàng năm khách hàng Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành ngành có doanh thu chiếm từ 50% tổng doanh thu Chi nhánh quyền lựa chọn ngành có tiềm phát triển ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm xếp hạng Page | Trong trường hợp cán tín dụng không xác định ngành nghề kinh doanh DN theo phương pháp xin ý kiến tư vấn Bộ phận quản lý Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Bước 2: Xác định quy mô Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Các tiêu xác định bao gồm: số lượng lao động, doanh thu thuần, nguồn vốn chủ sở hữu, tổng tài sản.u Nguồn vốn cuTtài sản Mỗi tiêu xác định quy mô khách hàng tính thang điểm từ đến Quy môcủa khách hàng xác định sở điểm tổng hợp tiêu + Quy mô lớn: > = 21 điểm + Quy mô vừa: > = 11 điểm < 21 điểm + Quy mô nhỏ: > = điểm < 11 điểm + Quy mô siêu nhỏ: điểm Bước 3: Xác định loại hình sở hữu Doanh nghiệp - Tỷ trọng phần phi tài phân chia tùy theo loại hình sở hữu khách hàng - Trong loại hình sở hữu, Hệ thống có quy định cách chấm điểm riêng trường hợp khách hàng có dư nợ tín dụng Ngân hàng trường hợp khách hàng - Đối với khách hàng quan hệ lần đầu với Ngân hàng: phần tỷ trọng tiêu Quan hệ với Ngân hàng chiếm 20% tổng số điểm phi tài chính, 30% lại phân bổ theo tỷ trọng cho phần lại - Đối với khách hàng thành lập, quan hệ với Ngân hàng nhìn chung mức độ thiết lập xem xét Do tỷ trọng phần Quan hệ với Ngân hàng chiếm 25% tổng số điểm phi tài chính, 25% lại phân bổ theo tỷ trọng cho phần lại Bảng tỷ trọng trường hợp khách hàng cũ: DNNN DN có VĐT nƣớc DN khác Đánh giá khả trả nợ khách hàng 7% 8% 6% Trình độ quản lý môi trường nội 14% 9% 14% Quan hệ với ngân hàng 50% 50% 50% Các nhóm tiêu Page | Các nhóm tiêu DNNN DN có VĐT nƣớc DN khác Các nhân tố ngành 9% 8% 9% Các nhân tố ảnh hưởng hoạt động DN 20% 25% 21% 100% 100% 100% TỔNG SỐ Bước 4: Chấm điểm tiêu tài chính: Gía trị tỷ trọng tiêu phụ thuộc ngành nghề quy mô doanh nghiệp BẢNG CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH ÁP DỤNG STT CHỈ SỐ CÔNG THỨC Chỉ tiêu khoản Khả toán NH Tài sản ngắn hạn / nợ ngắn hạn Khả toán nhanh Tài sản có tính lỏng cao (Tiền khoản tương đương tiền + đầu tư tài ngắn hạn + khoản phải thu ngắn hạn)/ Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán / hàng tồn kho bình quân đầu kỳ cuối kỳ Kỳ thu tiền bình quân (Giá trị khoản phải thu thương mại bình quân / doanh thu thuần) * 360 Doanh thu / tổng tài sản Doanh thu / tổng tài sản bình quân đầu kỳ cuối kỳ Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả tổng tài sản Nợ phải trả/tổng tài sản Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu Nợ hạn/tổng dư nợ ngân hàng Nợ hạn/tổng dư nợ ngân hàng Chỉ tiêu thu nhập Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu thuần 10 Tổng thu nhập trước thuế/tổng TS 11 Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở chủ sở hữu hữu bình quân Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản bình quân Page | 10 Ghi chú: Phải thu thương mại bao gồm khoản phải thu khách hàng ngắn hạn dài hạn, trả trước cho người bán, phải thu thương mại khác phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng, loại trừ khoản dự phòng phải thu khó đòi Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài chính: Gía trị tỷ trọng tiêu phụ thuộc ngành kinh tế loại hình doanh nghiệp Chấm điểm tiêu phi tài nhằm đánh giá đầy đủ bao quát tình hình sản xuất kinh doanh hiệu kinh doanh doanh nghiệp, từ đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp Chấm điểm tiêu phi tài theo tiêu chí sau:  Chấm điểm theo tiêu chí kinh nghiệm lực quản lý  Chấm điểm theo tiêu chí uy tín giao dịch với ngân hàng  Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh:  Chấm điểm theo tiêu chí đặc điểm họat động khác Ngoài tiêu chí phi tài trên, NH chấm điểm theo số tiêu phi tài khác đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, vị trí địa lý, tài sản đảm bảo… Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng Điểm khách hàng = Điểm tiêu tài * Trọng số phần tài + Điểm tiêuphi tài * Trọng số phần phi tài Chỉ tiêu BCTC kiểm toán BCTC không kiểm toán Các tiêu tài chính: 55% 45% Các tiêu phi tài chính: 45% 55% Lƣu ý: áp dụng trọng số trường hợp báo cáo tài kiểm toán báo cáo tài khách hàng kiểm toán độc lập năm tài liên tiếp trước thời điểm chấm điểm tín dụng xếp hạng Trường hợp báo cáo tài kiểm toán song ý kiến kiểm toán là:  Ý kiến từ chối đưa ý kiến  Ý kiến không chấp nhận ý kiến trái ngược hai năm tài áp dụng trọng số trường hợp báo cáo tài không kiểm toán Page | 11 2.3 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân: Một cách tổng thể, công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Sacombank chi tiết đầy đủ Tuy nhiên, vấn đề thực tế gặp phải lại gây số khó khăn hạn chế cho việc thực hoàn thiện công tác chấm điểm này: Thứ nhất; Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM Việt Nam xây dựng theo phương pháp chuyên gia, nghĩa việc lựa chọn, định toàn yếu tố hệ thống xếp hạng (bộ tiêu, trọng số tiêu) hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan chuyên gia thay dựa liệu thống kê lịch sử phân tích mô hình kinh tế lượng Kết xếp hạng tín dụng nội mang tính chủ quan chưa thực để làm sở xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính toán chuẩn xác tổn thất dự tính vốn yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro Điều dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro danh mục, định giá tín dụng, xác định vị rủi ro…của ngân hàng Thứ hai: Do việc xếp hạng nội bộ, ngân hàng tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng, thiếu khung thống nhất, dẫn đến tốn nguồn lực chi phí cho ngân hàng xã hội Thứ ba; khó khăn thu thập thông tin phục vụ cho công tác xếp hạng Ở Việt Nam, đến 90% doanh nghiệp vừa nhỏ, nhiều doanh nghiệp có thông tin phản ánh báo cáo tài không xác mục đích che đậy thông tin, trốn thuế Vì số liệu sổ sách kế toán không phản ánh xác kết kinh doanh thực doanh nghiệp Qua tìm hiểu thực tiễn, không doanh nghiệp vừa nhỏ kinh doanh thực có hiệu quả, số liệu thể lỗ Biết rõ vấn đề này, không NHTM không dám cho vay, tiềm ẩn rủi ro thông tin bất đối xứng xảy từ phía người vay lớn Vì để đánh giá thực chất hiệu kinh doanh doanh nghiệp, để doanh nghiệp tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng, đòi hỏi doanh nghiệp xếp hạng phải thỏa mãn số điều kiện định (về qui mô, thông tin ), mà yêu cầu này, vượt khả NHTM Ngoài ra, ngành nghề DN vay đa dạng: Đa phần CBTD có đầy đủ thông tin hiểu biết ngành nghề lĩnh vực mà DN đầu tư kinh doanh, thông tin DN cung cấp thông tin mang nặng tính hình thức đối phó, điều làm ảnh hưởng đến kết xếp hạng Thứ tƣ: Những sai sót phát sinh trình chấm điểm XHTD DN Lựa chọn sai tiêu XHTD DN, không tuân thủ theo quy định hướng dẫn kèm việc lựa chọn loại báo kiểm toán hay chưa kiểm toán; sử dụng báo cáo Page | 12 không niên độ quy định; chọn sai lĩnh vực ngành nghề; chọn sai tiêu đối tượng khách hàng hay chọn sai loại hình doanh nghiệp Đây sai sót phổ biến ảnh hưởng trực tiếp đến kết xếp hạng tín dụng Việc thực chấm điểm tiêu phi tài dựa cảm tính, không thực thu thập tài liệu để làm chấm điểm Không có thu thập không ghi nhận thông tin tờ tình tín dụng Điều ảnh hưởng đến tính xác phù hợp kết xếp hạng Một số nhận xét, đánh giá đưa để chấm điểm khách hàng lạc quan tích cực so với thực trạng doanh nghiệp dẫn đến điểm xếp hạng cao thực tế Nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến hạn chế là: Một là, chưa có khung pháp lý quy định rõ ràng XHTDNB Hai là, hạn chế nguồn cung cấp thông tin chế trao đổi thông tin Thông tin mang tính sơ cấp, nguồn thông tin hỗ trợ cho công tác xếp hạng chủ yếu dựa vào nguồn tài liệu khách hàng cung cấp vấn trực tiếp, việc thu thập liệu tin cậy khác mang tính thụ động, không cập nhật kịp thời (biến động nhân sự, tình hình hoạt động SXKD, công nợ…), chưa tham khảo nhiều nguồn liệu có độ tin cậy cao phương tiện thông tin đại chúng, quan chức năng, tình hình thị trường hay tổ chức tín dụng khác… Ngoài Trung tâm thông tin tín dụng, thực tế chưa có kênh thức nào, chưa có sở pháp lý chặt chẽ cho chế trao đổi thông tin TCTD với nhau, TCTD với quan quản lý doanh nghiệp Ba là, hạ tầng CNTT NHTM quan quản lý nhà nước không đồng Đây khó khăn cản trở việc xây dựng ứng dụng hệ thống XHTDNB theo chuẩn Basel II Bốn là, việc triển khai XHTDNB đòi hỏi đội ngũ chuyên gia nhiều kinh nghiệm, đặc biệt chuyên gia xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội (modelling) Đây lực lượng lao động chất lượng cao, họ trình độ chuyên sâu nghiệp vụ ngân hàng, mà có khả ứng dụng mô hình toán học phân tích, thị trường nhân lực Việt Nam thiếu Năm là, NHTM Việt Nam chưa có hệ thống sở liệu riêng, đáng tin cậy, đầy đủ phục vụ cho việc đánh giá, xếp hạng khách hàng Điều làm ảnh hưởng không nhỏ đến việc xây dựng mô hình kinh tế lượng, phân tích thống kê ứng dụng XHTDNB Page | 13 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Hệ thống XHTDNB công cụ quan trọng giúp NHTM đánh giá, thẩm định khách hàng toàn diện trước, sau cấp tín dụng, công cụ để phân loại nợ theo chuẩn quốc tế làm để định giá theo ruỉ ro Vì việc hoàn thiện XHTDNB cần tập trung vào giải pháp sau: 3.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức nhân Chất lượng XHTDNB phụ thuộc lớn vào mô hình tổ chức đội ngũ nhân NHTM NHTM cần hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ nguyên lý hieunxquản trị doanh nghiệp (corporate governance) đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro tránh xung đột lợi ích (phân tách chức front-middle-back) Mô hình tổ chức phải đặc biệt lưu ý việc phân quyền chức (độc lập kiểm soát chéo) tách biệt vòng kiểm soát (vòng 1: đơn vị kinh doanh; vòng 2: phận kiểm soát rủi ro vòng 3: phận kiểm toán nội bộ) đảm bảo tính độc lập, khách quan công tác XHTDNB Bên cạnh đó, để đáp ứng yêu cầu mới, hướng tới chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2, cán thực XHTD phải chuyên sâu nghiệp vụ am hiểu toán kinh tế để ứng dụng mô hình kinh tế lượng phân tích, quản lý rủi ro 3.2 Hoàn thiện phƣơng pháp xếp hạng tín dụng Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo phương pháp tiếp cận nội nâng cao (FIRB AIRB) theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải (i) số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán thước đo rủi ro PD, LGD, EAD cho đối tượng (hiện số NHTM triển khai theo cách này) đồng thời (ii) áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia (đòi hỏi có cán chuyên sâu, am hiểu nghiệp vụ) Có việc XHTD thực công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng hoạt động tín dụng để định giá theo rủi ro (risk based pricing) NHTM 3.3 Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng Hệ thống XHTDNB theo thông lệ quốc tế đòi hỏi đồng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu NHTM cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả lưu trữ liệu đa chiều theo lịch sử Một điểm lưu ý quan trọng chất lượng thông tin/dữ liệu phải tốt Muốn vậy, việc tăng cường quản lý nhà nước minh bạch thông tin doanh Page | 14 nghiệp, công tác nhập liệu phận liên quan (chủ yếu từ Chi nhánh Ngân hàng) phải cập nhật lưu đầy đủ, chuẩn xác Đây tiền đề để NHTM đẩy mạnh cung cấp dịch vụ ngân hàng đến khách hàng tiềm tốt hơn, chuyên nghiệp 3.4 Giám sát việc triển khai ứng dụng XHTD hoạt động tín dụng Để đảm bảo hệ thống XHTDNB không ngừng hoàn thiện nâng cao chất lượng đòi hỏi NHTM không làm tốt công tác chuyển đổi mô hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu phải làm tốt công tác giám sát triển khai đảm bảo phận liên quan nghiêm túc tuân thủ quy trình, trách nhiệm phân công Vì để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, NHTM cần định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định XHTD, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng Để hoàn thiện nâng cao chất lượng hệ thống XHTDNB NHTM, bên cạnh nỗ lực Ngân hàng cần hỗ trợ NHNN quan quản lý Nhóm xin nêu vài kiến nghị sau:  NHNN quan quản lý nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hướng theo thông lệ quốc tế; đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tuân thủ, qua thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống XHTDNB ngân hàng NHNN cần đưa quy định hệ thống XHTDNB NHTM phải trình NHNN áp dụng thức nhận phê duyệt để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng ngân hàng Song song với việc NHTM xây dựng, hoàn thiện XHTDNB, nhà nước nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, cần phải hình thành tổ chức định mức tín dụng không nhà nước quản lý, tổ chức hoạt động theo mô hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng  Nâng cao chất lƣợng thông tin tổ chức CIC Mặc dù có nhiều lợi thế: tổ chức NHNN, thực chức cung cấp thông tin tín dụng cho NHTM, TCTD khác doanh nghiệp có thu phí, nhiên thông tin mà CIC cung cấp thiếu cập nhật mức độ chuẩn xác chưa cao chủ yếu thông tin tài Khắc phục vấn đề này, đòi hỏi phải có chế phân định trách nhiệm rõ ràng, chế tài xử phạt mặt hành tài để đảm bảo tổ chức liên quan thực trách nhiệm Page | 15 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Trần Huy Hoàng, Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội, 2011 Cẩm nang quản trị nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín (Sacombank), lưu hành nội Các văn hoạt động tín dụng, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín, lưu hành nội Website Ngân hàng Nhà nước http://www.sbv.gov.vn/ Và tài liệu khác [...]... hình sở hữu của Doanh nghiệp - Tỷ trọng của phần phi tài chính được phân chia tùy theo loại hình sở hữu của khách hàng - Trong mỗi loại hình sở hữu, Hệ thống có quy định cách chấm điểm riêng đối với trường hợp khách hàng đang có dư nợ tín dụng tại Ngân hàng hoặc trường hợp khách hàng mới - Đối với khách hàng mới quan hệ lần đầu với Ngân hàng: phần tỷ trọng của chỉ tiêu Quan hệ với Ngân hàng chỉ chiếm... định giá tín dụng, xác định khẩu vị rủi ro…của ngân hàng Thứ hai: Do đây là việc xếp hạng nội bộ, ngân hàng tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng, trong khi thiếu một khung thống nhất, dẫn đến tốn kém nguồn lực và chi phí cho mỗi ngân hàng cũng như xã hội Thứ ba; khó khăn khi thu thập thông tin phục vụ cho công tác xếp hạng Ở Việt Nam, đến 90% là doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhiều doanh nghiệp. .. 3.2 Hoàn thiện phƣơng pháp xếp hạng tín dụng Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao (FIRB hoặc AIRB) theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên (i) các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán các thước đo rủi ro PD, LGD, EAD cho các đối tượng này (hiện nay... còn lại - Đối với khách hàng mới thành lập, quan hệ với Ngân hàng nhìn chung cũng sẽ ở mức độ mới thiết lập và xem xét Do đó tỷ trọng của phần Quan hệ với Ngân hàng chỉ chiếm 25% trong tổng số điểm phi tài chính, 25% còn lại sẽ được phân bổ theo tỷ trọng cho các phần còn lại Bảng tỷ trọng đối với trường hợp khách hàng cũ: DNNN DN có VĐT nƣớc ngoài DN khác Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng 7% 8%... đẩy công tác hoàn thiện hệ thống XHTDNB tại mỗi ngân hàng NHNN cần đưa ra quy định mọi hệ thống XHTDNB của các NHTM đều phải trình NHNN và chỉ được áp dụng chính thức khi nhận được phê duyệt để đảm bảo tính đồng bộ trong các hệ thống xếp hạng tại mỗi ngân hàng Song song với việc các NHTM xây dựng, hoàn thiện XHTDNB, nhà nước nên có chính sách phát triển các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm cơ sở... triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm và xếp hạng Page | 8 Trong trường hợp cán bộ tín dụng không xác định được ngành nghề kinh doanh của DN theo 2 phương pháp trên thì có thể xin ý kiến tư vấn của Bộ phận quản lý Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Bước 2: Xác định quy mô Quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang hoạt động Các chỉ... chấm điểm doanh nghiệp Bước 1: Xác định ngành kinh tế Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% tổng doanh thu... việc đánh giá, xếp hạng khách hàng Điều này làm ảnh hưởng không nhỏ đến việc xây dựng các mô hình kinh tế lượng, phân tích thống kê ứng dụng trong XHTDNB Page | 13 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Hệ thống XHTDNB là công cụ quan trọng giúp NHTM đánh giá, thẩm định khách hàng toàn diện trước, trong và sau khi cấp tín dụng, là công... mình Page | 15 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 PGS TS Trần Huy Hoàng, Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất bản Lao động xã hội, 2011 2 Cẩm nang quản trị nội bộ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín (Sacombank), lưu hành nội bộ 3 Các văn bản về hoạt động tín dụng, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín, lưu hành nội bộ 4 Website Ngân hàng Nhà nước http://www.sbv.gov.vn/ 5 Và các tài liệu khác ... cơ bản của hệ thống xếp hạng (bộ chỉ tiêu, trọng số của từng chỉ tiêu) hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của các chuyên gia thay vì dựa trên dữ liệu thống kê lịch sử và phân tích mô hình kinh tế lượng Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ mang tính chủ quan và chưa thực sự là căn cứ để làm cơ sở xây dựng các thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính toán chuẩn xác tổn thất dự tính và vốn ... qua đồng hồ nợ Economist ngày 27 / 6 /20 12: nợ công Hy Lạp 375 tỷ USD (1 27 . 8% GDP), Hy Lạp bị Moody’s tuyên bố vỡ nợ vào ngày 9/3 /20 12; nợ công Bồ Đào Nha 175 tỷ USD ( 82. 4% GDP); nợ công Tây Ban Nha... AA+ - Khủng hoảng nợ công Châu Âu: Khởi điểm từ Hy Lạp vào đầu năm 20 10, lãi suất trái phiếu Chính phủ liên tục gia tăng từ 3. 47% vào tháng 1 /20 10 lên đến mức kỷ lục 37. 1% vào tháng 3 /20 12 Vấn... Sài Gòn (SCB) - Trái phiếu Chính phủ Việt Nam: Ngày 15/ 12/ 2010, trái phiếu Chính phủ Việt Nam bị Moody’s hạ bậc tín dụng xuống B1, từ mức B3 công bố vào ngày 7/ 7 /20 05 Thế giới - Khủng hoảng tài