Bài giảng BAO THANH TOÁN TRONG nước

BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC Các khái niệm Bao toán hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại kho ản ph ải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đ ược bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán Theo Hiệp hội Bao toán quốc tế (FCI), bao toán dịch vụ tài trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi công nợ thu hồi nợ Đó thỏa thuận đơn v ị bao toán người bán, đ ơn v ị bao toán s ẽ mua lại khoản phải thu người bán, thường không truy đòi, đồng thời có trách nhiệm đ ảm bảo kh ả chi trả người mua Nếu người mua phá sản hay khả chi trả lý tín dụng đ ơn v ị bao toán thay người mua trả tiền cho người bán Bao toán nước việc bao toán dựa hợp đồng mua bán, bên bán hàng bên mua hàng đêu người cư trú theo quy đ ịnh c pháp lu ật quản lý ngoại hối Đối tượng khách hàng Các doanh nghiệp thường xuyên bán hàng trả chậm lại cần vốn lưu động phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Lợi ích Bao toán mang lại lợi ích cho doanh nghiệp bán hàng mua hàng Đối với doanh nghiệp bán hàng - Cải thiện dòng tiền, tăng khả khoản - Tăng doanh số bán hàng nhờ sách bán hàng trả chậm - Giảm chi phí hành chính, quản lý công nợ - Có nguồn tài mà không phụ thuộc vào khoản vay Ngân hàng, không yêu cầu phải có tài sản đảm bảo - Giảm thiểu nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng Lợi ích Đối với doanh nghiệp mua hàng - Có thể mua hàng theo điều khoản toán sau - Sử dụng tín dụng người bán để tài trợ vốn lưu động - Cơ hội đàm phán điều khoản mua hàng tốt - Đơn giản hóa thủ tục toán nhờ tập trung vào đầu mối Ngân hàng 4.Quy trình bao toán nước BÊN BÁN HÀNG 10 13 BÊN MUA HÀNG 11 NGÂN HÀNG BAO THANH TOÁN 12 4.Quy trình bao toán nước Các bước thực sau: (1) Bên bán bên mua tiến hành thương lượng hợp đồng mua bán hàng hóa (2) Bên bán đề nghị Ngân hàng bao toán tài trợ với tài s ản đảm b ảo kho ản phải thu tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa (3) Ngân hàng tiến hành thẩm định khả toán tiền hàng bên mua (4) Nếu xét thấy thu tiền hàng từ bên mua theo hạn hợp đồng mua bán, Ngân hàng thông báo đồng ý tài trợ cho bên bán hàng (5) Ngân hàng bên bán hàng thỏa thuận ký kết hợp đồng bao toán (6) Bên bán hàng Ngân hàng g ửi thông báo v ề h ợp đ ồng bao toán cho bên mua hàng, nêu rõ việc chuyển nhượng khoản phải thu cho Ngân hàng (7) Bên mua hàng xác nhận việc nhận thông báo cam k ết toán cho Ngân hàng (8) Bên bán giao hàng cho bên mua theo thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa (9) Bên bán chuyển giao gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, ch ứng t bán hàng chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán (10) Ngân hàng ứng trước phần tiền cho bên bán theo th ỏa thu ận h ợp đ ồng bao toán (11) Khi đến hạn toán, Ngân hàng tiến hành thu hồi nợ từ bên mua (12) Bên mua toán tiền hàng cho Ngân hàng (13) Ngân hàng thu phần tiền ứng trước toán phần lại cho bên hàng 5 Điều kiện để bao toán Khoản phải thu Ngân hàng bao toán phải phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa hợp pháp hợp đồng phải có điều khoản chuyển nhượng khoản phải thu điều khoản chuyển nhượng khoản phải thu 5 Điều kiện để bao toán Ngân hàng không thực dịch vụ bao toán khoản phải thu phát sinh từ: - Các giao dịch có tranh chấp - Các hợp đồng bán hàng hình thức ký gửi - Các hợp đồng mua bán hàng hóa có thời hạn toán lại dài 180 ngày - Đã gán nợ cầm cố, chấp - Đã hạn toán hợp đồng mua bán hàng hóa Mức ứng trước - Phương Đông: Tối đa 80% khoản phải thu Lãi suất bao toán - ACB: Lãi bao toán tính số tiền ứng trước từ ngày ứng Ngân hàng nhận toán từ bên mua hàng - Eximbank: 0.95%/tháng (chưa bao gồm VAT) Lãi bao toán hạn 1.5 lần lãi suất hạn ghi hợp đồng bao toán 8 Phí bao toán ACB: Mức phí Mức phí tối thiểu Phí bao toán 0.5% 500.000 đ Phí gia hạn 0.5% 500.000 đ Eximbank: 0.2% giá trị khoản phải thu bao toán Tối thiểu 400.000 đ VIB: Phí gia hạn 0.3% Tối thiểu 500.000 đ Hồ sơ bao toán - Giấy đề nghị bao toán (Mẫu Ngân hàng) - Hồ sơ pháp lý khách hàng - Hồ sơ tài khách hàng: Các báo cáo tài Bảng thuyết minh - Hồ sơ khoản phải thu đề nghị bao toán (Bao gồm: Hợp đồng mua bán hàng, Hóa đơn bán hàng, Phiếu xuất kho, Biên giao nhận hàng…) - Hồ sơ tài sản đảm bảo (nếu có): Tài sản đảm bảo điều kiện bắt buộc để bên bán hàng Ngân hàng bao toán - Các hồ sơ khác (nếu có) 10 Phương thức bao toán Bao toán lần: phương thức bao toán mà Ngân hàng Bên bán hàng thực hi ện th ủ tục cần thiết ký hợp đồng bao toán đ ối v ới khoản phải thu Bên bán hàng -Bao toán theo hạn mức: phương thức bao toán mà Ngân hàng Bên bán hàng thỏa thuận xác định hạn mức bao toán trì m ột khoảng thời gian định Lưu ý: Các ngân hàng thực d ịch v ụ bao toán sở có quyền truy đòi - [...]... bao thanh toán - Các hồ sơ khác (nếu có) 10 Phương thức bao thanh toán Bao thanh toán từng lần: là phương thức bao thanh toán mà Ngân hàng và Bên bán hàng thực hi ện các th ủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đ ối v ới từng khoản phải thu của Bên bán hàng -Bao thanh toán theo hạn mức: là phương thức bao thanh toán mà Ngân hàng và Bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán. ..7 Lãi suất bao thanh toán - ACB: Lãi bao thanh toán sẽ được tính trên số tiền ứng trước từ ngày ứng cho đến khi Ngân hàng nhận thanh toán từ bên mua hàng - Eximbank: 0.95%/tháng (chưa bao gồm VAT) và Lãi bao thanh toán quá hạn bằng 1.5 lần lãi suất trong hạn ghi trong hợp đồng bao thanh toán 8 Phí bao thanh toán ACB: Mức phí Mức phí tối thiểu Phí bao thanh toán 0.5% 500.000 đ Phí gia... đ Eximbank: 0.2% giá trị khoản phải thu được bao thanh toán Tối thiểu 400.000 đ VIB: Phí gia hạn 0.3% Tối thiểu 500.000 đ 9 Hồ sơ bao thanh toán - Giấy đề nghị bao thanh toán (Mẫu của Ngân hàng) - Hồ sơ pháp lý của khách hàng - Hồ sơ về tài chính của khách hàng: Các báo cáo tài chính và Bảng thuyết minh - Hồ sơ về khoản phải thu đề nghị bao thanh toán (Bao gồm: Hợp đồng mua bán hàng, Hóa đơn bán hàng,... hàng -Bao thanh toán theo hạn mức: là phương thức bao thanh toán mà Ngân hàng và Bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong m ột khoảng thời gian nhất định Lưu ý: Các ngân hàng hiện nay đang thực hiện d ịch v ụ bao thanh toán trên cơ sở có quyền truy đòi -  ... hàng nhận toán từ bên mua hàng - Eximbank: 0.95%/tháng (chưa bao gồm VAT) Lãi bao toán hạn 1.5 lần lãi suất hạn ghi hợp đồng bao toán 8 Phí bao toán ACB: Mức phí Mức phí tối thiểu Phí bao toán 0.5%... hàng Ngân hàng bao toán - Các hồ sơ khác (nếu có) 10 Phương thức bao toán Bao toán lần: phương thức bao toán mà Ngân hàng Bên bán hàng thực hi ện th ủ tục cần thiết ký hợp đồng bao toán đ ối v ới... 11 NGÂN HÀNG BAO THANH TOÁN 12 4.Quy trình bao toán nước Các bước thực sau: (1) Bên bán bên mua tiến hành thương lượng hợp đồng mua bán hàng hóa (2) Bên bán đề nghị Ngân hàng bao toán tài trợ