Bài giảng TTQT chương 8 bao thanh toán

9/7/2011 NGHI P V BAO THANH TON TRONG TI TR 9/7/2011 TMQT PGS.TS H V n H i - UEB - VNU i Nghi p v Factoring 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU Factoring l gỡ? - Factoring c d ch ti ng Vi t l Bao toỏn - Quy ch 1096/2004/NHNN - Tuy phỏt tri n khỏ lõu n c ngoi, nh ng cũn khỏ m i m i v i Vi t Nam 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 Factoring l gỡ? Theo T i n kinh t (Dictionary of Economic Christopher Pass & Bryan Lones): Factoring l m t s dn x p ti chớnh, qua ú m t cụng ty ti chớnh chuyờn nghi p (cụng ty mua n - factor) mua l i cỏc kho n n c a m t doanh nghi p v i s ti n ớt h n giỏ tr c a kho n n ú 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU Theo t i n thu t ng Ngõn hng-Hans Klaus: Factoring l m t lo i hỡnh ti tr d i d ng tớn d ng chuy n nh ng n M t doanh nghi p chuy n ton b hay m t ph n kho n n cho m t cụng ty ti chớnh chuyờn nghi p (cụng ty mua n , thụng th ng l m t cụng ty tr c thu c ngõn hng) Cụng ty TC m nh n vi c thu cỏc kho n n v theo dừi cỏc kho n ph i thu h ng th t c phớ v ng tr c cỏc kho n n Cụng ty mua n ph i ch u r i ro m t kh n ng toỏn c a mún n 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU Theo Quy t nh s 1096/2004/Q -NHNN ban hnh ngy 06/09/2004 c a Th ng c NHNN: Bao toỏn l m t hỡnh th c c p tớn d ng c a t ch c tớn d ng cho bờn bỏn hng thụng qua vi c mua bỏn cỏc kho n ph i thu phỏt sinh t vi c mua bỏn hng húa gi a bờn bỏn hng v bờn mua hng 9/7/2011 TS H V n H H V i n-HCOE PGS.TS i - UEB- -VNU VNU 9/7/2011 Bao toỏn ngo i th ng Bao toỏn xu t kh u l m t d ch ngõn hng cung c p v n v cỏc d ch v toỏn qu c t cho nh xu t kh u, mua toỏn theo ph ng ỏn tr cho ng i bỏn v m ng i ch m PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 Bao toỏn ngo i th ng Thụng qua ỏnh giỏ c a i tỏc mu n bao toỏn (nh xu t kh u) v uy tớn c a nh nh p kh u, ngõn hng cú th b o lónh toỏn cho ng i bỏn Ng i bao toỏn s cam k t tr thay nh nh p kh u b phỏ s n ho c m t kh n ng tr n 9/7/2011 TS H V n H H V i n-HCOE PGS.TS i - UEB- -VNU VNU Túm l i: M c dự cú nhi u cỏch di n t khỏc nhau, nh ng nhỡn chung: - Nghi p v bao toỏn chớnh l hỡnh th c ti tr cho nh ng kho n toỏn ch a n h n t cỏc ho t ng s n xu t kinh doanh, cung ng hng húa v d ch v , ú chớnh l ho t ng mua bỏn n 9/7/2011 TS H V n H H V i n-HCOE PGS.TS i - UEB- -VNU VNU 9/7/2011 S phỏt tri n c a Factoring - Tuy phỏt tri n khỏ lõu n c ngoi, nh ng cũn khỏ m i m i v i Vi t Nam - Factoring b t ngu n t s phỏt tri n c a th ng m i qu c t 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 10 S phỏt tri n c a Factoring (ti p) Factoring i t i Anh vo th k th 17 n 60s c a th k 19 chõu u hỡnh th c ny m i c phỏt tri n r m r B t u t n m 1974 Factoring m i c cụng nh n h u h t cỏc n c trờn th gi i 9/7/2011 S TS H V n H H V i n-HCOE PGS.TS i - UEB- -VNU VNU 11 phỏt tri n c a Factoring (ti p) Hi n nay, trờn th gi i cú hi p h i Bao toỏn qu c t (FCI) cú 204 thnh viờn (chi m h n 50% doanh thu BTT qu c t trờn th gi i) Vi t Nam cú NH ó gia nh p FCI l NHTMCP Ngo i th ng VN (VCB), NHTMCP Chõu (ACB), NHTMCP Si Gũn Th ng Tớn (Sacombank) v NHTMCP k th ng (Techcombank) 9/7/2011 TS H V n H H V i n-HCOE PGS.TS i - UEB- -VNU VNU 12 9/7/2011 T i Vi t Nam: Cú 11 NH (cú c NH n c ngoi t i VN) cung c p d ch v BTT Tuy nhiờn, ph n l n cỏc NH n c m i ch th c hi n d ch v BTT mua bỏn n c Nguyờn nhõn: - VN hi n v n cũn nhi u h n ch v hnh lang phỏp lý th c hi n d ch v ny - Nhi u DN cho r ng, hi n VN d ch v BTT c a cỏc NH v n ch a th t ti n l i 9/7/2011 TS H V n H H V i n-HCOE PGS.TS i - UEB- -VNU VNU 13 T i Vi t Nam: Nguyờn nhõn (ti p) - Nhi u NH c ng ch a m n m v i vi c cung c p d ch v ny vỡ cú quỏ ớt thụng tin v tỡnh hỡnh ti chớnh c a ng i mua, nh t l khỏch hng nh p kh u - Cỏc NH th c hi n BTT ng ngh a v i ch p nh n r i ro m c no ú - B n thõn ng i cung c p ch a m n m v i d ch v ny nờn h khụng chỳ tr ng cụng tỏc marketing, tuyờn truy n qu ng bỏ t i khỏch hng 9/7/2011 => PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 14 c i m c a Factoring: - õy l h p ng mua, bỏn cỏc kho n ph i thu ch a n h n toỏn - Factor ti tr cho ng i bỏn b ng cỏch ng tr c ti n - Factor cung c p d ch v qu n lý s sỏch, k toỏn bỏn hng v ti n hnh thu n nh n - Factor m nh n r i ro tớn d ng 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 15 9/7/2011 c i m c a Factoring (ti p) Trong m t nghi p v bao toỏn, thụng th ng s cú s xu t hi n c a ớt nh t ba bờn: t ch c bao toỏn (factor), khỏch hng c a t ch c bao toỏn (seller) v n c a t ch c bao toỏn (buyer) i v i cỏc lo i bao toỏn xu t nh p kh u cú hai n v bao toỏn, m t n v n c c a nh xu t kh u v m t n v n c c a nh nh p kh u PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 16 Quy trỡnh nghi p v bao toỏn Bao toỏn n c (1Factor) - Tr ng h p c ng i mua v ng i bỏn u cựng m t qu c gia - Khi cung c p d ch v thu h v qu n lý s sỏch bỏn hng, Factor thu m t kho n hoa h ng phớ theo t l % c nh trờn t ng tr giỏ s ti n ph i thu i v i cỏc kho n ng tr c, Factor ỏp d ng m c lói su t cao h n m c lói su t cho vay v n l u ng c a NHTM PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 17 Quy trỡnh th c hi n Hợp đồng bán hàng Người bán (Khách hàng) Giao hàng Người mua (Con nợ) 10 Thanh toán Thu nợ đến hạn Thẩm định tín dụng 11 Thanh toán ứng trước Thanh toán trước 5.Kí HĐ BTT Chuyển nhượng hoá đơn Trả lời tín dụng Yêu cầu tín dụng Đơn vị bao toán 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 18 9/7/2011 Vớ d Quy trỡnh bao toỏn c a Eximbank Bờn bỏn v bờn mua hng ký k t h p ng mua, bỏn hng húa, ti n hnh giao hng Bờn bỏn hng g i h s n b ph n tớn d ng Eximbank ngh th c hi n Bao toỏn cỏc kho n ph i thu Eximbank v bờn bỏn hng ký k t h p ng Bao toỏn, h p ng b o m (n u cú) v cỏc th a thu n khỏc Eximbank v bờn bỏn hng ng ký g i v n b n thụng bỏo v h p ng Bao toỏn cho bờn mua hng v cỏc bờn liờn quan Bờn mua hng g i v n b n cho Eximbank v bờn bỏn hng xỏc nh n v vi c ó nh n c thụng bỏo v cam k t th c hi n nh th a thu n Bờn bỏn hng chuy n giao b n g c h p ng mua bỏn hng, ch ng t liờn quan khỏc cho Eximbank v ký kh c nh n n v i Eximbank, Eximbank thu phớ v chuy n ti n ng tr c cho khỏch hng 9/7/2011 Eximbank theo dừi thu n t s ti n bờn mua hng toỏn PGS.TS H V n H i - UEB - VNU Vớ d bao toỏn n 19 c M t h p ng bao toỏn gi a cụng ty A v i Factor B cú n i dung sau: - S ti n ng tr c 120.000USD, t ng ng 80% kho n n ph i thu - Th i h n bao toỏn l thỏng k t ngy ký H - M c lói su t chi t kh u l 24%/n m k h n thỏng - Hoa h ng phớ 2,0% trờn t ng tr giỏ n ph i thu - Lói su t kộp v hoa h ng ph i tr sau ký h p ng PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 20 Vớ d bao toỏn n Kho n ti n ng tr c m cụng ty A nh n Ch tiờu Tr giỏ n ph i thu Kho n ti n ng tr c Hoa h ng phớ Lói su t chi t kh u S ti n m cụng ty nh n c 9/7/2011 Tr giỏ (USD) 150.000 120.000 3.000 7.345 c c Cỏch tớnh 120.000 : 0,8 H p ng quy nh 150.000 x 0,02 {120.000 (1+0,02) }- (120.000) 109.655 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 21 9/7/2011 Quy trỡnh nghi p v bao toỏn Bao toỏn qu c t (2 Factor) - Tr ng h p ng i mua v ng i bỏn hai qu c gia khỏc - Factoring qu c t g m cú bờn tham gia: nh XK, nh NK, Factor xu t kh u v Factor nh p kh u - Quỏ trỡnh toỏn gi ng Bao toỏn n i a, nh ng Factor cú th ph i i m t v i r i ro t giỏ PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 22 H th ng Factor Ng Giao hng 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU Nh NK tr ti n hng Chuy n nh ng kho n ph i thu Factor xu t kh u Factor nh p kh u chuy n ti n i nh p kh u Factor NK ti n hnh thu ti n c ng kho n ph i thu Chuy n nh Ng ngh bao toỏn c ti n Quy t toỏn ti n ng tr Factor XK ng tr i xu t kh u Factor nh p kh u 23 Nh n xột bao toỏn qu c t - Bao toỏn xu t kh u cú h p ng: + H p ng gi a ng i xu t kh u v Factor xu t kh u + H p ng gi a Factor xu t kh u v Factor nh p kh u - Factor xu t kh u v Factor nh p kh u cựng hi p h i cỏc Bao toỏn, nờn c i u ch nh b i cỏc quy t c phỏp lý mang tớnh tiờu chu n cao 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 24 9/7/2011 M i quan h gi a cỏc bờn bao toỏn qu c t Gi a nh xu t kh u v nh nh p kh u: L H p ng ngo i th ng Gi a nh XK v nh Factor l h p ng Factoring (nh XK bỏn cũn Factor XK mua cỏc kho n ph i thu) 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 25 M i quan h gi a cỏc bờn bao toỏn qu c t (ti p) Gi a Factor xu t kh u v nh nh p kh u: Quan h phỏp lý gi a n v ch n Cú hi u l c th c thi c phỏp lý cụng nh n L h qu t H gi a nh XK v Factor XK Gi a Factor xu t kh u v Factor nh p kh u: L m i quan h i lý Factor cựng Hi p h i BTT qu c t Gi a Factor nh p kh u v nh nh p kh u: Factor NK l ng i c y thỏc thu ti n NK Factor NK cú th th c hi n b o lónh cho ng i NK 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 26 L i ớch c a bao toỏn: i v i bờn bỏn/bờn xu t kh u: - Bỏn c hng tr ng h p bờn mua mu n nh p kh u hng theo ph ng th c toỏn tr ch m - T ng l i th c nh tranh cho hng v i cỏc i u kho n toỏn tr ch m m khụng nh h ng n ngu n v n kinh doanh c a mỡnh 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 27 9/7/2011 L i ớch c a bao toỏn: i v i bờn bỏn/bờn xu t kh u (ti p): - Ng i bỏn cú th thu ti n thay vỡ ph i i t i k h n toỏn theo h p ng c s d ng kho n ph i thu m b o cho ti n ng tr c, ú t ng c (m t cỏch giỏn ti p) ngu n v n l u ng ph c v s n xu t kinh doanh - Ch ng vi c l p k ho ch ti chớnh vỡ d oỏn c dũng ti n vo 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 28 L i ớch c a bao toỏn: i v i bờn bỏn/bờn xu t kh u (ti p): - N m c chớnh xỏc uy tớn tớn d ng (h n m c tớn d ng) th c t c a bờn mua thụng qua vi c th m nh th ng xuyờn c a ngõn hng/ n v th m nh chuyờn nghi p c ng tr c ti n hng n 80~ 90% giỏ tr hoỏ n - Khụng m t th i gian v chi phớ vi c qu n lý v thu h i cỏc kho n ph i thu vỡ ngõn hng/ n v chuyờn nghi p ó th c hi n vi c ny thay bờn bỏn 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 29 L i ớch c a bao toỏn: 9/7/2011 i v i bờn bỏn/bờn xu t kh u (ti p): c b o m r i ro tớn d ng 100% giỏ tr hoỏ n - R i ro tớn d ng bao toỏn l r i ro bờn NK m t kh n ng toỏn ho c khụng toỏn vũng 90 ngy k t ngy n h n c a kho n ph i thu, v i i u ki n khụng cú tranh ch p x y gi a bờn xu t kh u v bờn nh p kh u c ng nh v i bờn th b t k PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 30 10 9/7/2011 L i ớch c a bao toỏn: i v i bờn bỏn/bờn xu t kh u (ti p): - Ti n ớch c a d ch v BTT r t quan tr ng i v i nh s n xu t - a ph n cỏc doanh nghi p v a v nh r t thớch d ch v bao toỏn - Cỏc DN cú th s d ng cỏc hỡnh th c nh : BTT chi t kh u húa n, BTT trung gian, BTT n h n, BTT thu h , BTT truy ũi, BTT mi n truy ũi - Ph m v ho t ng BTT c ng r t a d ng : V a lý thỡ cú BTT n c v BTT qu c t ; Trong ho t ng xu t nh p kh u thỡ cú BTT xu t kh u v BTT nh p kh u; Cú BTT s l ng húa n c a ng i bỏn ho c BTT ton b hay BTT m t ph n; Cú BTT kớn v BTT cụng khai 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 31 L i ớch c a bao toỏn: i v i bờn nh p kh u: - Khụng m t th i gian m L/C cho t ng l n nh p hng, khụng ph i ký qu ; c nh n hng v s d ng hng m ch a c n ph i toỏn ti n ngay; - Ch toỏn ti n hng hng hoỏ ỏp ng c cỏc yờu c u c a h p ng mua bỏn; - Khụng ph i tr b t k m t kho n phớ bao toỏn no 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 32 L i ớch c a bao toỏn: i v i FACTOR/Ngõn hng: - Cho phộp thu l i nhu n qua phớ d ch v v lói su t - a d ng húa cỏc lo i hỡnh d ch v - Cho phộp s d ng t t h n cỏc ngu n l c - So v i vi c c p h n m c tớn d ng, NH thớch lm d ch v BTT h n Vỡ n u c p v n l u ng cho DN, NH ph i giỏm sỏt r t v t v , v i BTT cỏc kho n ph i thu r t rừ, vi c s d ng c ng ó rừ, cỏc DN ó ch ng minh v i NH v uy tớn trờn th tr ng ó bỏn c hng 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 33 11 9/7/2011 L i ớch c a bao toỏn: i v i n n kinh t : -T o mụi tr ng kinh doanh n nh, t o tõm lý yờn tõm cho cỏc doanh nghi p s n xu t, kinh doanh y m nh ho t ng s n xu t, kinh doanh, xu t nh p kh u PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 34 => Túm l i: - Bao toỏn l lo i d ch v c hai bờn cựng cú l i Nh ng doanh nghi p cú l i h n ngõn hng - Khi cung c p d ch v ny ngõn hng ph i gỏnh ch u v mỡnh nh ng r i ro ng i mua m t kh n ng toỏn 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 35 H n ch c a bao toỏn: i v i doanh nghi p bỏn hng: -Chi phớ cao: Lói su t chi t kh u cao, chi phớ hnh chớnh cao - Khụng phự h p v i cỏc doanh nghi p xu t kh u cú kho n ph i thu nh - Chi phớ bao toỏn g m phớ chi t kh u (cú th cao h n lói su t vay ng n h n); Phớ hoa h ng (Service Fee): chi phớ qu n lý s sỏch bỏn hng v qu n lý tớn d ng c a factor (0,5%-2,5%/n m kho n toỏn chuy n nh ng bao g m c VAT) 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 36 12 9/7/2011 H n ch c a bao toỏn: i v i cỏc Factor: - Nh nh p kh u trỡ hoón ho c m t kh n ng toỏn ( c bi t L/C mi n truy ũi) - Vi c tr ti n trờn húa n d d n n húa n cú th b lm gi - Gi a ng i bỏn v ng i mua cú th thụng ng l a Factor 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 37 Ch c n ng c a Factoring l cung c p cỏc d ch v : - Qu n lý s sỏch bỏn hng v theo dừi kho n n - Ti tr ng n h n m b o r i ro - Thu n -T v n 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU D ch v qu n lý s dừi kho n ph i thu 38 sỏch bỏn hng v theo Factor trỡ s sỏch bỏn hng cho t ng khỏch hng theo cỏc ph ng th c: Ph ng th c thu n riờng bi t: M i kho n ph i thu c ph n ỏnh b ng b ng m t n v riờng bi t t ng ng Ph ng th c s d : Cỏc kho n n c ghi theo tr t t th i gian n h n, vi c thu n di n theo nh k , c n c vo s d tớch l y rũng cu i k 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 39 13 9/7/2011 Ti tr ng n h n: Factor th ng ng tr c m t ph n sau mua cỏc kho n ph i thu p d ng m c lói su t chi t kh u i v i cỏc ng tr c ny Ph n cũn l i nh m d phũng r i ro 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 40 xỏc nh c m c tớn nhi m c a ng i mua, Factor th ng d a vo: H s tớn nhi m v bỏo cỏo Bỏo cỏo c a ngõn hng v cỏc t ch c th ng m i Phõn tớch bỏo cỏo ti chớnh L ch s tr n tr c õy Kh o sỏt khỏch hng 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU D ch v thu n 41 (collection) K ho ch thu n g m cỏc b c: Factor g i b n kờ cỏc kho n ph i thu ch a n h n cho ng i mua v g i l nh thu n chỳng nh n N u cỏc kho n ph i thu ó quỏ h n Factor h i thỳc Factor ti n hnh th th c phỏp lý i v i cỏc kho n n quỏ h n c i u ch nh b i cỏc ngu n lu t nh H i phi u, K phi u, Sộc 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 42 14 9/7/2011 D ch t v n (Advisory Service) õy l d ch v phỏt sinh t m i quan h bỏo toỏn gi a nh Factor v khỏch hng Factor cung cỏp s hi u bi t v th tr ng, s n ph m, giỏ c v i t cỏch l ng i mua cho ng i bỏn 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 43 C s phỏp lý c a Factoring Cỏc giao d ch Factoring c n tuõn th theo m t khung phỏp lý chu n Cỏc Factoring trờn th gi i s d ng Cụng c UNIDROIT thụng qua 28/5/1988 t i Canada Quy t c chung v Factoring qu c t c a hi p h i Factoring qu c t (General Rules For International Factoring - Factors Chain International - FCI) T i VN, Q s 1096/2004/Q -NHNN: Quy ch v ho t ng bao toỏn c a cỏc t ch c tớn d ng 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 44 C s phỏp lý c a Factoring M i quan h phỏp lý gi a Factor v ng i bỏn c i u ch nh b i cỏc i u kho n h p ng bao toỏn g m cỏc y u t : (1) Ng i Bỏn cam k t bỏn v Factor cam k t mua cỏc kho n ph i thu v i cỏc i u ki n v i u kho n quy nh h p ng bao toỏn (2) Ng i bỏn b o m r ng cỏc kho n ph i thu l h p l , kh thi v khụng cú tranh ch p Ng i bỏn c ng cam k t gi i quy t cỏc tranh ch p, b i th ng cỏc thi t h i v cỏc kho n kh u tr liờn quan n cỏc húa n ó bỏn cho Factor 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 45 15 9/7/2011 C s phỏp lý c a Factoring (3) Ng i Bỏn ng ý r ng cỏc húa n c mua bỏn theo i u ki n mi n truy ũi ch cú s ng ý rừ rng c a Factor ho c gi i h n tớn d ng cho phộp c a Factor (4) Ng i bỏn ph i thụng bỏo vi c chuy n nh ng cỏc húa n cho ng i mua theo m u tiờu chu n c a Factor 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 46 C s phỏp lý c a Factoring (5) Ng i Bỏn ph i cung c p cỏc b n húa n, phi u nh n n liờn quan n cỏc kho n ph i thu cho Factor, Factor cam k t chuy n tr ti n thu c cho ng i bỏn (6) Th i h n v ph ng th c lý h p ng c ng c xỏc nh rừ 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 47 Phõn lo i bao toỏn Bao toỏn cú truy ũi: n v bao toỏn cú quy n truy ũi l i s ti n ó ng tr c cho bờn bỏn hng bờn mua khụng cú kh n ng hon thnh ngh a v toỏn kho n ph i thu Bao toỏn mi n truy ũi: n v bao toỏn ch u ton b r i ro bờn mua hng khụng cú kh n ng hon thnh ngh a v toỏn kho n ph i thu 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 48 16 9/7/2011 Bao toỏn cú thụng bỏo: ng i mua c thụng bỏo l kho n toỏn ti n hng c chuy n nh ng cho n v bao toỏn Bao toỏn khụng thụng bỏo: ng i mua khụng bi t vi c kho n ti n hng mỡnh ph i toỏn ó c chuy n cho n v bao toỏn 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 49 Bi t p th o lu n nhúm: Phõn bi t Factoring v i m t s nghi p v ti tr Factoring v i chi t kh u h i phi u Factoring v ti tr ngõn hng Factoring v i b o hi m tớn d ng 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 50 ii Nghi p v Forfaiting 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 51 17 9/7/2011 Khỏi ni m: Forfaiting l d ch v ti tr xu t kh u thụng qua vi c chi t kh u cỏc kho n ph i thu xu t kh u b ng h i phi u, k phi u v cỏc cụng c chuy n nh ng khỏc v i i u ki n mi n truy ũi ng i bỏn, t i m t m c lói su t c nh v n 100% tr giỏ h p ng Factoring c Vi t húa l bao toỏn, cũn Forfaiting ch a c Vi t húa hon ton v t m d ch l bao toỏn t i 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 52 c i m: 1)Chuy n húa cỏc kho n thu tr ch m thnh tr ngay, c i thi n kh n ng kho n v lu ng ti n m t cho nh xu t kh u 2) Nh xu t kh u trỏnh c r i ro qu c gia v r i ro th tr ng liờn quan n cỏc kho n ph i thu xu t kh u 3) Nh xu t kh u c ti tr n 100% tr gia xu t kh u 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 53 c i m: 4)Kho n ti tr Forfaiting khụng cũn l m t kho n n trờn b ng cõn i c a nh xu t kh u, khụng lm x u i ch tiờu ti chớnh 5)Gi m c r i ro lói su t v r i ro t giỏ lói su t c nh v c toỏn 6)Giỳp nh xu t kh u m r ng c tớn d ng xu t kh u trung v di h n 7)Nh xu t kh u c gi i phúng kh i vi c qu n lý tớn d ng 8)Gi m chi phớ b o hi m tớn d ng xu t kh u 9/7/2011 PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 54 18 9/7/2011 N i dung nghi p v : 1) Nh xu t kh u bỏn hng tr ch m cho nh NK t 3-5 n m (ghi s , D/A) 2)Nh nh p kh u ký ch p nh n h i phi u cho ng i xu t kh u h ng 3)Cỏc h i phi u c m t ngõn hng b o lónh toỏn (th ng NH c a ph c v nh NK) 4)Nh xu t kh u bỏn l i h i phi u ó c b o lónh cho Forfaitor (th ng NH c a ph c v nh XK) theo lói su t chi t kh u mi n truy ũi M c lói su t ph thu c vo: PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 55 M c lói su t ph thu c vo: K h n c a h i phi u ng ti n ghi trờn h i phi u H s tớn nhi m c a ngõn hng b o lónh R i ro qu c gia n c ng i nh p kh u M c lói su t trung v di h n c a th tr ng 5) Nh Farfaitor cú th n m gi h i phi u n h n ho c bỏn l i chỳng trờn th tr ng PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 56 Quy trỡnh nghi p v H i phi uó EXPORTER H i phi uó c b o lónh H i phi u g i n NHNK b o lónh c chi t kh u mi n truy ũi N m gi H i phi u n h n Bỏn l i HP trờn th tr ng FORFAITOR 9/7/2011 IMPORTER Nh xu t kh u nh n ti n H i phi uó c b o lónh AVALLING BANK PGS.TS H V n H i - UEB - VNU 57 19 [...]... thành ngh a v thanh toán kho n ph i thu 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 48 16 9/7/2011  Bao thanh toán có thông báo: ng i mua đ c thông báo là kho n thanh toán ti n hàng đ c chuy n nh ng cho đ n v bao thanh toán  Bao thanh toán không thông báo: ng i mua không bi t vi c kho n ti n hàng mình ph i thanh toán đã đ c chuy n cho đ n v bao thanh toán 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 49 Bài t p th... i bán (6) Th i h n và ph ng th c thanh lý h p đ ng c ng đ c xác đ nh rõ 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 47 7 Phân lo i bao thanh toán  Bao thanh toán có truy đòi: n v bao thanh toán có quy n truy đòi l i s ti n đã ng tr c cho bên bán hàng khi bên mua không có kh n ng hoàn thành ngh a v thanh toán kho n ph i thu  Bao thanh toán mi n truy đòi: n v bao thanh toán ch u toàn b r i ro khi bên mua... i ích c a bao thanh toán: • i v i bên nh p kh u: - Không m t th i gian đ m L/C cho t ng l n nh p hàng, không ph i ký qu ; c nh n hàng và s d ng hàng mà ch a c n ph i thanh toán ti n ngay; - Ch thanh toán ti n hàng khi hàng hoá đáp ng đ c các yêu c u c a h p đ ng mua bán; - Không ph i tr b t k m t kho n phí bao thanh toán nào 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 32 4 L i ích c a bao thanh toán: • i... Quy ch v ho t đ ng bao thanh toán c a các t ch c tín d ng 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 44 C s pháp lý c a Factoring M i quan h pháp lý gi a Factor và ng i bán đ c đi u ch nh b i các đi u kho n trong h p đ ng bao thanh toán g m các y u t : (1) Ng i Bán cam k t bán và Factor cam k t mua các kho n ph i thu v i các đi u ki n và đi u kho n quy đ nh trong h p đ ng bao thanh toán (2) Ng i bán b... hoa h ng (Service Fee): chi phí qu n lý s sách bán hàng và qu n lý tín d ng c a factor (0,5%-2,5%/n m kho n thanh toán chuy n nh ng bao g m c VAT) 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 36 12 9/7/2011 5 H n ch c a bao thanh toán:  i v i các Factor: - Nhà nh p kh u trì hoãn ho c m t kh n ng thanh toán (đ c bi t trong L/C mi n truy đòi) - Vi c tr ti n trên hóa đ n d d n đ n hóa đ n có th b làm gi - Gi... hàng ph i gánh ch u v mình nh ng r i ro khi ng i mua m t kh n ng thanh toán 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 35 5 H n ch c a bao thanh toán:  i v i doanh nghi p bán hàng: -Chi phí cao: Lãi su t chi t kh u cao, chi phí hành chính cao - Không phù h p v i các doanh nghi p xu t kh u có kho n ph i thu nh - Chi phí trong bao thanh toán g m phí chi t kh u (có th cao h n lãi su t vay ng n h n); Phí... bán, t i m t m c lãi su t c đ nh và đ n 100% tr giá h p đ ng  Factoring đ c Vi t hóa là bao thanh toán , còn Forfaiting ch a đ c Vi t hóa hoàn toàn và t m d ch là bao thanh toán tuy t đ i” 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 52 2 c đi m: 1)Chuy n hóa các kho n thu tr ch m thành tr ngay, c i thi n kh n ng thanh kho n và lu ng ti n m t cho nhà xu t kh u 2) Nhà xu t kh u tránh đ c r i ro qu c gia...9/7/2011 4 L i ích c a bao thanh toán: • i v i bên bán/bên xu t kh u (ti p): - Ti n ích c a d ch v BTT r t quan tr ng đ i v i nhà s n xu t - a ph n các doanh nghi p v a và nh r t thích d ch v bao thanh toán - Các DN có th s d ng các hình th c nh : BTT chi t kh u hóa đ n, BTT trung gian, BTT đ n h n, BTT thu h ,... c hàng 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 33 11 9/7/2011 4 L i ích c a bao thanh toán: • i v i n n kinh t : -T o môi tr ng kinh doanh n đ nh, t o tâm lý yên tâm cho các doanh nghi p s n xu t, kinh doanh y m nh ho t đ ng s n xu t, kinh doanh, xu t nh p kh u PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 9/7/2011 34 => Tóm l i: - Bao thanh toán là lo i d ch v c hai bên cùng có l i Nh ng doanh nghi p có l i h n ngân... ch v phát sinh t m i quan h báo thanh toán gi a nhà Factor và khách hàng Factor cung cáp s hi u bi t v th tr ng, s n ph m, giá c v i t cách là ng i mua cho ng i bán 9/7/2011 PGS.TS Hà V n H i - UEB - VNU 43 C s pháp lý c a Factoring • Các giao d ch Factoring c n tuân th theo m t khung pháp lý chu n • Các Factoring trên th gi i s d ng Công c UNIDROIT thông qua 28/ 5/1 988 t i Canada • Quy t c chung v Factoring ... mua (Con nợ) 10 Thanh toán Thu nợ đến hạn Thẩm định tín dụng 11 Thanh toán ứng trước Thanh toán trước 5.Kí HĐ BTT Chuyển nhượng hoá đơn Trả lời tín dụng Yêu cầu tín dụng Đơn vị bao toán 9/7/2011... nghi p v bao toỏn, thụng th ng s cú s xu t hi n c a ớt nh t ba bờn: t ch c bao toỏn (factor), khỏch hng c a t ch c bao toỏn (seller) v n c a t ch c bao toỏn (buyer) i v i cỏc lo i bao toỏn xu... i bao toỏn Bao toỏn cú truy ũi: n v bao toỏn cú quy n truy ũi l i s ti n ó ng tr c cho bờn bỏn hng bờn mua khụng cú kh n ng hon thnh ngh a v toỏn kho n ph i thu Bao toỏn mi n truy ũi: n v bao