Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với quản trị rủi ro tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ -*** - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Sinh viên thực : Đặng Huyền Trang Lớp Khóa : Anh : 45B Giảng viên hướng dẫn: PGS,TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội, tháng năm 2010 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Khái niệm .7 Phân loại Đặc trưng vai trò hoạt động tín dụng 10 II Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 Bản chất rủi ro tín dụng 11 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng 11 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 14 III Quản trị rủi ro hệ thống xếp hạng tín dụng nội 17 Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng 17 1.1 Khái niệm 17 1.2 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 18 Tổng quan hoạt động xếp hạng tín dụng 25 2.1 Khái niệm 25 2.2 Vai trò hệ thống xếp hạng tín dụng 26 2.3 Các nhân tố tác động đến xếp hạng tín dụng ngân hàng 27 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ VIỆC ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI BIDV 29 I Giới thiệu Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) 29 Quá trình hình thành phát triển 29 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động 30 Lĩnh vực kinh doanh BIDV 32 II Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng BIDV 33 Tình hình thực công tác tín dụng 33 1.1 Đánh giá khái quát công tác tín dụng BIDV 33 1.2 Quy mô tăng trưởng tín dụng 33 1.3 Cơ cấu tín dụng 35 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 38 2.1 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 38 2.2 Cơ cấu tổ chức tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng 39 2.3 Các tiêu hiệu quả, an toàn hoạt động 44 Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Một số tồn hạn chế hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng BIDV 45 3.1 Một số kết đạt 45 3.2 Những tổn tại, hạn chế hoạt động kinh doanh tín dụng 46 III Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 47 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV 47 1.1 Căn xây dựng xếp hạng hệ thống 47 1.2 Mô hình chấm điểm xếp hạng 48 1.3 Quy trình xếp hạng tín dụng 51 1.4 Sự cần thiết hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 59 Đánh giá hiệu công tác xếp hạng tín dụng BIDV 61 2.1 Những kết đạt 62 2.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 63 CHƢƠNG III: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 67 I Định hƣớng phát triển BIDV giai đoạn 2010 - 2015 67 Mục tiêu 67 Định hướng phát triển chung 67 Phương hướng nhiệm vụ giai đoạn 2010 - 2015 68 II Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng cao hiệu quản trị rủi ro BIDV 69 Hoàn thiện nội dung xếp hạng tín dụng 69 1.1 Mở rộng đối tượng xếp hạng tín dụng thực tế 69 1.2 Cải thiện chất lượng tăng tính phong phú nguồn tin sử dụng xếp hạng 70 1.3 Giảm thiểu tính chủ quan hệ thống tiêu sử dụng để xếp hạng 70 Hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng 71 Nâng cao trình độ cán tín dụng 72 III Kiến nghị 73 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 73 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 76 Kiến nghị với đơn vị liên quan 78 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 Phụ lục 1: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 83 Phụ lục 2: Các tiêu tài khối KHDN 84 Phụ lục 3: Các tiêu phi tài khối KHDN 85 Phụ lục 4: Các tiêu tài khối khách hàng TCTD 87 Phụ lục 5: Các tiêu phi tài khối khách hàng TCTD 88 Phụ lục 6: Chính sách cấp tín dụng theo XHTD khách hàng BIDV 91 Phụ lục 7: Chính sách lãi suất dựa kết XHTD TSĐB 93 Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ADB Ngân hàng phát triển Châu Á BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thông tin tín dụng DN Doanh nghiệp DTTT Doanh thu tạm tính KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NIM Tỷ lệ lãi cận biên ròng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo UBND Ủy ban nhân dân WTO Tổ chức thương mại giới Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Các thang điểm xếp hạng theo mô hình xếp hạng Standard & Poor’s Moody’s Bảng Quyết định cho vay dựa điểm số Bảng Tỷ lệ nợ xấu BIDV Bảng Các số rủi ro theo ALCO Bảng Các tiêu tăng trưởng NHTMCP Nhà nước Bảng Ý nghĩa mức xếp hạng theo mô hình XHTD BIDV Bảng Trọng số nhóm tiêu tài Bảng Trọng số nhóm tiêu phi tài Bảng Trọng số phần tài phi tài Bảng 10 Các thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Bảng 11 Các tiêu nhân thân KHCN Bảng 12 Các tiêu khả trả nợ KHCN Bảng 13 Các thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Bảng 14 Các thang điểm đánh giá tài sản đảm bảo Bảng 15 Ma trận định cho vay sau tổng hợp điểm khách hàng Bảng 16 Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng khách hàng Bảng 17 Phân loại khách hàng theo xếp hạng tín dụng Bảng 18 Phân loại nợ dựa kết XHTD BIDV Biểu đồ Tình hình huy động vốn BIDV Biểu đồ Tình hình hoạt động tín dụng BIDV Biểu đồ Tình hình công tác dịch vụ BIDV Sơ đồ Cơ cấu tổ chức máy hoạt động BIDV Sơ đồ Cơ cấu tổ chức tín dụng BIDV Sơ đồ Mô hình hệ thống xếp hạng KH tổ chức kinh tế Sơ đồ Mô hình hệ thống XHTD khách hàng TCTD Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, có NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) nói riêng Tuy vậy, song song với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, Rủi ro tín dụng (RRTD) thường gây hậu xấu ngân hàng tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng… Tuy nhiên, rủi ro hoạt động tín dụng tránh khỏi, tồn khách quan với tồn hoạt động tín dụng Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị RRTD nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Một sách đóng vai trò quan trọng hoạt động quản trị rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) nội ngân hàng Một hệ thống XHTD nội hoạt động có hiệu định nhiều đến hiệu quản trị RRTD ngân hàng Trong năm qua, hoạt động tín dụng BIDV đạt thành tựu không nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ BIDV cao nhiều so với chuẩn mực ngân hàng khu vực giới Hệ thống thông tin tín dụng BIDV yếu, thông tin khách hàng (KH) không lưu trữ đầy đủ kịp thời Việc phân tích đánh giá KH nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ vay Nguyên nhân tình trạng công tác quản RRTD chưa thực tốt: RRTD chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững, dần hội nhập với quy trình giám sát, quản lý theo chuẩn mực quốc tế BIDV xây dựng áp dụng hệ thống XHTDNB Tuy nhiên, hệ thống tồn nhiều khiếm khuyết, cần phải bổ sung chỉnh sửa để đáp ứng yêu cầu quản trị RRTD điều kiện tương lai Trong trình thực tập BIDV, em nhận thức tầm quan trọng vấn đề tiến hành nghiên cứu đề tài: “HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV II Mục đích nghiên cứu Trước tiên, đề tài tập trung vào làm rõ góp phần hoàn thiện lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng quản trị RRTD thông qua hệ thống XHTDNB Lấy lý luận làm sở, đề tài sâu phân tích đánh giá thực trạng tín dụng BIDV hệ thống XHTDNB áp dụng BIDV để thấy kết đạt tồn tại, hạn chế Từ đó, đề tài đề xuất: + Các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTDNB để nâng cao hiệu quản trị RRTD, mà trước hết hệ thống xếp hạng KH vay vốn BIDV + Các kiến nghị nhằm tạo điều kiện cho việc triển khai thực có hiệu việc XHTDNB nhằm góp phần nâng cao hiệu quản trị RRTD BIDV III Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hệ thống xếp hạng tín dụng nội mà BIDV áp dụng, qua đó, đánh giá ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro ngân hàng Phạm vi nghiên cứu đề tài nội BIDV Các số liệu lấy chủ yếu từ năm 2007 trở lại Do hạn chế việc tiếp cận nguồn số liệu mà luận văn chưa thể cung cấp so sánh với ngân hàng cổ phần nhà nước khác Việt Nam IV Phƣơng pháp nghiên cứu Dựa phương pháp vật biện chứng vận dụng phương pháp thống kê, phương pháp phân tích định tính định lượng, phương pháp tổng hợp để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng việc quản trị RRTD thông qua hệ thống XHTDNB V Nội dung nghiên cứu Đề tài chia thành chương: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - rủi ro quản trị RRTD thông qua hệ thống XHTDNB Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng việc áp dụng hệ thống XHTDNB vào quản trị rủi ro BIDV Chương 3: Hoàn thiện hệ thống XHTDNB để nâng cao hiệu quản trị RRTD BIDV Em xin chân thành cảm ơn cô giáo PGS.TS Đặng Thị Nhàn, Ban Giám đốc anh, chị BIDV giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV CHƢƠNG I: LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Khái niệm Theo quan điểm K.Marx: “Tín dụng trình chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau thời gian định, thu lại lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu” Theo tinh thần Luật TCTD (công bố ngày 26/12/1997) Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD (có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/2004): “Hoạt động tín dụng việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, ngày nay, tín dụng dùng để số hành vi kinh tế phức tạp như: bán chịu hàng hóa, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc Trong hành vi tín dụng trên, thấy tồn cam kết song phương sau: - Một bên trao số tiền; - Bên lại cam kết hoàn lại số tiền thời gian định theo số điều kiện định Nhà kinh tế Pháp Baudin định nghĩa tín dụng “một trao đổi tài khóa lấy tài khóa tương lai” Rõ ràng quan hệ tín dụng có bao gồm yếu tố thời gian điều dẫn đến bất trắc, rủi ro lường trước khoảng thời gian định Do đó, chủ thể quan hệ tín dụng cần có tín nhiệm lẫn Đây nguồn gốc đặc trưng quan hệ tín dụng Có thể tồn nhiều cách hiểu khái niệm tín dụng ngân hàng xét chất, hành vi tín dụng ngân hàng có logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho người mà ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho sử dụng Vì vậy, tín dụng khái niệm kinh tế khái niệm pháp lý Thực chất tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn lãi bên Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV ngân hàng bên người vay Đây quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, quan hệ đôi bên có lợi, đối tượng vay mượn tiền tệ Tín dụng Ngân hàng có ưu điểm linh hoạt nguồn vốn dồi nên đáp ứng nhu cầu KH cách đầy đủ kịp thời Phân loại Căn vào tiêu chí khác nhau, tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: 2.1 Căn vào thời hạn cho vay  Tín dụng ngắn hạn: Là khoản cho vay có thời hạn 12 tháng Các khoản cho vay thường rủi ro khả toán lãi suất so với khoản cho vay trung dài hạn  Tín dụng trung hạn: Là khoản cho vay có thời hạn từ đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh  Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm Tín dụng dài hạn thường tài trợ cho dự án dài hạn xây dựng nhà xưởng, xí nghiệp, nhà ở,… có quy mô lớn 2.2 Căn theo hình thức cấp tín dụng  Chiết khấu: nghiệp vụ ngân hàng mua thương phiếu, hối phiếu chưa đến hạn toán KH ứng trước cho KH khoản mệnh giá trừ số tiền chiết khấu  Cho vay: nghiệp vụ quen thuộc ngân hàng theo ngân hàng giao cho KH khối lượng vốn khoảng thời gian định nhận lại gốc lãi khoản cho vay đáo hạn Nghiệp vụ cho vay đa dạng hình thức: cho vay thấu chi, cho vay lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển…  Cho thuê tài sản (thuê mua): trường hợp KH không đủ điều kiện vay để mua tài sản, để mở rộng tín dụng, ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu KH cho KH thuê Khi kết thúc thời hạn thuê KH có quyền mua lại tài sản  Bảo lãnh: Là cam kết văn ngân hàng việc thực nghĩa vụ tài thay cho KH ngân hàng KH không thực nghĩa vụ cam kết với bên thứ ba Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV 2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng  Cho vay đảm bảo: loại hình tín dụng mà vay vốn KH không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân KH Hình thức tín dụng áp dụng cho KH truyền thống ngân hàng, KH có khả tài lành mạnh, định Chính phủ  Cho vay có đảm bảo: loại hình tín dụng ngân hàng cấp vốn có tài sản chấp, cầm cố phải có bảo lãnh người thứ ba Những KH mới, KH có uy tín không cao với ngân hàng vay đòi hỏi phải có tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo (TSĐB) pháp lý để ngân hàng có nguồn thu thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ trường hợp vốn lãi không thu hồi đầy đủ đến hạn Đồng thời, tài sản chấp bảo đảm KH sử dụng vốn mục đích thời hạn cam kết 2.4 Căn vào mục đích sử dụng vốn Theo tiêu chí này, tín dụng phân chia thành loại sau:  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp;  Cho vay tiêu dùng cá nhân;  Cho vay bất động sản;  Cho vay phát triển nông nghiệp;  Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu; 2.5 Căn vào phương thức cho vay  Cho vay theo vay: Mỗi lần vay vốn KH NHTM thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng Như vậy, quí, KH có vay phải làm nhiêu hồ sơ xin vay  Cho vay theo hạn mức tín dụng: NHTM KH xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định, thường quí năm 2.6 Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay  Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn  Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả góp  Cho vay trả nợ nhiều lần kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ khả tài người vay trả nợ lúc Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV nhiên, mức độ tuân thủ chế độ kế toán, độ xác, trung thực số liệu… KH lại chịu tác động từ sách, qui định,… quan quản lý chi phối Ví dụ thay đổi bảng biểu, mẫu biểu kế toán tài (hoặc quan thuế) ban hành ảnh hưởng đến cấu trúc nhập số liệu hệ thống XHTD BIDV; hay ví dụ khác chế độ kế toán hành khuyến khích DN lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ không bắt buộc (Điều thể định 167/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 tài quy định: “Tất DN phải lập gởi báo cáo tài theo quy định chế độ Riêng báo cáo lưu chuyển tiền tệ tạm thời chưa quy định báo cáo bắt buộc phải lập gởi khuyến khích DN lập sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ”) Vì vậy, KH có chọn lựa không lập báo cáo nên hệ thống XHTD BIDV khó định dứt khoát sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ cách bắt buộc Do đó, để kết chấm điểm hệ thống XHTD có sở hoàn thiện hệ thống kế toán cần phải quan quản lý ban hành qui định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế: quy định kế toán thống kê cần phải có tính thống nhất, công ổn định khoảng thời gian định 3.2 Kiến nghị với Tổng cục thống kê Tổng cục Thống kê nên kết hợp với bộ, ngành có liên quan để xây dựng hệ thống tiêu tài trung bình ngành giai đoạn phát triển để tạo hệ thống tiêu tham khảo cho hệ thống XHTD ngân hàng Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 79 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV KẾT LUẬN Hệ thống XHTD nội ngày đóng vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, đặc biệt bối cảnh kinh tế chuyển đổi nhiều biến động Việt Nam Để nâng cao chất lượng tín dụng kiểm soát RRTD Việt Nam, NHNN Việt Nam ban hành loạt định thị định quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hệ số nguồn vốn huy động so với vốn điều lệ, qui định vốn điều lệ tối thiểu hoạt động ngân hàng hay định số 493/2005/QĐ-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD… Trong định NHNN có phần đề cập đến việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng đến chưa có văn pháp luật thức ban hành việc xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Việt Nam BIDV ngân hàng Việt Nam xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Do đó, việc xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng mẻ tồn nhiều hạn chế Chuyên đề trình bày nội dung chủ yếu sau: 1- Khái quát RRTD quản trị RRTD thông qua hệ thống XHTD nói chung, đưa hệ thống XHTD tổ chức XHTD chuyên nghiệp giới nêu rõ vai trò, sở hình thành, nhân tố ảnh hưởng; 2- Tìm hiểu đánh giá thực trạng áp dụng hệ thống XHTD BIDV: quy trình thực hiện, mặt tích cực hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng công tác xếp hạng tín dụng BIDV; qua đánh giá vai trò hệ thống XHTD nội quản trị RRTD Ngân hàng 3- Đưa số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác XHTD để nâg cao hiệu quản trị RRTD BIDV Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 80 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV TÀI LIỆU THAM KHẢO A- TIỀNG VIỆT Frederic Minshkin (1999), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Hồ Diệu (1999), Tín dụng, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tề (2003), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), “Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam”, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, NXB Phương Đông, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Công văn số 7404/CV-QLTD4 ngày 13/09/2006 việc Thực hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ, Hà Nội Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam - BIDV (2007, 2008, 2009), Báo cáo thường niên, http://www.bidv.com.vn Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội Phạm Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Commercial Banking, NXB ĐH Quốc gia Tp.HCM, Tp.HCM Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB ĐH Kinh tế quốc dân, Hà Nội 10 Phan Thị Thu Hà (2007), “Rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam - cách tiếp cận từ tính chất sở hữu”, Tạp chí Ngân hàng, số 8/2007 , Hà Nội, tr.10 11 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1997), Luật Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 12 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1999), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 12/12/1999 13 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 81 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV 14 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 127/2005/QĐ- NHNN ngày 03/02/2005 việc Sửa đổi số điều Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy chế cho vay TCTD, Hà Nội 15 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 11/6/2005 việc Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 16 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Qui định Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tố chức tín dụng, Hà Nội 17 Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam (2006), Quyết định số 9365/QĐ-BIDV ngày 27/11/2006 việc Ban hành Chính sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, Hà Nội B- TIẾNG ANH 18 Peter S Rose (1999), “Commercialbank management”, Mc Graw – Hill 19 Standard and Poor’s, Guide to credit rating essential, www2.standardandpoors.com/spf/pdf/ /SP_CreditRatingsGuide.pdf 20 Standard and Poor’s (2008), “Corporate Ratings Criteria” Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 82 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Phụ lục 1: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng STT Các hạng mục xác định chất lƣợng tín dụng Nghề nghiệp người vay - chuyên gia hay phụ trách kinh doanh - công nhân có kinh nghiệm (tay nghề cao) - nhân viên văn phòng - sinh viên - công nhân kinh nghiệm - công nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà - nhà riêng - nhà thuê hay hộ - sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng - tốt - trung bình - hồ sơ - tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp - nhiều năm - từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành - nhiều năm - từ năm trở xuống Điện thoại cố định - có - Số người sống (phụ thuộc) - không - - hai - ba - nhiều ba Các tài khoản ngân hàng - tài khoản tiết kiệm phát hành sec - tài khoản tiết kiệm - tài khoản phát hành sec - Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB Điểm số 10 10 5 2 3 4 83 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Phụ lục 2: Các tiêu tài khối KHDN Nhóm Chỉ tiêu khoản Khả khoản hành Khả toán nhanh Khả toán tức thời Nhóm Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Nhóm Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/ tổng tài sản Nợ dài hạn/ nguồn vốn CSH Nhóm Chỉ tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/ doanh thu 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ doanh thu 12 Lợi nhuận sau thuế/ vốn CSH 13 Lợi nhuận sau thuế/ tổng tài sản bình quân 14 (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 84 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Phụ lục 3: Các tiêu phi tài khối KHDN Nhóm Khả trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ Khả trả nợ trung hạn Nguồn trả nợ KH theo đánh giá cán tín dụng Nhóm Trình độ quản lý môi trƣờng kiểm soát nội Nhân thân người đứng đầu DN kế toán trưởng Knh nghiệm chuyên môn người đứng đầu DN Học vấn người đứng đầu DN Năng lực điều hành người đứng đầu DN theo đánh giá cán tín dụng Quan hệ BLĐ DN với quan hữu quan Tính động độ nhạy bén BLĐ DN với thay đổi thị trường theo đánh giá cán tín dụng Môi trường kiểm soát nội bộ, cấu tổ chức DN theo đánh gía cán tín dụng 10 Môi trường nhân nội DN theo đánh giá cán tín dụng 11 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh DN - năm tới Nhóm Quan hệ với ngân hàng 12 Lịch sử trả nợ KH 12 tháng qua 13 Số lần cấu lại 12 tháng qua 14 Tỷ trọng nợ cấu lai tông dư nợ 15 Tình hình nợ hạn dư nợ 16 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng 17 Tình hình cung cấp thông tin KH theo yêu cầu BIDV 12 tháng qua 18 Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tổng số vốn tài trợ DN 19 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) BIDV 20 Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV 21 Tình trạng nợ hạn ngân hàng khác 12 tháng qua Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 85 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV 22 Định hướng quan hệ tín dụng với KH Nhóm Các nhân tố bên 23 Triển vọng ngành 24 Khả gia nhập thị trường DN theo đánh giá cán tín dụng 25 Khả sản phẩm DN bị thay “sản phẩm thay thế” 26 Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào 27 Các sách bảo hộ/ ưu đãi Nhà nước 28 Ảnh hưởng sách Nhà nước - thị trường xuất 29 Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Nhóm Các đặc điểm hoạt động khách hàng 30 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp (các yếu tố đầu vào) 31 Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) 32 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận (sau thuế) DN năm gần 33 Tốc độ tăng trưởng doanh thu DN năm gần 34 Số năm hoạt động DN ngành 35 Phạm vi hoạt động DN (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm) 36 Mức độ bảo hiểm tài sản 37 Ảnh hưởng biến động nhân tới hoạt động kinh doanh DN 38 Khả tiếp cận nguồn vốn 39 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá cán tín dụng 40 Uy tín DN người tiêu dùng Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 86 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Phụ lục 4: Các tiêu tài khối khách hàng TCTD Nhóm Chỉ số bảo đảm an toàn vốn (CAR) CAR (%) Vốn cấp 1/ Tổng tài sản có rủi ro quy đổi (%) Vốn chủ sở hữu/ Tổng nợ (%) Nhóm Chất lƣợng tài sản Nợ xấu/ Tổng dư nợ tín dụng (%) Tổng tài sản sinh lời/ Tổng tài sản (%) Quỹ dự phòng RRTD/ Tổng nợ xấu (%) (Vốn chủ sở hữu + Dự phòng)/ Tổng nợ xấu (số lần) Nhóm Chỉ số khả khoản Tài sản khoản/ Tổng tài sản (%) Tổng dư nợ ròng/ Tổng vốn huy động interbank (%) 10 Nợ trung dài hạn (> năm)/ Tổng vốn huy độngngoài interbank (%) 11 Interbank assets/ Interbank liabilities (lần) Nhóm Chỉ số khả sinh lời 12 Lợi nhuận thuần/ Vốn chủ sở hữu bình quân (RoaE) (%) 13 Lợi nhuận thuần/ Tổng tài sản (ROaA) (%) 14 Thu nhập lãi cận biên 15 Chi phí hoạt động/ Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh (%) 16 Thu nhập lãi/ Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh (%) 17 Chi phí dự phòng/ Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh (%) Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 87 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Phụ lục 5: Các tiêu phi tài khối khách hàng TCTD Nhóm Các yếu tố môi trƣờng Rủi ro quốc gia (Ngân hàng nước ngoài) Tốc độ tăng trưởng kinh tế Mức dự trữ ngoại tệ Nợ nước (khả tự chủ tài chính) Sự ổn định phát triển hệ thống ngân hàng tài Sự vững mạnh quyền, nhà nước ổn định môi trường trị Lịch sử toán nợ ngân hàng Triển vọng phát triển ngành Yêu cầu pháp luật mức độ minh bạch thông tin tài chính, kế toán tình hình thực tế Nhóm Năng lực lãnh đạo, môi trƣờng nội khả cạnh tranh ngân hàng Năng lực kinh nghiệm điều hành ban lãnh đạo - Trình độ học vấn 10 - Trình độ chuyên môn 11 - Số năm lãnh đạo trung bình ngân hàng 12 - Số năm kinh nghiệm lĩnh vực tài ngân hàng trung bình 13 - Năng lực điều hành, quản lí ngân hàng 14 - Tính động, khả phân tích nhạy bén với thị trường 15 - Khả sử dụng thu hút, đào tạo, sử dụng nhân tài 16 - Khả xây dựng mục tiêu chiến lược kinh doanh 17 - Tính ổn định kế thừa vị trí lãnh đạo chủ chốt Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng theo đánh giá cán tín dụng 18 Nhận thức BLĐ rủi ro kiểm soát rủi ro 19 Quy trình nghiệp vụ ban hành tất hoạt động 20 Bộ phận kiểm tra độc lập thiết lập hoạt động thường xuyên Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 88 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV 21 Mức độ phân tách trách nhiệm Cơ chế quản lý rủi ro ngân hàng 22 - Xây dựng sách, chế quản lý rủi ro nhằm đo lường, kiểm soá giảm thiểu rủi ro 23 - Rủi ro tín dụng 24 - Rủi ro khoản 25 - Rủi ro lãi suất 26 - Rủi ro hối đoái 27 - Rủi ro thị trường 28 - Rủi ro hoạt động Vị cạnh tranh uy tín ngân hàng 29 - Số năm hoạt động 30 - Thương hiệu 31 - Thị phần tín dụng 32 - Thị phần toán 33 - Mức độ toàn cầu hoá 34 - Các giải thưởng tổ chức nước quốc tế Hệ thống công nghệ thông tin điều hành quản lí áp dụng ngân hàng 35 Tính đại công nghệ 36 Phạm vi hiệu việc sử dụng công nghệ ngân hàng 37 Chính sách bảo mật thông tin 38 Hệ thống thông tin quản lý Nhóm Khả trì lực kinh doanh ngân hàng 39 Theo đánh giá BIDV: Khả trì hệ số CAR ngân hàng năm tới mức (%) 40 Tính ổn định, bền vững tăng trưởng ROE năm gần theo đánh giá BIDV trì mức: 41 Tính ổn định, bền vững tăng trưởng ROE năm gần theo đánh giá BIDV Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh 42 Danh mục sản phẩm/ dịch vụ Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 89 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV 43 Khu vực địa lý 44 Mạng lưới chi nhánh 45 Đối tượng KH Nhân ngân hàng theo đánh giá cán tín dụng 46 Chính sách tuyển dụng thu hút nhân tài 47 Chính sách đào tạo, phát triển nhân viên 48 Chế độ đãi ngộ, phúc lợi, khen thưởng, kỷ luật, đề bạt, tăng lương 49 Điều kiện làm việc 50 Văn hoá công ty đoàn kết nội 51 Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên Nhóm Các yếu tố khác 52 Mức độ can thiệp Nhà nước vào sách cho vay ngân hàng 53 Tuân thủ quy định pháp luật có liên quan (5 năm trở lại đây) Hỗ trợ tài chính, kỹ thuật từ bên 54 Hỗ trợ tài chính, kỹ thuật từ Chính phủ (NHNN) 55 Hỗ trợ tài chính, kỹ thuật từ công ty mẹ 56 Hỗ trợ tài chính, kỹ thuật từ thể chế khác 57 Khả tiếp cận nguồn vốn vay, vốn tài trợ uỷ thác vốn khác thị trường 58 Triển vọng phát triển Ngân hàng theo đánh giá BIDV Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 90 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Phụ lục 6: Chính sách cấp tín dụng theo xếp hạng tín dụng khách hàng BIDV KH có mức xếp hạng KH có mức xếp hạng KH có mức xếp hạng KH có mức xếp hạng KH có mức xếp hạng AAA, AA A, BBB BB, B CCC, CC C, D Ngân hàng đáp ứng tối Ngân hàng đáp ứng kịp Ngân hàng đáp ứng Ngân hàng đáp ứng Ngân hàng không cho đa kịp thời nhu cầu thời nhu cầu tín dụng, nhu cầu phù hợp nhu cầu thực hợp vay mới, bảo lãnh, đặt tín dụng bảo lãnh, bảo lãnh loại: tín dụng, bảo lãnh lý tín dụng, bảo lãnh nhóm KH loại cho thuê tài chính, loại đặc biệt đó:  Đối với cho vay loại diện kiểm soát đặc Trong trình Trong trình biệt, tăng cường hoạt động đôn đốc, thực  Đối với cho vay cho thuê tài chính: cấp tín dụng, KH cấp tín dụng, KH trung, dài hạn dự án, ngân hàng đáp ứng tối có dấu hiệu bất có dấu hiệu bất xử lý nợ nhằm thu hồi nợ vay cho thuê tài chính: ngân đa kịp thời nhu cầu thường giảm sút thường giảm sút trung, dài hạn dự án, hàng đáp ứng tối đa khách hang KH doanh thu, lợi nhuận… doanh thu, lợi nhuận… kịp thời nhu cầu đáp ứng đầy đủ điều ngân hàng xem xét ngân hàng xem xét khách hang KH kiện điều kiện vay bổ sung điều kiện bổ sung điều kiện đáp ứng đầy đủ điều vốn, bảo lãnh, cho thuê bảo đảm tiền vay, lãi bảo đảm tiền vay, lãi kiện điều kiện vay tài vốn, bảo lãnh, cho thuê tài suất, phí… suất, phí…  Đối với cho vay Ngân hàng xem xét Ngân hàng xem xét ngắn hạn: KH đƣợc ƣu việc hạn chế cấp việc hạn chế cấp tín  Đối với cho vay ngắn tiên xem xét Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB theo tín dụng, tạm dụng, dừng việc 91 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Phụ lục 6: Chính sách cấp tín dụng theo xếp hạng tín dụng khách hàng BIDV KH có mức xếp hạng KH có mức xếp hạng KH có mức xếp hạng KH có mức xếp hạng KH có mức xếp hạng AAA, AA A, BBB BB, B CCC, CC C, D hạn: KH đƣơng nhiên phương thức cho vay dừng có thời hạn (3- cấp tín dụng, bảo lãnh vay ngăn ngắn hạn theo hạn mức tháng) việc cấp tín theo phương thức vay dụng, bảo lãnh hạn mức, thấu chi tài khoản tiền gử  KH thuộc nhóm xem xét không bị áp dụng chinh sách toán đến mức tối đa theo hạn chế cấp tín dụng quy định ngân hàng ngân hàng  KH thuộc nhóm thời kì xem xét không bị áp dụng chinh sách hạn chế cấp tín dụng ngân hàng thời kì Đặng Huyền Trang - Lớp Anh K45 TCNHB 92 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản trị rủi ro BIDV Phụ lục 7: Chính sách lãi suất dựa kết XHTD TSĐB BIDV Tỷ lệ TSĐB/dƣ nợ > 100% 50%-100% [...]... các ngân hàng thường có hệ thống XHTD khác nhau Đặng Huyền Trang - Lớp Anh 5 K45 TCNHB 28 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với quản trị rủi ro tại BIDV CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ VIỆC ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI BIDV I Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV) 1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Đầu tư và Phát triển. .. Anh 5 K45 TCNHB 25 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với quản trị rủi ro tại BIDV xếp hạng tín dụng đối với các DN là chính, bên cạnh đó có xếp hạng tín dụng với các cá nhân Việc xếp hạng tín dụng trong các công ty chuyên xếp hạng thường được thực hiện bởi đội ngũ chuyên gia phân tích chia thành nhiều ngành, nhiều lĩnh vực trong khi đó việc xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng được thực hiện... của ngân hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng tín dụng nhằm phục vụ nhiều đối tư ng khác nhau như các nhà đầu tư cá nhân, tổ chức (các quỹ tư ng hỗ, các công ty bảo hiểm… và bản thân các ngân hàng) trong khi đó hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng chỉ nhằm phục vụ mục đích của bản thân ngân hàng mà thôi Do vậy, đối với các ngân hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng. .. công ty xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp chỉ có tính chất tham khảo, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của bản thân ngân hàng Các công ty chuyên xếp hạng tín dụng tiến hành xếp hạng tín dụng (xếp hạng tín nhiệm) với nhiều đối tư ng khác nhau như các công cụ tài chính, các tổ chức kinh tế, chính quyền địa phương, các quốc gia… còn trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng, ngân hàng. .. hình thành và mô hình xây dựng 2.2 Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng 2.2.1 Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng đối với bản thân ngân hàng  Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp các ngân hàng giảm thiểu RRTD trên hai phương diện: - Giảm thiểu RRTD trong quá trình phân tích, thẩm định tín dụng - Giảm RRTD sau khi ngân hàng giải ngân vốn cho KH  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp các ngân hàng thực... của hệ thống XHTD nội bộ của hệ thống ngân hàng trong việc đo lường RRTD ngân hàng Để đo Đặng Huyền Trang - Lớp Anh 5 K45 TCNHB 26 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với quản trị rủi ro tại BIDV lường RRTD, Basel đưa ra hai phương pháp: phương pháp chuẩn hóa và phương pháp ước tính RRTD dựa trên hệ thống phân hạng nội bộ Bằng việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ, các ngân hàng có thể ước tính mức rủi. .. TCNHB 10 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với quản trị rủi ro tại BIDV II Rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại 1 Bản chất của rủi ro tín dụng Mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp rủi ro, đặc biệt là trong hoạt động ngân hàng RRTD thường xuyên xảy ra và dẫn đến những tốn thất lớn cho ngân hàng Muốn cho quá trình kinh doanh tồn tại và phát triển thì các ngân hàng phải khống chế được rủi ro RRTD... Anh 5 K45 TCNHB 23 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với quản trị rủi ro tại BIDV đích khẳng định việc các ngân hàng duy trì một mức vốn phù hợp đối với toàn bộ những rủi ro trong hoạt động kinh doanh mà còn khuyến khích các ngân hàng phát triển và sử dụng các kỹ thuật để quản lý rủi ro tốt hơn Uỷ ban Basel đã đưa ra 4 quy tắc cơ bản giám sát và quản trị ngân hàng gồm: - Các ngân hàng phải có một... cán bộ tín dụng Thông tin xếp hạng tín dụng tại các công ty chuyên xếp hạng tín dụng có thể được công khai ra công chúng trong khi thông tin trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng được giữ bí mật Mặc dù có những điểm khác biệt nêu trên nhưng bản chất hai hệ thống xếp hạng tín dụng trên đều nhằm đưa ra ý kiến về RRTD của đối tư ng được xếp hạng tín dụng do đó có nhiều điểm tư ng đồng trong... S.Rose trong cuốn Quản trị ngân hàng thường mại”, xếp hạng tín dụng hay còn gọi là chấm điểm tín dụng là việc đánh giá xác suất thống kê các khoản nợ sẽ được trả Các quan điểm về xếp hạng tín dụng này về cơ bản là giống nhau nhưng có một số sự khác biệt tư ng đối giữa hệ thống xếp hạng tín dụng của các công ty chuyên đứng ra xếp hạng tín dụng như Moody’s, Fitch… và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ