Thực trạng một số vấn đề tài chính của công ty cổ phần phần mềm meliasoft

Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Mục lục Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Phụ lục sơ đồ bảng biểu Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến LỜI MỞ ĐẦU Thực tập sở ngành là điều quan trọng và cần thiết sinh viên, giúp cho sinh viên rèn luyện tốt kỹ giao tiếp xã hội đồng thời xây dựng mối quan hệ với đơn vị thực tập, thu thập thông tin, liệu để phục vụ cho việc hoàn thiện báo cáo thực tập Đồng thời trình thực tập sinh viên tạo cho mối quan hệ tốt đẹp với đơn vị thực tập, là bước chuẩn bị cho đợt thực tập tốt nghiệp và làm luận văn tốt nghiệp sau này Trong trình thực tập, sinh viên có điều kiện cọ sát với thực tế, ứng dụng kiến thức và kỹ có trình học tập vào hoạt động thực tiễn đơn vị thực tập, qua củng cố kiến thức chuyên sâu ngành học Như vậy, thực tập sở ngành có ý nghĩa quan trọng trình học tập sinh viên, khơng giúp cho sinh viên tích lũy kinh nghiệmsống mà cịn có hội để củng cố, nâng cao kiến thức chuyên ngành Trong thời gian kiến tập công ty cổ phần phần mềm Meliasoft, em nhận giúp đỡ nhiệt tình ban lãnh đạo cơng ty ,các anh ,các chị công ty cổ phần phần mềm Meliasoft Cùng với bảo tận tình cô Nguyễn Thị Hải Yến giảng viên trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Với giúp đỡ và bảo tận tình nhân viên cơng ty giúp em có điều kiện thu thập thơng tin và số liệu cần thiết để hoàn thành tốt báo cáo kiến tập Em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới quý công ty, tới gia đình, thầy và bạn bè và người giúp đỡ em đợt kiến tập này! Các nội dung đề cập bài báo cáo này bao gồm phần: Phần 1: Tổng quan về công ty cổ phần phần mềm Meliasoft Phần 2: Thực trạng một số vấn đề tài chính của công ty cổ phần phần mềm Meliasoft Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Phần 3:Đánh giá chung và các đề xuất hoàn thiện Mặc dù giúp đỡ tận tình thầy giáo hướng dẫn tập thể cán công nhân viên công ty với nỗ lực cố gắng bản thân song thời gian nghiên cứu có hạn, trình độ cịn hạn chế Vì vậy, bản báo cáo khó tránh khỏi thiếu sót ,rất mong thơng cảm và đóng góp ý kiến thầy (cô) để bài viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, Ngày tháng , năm 2013 Sinh viên thực (Ký tên) Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM MELIASOFT 1.1.Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần phần mềm Meliasoft 1.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty Các doanh nghiệp Việt Nam có xu thế chung là mong muốn có công cụ quản lý chung cả doanh nghiệp Tức là phần mềm tích hợp tất cả thơng tin tất cả phận công ty, từ kế tốn tài đến kế hoạch sản xuất, nhân sự…, tất cả có thể sử dụng Điều này biết đến với thuật ngữ ERP (Enterprise Resource Planning - Quản trị tổng thể nguồn lực toàn Doanh nghiệp) Mong muốn là vậy, thực tế, ở Việt Nam chưa có phần mềm nào thực đáp ứng hiệu quả vấn đề này Hiện tại, có khơng doanh nghiệp sử dụng phần mềm ERP mạnh nước ngoài, với quy trình chuẩn Tuy nhiên, phần mềm này DN Việt Nam lại chưa phù hợp, giống người nhỏ lại mặc chiếc áo lớn Bởi phần lớn doanh nghiệp Việt Nam lên từ tự phát là chính, lên từ kinh doanh, sản xuất… Khi sản xuất, kinh doanh mạnh rời, có sản phẩm tốt rời lại chưa có quy trình quản trị tốt nên nhà quản lý lúng túng Họ mong muốn có quy chuẩn cho quy trình quản trị nội (giống ISO) Một nguyên nhân khiến phần mềm vốn mạnh ở nước ngoài, vào Việt Nam chưa phù hợp là quy định liên quan đến tài chính, th́ Việt Nam cịn chưa ởn định, thay đởi thường xun, nên bài tốn quản trị và kế toán doanh nghiệp Việt Nam lắt léo Xuất phát từ nhu cầu trên, Kỹ sư Tin học và chuyên gia Quản trị tài thành lập Cơng ty Cở phần Phần mềm Meliasoft với lĩnh vực hoạt động Meliasoft là phát triển phần mềm kế toán quản trị, định hướng lên Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến ERP để giúp doanh nghiệp có phần mềm quản trị phù hợp với mơ hình mình, dần làm quen với mơ hình chuẩn Ngày 21/02/2010, Đại hội đồng cổ đồng lần thứ thành lập Công ty Cổ phần Phần mềm Meliasoft, Bầu Chủ tịch Hội đồng Quản trị, Giám đốc điều hành, thống điều lệ, tỷ lệ vốn góp Ngày 16/3/2010, Meliasoft Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103044789 đăng ký lần đầu, mã số thuế 0104539854 Công ty thức thành lập vào ngày 26 tháng 03 năm 2010 với cổ đông, vốn điều lệ 1.200.000.000 Công ty Cở phần Phần mềm Meliasoft thuộc hình thức Cơng ty cổ phần, hoạt động theo Luật Doanh nghiệp năm 2005 và quy định hành khác nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Tên Công ty CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM MELIASOFT Tên giao dịch đối ngoại: Meliasoft Joint Stock Company Tên viết tắt: Meliasoft JSC Địa trụ sở chính Số 79 tổ 43, phường Mai Dịch, Quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Email: home@meliasoft.co Website: www.meliasoft.com m Ban giám đốc Công ty quyết định việc lập hay huỷ bỏ chi nhánh, văn phịng đại diện Cơng ty Ban đầu, thành lập, tổng số Cán bộ, công nhân viên Công ty gồm người, thiếu vốn, thiếu nhân lực, Với mục tiêu, chiến lược xác định, Hội đồng quản trị và Ban điều hành cán công nhân viên Công ty Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến cố gắng nỗ lực vượt lên thách thức, khó khăn để thực cơng tác quản trị và kinh doanh cách tốt cho Công ty Với mục tiêu, nhiệm vụ xác định rõ, sau năm hoạt động và không ngừng phát triển và mở rộng quy mô, đến số lượng Cán cơng nhân viên thức toàn công ty (bao gồm cả chi nhánh TP Hồ Chí Minh thành lập cuối năm 2010) lên tới 30 người, xác định chỗ đứng thương trường, công ty bước vào giai đoạn đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty phát triển vài sản phẩm chủ lực, và sản phẩm này là sản phẩm ưu tú, khách hàng ưa chuộng 1.1.2.Mô hình bộ máy tổ chức của công ty cổ phần phần mềm Meliasoft 1.1.2.1.Sơ đồ bộ máy tổ chức của Meliasoft Công ty Cổ phần Phần mềm Meliasoft hoạt động theo mơ hình Cơng ty Cở phần, đứng đầu là Hội đờng quản trị, phía là Ban giám đốc và là đơn vị chức trực thuộc quyền quản lý Ban giám đốc Sơ đồ sau thể phận cấu thành Công ty Meliasoft: Sơ đồ 1.1.Sơ đồ máy tổ chức Meliasoft HĐQT Ban Giám đốc Tư vấn, Triển khai, Bảo hành Kế tốn, Hành chính, Tổng Nghiên hợp cứu phát triển phần mềm Quan hệ khách hàng, Kinh doanh 1.1.2.2.Chức của các phòng ban bộ máy tổ chức Kiến tập sở ngành • GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Chức nhiệm vụ của Ban Giám Đốc Ban Giám đốc: Điều hành, quản lý, giám sát toàn hoạt động Công ty Chức và nhiệm vụ quy định điều lệ cơng ty Gờm 01 Giám đốc và 01 Phó Giám đốc • Bộ phận: Kế toán, Hành chính, Tổng hợp Phụ trách cơng việc kế tốn, tở chức cơng việc kế tốn, lưu trữ xếp hờ sơ, sở sách, hợp đồng, quản lý và tổ chức nhân công ty Chịu trách nhiệm trước ban Giám đốc hạch tốn kinh doanh toàn cơng ty, giao dịch với quan thuế, ngân hàng và tổ chức khác Sơ đồ 1.2.Sơ đồ máy kế toán Meliasoft Kế toán trưởng - Kế toán Kế tốn th́ kho Kế tốn bán hàng Kế tốn cơng nợ Thủ quỹ Kế toán trưởng: tổ chức công tác kế toán và máy kế toán và máy kế tốn phù hợp với tở chức kinh doanh công ty Chịu trách nhiệm trực tiếp trước giám đốc công ty công việc thuộc phạm vi trách nhiệm và quyền hạn kế toán trưởng Thực quy định pháp ḷt kế tốn, tài công ty Tổ chức điều hành máy kế toán theo quy định Luật Kế toán và - phù hợp với hoạt động công ty Lập Báo cáo tài Kế toán thuế: Trực tiếp làm việc với quan thuế có phát sinh Kiểm tra đối chiếu hóa đơn GTGT với bảng kê đầu ra, đầu vào Hàng tháng lập báo có tình hình th́ GTGT đầu vào, đầu toàn công ty, phân loại theo thuế suất Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Theo dõi báo cáo tình hình nộp ngân sách, tồn đọng Ngân sách , hoàn thuế Cùng phối hợp với kế toán trưởng đối chiếu số liệu Báo cáo thuế công ty với số liệu thực tế Lập kế hoạch thuế GTGT, thu nhập doanh nghiệp và nộp Ngân - sách Kế toán kho: Phản ánh số lượng , giá trị có và tình hình biến động sản phẩm, hàng hóa đơn vị Phản ánh số lượng , nguyên giá và trị giá hao mịn TSCĐ có và tình hình biến động TSCĐ, công tác đầu tư xây dựng bản và sửa chữa tài sản đơn vị Hàng năm kết hợp với phòng Quản trị thiết bị thực công tác kiểm kê và đánh giá lại tài sản đơn vị Thực đầy - đủ sổ sách kế toán liên quan theo qui định hành Kế toán công nợ: Phản ánh đầy đủ, kịp thời khoản phải thu, phải trả phí, lệ phí, nghiệp, hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ và khoản phải thu, phải trả khác phát sinh đơn vị Phản ánh khoản nợ phải thu và tình hình tốn khoản nợ phải thu, phải trả đối tượng đơn vị (cán và sinh viên) và ngoài đơn vị Định kỳ lập báo cáo với quan thuế tình hình sử dụng hóa đơn, biên lai thu tiền và có kế hoạch chuẩn bị đầy đủ ấn để đáp ứng kịp thời công tác thu ngân sách cho đơn vị Thực đầy - đủ sổ sách kế toán theo qui định hành Thủ quỹ: Phản ánh số có và tình hình biến động loại vốn tiền đơn vị gồm tiền mặt, ngoại tệ và chứng có giá trị quỹ đơn vị Chịu trách nhiệm bảo quản tốt và an toàn tiền mặt quỹ đơn vị Thường xuyên đối chiếu với kế toán khác để xác định xác số dư tiền mặt - quỹ đơn vị Kế toán bán hàng: Chịu trách nhiệm trước kế tốn trưởng cơng tác quản lý theo dõi bán hàng Ghi chép tất cả nghiệp vụ lên quan đến hóa đơn bán hàng phải ghi sổ chi tiết doanh thu, thuế GTGT phải nộp, ghi sở chi tiết hàng hố, thành phẩm xuất bán, Định kỳ làm báo cáo bán hàng theo yêu cầu quản lý doanh nghiệp Kiến tập sở ngành • GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Bộ phận: Nghiên cứu phát triển phần mềm Phụ trách công việc nghiên cứu cơng nghệ từ xây dựng kế hoạch, đề xuất phương án phát triển sản phẩm, kết hợp với phận khác để hoàn thiện và kiểm tra sản phẩm trước đưa thị trường • Bộ phận tư vấn,triển khai,bảo hành Là phận trực tiếp thực hợp đồng, tiếp nhận yêu cầu khách hàng từ tư vấn giải pháp giả quyết yêu cầu khách hàng, đồng thời chịu trách nhiệm bảo hành sản phẩm • Bộ phận Quan hệ khách hàng, Kinh doanh Phụ trách tìm kiếm khách hàng cho cơng ty, làm việc trực tiếp với khách hàng tiềm năng….tạo mối quan hệ, tăng đọ tín nhiệm cho cơng ty.Kí kết hợp đồng, nghiên cứu phát triển thị trường 10 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Điều này là tốt cho thấy doanh nghiệp bắt đầu thu hời vốn bỏ ra, giảm thiểu số nợ Vịng quay khoản phải thu năm 2011 tăng so với năm 2010 là 1,52 sang tới năm 2012 vịng quay này lại giảm từ 6,2 năm 2011 5,29 năm 2012 điều này cho thấy tốc độ thu hồi khoản tiền phải thu giảm xuống doanh nghiệp cần có biện pháp cụ thể để tăng tốc độ giúp cho việc thu hồi khoản phải thu nhanh Vòng quay hàng tòn kho năm 2011 là 12,87 sang năm 2012 giảm 10,74 phản ánh hàng tồn kho giảm Doanh nghiệp cần lưu ý cần có lượng hàng tờn kho định đáp ứng nhu cầu tăng đột biến thị trường 28 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến 2.5 Công tác quản lí nhân lực của Meliasoft 2.5.1.Cơ cấu lao động Bảng 2.9:Danh sách lao động công ty Meliasoft theo thống kê đầu năm 2013 Stt Tên nhân viên Giới tính Trình độ học vấn Trần Bá Ngọc Nam Đại học Phạm Thanh Phụng Nữ Đại học Lê Thị Thủy Nữ Cao đẳng Trần Thị Hường Nữ Cao đẳng Nguyễn Hồng Nhất Nam Đại học Nguyễn Kim Thu Nữ Đại học Nguyễn Thị Nga Nữ Cao đẳng Khuất Thị Thanh Nữ Cao đẳng Phạm Quốc Quân Nam Đại học 10 Phạm Hoàng Mai Nam Đại học 11 Phạm Thanh Thảo Nữ Trung cấp 12 Nguyễn Thị Nga KT Nữ Đại học 13 Nguyễn Tuấn Đạt Nam Trung cấp 14 Phạm Thị Hòa Nữ Đại học 15 Trần Thị Hoa Nữ Đại học 16 Vũ Đức Mạnh Nam Cao đẳng Tổng 16 nhân viên (thống kê của công nhân viên của Meliasoft đầu năm 2013) Tỷ lệ % nhân viên trình độ đại học : 56,25% Tỷ lệ % nhân viên trình độ cao đẳng: 31,25% Tỷ lệ % nhân viên trình độ trung cấp : 12,5% Đội ngũ cán công nhân viên ngày càng có chất lượng và trình độ chuyên môn cao là kết quả việc trọng tới công tác tuyển chọn đào tạo nhân lực ở công ty Số lao động công ty có chun mơn và am hiểu ngành nghề 29 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Mỗi năm công ty cử nhân viên đào tạo bời dưỡng nâng cao trình độ chun môn và môn bổ trợ : ngoại ngữ, tập huấn kỹ thuật chuyên môn 30 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến 2.5.2.Lương công nhân viên Cách tính lương theo bảng sau Bảng 2.10.Kết cấu bảng tính lương cơng ty cở phần phần mềm Meliasoft lương Lương cb đóng bảo hiểm Lương thực trả Lương ngày công Số ngày làm việc Nghỉ phép Không lương Số ngày hưởng lương Có lương (nghỉ phép, nghỉ ốm) Thu nhập kì Lương 31 PC ăn trưa PC điện thoại Trừ lương ∑ TN Tạm ứng BHX H ∑ tr BHY T Thực lươn g Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến -Cách tính tiền lương phải trả cho công nhân viên ở công ty cở phần phần mềm Meliasoft • • • Số ngày công là 23,5 Lương ngày = Số ngày làm việc -=Số ngày làm việc+số ngày nghỉ lễ+ có lương (nghỉ phép hoặc nghỉ ớm) • • • • Lương = Số ngày làm việc x Lương ngày công BHXH= 6% x Lương cb đóng bảo hiểm BHYT=15% x Lương cb đóng bảo hiểm Tởng lương trừ=Tạm ứng + BHXH+BHYT  Lĩnh lương= Tổng thu nhập –Tổng lương trư Vậy là với cách tính Meliasoft tính lương trả cho công nhân viên vào cuối tháng vào thời gian làm việc công nhân viên Nhân viên nhận lương hình thức nhận qua thẻ Tổng quỹ lương tháng doanh nghiệp là 90.200.299 đồng 32 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến PHẦN 3:ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ CÁC ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN 3.1.Đánh giá những thành tựu mà công ty Meliasoft đạt được Mặc dù công ty thành lập chưa lâu và cịn q trình vào ởn định Song cơng ty có cấu tở chức máy quản lý chặt chẽ, nhiệm vụ cho phịng, ban và cơng nhân viên cụ thể, trình đa số đạo trực tiếp từ giám đốc Vì vậy, nói chung cơng ty nắm tình hình vốn, ng̀n hình thành, tình hình tăng, giảm vốn lưu động kỳ, khả đảm bảo vốn lưu động và khả tốn ln nắm bắt Trên sở đó, giúp cơng ty đề cho giải pháp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, xử lý vấn đề tài nảy sinh Cơng ty thiết lập, mở rộng thị trường mình, tìm thêm cho khách hàng thiết lap mối quan hệ tin tưởng hợp tác Trong quan hệ giao dịch với bạn hàng công ty xây dựng nhiều mối quan hệ lâu dài và tạo uy tín cho bản thân cơng ty Số lượng bạn hàng đến với công ty ngày càng nhiều thực tế chứng minh là doanh thu cơng ty tăng lên đáng kể ký kết nhiều hợp đồng Và công ty cố gắng tạo vị thế cho ngành xây dựng Để đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, công ty đạt yêu cầu phải tìm kiếm đủ số vốn để trang trải cho nhu cầu vốn lưu động Trong điều kiện kinh tế thị trường có cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp, vậy công ty cần lượng lớn vốn lưu động mà số vốn tự có với lợi nḥn khơng chia doanh nghiệp không đủ để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động công ty Cho nên công ty huy động vốn từ bên ngoài ng̀n vốn tín dụng thương mại Nó hình thành cơng ty nhận tài sản, dịch vụ người cung cấp song chưa phải trả tiền 33 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến 3.2.Những điểm hạn chế của công ty Hạn chế: Bên cạnh thành tựu đạt cơng ty cịn số hạn chế cần phải khắc phục: • Hiệu quả sử dụng vốn lưu động công ty chưa tốt Điều này biểu qua tiêu tài phần trước Trong năm tới, công ty cần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động, tránh tình trạng ứ đọng vốn khâu tiêu thụ nhằm tăng thêm lợi nḥn cho cơng ty • Vốn lưu động bị tờn đọng làm giảm hội đầu tư vào lĩnh vực có nhiều khả đem lại lợi nhuận cho cơng ty • Theo tiêu phân tích ở khả tốn cơng ty chưa tốt • Vịng quay vốn lưu động tốc độ luân chuyển vốn lưu động không cao • Khoản phải thu chiếm tỷ trọng nhiều tổng số vốn lưu động và ngày càng tăng lên qua năm • Hàng tờn kho tăng lên và tăng dần qua năm Nguyên nhân: • Việc cạnh cạnh với công ty thuộc lĩnh vực xây dựng và buôn bán vật liệu xây dựng, công ty gặp nhiều khó khăn cơng ty thành lập thời gian chưa dài • Cơng ty để lượng dư tiền gửi ngân hàng nhiều tổng số vốn tiền, có mặt tốt vậy lương vốn lưu động bị tồn đọng • Ng̀n vốn lưu động cơng ty bị ứ đọng tay khách hàng và có xu hướng ngày càng tăng, tình trạng chiếm dụng vốn ngày 34 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến càng cao gây nhiều khó khăn cho cơng ty cơng tác tốn • Trên là kết quả mà công ty Cổ phần Phần mềm Meliasoft đạt năm từ 2010 – 2012 Từ tiêu phân tích và yếu tố ảnh hưởng đến tiêu ở trên, ta có thể thấy việc tìm số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vồn lưu động công ty là cần thiết 3.3.Một số đề xuất nhằm cải thiện Đề xuất cải thiện nguồn vốn lưu động của công ty Bằng kiến thức học ở nhà trường và tìm hiểu bản thân qua thực tế thực tập công ty, em xin đưa số giải pháp nhằm góp phần nâng cao cơng tác quản lý Công ty Cổ phần Phần mềm Meliasoft sau: Xác định chính xác nhu cầu vốn lưu động của cơng ty Xác định xác nhu cầu vốn lưu động để đảm bảo hoạt động kinh doanh cơng ty tiến hành liên tục, tránh tình trạng ứ đọng vốn, sử dụng vốn hợp lý và tiết kiệm, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động công ty Thực trạng ở Công ty cho thấy: vốn lưu động chủ yếu là vốn vay mà chủ yếu là nợ ngắn hạn Do việc sử dụng vốn vay xem dao hai lưỡi Mặt tḥn lợi là cơng ty có vốn để kinh doanh, mặt khác tạo nên gánh nặng nợ nần mà hoạt động kinh doanh xấu thấy hậu quả tiền lãi phải trả lớn Để sử dụng nguồn vốn này hợp lý và có hiệu quả cần xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên, cần thiết tối thiểu cho hoạt động kinh doanh, cần xem xét nhu cầu vốn cho khâu vốn lưu động Từ bố trí cấu vốn lưu động đầy đủ, hợp lý Trên sở nhu cầu vốn lưu động, lập kế hoạch 35 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến sử dụng vốn lưu động cho chi phí sử dụng vốn là thấp mà đưa lại hiệu quả cao  Cần giảm thấp tương đối nhu cầu vốn lưu động không cần thiết công ty  Qua tổng kết đánh giá phải xác định quy mơ kinh doanh và dự đốn quy mô kinh doanh tương đối năm tới  Đánh giá biến động giá cả thị trường năm qua năm tới sở biến động tình hình tài khu vực và thế giới  Hàng quý phải cập nhật thơng tin sơ tình hình kinh doanh, nguồn vốn vận động nguồn vốn ứ đọng để từ đưa giải pháp phù hợp công tác sử dụng vốn lưu động công ty Chủ động xây dựng vốn kinh doanh và vốn lưu động hợp lý và linh hoạt Trong điều kiện công ty hoạt động chủ yếu vốn từ bên ngoài để giảm thiểu chi phí sử dụng vốn, cơng ty nên linh hoạt tìm ng̀n tài trợ với lãi suất phù hợp Một số nguồn vốn có thể xem xét huy động:  Vay ngân hàng: đứng trước nhu cầu bốn là ng̀n cung cấp vốn quan trọng Ng̀n vốn tín dụng ngân hàng thực chất là vốn bổ sung không phải ng̀n vốn thường xun tham gia và hình thành nên vốn lưu động công ty Mặt khác, công ty nên huy động nguồn vốn trung và dài hạn việc sử dụng vốn vay cả ngắn, trung và dài hạn phù hợp góp phần giảm khó khăn tạm thời vốn, giảm phần chi phí và tăng lợi nhuận Tuy nhiên, để huy động ng̀n vốn từ ngân hàng cơng ty phải xây dựng phương án kinh doanh, dự án đầu tư khả thi đưa cho ngân hàng, đồng thời phải ln ln tốn khoản nợ gốc và lãi hạn để xây dựng lòng tin với ngân hàng  Nguồn vốn liên doanh, liên kết: là hình thức hợp tác mà qua cơng ty tăng vốn hoạt động kinh doanh mà học tập kinh 36 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến nghiệm quản lý, tiếp thu tiến khoa học kỹ thuật và chuyển giao công nghệ  Vốn chiếm dụng: thực chất là khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước, khoản phải trả khác Đây không thể coi là ng̀n vốn huy động sử dụng khoản vốn này cơng ty khơng phải trả chi phí sử dụng, khơng thế ma cơng ty lạm dụng la ng̀n vốn mà doanh nghiệp có thể chiếm dụng tạm thời Để huy động đầy đủ, kịp thời và chủ động kinh doanh cơng ty cần phải thực biện pháp sau:  Xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp với thực trạng thị trường và môi trường kinh doanh thời kỳ  Tạo niềm tin cho nơi cung ứng vốn cách nâng cao uy tín cơng ty Ổn định và hợp lý hóa tiêu tài chính, tốn khoản nợ hạn  Chứng minh mục đích sử dụng vốn cách đưa kết quả kinh doanh và hiệu quả vòng quay vốn năm qua và triển vọng năm tới  Đối với công tác sử dụng vốn thực cơng ty phải vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn lập làm sở để điều chỉnh phù hợp với tình hình thực tế cơng ty Tăng cường công tác quản lý các khoản phải thu và hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng Công ty bị chiếm dụng vốn nhiều và chủ yếu nằm ở khoản phải thu khách hàng và khoản phải thu khác Nguyên nhân do:  Với mục tiêu công ty là mở rộng thị phần nên công ty mong muốn tìm nhiều bạn hàng mới, sách tín dụng nới lỏng khách hàng Cơng ty có thể gia hạn nợ với thời gian dài hơn, số lượng lớn và phạm vi khách hàng rộng 37 Kiến tập sở ngành  GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Công tác thẩm định uy tín và khả tài khách hàng chưa tốt Vì vậy, cơng ty ký hợp đờng với số khách hàng mà khả toán thấp  Trong số trường hợp ký kết hợp đờng với khách hàng chưa có điều kiện ràng buộc chặt chẽ thời gian toán và số điều khoản khơng rõ tính pháp lý dẫn đến việc khách hàng trả nợ chậm, dây dưa chiếm dụng vốn cơng ty Vì vậy, cơng ty cần phải có biện pháp hữu hiệu để làm tốt cơng tác tốn và thu hời nợ Cần có sách bán hàng đắn với khách hàng cụ thể Đối với khách hàng nhỏ lẻ cơng ty tiếp tục thực sách “mua đứt bán đoạn”, không để nợ cung cấp chiết khấu ở mức thấp với khách hàng nhỏ thường xuyên hợp tác Đối với khách hàng lớn, trước ký hợp đồng công ty cần phân loại khách hàng, tìm hiểu kỹ khả tốn họ Hợp đờng ln phải quy định chặt chẽ thời gian, phương thức toán và hình thức phạt vi phạm hợp đờng Cơng ty nên phân loại khoản nợ hạn, tìm nguyên nhân khoản nợ để có biện pháp xử lý thích hợp gia hạn nợ, thỏa ước xử lý… Biện pháp sử dụng có hiệu quả vớn bằng tiền tạm thời nhàn rỗi Thực phân tích ở ta thấy, vốn tiền công ty chiếm tỷ trọng tương đối lớn (năm 2009 vốn tiền chiếm tỷ trọng 43,5% trông tổng số vốn lưu động; năm 2010 vốn tiền chiếm tỷ trọng 38,55% tổng số vốn lưu động; năm 2011 vốn tiền chiếm tỷ trọng 37,27% tổng số vốn lưu động công ty) Mà cấu vốn tiền lượng tiền cơng ty tâp trung chủ yếu ngân hàng, điều này làm công ty đánh hội đầu tư vào hoạt động khác hứa hẹn nhiều lợi nḥn cho cơng ty Chính vậy việc tở chức quản lý và sử dụng vốn tiền có ý nghĩa quan trọng hoạt 38 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến động kinh doanh cơng ty nói chung và hiệu quả sử dụng vốn lưu động nói riêng Đẩy nhanh tốc độ kinh doanh nhằm tăng nhanh vòng quay và giảm số ngày quay vòng vốn lưu động Một biện pháp chủ yếu nhằm tăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động là rút ngắn thời gian vòng quay nhằm tăng tốc độ vòng quay vốn và đảm bảo tạo lợi nhuận cao cho vòng quay Tỷ suất sinh lợi vốn lưu động phụ thuộc vào hai yếu tố là tỷ suất lợi nḥn tính doanh thu và số vịng quay vốn lưu động Để tăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động ta có thể: tăng doanh thu bán hàng, hạ thấp chi phí kinh doanh, sử dụng tiết kiệm ở mức tối thiểu vốn lưu động Tăng nhanh vòng quay vốn lưu động có nghĩa là cơng ty phải đẩy mạnh bán ra, lượng vốn thời gian phải đạt doanh số kỳ sau cao kỳ trước Để tăng nhanh doanh số bán hàng công ty phải làm tốt khâu:  Tăng cường công tác tiếp thị, nghiên cứu thị trường Trong hoạt động kinh doanh nghiên cứu thị trường là quan trọng và cần thiết, ở có khác nhiều mặt: địa lý, thị hiếu người tiêu dùng, quy mô cấu thị trường  Thông tin thị trường giúp công ty xác định mặt hàng kinh doanh mang lại lợi nhuận cao và có thể tránh việc ứ đong vốn Cơng ty nên có phận chuyên trách nghiên cứu thị trường, gồm cán trẻ nhanh nhạy, phản ứng tốt với biến động thị trường  Đảm bảo chất lượng hàng hóa, cơng trình giao hạn và hợp đồng  Xây dựng thể lệ hợp lý vào chiến lược phát triển kinh doanh và theo sát yêu cầu phục vụ sản xuất Có biện pháp phòng ngưa những rủi ro có thể xảy 39 Kiến tập sở ngành  GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Khi kinh doanh kinh tế thị trường, công ty ln phải nhận thức phải sẵn sàng đối phó với thay đởi, biến động phức tạp có thể xảy lúc nào Những rủi ro bất thường kinh doanh như: kinh tế lạm phát, giá cả thị trường tăng lên,… mà nhiều nhà quản lý khơng lường hết Vì vậy hạn chế phần nào tổn thất xảy ra, công ty cần phải thực biện pháp phòng ngừa để vốn kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng bị hao hụt cơng ty có thể bù đắp và đảm bảo trình hoạt động kinh doanh diễn liên tục  Áp dụng phương thức tốn cách đờng bộ, linh hoạt và an toàn Để thực điều này trình độ chuyên mơn khâu tốn nhân viên công ty phải cần bồi dưỡng và nâng cao  Giảm định mức hàng tờn kho bình qn, thực sở xây dựng kế hoạch thu mua, tiêu thụ hợp lý 40 Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài Chính Doanh nghiệp, Chủ biên:Ts.Lưu Thị Hương (ĐH Kinh tế Quốc Dân) Nhiều tài liệu Công ty Cổ Phần Phần mềm Meliasoft Internet 41 ... Hải Yến PHẦN 2:THỰC TRẠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM MELIASOFT 2.1.Kết quả kinh doanh của công ty cổ phần phần mềm Meliasoft Trong năm qua Meliasoft. .. Meliasoft Phần 2: Thực trạng một số vấn đề tài chính của công ty cổ phần phần mềm Meliasoft Kiến tập sở ngành GVHD:Ts.NguyễnThị Hải Yến Phần 3:Đánh giá chung và các đề xuất... Yến PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM MELIASOFT 1.1.Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần phần mềm Meliasoft 1.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của công