KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ ---***--- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT
Trang 1KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ
-*** -
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
Đề tài:
HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG
ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Sinh viên thực hiện : Đặng Huyền Trang Lớp : Anh 5
Khóa : 45B Giảng viên hướng dẫn: PGS,TS Đặng Thị Nhàn
Hà Nội, tháng 5 năm 2010
Trang 2MỤC LỤC
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 3
DANH MỤC BẢNG BIỂU 4
LỜI MỞ ĐẦU 5
CHƯƠNG I: LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7
I Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 7
1 Khái niệm 7
2 Phân loại 8
3 Đặc trưng và vai trò của hoạt động tín dụng 10
II Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 11
1 Bản chất của rủi ro tín dụng 11
2 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng 11
3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 14
III Quản trị rủi ro bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 17
1 Lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng 17
1.1 Khái niệm 17
1.2 Một số yêu cầu đối với quản trị rủi ro tín dụng 17
1.3 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 18
2 Tổng quan về hoạt động xếp hạng tín dụng 25
2.1 Khái niệm 25
2.2 Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng 26
2.3 Các nhân tố tác động đến xếp hạng tín dụng ngân hàng 27
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ VIỆC ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI BIDV 29
I Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) 29
1 Quá trình hình thành và phát triển 29
2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động 30
3 Lĩnh vực kinh doanh chính của BIDV 32
II Thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của BIDV 33
1 Tình hình thực hiện công tác tín dụng 33
1.1 Đánh giá khái quát về công tác tín dụng của BIDV 33
1.2 Quy mô và tăng trưởng tín dụng 33
1.3 Cơ cấu tín dụng 35
2 Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 38
2.1 Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng 38
2.2 Cơ cấu tổ chức tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng 39
2.3 Các chỉ tiêu hiệu quả, an toàn hoạt động 44
Trang 33 Một số tồn tại và hạn chế về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của BIDV 45
3.1 Một số kết quả đã đạt được 45
3.2 Những tổn tại, hạn chế trong hoạt động kinh doanh tín dụng 46
III Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV 47
1 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng tại BIDV 47
1.1 Căn cứ xây dựng và xếp hạng của hệ thống 47
1.2 Mô hình chấm điểm và xếp hạng 48
1.3 Quy trình xếp hạng tín dụng 51
1.4 Sự cần thiết của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với BIDV 59
2 Đánh giá hiệu quả công tác xếp hạng tín dụng tại BIDV 61
2.1 Những kết quả đã đạt được 62
2.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân 63
CHƯƠNG III: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 67
I Định hướng phát triển của BIDV giai đoạn 2010 - 2015 67
1 Mục tiêu 67
2 Định hướng phát triển chung 67
3 Phương hướng nhiệm vụ giai đoạn 2010 - 2015 68
II Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại BIDV 69
1 Hoàn thiện nội dung xếp hạng tín dụng 69
1.1 Mở rộng đối tượng được xếp hạng tín dụng trong thực tế 69
1.2 Cải thiện chất lượng và tăng tính phong phú của nguồn tin sử dụng xếp hạng 70
1.3 Giảm thiểu tính chủ quan trong hệ thống chỉ tiêu sử dụng để xếp hạng 70
2 Hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng 71
3 Nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng 72
III Kiến nghị 73
1 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 73
2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 76
3 Kiến nghị với các đơn vị liên quan 78
KẾT LUẬN 80
TÀI LIỆU THAM KHẢO 81
Phụ lục 1: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 83
Phụ lục 2: Các chỉ tiêu tài chính của khối KHDN 84
Phụ lục 3: Các chỉ tiêu phi tài chính của khối KHDN 85
Phụ lục 4: Các chỉ tiêu tài chính của khối khách hàng là TCTD 87
Phụ lục 5: Các chỉ tiêu phi tài chính của khối khách hàng là các TCTD 88
Phụ lục 6: Chính sách cấp tín dụng theo XHTD khách hàng tại BIDV 91
Phụ lục 7: Chính sách lãi suất dựa trên kết quả XHTD và TSĐB 93
Trang 4DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Trang 5DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 1 Các thang điểm xếp hạng theo mô hình xếp hạng của Standard &
Poor’s và Moody’s Bảng 2 Quyết định cho vay dựa trên điểm số
Bảng 3 Tỷ lệ nợ xấu tại BIDV
Bảng 4 Các chỉ số rủi ro theo ALCO
Bảng 5 Các chỉ tiêu tăng trưởng của NHTMCP Nhà nước
Bảng 6 Ý nghĩa các mức xếp hạng theo mô hình XHTD của BIDV
Bảng 7 Trọng số của các nhóm chỉ tiêu tài chính
Bảng 8 Trọng số của các nhóm chỉ tiêu phi tài chính
Bảng 9 Trọng số của phần tài chính và phi tài chính
Bảng 10 Các thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Bảng 11 Các chỉ tiêu về nhân thân của KHCN
Bảng 12 Các chỉ tiêu về khả năng trả nợ của KHCN
Bảng 13 Các thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân
Bảng 14 Các thang điểm đánh giá tài sản đảm bảo
Bảng 15 Ma trận quyết định cho vay sau khi tổng hợp điểm khách hàng
Bảng 16 Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng khách hàng
Bảng 17 Phân loại khách hàng theo xếp hạng tín dụng
Bảng 18 Phân loại nợ dựa trên kết quả XHTD của BIDV
Biểu đồ 1 Tình hình huy động vốn tại BIDV
Biểu đồ 2 Tình hình hoạt động tín dụng tại BIDV
Biểu đồ 3 Tình hình công tác dịch vụ tại BIDV
Sơ đồ 1 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của BIDV
Sơ đồ 2 Cơ cấu tổ chức tín dụng tại BIDV
Sơ đồ 3 Mô hình hệ thống xếp hạng đối với KH là tổ chức kinh tế
Sơ đồ 4 Mô hình hệ thống XHTD đối với khách hàng là TCTD
Trang 6LỜI MỞ ĐẦU
I Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những hoạt động kinh doanh chính mang lại thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng, trong đó
có các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) nói riêng Tuy vậy, song song với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng chứa đựng nhiều rủi ro, trong đó Rủi ro tín dụng (RRTD) thường gây ra những hậu quả xấu đối với ngân hàng như tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu đi tình hình tài chính và uy tín của ngân hàng… Tuy nhiên, rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, nó tồn tại khách quan cùng với sự tồn tại của hoạt động tín dụng Vì vậy, mỗi ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một chính sách quản trị RRTD nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những tổn thất có thể xảy ra Một trong những chính sách đóng vai trò quan
trọng nhất trong hoạt động quản trị rủi ro chính là Hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) nội bộ của các ngân hàng Một hệ thống XHTD nội bộ hoạt động có hiệu
quả quyết định rất nhiều đến hiệu quả quản trị RRTD của các ngân hàng
Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của BIDV đạt được những thành tựu không nhỏ đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dư nợ của BIDV đang còn cao hơn nhiều
so với chuẩn mực của các ngân hàng trong khu vực và trênthế giới Hệ thống thông tin tín dụng của BIDV vẫn còn yếu, thông tin về khách hàng (KH) không được lưu trữ đầy đủ và kịp thời Việc phân tích đánh giá KH còn nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết định cho vay và thu hồi nợ vay Nguyên nhân của tình trạng này là do công tác quản RRTD còn chưa được thực hiện tốt: RRTD chưa được xác định, đo lường, đánh giá và kiểm soát một cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông
lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập
Đểđảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, dần hội nhập với quy trình giám sát, quản lý theo các chuẩn mực quốc tế BIDV đã xây dựng và áp dụng hệ thống XHTDNB Tuy nhiên, hệ thống này vẫn còn tồn tại ít nhiều khiếm khuyết, cần phải được bổ sung chỉnh sửa để có thể đáp ứng được yêu cầu quản trị RRTD trong điều kiện hiện nay cũng như trong tương lai Trong quá trình thực tập tại BIDV, em đã nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề và tiến hành nghiên cứu đề
tài: “HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO
TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM”
Trang 7II Mục đích nghiên cứu
Trước tiên, đề tài này tập trung vào làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng và quản trị RRTD thông qua hệ thống XHTDNB Lấy những lý luận này làm cơ sở, đề tài đi sâu và phân tích và đánh giá thực trạng tín dụng của BIDV và hệ thống XHTDNB đang áp dụng tại BIDV để thấy được những kết quả đã đạt được và những tồn tại, hạn chế Từ đó, đề tài đề xuất:
+ Các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTDNB để nâng cao hiệu quả quản trị RRTD, mà trước hết là hệ thống xếp hạng KH vay vốn tại BIDV
+ Các kiến nghị nhằm tạo điều kiện cho việc triển khai thực hiện có hiệu quả việc XHTDNB nhằm góp phần nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại BIDV
III Đối tượng, phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà BIDV đã và đang áp dụng, qua đó, đánh giá ảnh hưởng của nó đến việc quản trị rủi ro của ngân hàng
Phạm vi nghiên cứu của đề tài là nội bộ BIDV Các số liệu được lấy chủ yếu từ năm 2007 trở lại đây Do hạn chế trong việc tiếp cận nguồn số liệu mà luận văn này chưa thể cung cấp những so sánh với các ngân hàng cổ phần nhà nước khác tại Việt Nam
IV Phương pháp nghiên cứu
Dựa trên phương pháp duy vật biện chứng và vận dụng các phương pháp thống kê, phương pháp phân tích định tính và định lượng, và phương pháp tổng hợp để nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động tín dụng ngân hàng và việc quản trị RRTD thông qua hệ thống XHTDNB
V Nội dung nghiên cứu
Đề tài được chia thành 3 chương:
Chương 1: Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại - rủi
ro và quản trị RRTD thông qua hệ thống XHTDNB
Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng và việc áp dụng hệ thống XHTDNB vào quản trị rủi ro tại BIDV
Chương 3: Hoàn thiện hệ thống XHTDNB để nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại BIDV
Em xin chân thành cảm ơn cô giáo PGS.TS Đặng Thị Nhàn, Ban Giám đốc
và các anh, chị tại BIDV đã giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này
Trang 8CHƯƠNG I: LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
I Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1 Khái niệm
Theo quan điểm của K.Marx: “Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm
thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng và sau một thời gian nhất định, thu lại được một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu”
Theo tinh thần Luật các TCTD (công bố ngày 26/12/1997) và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD (có hiệu lực thi hành từ ngày
01/10/2004): “Hoạt động tín dụng là việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có,
nguồn vốn huy động để cấp tín dụng”
Cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hóa, ngày nay, tín dụng còn được dùng để chỉ một số hành vi kinh tế rất phức tạp như: bán chịu hàng hóa, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc Trong mỗi hành vi tín dụng trên, chúng ta thấy tồn tại một cam kết song phương như sau:
- Một bên trao ngay một số tiền;
- Bên còn lại cam kết sẽ hoàn lại số tiền đó trong một thời gian nhất định
và theo một số điều kiện nhất định nào đó
Nhà kinh tế Pháp Baudin đã định nghĩa tín dụng như là “một sự trao đổi
tài khóa hiện tại lấy một tài khóa tương lai” Rõ ràng quan hệ tín dụng có bao
gồm yếu tố thời gian và điều này dẫn đến những bất trắc, rủi ro không thể lường trước được trong một khoảng thời gian nhất định Do đó, các chủ thể trong quan
hệ tín dụng cần có sự tín nhiệm lẫn nhau Đây cũng chính là nguồn gốc đặc trưng của quan hệ tín dụng
Có thể tồn tại rất nhiều cách hiểu về khái niệm tín dụng ngân hàng nhưng xét
về bản chất, các hành vi tín dụng ngân hàng có cùng một logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho một người mà ngân hàng đã tin tưởng ứng vốn cho sử dụng Vì vậy, tín dụng là một khái niệm kinh tế hơn là một khái niệm pháp lý Thực chất của tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi giữa một bên là
Trang 9ngân hàng và một bên là người đi vay Đây chính là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ đôi bên cùng có lợi, đối tượng vay mượn ở đây
là tiền tệ Tín dụng của các Ngân hàng có ưu điểm là rất linh hoạt và nguồn vốn dồi dào nên có thể đáp ứng nhu cầu của KH một cách đầy đủ và kịp thời
2 Phân loại
Căn cứ vào những tiêu chí khác nhau, tín dụng ngân hàng có thể được
phân chia thành những loại chính sau:
2.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay
tháng Các khoản cho vay này thường ít rủi ro về khả năng thanh toán cũng như
về lãi suất hơn so với những khoản cho vay trung và dài hạn
Tín dụng trung hạn chủ yếu được đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh
hạn thường được tài trợ cho các dự án dài hạn như xây dựng nhà xưởng, xí
nghiệp, nhà ở,… có quy mô lớn
2.2 Căn cứ theo hình thức cấp tín dụng
chưa đến hạn thanh toán của KH và ứng trước cho KH một khoản bằng mệnh giá trừ đi số tiền chiết khấu
Cho vay: là nghiệp vụ quen thuộc của các ngân hàng theo đó ngân hàng giao
cho KH một khối lượng vốn trong một khoảng thời gian nhất định và nhận lại cả gốc
và lãi khi khoản cho vay đáo hạn Nghiệp vụ cho vay rất đa dạng về hình thức: cho vay thấu chi, cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển…
vay để mua tài sản, để mở rộng tín dụng, ngân hàng sẽ mua tài sản theo yêu cầu của
KH rồi cho KH thuê Khi kết thúc thời hạn thuê KH có quyền mua lại tài sản đó
nghĩa vụ tài chính thay cho KH của ngân hàng khi KH không thực hiện nghĩa vụ
đúng như cam kết với bên thứ ba
Trang 102.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
KH không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân KH Hình thức tín dụng này chỉ có thể
áp dụng cho những KH truyền thống của ngân hàng, những KH có khả năng tài chính lành mạnh, được sự chỉ định của Chính phủ
khi có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Những KH mới, KH có uy tín không cao với ngân hàng khi vay đòi hỏi phải có tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo (TSĐB) chính là căn cứ pháp lý để ngân hàng
có nguồn thu thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất trong trường hợp vốn
và lãi không được thu hồi đầy đủ khi đến hạn Đồng thời, tài sản thế chấp này
bảo đảm KH sử dụng vốn đúng mục đích và thời hạn cam kết
2.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
Theo tiêu chí này, tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp;
Cho vay tiêu dùng cá nhân;
Cho vay bất động sản;
Cho vay phát triển nông nghiệp;
Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu;
2.5 Căn cứ vào phương thức cho vay
Cho vay theo món vay: Mỗi lần vay vốn KH và NHTM thực hiện thủ tục
vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng Như vậy, trong một quí, nếu KH
có bao nhiêu món vay thì phải làm bấy nhiêu hồ sơ xin vay
một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định, thường là
một quí hoặc một năm
2.6 Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay
khi đáo hạn
năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào
Trang 113 Đặc trƣng và vai trò của hoạt động tín dụng
3.1 Những đặc trưng cơ bản
khi và chỉ khi có sự tin tưởng, tín nhiệm giữa KH và ngân hàng Để có được thông
tin đầy đủ, ngân hàng phải tiến hành điều tra, phân tích KH
chuyển vốn của đối tượng vay, đồng thời nó còn phụ thuộc vào thời hạn huy động vốn của ngân hàng Tính thời hạn thúc đẩy người vay có trách nhiệm để có
thể hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn
Tính hoàn trả: Đây là đặc trưng quan trọng nhất của tín dụng ngân
hàng Để đảm bảo tính hoàn trả trước khi cho vay, ngân hàng phải tiến hành điều tra, xem xét, đánh giá khả năng tài chính của KH cũng như tính khả thi của phương án vay vốn Đồng thời, kết hợp với tình hình kinh tế chính trị xã hội, điều kiện pháp lý để tư vấn cho KH nhằm mục đích hạn chế thấp nhất những rủi
ro có thể xảy ra đối với vốn của ngân hàng
3.2 Vai trò của hoạt động tín dụng
- Tín dụng ngân hàng là công cụ giải quyết mâu thuẫn giữa người thừa vốn và người thiếu vốn
- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng
- Tín dụng ngân hàng làm lành mạnh hóa nền kinh tế
- Tín dụng ngân hàng góp phần giảm các giao dịch sử dụng tiền mặt, kiểm soát được lượng tiền mặt trong lưu thông, tăng tính an toàn cho các giao dịch đồng thời giúp các chủ thể kinh tế tiếp cận với khoa học công nghệ mới của ngân hàng
Lợi nhuận của ngân hàng thu được từ hoạt động tín dụng là từ sự chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay Nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu của ngân hàng Ở Việt Nam tỷ lệ này thường là hơn 80%
- Đối với các KHDN, việc vay vốn Ngân hàng giúp DN có được một nguồn vốn với chi phí rẻ hơn vốn chủ sở hữu, thời hạn sử dụng phù hợp với nhu cầu vốn
- Đối với các KHCN, việc sử dụng tín dụng ngân hàng vào mục đích tiêu dùng góp phần nâng cao mức sống của họ và gia đình và sẽ dùng thu nhập trong
tương lai để thanh toán
Trang 12II Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1 Bản chất của rủi ro tín dụng
Mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp rủi ro, đặc biệt là trong hoạt động ngân hàng RRTD thường xuyên xảy ra và dẫn đến những tốn thất lớn cho ngân hàng Muốn cho quá trình kinh doanh tồn tại và phát triển thì các ngân hàng phải khống chế được rủi ro
RRTD là rủi ro về sự tổn thất tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp xuất phát từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán RRTD là một tất yếu trong kinh doanh ngân hàng, nó được thể hiện trên hai mặt:
Thứ nhất, với đặc điểm kinh doanh tín dụng có sản phẩm kinh doanh hàng hóa đặc biệt là tiền tệ, ngân hàng bán “quyền sử dụng tiền tệ” với thời hạn cho vay và giá bán là lãi suất nên gặp nhiều rủi ro liên quan đến tỷ giá, lãi suất Hơn nữa, hoạt động tín dụng có quan hệ với nhiều chủ thể trong nền kinh tế đồng thời chịu tác động rất lớn từ nhiều phía như cơ chế chính sách, môi trường kinh doanh…Do đó, hoạt động kinh doanh của ngân hàng khó có thể tránh khỏi các rủi ro từ những tác động trên gây ra
Thứ hai, lịch sử ngành ngân hàng đã cho thấy, bất kể quy mô dự phòng của câc ngân hàng có lớn đến đâu, rủi ro vẫn là không tránh khỏi và vẫn xảy ra tổn thất đáng kể
Như vậy, có thể nói RRTD là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của các NHTM Do đó, các ngân hàng cần phải đánh giá được mức độ RRTD thông qua một số chỉ tiêu đo lường tín dụng nhằm phòng ngừa và hạn chế một cách tốt nhất mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
2 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng
2.1 Nguyên nhân bất khả kháng
Trong các nguyên nhân gây ra RRTD cho ngân hàng thì nhóm nguyên nhân khách quan là những nguyên nhân khó phòng tránh nhất thậm chí là bất khả kháng Những nguyên nhân này thường không trực tiếp ảnh hưởng tới hoạt động của các DN, KH, từ đó gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Tổn thất tín dụng do những nguyên nhân này gây ra thường chiếm tỷ trọng không lớn Các nguyên nhân khách quan bao gồm:
hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vai trò của nó thể hiện qua sự tác động đến
Trang 13hoạt động sản xuất kinh doanh của DN, đặc biệt là DN có hoạt động phụ thuộc vào môi trường tự nhiên như các DN hoạt động trong ngành nông nghiệp, ngư nghiệp, dịch vụ
DN chịu ảnh hưởng rất nhiều từ môi trường kinh tế Sự biến động của nền kinh
tế tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và DN biến động cùng chiều Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hóa mạnh mẽ như hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và DN không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh
tế trong nước mà cả môi trường kinh tế quốc tế Những tác động do môi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp với ngân hàng: những rủi ro thay đổi tỷ giá, lãi suất, lạm phát làm cho ngân hàng bị thiệt về thu nhập… hoặc gián tiếp tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của DN đều có thể là nguyên nhân dẫn đến RRTD
tới khả năng phát sinh RRTD của ngân hàng Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa đầy đủ đồng bộ, không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cũng là một nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các DN, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng Bên cạnh đó, môi trường pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập
sẽ tạo cơ hội cho các DN yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng Môi trường pháp lý không ổn định cũng khiến các nhà đầu tư e dè, không dám mạnh dạn đầu tư phát triển kinh doanh, do đó hạn chế về nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng
của ngân hàng có liên quan đến rất nhiều bộ, ngành và lĩnh vực khác nhau nên trong trường hợp có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nước… sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoàn trả tín dụng của
KH đối với ngân hàng Từ đó cũng tác động đến kết quả kinh doanh của ngân
hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng, một hoạt động chủ yếu của ngân hàng
2.2 Nguyên nhân chủ quan về phía người vay
Nguyên nhân từ phía KH là một trong những nguyên nhân chính gây ra RRTD Tuy nhiên, nguyên nhân này có thể nắm bắt và hạn chế được nếu ngân hàng thực hiện tốt việc sàng lọc KH, kiểm tra, giám sát và quản lý KH trước, trong
và sau khi cho KH vay Nguyên nhân từ phía KH được xem xét trên các mặt sau:
Trang 14 Khả năng của DN trong việc quản lý và sử dụng khoản vay còn hạn
chế Khi lập các phương án kinh doanh, dự án đầu tư nếu DN không tính hết những biến động thị trường, sử dụng vốn vay không đúng mục đích và phân phối vốn không hiệu quả sẽ dẫn đến việc không trả được nợ cho ngân hàng, thậm chí thua lỗ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và cho chính DN
thể hiện tính chủ động của DN về mặt tài chính, xác định được khả năng trả nợ cho ngân hàng Kế hoạch trả nợ của DN cũng sẽ bị ảnh hưởng nếu DN phải thanh toán những khoản chi nhất thời quá lớn hoặc cơ cấu vốn đầu tư không hợp lý đều có thể gây nên khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng đúng hạn dẫn đến RRTD
phải chịu một rủi ro là người vay có ý muốn thực hiện những hoạt động không tốt, trốn tránh trong việc thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ
2.3 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng
khi cho vay dựa trên các chỉ tiêu: uy tín của KH, năng lực quản lý kinh doanh, năng lực tài chính… Giai đoạn này tiềm ẩn sự rủi ro do các nguyên nhân sau:
- Thứ nhất, sự hạn chế về khả năng phân tích của cán bộ tín dụng Nếu
chuyên môn không tốt, các cán bộ ngân hàng không thể đánh giá chính xác về KH
và dự án vay vốn, từ đó sẽ làm phát sinh những hợp đồng tín dụng kém an toàn
- Thứ hai, vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ Đánh giá rủi ro là một công
việc hết sức phức tạp Đặc thù nghề nghiệp buộc một cán bộ tín dụng vừa phải có trình
độ và phẩm chất đạo đức tốt Nếu một cán bộ tín dụng có phẩm chất đạo đức yếu kém,
họ có thể có hành động sai quy định, nguyên tắc, gây tổn thất lớn cho ngân hàng
- Thứ ba, vấn đề tài sản thế chấp cũng là một nguyên nhân gây rủi ro quan
trọng cho các NHTM ở Việt Nam Phổ biến ở Việt Nam luôn có tin tưởng rằng cho vay có tài sản thế chấp là an toàn nhất bởi khi món vay không được hoàn trả, ngân hàng chỉ việc phát mại tài sản thế chấp để thu hồi vốn Nhưng trên thực tế chính việc quá tin tưởng vào tài sản thế chấp đã gây ra hạn chế lớn trong hoạt động cho vay của các ngân hàng
Trong giai đoạn giám sát tiền vay: Việc xây dựng một hệ thống kiểm
soát chặt chẽ theo đúng chuẩn mực đôi khi còn chưa được các ngân hàng quan tâm đầu tư đúng mực khiến cho nhiều khoản tín dụng được tập trung quá lớn vào đối tượng vay, làm nguy cơ tổn thất tín dụng của ngân hàng tăng cao
Trang 15Mặt khác, khi sự hợp tác giữa NHTM và trung tâm thông tin tín dụng không đồng bộ và hiệu quả cao sẽ dẫn đến thông tin bất cân xứng, khiến ngân hàng đưa ra những quyết định cho vay sai lệch Thậm chí, một số NHTM vì sợ cạnh tranh nên đã không thông tin cho trung tâm thông tin tín dụng, dẫn tới việc tìm hiểu KH có quan hệ vay nợ tại nhiều TCTD gặp nhiều khó khăn
chưa thực sự hợp tác với KH là những nguyên nhân quan trọng dẫn đến sự gia tăng con số nợ quá hạn, số nợ khó đòi Điều này không chỉ gây ảnh hưởng đến lợi ích trước mắt và lâu dài của ngân hàng mà có thể đẩy KH đến hoàn cảnh hoàn toàn mất khả năng trả nợ Và vì thế, ngân hàng sẽ dần thu hẹp thị phần, hoạt động kinh doanh không hiệu quả
3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
3.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn là các khoản nợ (các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính, các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ
có giá, các khoản bao thanh toán) mà KH không trả được một phần hoặc toàn bộ
nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định như sau:
∑ Dư nợ
Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng cũng như mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tỉ lệ này cho biết cứ 100 đơn vị tiền tệ cho vay của ngân hàng thì có bao nhiêu đơn vị không thể thu hồi đúng thời hạn Tuy nhiên, tỉ lệ này chỉ phản ánh các khoản nợ đã quá hạn thanh toán, chưa phản ánh được độ rủi ro của các khoản nợ chưa đến thời hạn thanh toán Một số khoản nợ trong thời hạn tín dụng còn chứa đựng nhiều rủi ro hơn các khoản nợ đã được xác định là nợ quá hạn Chúng có thể trở thành nợ quá hạn, nợ khó đòi thậm chí
là mất vốn trong tương lai Đó là các khoản cho vay được gia hạn nhiều lần, các khoản được dùng để trả nợ cho chính bản thân ngân hàng hoặc ngân hàng khác Với các khoản nợ quá hạn thông thường ngân hàng có thể thu hồi lại được cả gốc và lãi trong một thời gian tương đối ngắn Bên cạnh đó, các chỉ số sau có thể được dùng để phản ánh và cảnh báo RRTD cho ngân hàng:
Trang 16 Nợ xấu/tổng dư nợ
Nợ nhóm 3/tổng dư nợ; Nợ nhóm 4/tổng dư nợ; Nợ nhóm 5/tổng dư nợ
Chênh lệch giữa tổng nợ xấu và giá trị TSĐB (ngân hàng nào có TSĐB lớn hơn thì rủi ro thấp hơn)
Số tiền trích lập dự phòng của ngân hàng (số tiền này càng lớn thì RRTD càng thấp)
Tuy nhiên trong một số trường hợp, các chỉ tiêu trên không thực sự phản ánh RRTD do những nguyên nhân:
KH vay Ví du: để giảm RRTD, cán bộ tín dụng đặt kì hạn nợ ngắn, không phù hợp với kì hạn thu nhập của người vay nên đến hạn, người vay không trả được
nợ, làm phát sinh nợ quá hạn
hiện cho vay món mới để trả nợ cũ
chắn không trả được
Do chính sách KH: Ví dụ: ngân hàng cho vay theo chỉ thị của chính
phủ, nhiều khoản khó đòi hoặc không thể thu hồi
3.2 Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ
Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã quá một kỳ gia hạn nợ Nợ khó đòi là một lời cảnh báo cho ngân hàng cho thấy hy vọng thu hồi vốn vay trở nên mong manh, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết
∑ Dư nợ
Tỷ lệ nợ khó đòi trong tổng nợ quá hạn càng cao thì tính rủi ro càng cao
và khả năng thanh khoản của ngân hàng càng thấp Nó cũng biểu hiện công tác thu hồi nợ quá hạn của ngân hàng còn nhiều hạn chế và yếu kém
Tuy nhiên, đánh giá RRTD theo nợ quá hạn và nợ khó đòi trong nhiều trường hợp chưa thực sự chính xác Vì nguồn tiền gửi chủ yếu là ngắn hạn, ngân hàng khi
Trang 17cho vay thường sẽ đặt kì hạn nợ ngắn hạn cho KH để hạn chế rủi ro mà không quan tâm đến chu kì kinh doanh của người vay dẫn đến kì hạn nợ không phù hợp với chu
kì thu nhập của người vay, người vay không trả được nợ gây nợ quá hạn
Cũng có trường hợp để không làm giảm uy tín của ngân hàng, hoặc để che dấu với ngân hàng cấp trên, ngân hàng cho KH tiến hành vay tiếp khoản tiền này
để trả khoản tiền khác Có những khoản nợ không phải vì lí do khách quan hoặc chắc chắn không được trả nợ, nhân viên ngân hàng vẫn tiến hành giãn nợ Có những khoản nợ khó đòi không thể thu hồi bằng phát mại tài sản như cho vay đối với người nghèo, vay chính sách Những khoản cho vay này phần lớn cho vay theo chỉ thị của Chính phủ Khi Chính phủ chưa có biện pháp giải quyết, chúng vẫn tồn tại trên bảng cân đối tài sản của ngân hàng
3.3 Nợ có vấn đề
Trong ngân hàng có nhiều khoản cho vay mặc dù chưa đến hạn trả nợ gốc hoặc lãi (chưa được coi là nợ quá hạn) nhưng trong quá trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy những khoản nợ này có dấu hiệu kém lành mạnh, có khả năng trở thành nợ quá hạn như:
Sự trì hoãn bất thường hay không có lời giải thích của người vay trong việc nộp các báo cáo tài chính và các khoản thanh toán theo kế hoạch;
Sự trì hoãn trong việc giao tiếp với nhân viên ngân hàng;
Thay đổi bất thường trong giá trị hàng tồn kho, cách tính khấu hao, thuế hay thu nhập;
Không chia cổ tức cho các cổ đông;
Thay đổi bất lợi trong giá cổ phiếu của công ty;
KH thua lỗ trong một hay nhiều năm;
Thay đổi trong cơ cấu vốn của người vay;
Độ lệch giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với doanh thu, dòng tiền KH dự kiến khi đi vay
Các dấu hiệu trên xảy ra càng nhiều, khoản nợ đó càng có vấn đề Khi đó, RRTD của ngân hàng càng cao
Trang 18Khi nhìn vào cơ cấu tín dụng của một ngân hàng, nếu ngân hàng đó không
đa dạng hóa các khoản tín dụng, chỉ tập trung vào một nhóm ngành cụ thể thì sẽ
có RRTD cao hơn các ngân hàng thực hiện đa dạng hóa các khoản tín dụng của mình (do những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của một ngành thường khó tránh khỏi) Ví dụ: Tại BIDV năm 1996, 96% dư nợ thuộc ngành xây lắp, RRTD rất cao do đó từ năm 1996 BIDV đã phải mở rộng cho vay nhiều ngành khác Đến năm 2000, 45% dư nợ của BIDV thuộc ngành xây lắp: nợ xấu của ngành xây lắp là 1600 tỷ VND thì BIDV chiếm 1000 tỷ Đến năm 2007, dự nợ ngành xây lắp chỉ chiếm 21% tổng dư nợ của BIDV
Sự mất ổn định kinh tế vĩ mô như: chính sách thường xuyên thay đổi, lãi suất cao, chính trị không ổn định… đều có thể tác động xấu đến người vay Do
đó, sự mất ổn định kinh tế vĩ mô được coi như một nội dung phản ánh RRTD
III Quản trị rủi ro bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
1 Lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng
1.1 Khái niệm
Quản trị RRTD là một chương trình toàn diện bao gồm bốn yếu tố: Xác định hạn mức rủi ro, đánh giá rủi ro, theo dõi tổng thể rủi ro và đánh giá việc quản trị rủi
ro
1.2 Một số yêu cầu đối với quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Trách nhiệm của ban điều hành
Ban điều hành phải chịu trách nhiệm đảm bảo hoạt động tín dụng của tổ chức mình hoạt động một cách đúng đắn Để làm được việc này, họ phải có khả năng đánh giá được rủi ro và có các biện pháp cần thiết để hạn chế rủi ro
Trang 191.2.2 Chiến lược rủi ro tín dụng
TCTD phải đề ra chiến lược kinh doanh tín dụng trên cơ sở phân tích tình hình kinh doanh hiện tại, đánh giá rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay cũng như khả năng chịu đựng rủi ro của mình Chiến lược này phải được ban điều hành xem xét lại hàng năm, phải lập được kế hoạch xu hướng tổng thể của việc kinh doanh tín dụng, trên cơ sở bản chất, phạm vi, sự phức tạp và tính rủi ro của công việc kinh doanh tín dụng
1.2.3 Tổ chức hoạt động tín dụng
Trên cơ sở xem xét phạm vi, sự phức tạp và tính rủi ro của hoạt động kinh doanh tín dụng của tổ chức mình, TCTD phải thiết lập được hệ thống kinh doanh tín dụng với qui trình hoạt động phù hợp, hiệu quả nhưng đảm bảo RRTD được hạn chế trong phạm vi kiểm soát được Quy trình hoạt động tín dụng phải được xem xét định kỳ và thể hiện rõ các đặc điểm: Sự phân tách chức năng, nguyên tắc bỏ phiếu trong quyết định cho vay, đảm bảo nguyên tắc kiểm soát nội bộ, hệ thống thông tin báo cáo, hệ thống lưu trữ…
1.2.4 Qui trình xếp loại rủi ro
Các chỉ số cơ bản để xác định rủi ro không chỉ bao gồm các tiêu chuẩn định lượng mà còn có cả các tiêu chuẩn định tính Các TCTD phải giám sát được tất cả các loại rủi ro trong hoạt động tín dụng bằng nhiều biện pháp khác nhau Điều quan trọng là các TCTD phải sớm phát hiện được rủi ro để chủ động đối phó và xử lý
1.2.5 Kiểm toán nội bộ và kiểm toán bên ngoài
Để đảm bảo qui trình kinh doanh tín dụng cũng như việc đánh giá RRTD… được thực hiện một cách đầy đủ, chính xác, cần có một bộ phận đứng bên ngoài độc lập với qui trình của TCTD, là bộ phận kiểm toán nội bộ, kiểm tra lại Kiểm toán bên ngoài với cái nhìn toàn diện khách quan cũng góp phần giúp TCTD hạn chế được rủi ro
1.3 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng
Các nhà kinh tế, các nhà phân tích ngân hàng đã sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD Các mô hình này rất đa dạng và có tính không loại trừ lẫn nhau
Trang 201.3.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng
Còn được gọi là mô hình chất lượng: dựa trên yếu tố 6C
xin vay của KH, mục đích vay của KH có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với KH cũ; còn KH mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như trung tâm phòng ngừa rủi ro …
của quốc gia Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với DN, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành
trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán … Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của DN vay vốn thông qua các tỷ số tài chính sau:
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios):
+ Hệ số lưu động:
nợ ngắn hạn
+ Hệ số thanh khoản nhanh:
Trang 21+ Hệ số vòng quay các khoản phải thu:
các khoản phải thu
+ Hệ số vòng quay tài sản:
tổng tài sản
- Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios):
+ Hệ số mức sinh lời trên doanh thu :
doanh thu thuần
+ Hệ số thu nhập trên tổng tài sản (ROA):
tổng tài sản
+ Hệ số thu nhập trên vốn thuần (ROE):
vốn chủ sở hữu thuần
Tùy theo từng loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lưu ý đến các chỉ số lưu động, chỉ số về nợ; cho vay dài hạn thì quan tâm đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ
dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng
Trang 22 Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo
chính sách tín dụng theo từng thời kỳ nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHTW quy định theo từng thời kỳ
pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay như thế nào? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không?
1.3.2 Mô hình định lượng về rủi ro tín dụng
Xếp hạng Tình trạng Moody’s Aaa Chất lượng cao nhất
Bảng 1 – Các thang điểm xếp hạng theo mô hình xếp hạng của Standard &
Poor’s và Moody’s
RRTD hay rủi ro không hoàn được vốn trái phiếu của công ty thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu Những đánh giá này được chuẩn bị bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất
Trang 23Đối với Moody’s xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor’s thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard
& Poor’s) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong
đó, chứng khoán trong bốn loại đầu được xem như loại chứng khoán nên đầu tư, còn các loại chứng khoán bên dưới được xếp hạng “rác rưởi” (junk) Nhưng do
có mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận nên tuy việc xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng có lợi nhuận cao nên đôi lúc KH chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán này
Đây là mô hình do E.I.Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các DN
vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với
người vay và phụ thuộc vào:
- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay
- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5
Trong đó:
X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản
X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của
tổng nợ X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản
Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Vậy, khi trị
số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp KH vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao
Các yếu tố quan trọng liên quan đến KH sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người
Trang 24phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Phụ lục 1 là những hạng mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng Mỹ
KH có điểm số cao nhất theo mô hình này là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa KH có tín dụng tốt và KH
có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm như sau:
Tổng số điểm của KH Quyết định tín dụng
Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng
29 – 30 điểm Cho vay đến 500 USD
31 - 33 điểm Cho vay đến 1.000 USD
34 - 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD
37 - 38 điểm Cho vay đến 3.500 USD
39 - 40 -điểm Cho vay đến 5.000 USD
41 - 43 điểm Cho vay đến 8.000 USD
Bảng 2 - Quyết định cho vay dựa trên điểm số
1.3.3 Hiệp ước Basel II
Basel II là hiệp ước quốc tế về tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cường quản trị toàn cầu hóa tài chính cũng như việc khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi ro Đây được xem là giải pháp được đưa ra nhằm nâng cao các tiêu chuẩn ngân hàng Châu Á Dự thảo Hiệp ước Basel II đề cập tới các vấn đề chính gồm những quy định liên quan tới tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu, quá trình xem xét giám sát của cơ quan quản lý và cuối cùng là các quy tắc thị trường
có của TCTD, các tài sản được điều chỉnh theo mức độ rủi ro trong đó nhấn mạnh tới các phương pháp để tính mức độ RRTD như phương pháp chuẩn hóa, phương pháp dựa trên hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ
Basel II quy định các quy tắc giám sát, quản trị và hướng dẫn quản lý rủi ro đối với các ngân hàng Quá trình giám sát và quản trị này không những nhằm mục
Trang 25đích khẳng định việc các ngân hàng duy trì một mức vốn phù hợp đối với toàn
bộ những rủi ro trong hoạt động kinh doanh mà còn khuyến khích các ngân hàng phát triển và sử dụng các kỹ thuật để quản lý rủi ro tốt hơn
Uỷ ban Basel đã đưa ra 4 quy tắc cơ bản giám sát và quản trị ngân hàng gồm:
- Các ngân hàng phải có một quy trình đánh giá mức vốn an toàn tương ứng với cơ cấu rủi ro của ngân hàng và một chiến lược để duy trì mức vốn của mình;
- Các cơ quan quản lý phải liên tục xem xét và đánh giá hệ thống xác định vốn an toàn của nội bộ các ngân hàng cũng như khả năng giám sát và tuân thủ của
họ đối với quy định về tỷ lệ vốn tối thiểu đồng thời các cơ quan quản lý cũng phải
có biện pháp can thiệp thích đáng nếu họ không hài lòng về kết quả đánh giá;
- Các cơ quan quản lý phải yêu cầu các ngân hàng hoạt động với mức vốn cao hơn mức vốn an toàn tối thiểu và phải có khả năng bắt các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu;
- Các cơ quan quản lý phải sớm can thiệp nhằm ngăn chặn vốn của ngân hàng tụt xuống thấp hơn mức yêu cầu và phải yêu cầu ngân hàng có biện pháp sửa chữa kịp thời nếu mức vốn an toàn không được khôi phục và duy trì
bắt buộc và các yêu cầu mang tính bắt buộc đối với ngân hàng Ủy ban Basel II
để nghị các ngân hàng tuân thủ nguyên tắc: "Ngân hàng phải có chính sách về tính minh bạch và công khai được hội đồng quản trị thông qua Chính sách này phải thể hiện rõ các mục tiêu và chiến lược dành cho việc công khai hóa các thông tin về thực trạng tài chính và hoạt động ngân hàng"
Ngoài ra, các ngân hàng cũng phải xây dựng kế hoạch thực hiện công khai tài chính bao gồm cả chu kỳ công bố Đó là, công khai cơ cấu vốn, công khai cơ cấu rủi ro và các đánh giá rủi ro, công khai hiện trạng phù hợp vốn Basel II quy định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu gắn chặt chẽ với mức độ rủi ro của tài sản ngân hàng Bản thân mức độ rủi ro của tài sản còn tính đến nhiều yếu tố như độ tín nhiệm của KH, thời hạn khoản vay, độ tập trung của các khoản vay vào một nhóm KH nhất định
Như vậy, qua những kiến thức cơ bản về NHTM, tín dụng cũng như RRTD chúng ta có thể thấy rõ trong kinh doanh ngân hàng việc ngân hàng đương đầu với RRTD là điều không thể tránh khỏi được Thừa nhận một tỷ lệ rủi
Trang 26ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp
lý RRTD và các biện pháp hạn chế rủi ro là một đề tài mà các nhà quản trị ngân hàng đã và đang nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện trong các điều kiện mới để đạt được tỷ lệ lý tưởng nhất
Trên trang web saga - từ điển thuật ngữ, quan niệm xếp hạng tín dụng hay xếp hạng uy tín là việc đánh giá mức độ tin cậy trong việc vay và trả nợ của một
DN hay cá nhân dựa vào tình hình vay và trả nợ của cá nhân trong quá khứ cũng như tình hình tài sản hiện có
Theo Peter S.Rose trong cuốn “Quản trị ngân hàng thường mại”, xếp
hạng tín dụng hay còn gọi là chấm điểm tín dụng là việc đánh giá xác suất thống
kê các khoản nợ sẽ được trả
Các quan điểm về xếp hạng tín dụng này về cơ bản là giống nhau nhưng
có một số sự khác biệt tương đối giữa hệ thống xếp hạng tín dụng của các công
ty chuyên đứng ra xếp hạng tín dụng như Moody’s, Fitch… và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng tín dụng nhằm phục vụ nhiều đối tượng khác nhau như các nhà đầu tư cá nhân, tổ chức (các quỹ tương hỗ, các công ty bảo hiểm… và bản thân các ngân hàng) trong khi đó hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng chỉ nhằm phục vụ mục đích của bản thân ngân hàng mà thôi Do vậy, đối với các ngân hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng của các công ty xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp chỉ có tính chất tham khảo, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của bản thân ngân hàng Các công ty chuyên xếp hạng tín dụng tiến hành xếp hạng tín dụng (xếp hạng tín nhiệm) với nhiều đối tượng khác nhau như các công cụ tài chính, các tổ chức kinh tế, chính quyền địa phương, các quốc gia… còn trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng, ngân hàng thường chỉ
Trang 27xếp hạng tín dụng đối với các DN là chính, bên cạnh đó có xếp hạng tín dụng với các cá nhân Việc xếp hạng tín dụng trong các công ty chuyên xếp hạng thường được thực hiện bởi đội ngũ chuyên gia phân tích chia thành nhiều ngành, nhiều lĩnh vực trong khi đó việc xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng được thực hiện chủ yếu bởi các cán bộ tín dụng Thông tin xếp hạng tín dụng tại các công ty chuyên xếp hạng tín dụng có thể được công khai ra công chúng trong khi thông tin trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng được giữ bí mật
Mặc dù có những điểm khác biệt nêu trên nhưng bản chất hai hệ thống xếp hạng tín dụng trên đều nhằm đưa ra ý kiến về RRTD của đối tượng được xếp hạng tín dụng do đó có nhiều điểm tương đồng trong cơ sở hình thành và mô hình xây dựng
2.2 Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng
2.2.1 Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng đối với bản thân ngân hàng
hai phương diện:
- Giảm thiểu RRTD trong quá trình phân tích, thẩm định tín dụng
- Giảm RRTD sau khi ngân hàng giải ngân vốn cho KH
chính sách KH hiệu quả
- Chính sách KH chung: Chính sách tiếp thị KH; Chính sách tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, thuê tài chính; Chính sách lãi suất cho vay; Chính sách bảo đảm tiền vay; Chính sách tiền gửi; Chính sách dịch vụ, phí dịch vụ
- Chính sách KH đặc thù: Gồm chính sách ưu đãi đặc biệt và chính sách hạn chế Dựa vào chính sách KH cụ thế, ngân hàng có thể xây dựng quy trình tín dụng chi tiết cho từng nhóm KH, từ đó giúp giảm thiểu chi phí quản lý cho ngân hàng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp các ngân hàng tiến tới hội nhập quốc tế
Hiện nay, Ủy ban Basel (Ủy ban Giám sát ngân hàng đuợc thành lập bởi thống đốc NHTW của các nước: Anh, Hoa Kỳ, Đức, Canada, Nhật, Pháp, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Hà Lan, Ý, Bỉ) là cơ quan xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những giám sát rộng rãi trên thế giới hiện nay đối với hệ thống ngân hàng Hiệp định Basel II đã nhấn mạnh vai trò quan trọng của hệ thống XHTD nội bộ của hệ thống ngân hàng trong việc đo lường RRTD ngân hàng Để đo
Trang 28lường RRTD, Basel đưa ra hai phương pháp: phương pháp chuẩn hóa và phương pháp ước tính RRTD dựa trên hệ thống phân hạng nội bộ Bằng việc xây dựng
hệ thống XHTD nội bộ, các ngân hàng có thể ước tính mức rủi ro, tổn thất dự kiến, từ đó có phân loại nợ, trích lập dự phòng phù hợp Như vậy, hệ thống XHTD nội bộ giúp các ngân hàng có thể thực hiện các phương pháp đo lường rủi ro phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế
2.2.2 Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng đối với các chủ thể khác
Các thông tin về XHTD nội bộ của ngân hàng thường không được công bố công khai, tuy nhiên nhờ có hệ thống XHTD nội bộ các KH của ngân hàng được cung cấp các dịch vụ một cách nhanh chóng, minh bạch Việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ tại các ngân hàng tạo điều kiện cho các cơ quan nhà nước quản lý hệ thống ngân hàng trong nước một cách thống nhất, phù hợp thông lệ quốc tế
hạng tín dụng độc lập:
Hệ thống XTHD được cung cấp bởi các tổ chức xếp hạng độc lập (chuyên nghiệp trong việc XHTD) như Moody’s, Standard and Poor’s, Fitch… thường được công bố công khai
Đối với các nhà đầu tư, họ thường sử dụng XHTD để so sánh mức độ rủi ro giữa các công ty, các nhà phát hành hay các công cụ nợ khác nhau nhằm đưa ra quyết định đầu tư cũng như quản lý danh mục đầu tư của mình
Đối với các tổ chức như các công ty cho thuê tài chính, các công ty bảo hiểm… hệ thống XHTD giúp các tổ chức này có thể đánh giá phí bảo hiểm, khoản tiền đặt cọc khi đi thuê…
2.3 Các nhân tố tác động đến xếp hạng tín dụng ngân hàng
2.3.1 Các nhân tố tác động ngoài ngân hàng
Hệ thống pháp luật: cung cấp cơ sở, nền tảng pháp lý, các quy định
cho việc xếp hạng tín dụng
quốc gia đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định chất lượng thông tin tại các DN có chính xác, đầy đủ, phù hợp thong lệ quốc tế không Do đó, việc quy
Trang 29định chuẩn mực kế toán tại mỗi quốc gia ảnh hưởng đến cơ cấu của hệ thống XHTD, ảnh hưởng đến quy trình XHTD, ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng
nguồn thông tin có thể được cung cấp bởi các trung tâm, tổ chức chuyên cung cấp thông tin trong nền kinh tế Khi mà các trung tâm, tổ chức chuyên cung cấp thông tin càng nhiều, nguồn thông tin đầu vào để tiến hành XHTD càng đa dạng, tạo điều kiện cho kết quả XHTD chính xác
2.3.2 Các nhân tố tác động thuộc về phía ngân hàng
trò cung cấp nguồn thông tin đầu vào cho hệ thống xếp hạng của ngân hàng, đóng vai trò quyết định đối với kết quả của hệ thống xếp hạng Nếu hệ thống này càng lưu trữ được nhiều thông tin, có chế độ cập nhật thông tin và có thể tiếp cận được thông tin nhanh chóng thì sẽ tạo điều kiện XHTD nhanh chóng và chính xác
việc xây dựng, phổ biến, và hoàn thiện hệ thống XHTD hợp lý sẽ tạo điều kiện
áp dụng nhanh và hiệu quả hệ thống này trong nội bộ ngân hàng
tiến đều được thực hiện hầu như tự động nhờ các phần mềm chuyên dụng do đó cơ
sở vật chất, trình độ công nghệ tại ngân hàng đóng vai trò không kém phần quan trọng trong việc xây dựng và hiệu quả sử dụng hệ thống XHTD tại ngân hàng
những người thực hiện XHTD rất quan trọng vì trong quy trình XHTD, người xếp hạng phải nhập số liệu, đánh giá các nguồn thông tin hiện có để cho điểm
KH, nhiều chỉ tiêu trong hệ thống phụ thuộc hoàn toàn vào chủ quan của người đánh giá, do vậy trình độ và kinh nghiệm của người xếp hạng tín dụng ảnh hưởng đến kết quả XHTD
hàng tự xây dựng, có thể có sự tư vấn của các tổ chức bên ngoài nhưng nhìn chung các ngân hàng thường có hệ thống XHTD khác nhau
Trang 30CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ VIỆC ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI BIDV
I Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập ngày 26/04/1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Đến năm 1981, ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam và cuối cùng đến năm 1990 mới bắt đầu mang tên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
Hoà mình trong dòng chảy của dân tộc, BIDV đã góp phần vào việc khôi phục nền kinh tế sau chiến tranh, thực hiện kế hoạch năm năm lần thứ nhất (1957 - 1965); Thực hiện hai nhiệm vụ chiến lược xây dựng CNXH, chống chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ ở miền Bắc, chi viện cho miền Nam, đấu tranh thống nhất đất nước (1965 - 1975); Xây dựng và phát triển kinh tế đất nước (1975 - 1989) và thực hiện công cuộc đổi mới hoạt động ngân hàng phục vụ công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước (từ 1990 đến nay)
Ghi nhận những đóng góp của BIDV qua các thời kỳ, Đảng và Nhà nước CHXHCN Việt Nam đã tặng BIDV nhiều danh hiệu và phần thưởng cao quý: Huân chương Độc lập hạng Nhất, hạng Ba; Huân chương Lao động Nhất, hạng Nhì, hạng Ba; Danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới, Huân chương Hồ Chí Minh,
Sau những năm thực hiện đường lối đổi mới kinh tế, BIDV đã đạt được những kết quả quan trọng thể hiện trên một số bình diện sau đây: Quy mô tăng trưởng và năng lực tài chính được nâng cao; Cơ cấu lại hoạt động theo hướng hợp
lý hơn; Lành mạnh hóa tài chính và năng lực tài chính tăng lên rõ rệt; Đầu tư phát triển công nghệ thông tin; Hoàn thành tái cấu trúc mô hình tổ chức - quản lý, hoạt động, điều hành theo tiêu thức Ngân hàng hiện đại; Đầu tư, tạo dựng tiềm lực cơ
sở vật chất và mở rộng kênh phân phối sản phẩm; Không ngừng đầu tư cho chiến lược đào tạo và phát triển nguồn nhân lực; Tiếp tục mở rộng và nâng tầm quan hệ đối ngoại lên tầm cao mới; Doanh nghiệp “Vì cộng đồng”; Bồi đắp văn hoá doanh nghiệp
Trang 312 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động
BIDV có trụ sở chính đặt tại tháp A tòa nhà Vincom City số 191 phố Bà Triệu, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Hiện nay Ngân hàng có 1 Hội sở chính, 1 văn phòng đại diện tại thành phố Hồ Chí Minh, 2 đơn vị sự nghiệp, 3 Sở Giao dịch và 103 chi nhánh với hơn 10.500 nhân viên tại các tỉnh thành trong cả nước
Đứng đầu là Hội Sở chính (Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, các hội đồng, các phòng ban…) Các khối hoạt động:
Khối công ty: Công ty cho thuê tài chính I, công ty cho thuê tài chính II, Công ty chứng khoán, Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Công ty bảo hiểm BIDV
Khối ngân hàng: Sở giao dịch, các chi nhánh cấp 1, cấp 2…
Khối đơn vị sự nghiệp: Trung tâm đào tạo, Trung tâm công nghệ thông tin
Khối liên doanh: Ngân hàng VID - PUBLIC, ngân hàng Lào -Việt, ngân hàng Việt - Nga, công ty liên doanh Tháp BIDV, công ty liên doanh quản lý đầu tư
Khối đầu tư: Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội, Quĩ tín dụng nhân dân Trung ương, Công ty chuyển mạch tài chính quốc gia, Công ty cổ phần Vĩnh Sơn - Sông Hinh …
Trang 32Sơ đồ 1 – Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của BIDV
Trang 333 Lĩnh vực kinh doanh chính của BIDV
Hoạt động của BIDV có đầy đủ các chức năng của một NHTM được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nước BIDV đặc biệt cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực đầu tư các dự án trọng yếu của Nhà nước Cụ thể:
- Sản phẩm tiền gửi (với rất nhiều hình thức tiền gửi linh hoạt cho cả nội
và ngoại tệ);
- Sản phẩm tín dụng (gồm tất cả các sản phẩm tín dụng hiện hành trên thị trường tín dụng);
- Sản phẩm và dịch vụ kinh doanh tiền tệ (Bao gồm: Giao dịch giao ngay; Giao dịch kỳ hạn tiền tệ; Giao dịch quyền chọn tiền tệ; Nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ; Chiết khấu giấy tờ có giá );
- Sản phẩm tài trợ thương mại (Gồm các sản phẩm phục vụ cho thanh toán quốc tế);
- Dịch vụ chuyển tiền (Bao gồm: Chuyển tiền đi trong nước; Chuyển tiền đến trong nước; Chuyển tiền kiều hối,…);
- E-Banking (Gồm các loại thẻ ATM và dịch vụ tin nhắn tự dộng, dịch vụ ngân hàng tại gia…)
- Dịch vụ thu nhờ ngân quỹ (Bao gồm: Thu hộ tại DN; Thu đổi tiền cũ hỏng; Kiểm đếm tại trụ sở ngân hàng; Kiểm định tiền thật, giả,…)
- Sản phẩm và dịch vụ khác
Trang 34II Thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của BIDV
1 Tình hình thực hiện công tác tín dụng
1.1 Đánh giá khái quát về công tác tín dụng của BIDV
Với vị thế là một trong những định chế tài chính hàng đầu Việt Nam, BIDV đã thể hiện được vai trò tiên phong trong việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, góp phần bình ổn thị trường tiền tệ, tuân thủ và thực hiện tốt các giải pháp kinh tế, chặn đà suy giảm của nền kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô Đánh giá khái quát hoạt động tín dụng của BIDV trong năm 2009:
- Thực hiện triển khai có hiệu quả chương trình hỗ trợ lãi suất đối với KH vay vốn theo các Quyết định 131/2009/QĐ-TTg và 443/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ; các Thông tư số 02/2009/TT-NHNN của Thống đốc NHNN, góp phần bình ổn và kích thích tăng trưởng trong hoạt động SXKD đối với các
DN, cá nhân là KH vay vốn của BIDV
- Hoạt động tín dụng được điều hành chủ động, linh hoạt, kịp thời đảm bảo tuân thủ việc thực hiện chính sách tiền tệ đồng thời phù hợp với diễn biến thị trường và tình hình nguồn vốn của hệ thống
- Tăng trưởng tín dụng được kiểm soát chặt chẽ trong giới hạn của NHNN, đồng thời, tập trung ưu tiên đáp ứng vốn cho sản xuất và xuất khẩu, cho các công trình trọng điểm quốc gia, các công trình có khả năng hoàn thành trong năm 2009 để nhanh chóng phát huy hiệu quả đầu tư Các chỉ tiêu về chất lượng tín dụng, cơ cấu tín dụng đều đạt và vượt kế hoạch đề ra
- Cùng với việc đưa vào vận hành tín dụng theo mô hình mới, hoạt động tín dụng đã có những thay đổi tích cực, cơ bản trên các bình diện: nhận thức, tư duy kinh doanh tín dụng; hoàn thiện cơ chế chính sách; hoạch định và thực thi nhiệm vụ tín dụng; kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng
1.2 Quy mô và tăng trưởng tín dụng
Tổng tài sản năm 2009 đạt 296.622 tỷ đồng, tăng 20,4% so với năm 2008
và hoàn thành 102,1% kế hoạch năm
Trong khi mức tăng trưởng tín dụng chung của toàn hệ thống ngân hàng đã sớm vượt kế hoạch NHNN kiểm soát từ tháng 10/2009 (33%), tăng trưởng tín dụng của BIDV vẫn được bảo đảm kiểm soát theo đúng Nghị quyết của Hội đồng
Trang 35quản trị Dư nợ tín dụng khối NHTM đạt 190.880 tỷ đồng, tăng 27,7% tương
đương với 41.461 tỷ đồng so với đầu năm, bình quân 3.455 tỷ đồng/tháng; trong đó: dư nợ sử dụng nguồn của Ngân hàng phát triển Châu Á (Asian Development Bank – ADB): 2.689 tỷ đồng, dư nợ tăng do biến động tỷ giá là 1.67 tỷ đồng
Tổng dư nợ (Tỷ đồng)
TT so năm trước (%)
Biểu đồ 2 – Tình hình hoạt động tín dụng BIDV
Nếu không tín phần dư nợ tăng thêm do biến động tỷ giá và dư nợ sử dụng nguồn vốn ADB thì dư nợ tín dụng tính đến ngày 31/12/2009 là 186.519 tỷ đồng tương ứng mức tăng trưởng là 24,9% theo đúng định hướng và chỉ đạo của hội đồng quản trị và ban lãnh đạo ngân hàng
Dư nợ tín dụng bình quân ước đạt 173.407 tỷ đồng, tăng khoảng 30% so với bình quân năm 2008, đạt 101% kế hoạch năm, bám sát mục tiêu của ban lãnh đạo: gia tăng tín dụng bình quân góp phần tăng hiệu quả hoạt động
Dư nợ tín dụng tăng trong năm 2009 chủ yếu là dư nợ cho vay VNĐ, tăng 39.94 tỷ đồng tương đương với 32,9%, nguyên nhân một phần là thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất VNĐ Trong hai quý đầu năm dư nợ VNĐ liên tục tăng trong khi dư nợ ngoại tệ giảm so với năm 2008; từ quý III/2009, dư nợ ngoại tệ gia tăng (tăng 3.577 tỷ so với quý II) đã giảm bớt tình hình căng thẳng, đồng thời nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn ngoại tệ Tăng trưởng tín dụng của BIDV đang được kiểm soát tốt (27,7% gồm cả dư nợ ADB, biến động tỷ giá và 24,8% nếu không gồm ADB và biến động tỷ giá), thấp hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng của toàn ngành ngân hàng (37,73%)
Trang 36Thị phần tín dụng của BIDV chiếm 11,5% trên tổng dư nợ của các TCTD, giảm nhẹ so với năm 2008 BIDV là một trong những ngân hàng giữ ổn định thanh khoản trong những tháng cuối năm Tỷ lệ dư nợ/huy động vốn của BIDV hiện ở mức 0,87
Theo chủ trương của Chính phủ, dư nợ cho vay hỗ trợ lãi suất của BIDV đến ngày 31/12/2009 đã đạt 63.335 tỷ đồng (thời điểm cao nhất lên đến 65.200
tỷ đồng), chiếm tỷ trọng 15,4% dư nợ cho vay hỗ trợ lãi suất của toàn nền kinh
tế và chiếm 23% của khối NHTM Nhà nước và Quỹ tín dụng nhân dân Tỷ lệ dư
nợ cho vay hỗ trợ lãi suất luôn chiếm tỷ trong cao trong tổng dư nợ cho vay với khoảng 33%, số DN được hỗ trợ lãi suất chiếm hơn 70% số KHDN tại BIDV Trong đó, dư nợ cho vay hỗ trợ lãi suất theo Quyết định 131 là 51.924 tỷ đồng theo Quyết định 443 là 11.411 tỷ đồng; và theo Quyết định 497 là 52 tỷ đồng
1.3 Cơ cấu tín dụng
Xét theo loại cho vay: Dư nợ cho vay trung dài hạn năm 2009 đạt
84.887 tỷ đồng, tăng 28.494 tỷ đồng tương đương với 51%, mức tăng trưởng cao hơn mức tăng trưởng chung của hệ thống Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn/ tổng dư
nợ là 44,5%, diễn biến theo chiều hướng tăng mạnh và liên tục (T6/2009: 39,0%, T7: 40,8, T8: 41,7%, T9: 42,3%, T10: 42,6%, T11: 43,4, T12: 44,5%)
19.690 tỷ đồng, tăng 27% tương đương với 4.128 tỷ đồng so với đầu năm Tỷ trọng dư nợ tín dụng bán lẻ/tổng dư nợ ước đạt 10,3%, giảm nhẹ so với năm
2008 (10,4%) Chất lượng tín dụng bán lẻ được kiểm soát tốt ước đạt 1,29%, trong đó: cho vay có TSĐB thường xuyên ở mức 80%
Xét theo quy mô DN
- KH có quy mô lớn là 1.316 KH chiếm 20,6% tổng số các KH được xếp hạng, trong đó tỷ lệ nợ xấu là 0,34% trên tổng dư nợ của các KH được xếp hạng
- KH có quy mô trung bình là 1.484 KH, chiếm tỷ lệ 23,2% trong tổng số KH; Tỷ lệ nợ xấu của nhóm KH này là 0,62% trên tổng dư nợ của các KH đã được xếp hạng
- KH có quy mô nhỏ là 3587 KH chiếm tỷ lệ 56,2% tổng số KH được xếp hạng;
Tỷ lệ nợ xấu của nhóm KH này là 0,73% trên tổng dư nợ của các KH đã được xếp hạng
Trang 37 Xét theo loại hình sở hữu của KH
- KH có vốn đầu tư nước ngoài đang có quan hệ tín dụng với BIDV được đánh giá xếp hạng là 117 KH, với dư nợ là 3.623 tỷ đồng, chiếm 3,6% tổng dư
nợ của các KH được đánh giá xếp hạng; trong đó nợ xấu là 59 tỷ tương đương với 0,06% tổng dư nợ được đánh giá
- DN nhà nước là 813 KH với dư nợ 34.110 tỷ đồng, chiếm 34,4% tổng dư
nợ của các KH được đánh giá xếp hạng, trong đó nợ xấu là 539 tỷ đồng tương đương với 0,54% tổng dư nợ được đánh giá
- DN ngoài quốc doanh bao gồm 5.457 KH, với dư nợ 61.602 tỷ đồng chiếm 62% tổng dư nợ của các KH được đánh giá xếp hạng; trong đó nợ xấu là 1.073 tỷ đồng tương đương với 1,08 dư nợ được đánh giá
Từng khu vực đều có đặc điểm, thế mạnh và hạn chế riêng trong hoạt động tín dụng Đánh giá và phân tích được các lợi thế và hạn chế để xây dựng được giải pháp tăng trưởng tín dụng ở các khu vực có tiềm năng và hỗ trợ các chi nhánh ở khu vực khó khăn
- Khu vực động lực phía Bắc: Có tiềm năng phát triển cả tín dụng bán buôn
và tín dụng bán lẻ Tuy nhiên hiện nay phần lớn các chi nhánh đều tập trung mảng tín dụng bán buôn nên tỷ trọng dư nợ bán lẻ còn thấp Chuyển đổi cơ cấu KH chưa mạnh, phần lớn vẫn là DN xây lắp – đối tượng KH cũ của BIDV
- Khu vực động lực phía Nam: kinh tế phát triển nhất nước, có thế mạnh
về tăng trưởng tín dụng trên mọi mặt Là khu vực BIDV ưu tiên tập trung tăng trưởng tín dụng, tìm kiếm các KH tốt
- Khu vực miền núi phía Bắc: Rất khó khăn so với các khu vực khác, công nghiệp chưa phát triển nhưng lại là khu vực có tiềm năm về khoáng sản, phát triển các dự án thủy điện, sản xuất vật liệu xây dựng
- Khu vực đồng bằng sông Hồng, Bắc Trung bộ và Nam Trung bộ: Có điều kiện kinh tế - xã hội khá khó khăn nhưng có tiềm năng phát triển kinh tế biển
- Khu vực đồng bằng sông Cửu Long: Phát triển mạnh ngành nuôi trồng, khai thác và xuất khẩu thủy hải sản và lúa gạo của đất nước Vì vậy, khả năng phát triển tín dụng và đặc biệt là dịch vụ đi kèm là rất lớn
- Khu vực Tây Nguyên: Có lợi thế đầu tư dự án thủy điện, trồng cây công nghiệp…, xuất khẩu cà phê, cao su
Trang 38 Xét theo lĩnh vực ngành nghề kinh doanh
Trong số 35 ngành kinh tế đã được phân loại theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các KH ngành xây dựng chiếm lớn nhất (1.823 KH chiếm 28,5% tổng số KH được xếp hạng với dư nợ là 24.178 tỷ đồng, chiếm 19,7% tổng dư
nợ của các KH đã được xếp hạng), tiếp đến là ngành thương mại công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng (1.346 KH chiếm 21,1% tổng số KH được xếp hạng với dư
nợ là 13.497 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 11% tổng dư nợ được xếp hạng), thương mại công nghiệp nặng với 401 KH chiếm 6,27% tổng số KH với 388 KH,…
So với năm 2008, xu hướng chuyển dịch đối với cho vay theo ngành kinh
tế trong năm 2009 tiếp tục có sự chuyển biến tích cực: tỷ trọng cho vay đối với ngành xây dựng đã giảm xuất còn 19,7%; tỷ trọng cho vay đối với các ngành thương mại, dịch vụ, chế biến thủy sản, chế biến gỗ, sản xuất điện năng được giữ vững và tiếp tục có chiều hướng tăng lên
Kết quả hoạt động tín dụng năm 2009 của từng khu vực:
Dư nợ tín dụng tập trung ở hai vùng trọng điểm, tỷ trọng dư nợ của các khu vực trên tổng dư nợ lần lượt là: Động lực phía Bắc 33%, động lực phía Nam 27%, Nam Trung bộ 9%, Bắc Trung bộ 6%, ba khu vực Tây Nguyên, đồng bằng Sông Cửu Long và miền núi phía Bắc là 7%, và đồng bằng sông Hồng là 3% So với năm 2008: Khu vực động lực phía Bắc tỷ trọng dư nợ tín dụng/ tổng dư nợ toàn hệ thống giảm 2%, trong khi khu vực động lực phía Nam tăng 2%, các khu vực còn lại không thay đổi so với năm 2008 Cụ thể đối với một số lĩnh vực sau:
- Tín dụng bán lẻ: 5/8 khu vực có tỷ trọng dư nợ bán lẻ cao hơn mức bình quân là Tây Nguyên (24,21%), Đồng bằng sông Cửu Long (18,01%), Nam Trung bộ (12,43%), Miền núi phía Bắc (12,35%), Đồng bằng sông Hồng (12,29%) Hai vùng trọng điểm có tỷ trọng dư nợ bán lẻ thấp nhất trong hệ thống
và chưa tương xứng so với tiềm năng thực tế của địa bàn là Động lực phía Bắc (6,65%) và Động lực phía Nam (7,47%)
- Tín dụng tài trợ xuất khẩu: Tập trung ở các vùng có thế mạnh về xuất khẩu: Đồng bằng sông Cửu Long và Động lực phía Nam là thủy sản, gạo; Tây Nguyên là cà phê, cao su, Nam Trung bộ là xuất khẩu gỗ Trong đó: Động lực phía Nam 5,048 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 107,31%, trong đó: dư nợ cho vay thu mua lúa gạo xuất khẩu đối với Vinafood2 là 1.875 tỷ đồng; Đồng bằng sông Cửu Long 3.121 tỷ đồng, tăng trưởng so 36,89%; Nam Trung bộ 2.098 tỷ đồng, tăng trưởng 30,31%; Tây Nguyên 480 tỷ đồng, giảm 60,66%; Khu vực
Trang 39động lực phía Bắc 2.751 tỷ đồng, có sự tăng trưởng rất lớn so với năm 2008 Các khu vực còn lại có số dư tài trợ xuất nhập khẩu đạt thấp
2 Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng
Bảng 3 – Tỷ lệ nợ xấu tại BIDV
Tỷ lệ nợ xấu năm 2009 đạt 2,28%, tăng so với năm 2008 (2,05%), vẫn đảm bảo mức kế hoạch đặt ra là ≤ 2,7%; nợ nhóm 2 ở mức 13,01% (thấp hơn mức 18,72% năm 2008 và thấp hơn mức kế hoạch được giao là 15%) Tỷ lệ này đang chuyển dịch dần theo khuyến nghị của Moody’s xuống còn ≤ 12%
Tuy nhiên, số nợ xấu không phân bố đều mà chủ yếu tập trung tại một số chi nhánh miền Trung và miền Nam Tỷ lệ nợ nhóm hai chủ yếu tập trung ở các chi nhánh miền Trung và miền Bắc Từ đó có thể thấy RRTD tập trung cao ở các chi nhánh tại các tỉnh miền Trung và miền Nam
Tình hình xử lý RRTD đến hết tháng 12/2009:
Trang 40+ Dư nợ xử lý RRTD đợt 1/2009: 14 triệu đồng
+ Dư nợ xử lý RRTD đợt 2/2009: 101,2 tỷ đồng
+ Dư nợ xử lý RRTD đợt 3/2009: 364 tỷ đồng
+ Dư nợ xử lý RRTD đợt 2/2009: ước đạt 35 tỷ đồng
Dư lãi treo vẫn còn ở mức cao, ước đến 31/12 là 1.642 tỷ đồng, tăng 9,9%
so với năm 2008, trong khi kế hoạch giảm dư lãi treo năm 2009 là -28%
2.2 Cơ cấu tổ chức tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng
Sơ đồ 2 – Cơ cấu tổ chức tín dụng tại BIDV