Bài giảng TTQT chương 6 kiểm tra chứng từ trong TTQT

1 Ch ng B L P VÀ KI M TRA CH NG T CH NG T THEO TH TÍN D NG 1.1 Phân lo i ch ng t : a/ Nhóm ch ng t c b n (th THEO UCP 600 ng không th thi u): - Ch ng t v n t i - Ch ng t b o hi m - Hóa đ n th ng m i - H i phi u 1.1 Phân lo i ch ng t (ti p): 1.1 Phân lo i ch ng t b/ Nhóm ch ng t ph thu c vào tính ch t hàng hóa c/ Theo yêu c u c a n - Phi u đóng gói/phân lo i/b n kê chi ti t - Gi y ch ng nh n s l ng/tr ng l ng/ch t l (ti p) c nh p kh u: - C/O ng - Gi y xác nh n h p pháp hóa/th th c - Gi y ki m đ nh - Gi y phép xu t kh u - Gi y ki m d ch th c v t/đ ng v t d/ Theo yêu c u c a nhà nh p kh u: - Gi y ch ng nh n v sinh - Biên lai b u n/Fax, xác nh n giao d ch ng th h 1.2 L u ý l p b ch ng t : 1/ S lo i ch ng t mà th tín d ng yêu c u i ng th c hi n Nguyên nhân d n đ n b ch ng t có sai sót 2.1 Nguyên nhân: 2/ S l ng m i lo i 3/ B n hay b n 4/ Ph i đ c l p hay có th k t h p 5/ Ch ng t c n h p pháp hóa/th th c L i ch ng t Nguyên nhân Thi u hi u bi t v LC, UCP, ISBP, Incoterms 6/ Ch ng t có th xu t trình thay th 7/ Ng i phát hành 8/ Tính ch t đ c l p c a ch ng t v i h p đ ng c s ? Doanh nghi p b ph n chuyên trách v TTQT 9/ Ý ngh a c a vi c l p b ch ng t hoàn h o? 10/ b ch ng t nhi u hay ph thu c vào? L i v nth , đánh máy, in n Không xác (not correct) Không hoàn ch nh (not complete) Không nh t quán (not consistent) (3C) Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) Nguyên nhân d n đ n b ch ng t có sai sót Nguyên nhân d n đ n b ch ng t có sai sót 2.2 Bi n pháp phòng ng a (ti p) 2.2 Bi n pháp phòng ng a a/ Ký k t h p đ ng ngo i th Tr b/ T ng c ký k t h p đ ng, nhà Xu t nh p kh u ph i n m v ng: i v i nhà nh p kh u i v i nhà xu t kh u B c 1: T ch c ph i k t h p ho t B c 2: Ch đ ng th 2.2 Bi n pháp phòng ng a (ti p) B c 3: Ki m tra th tín d ng nh n đ B c 4: L p k ho ch th c hi n th tín d ng c 5: T ch c l p ch ng t c 6: T ki m tra b ch ng t tr B c 7: Xu t trình h n B c 8: Ki m soát ki m tra th ng v u ki n QUY T C ÁP D NG TRONG KI M TRA CH NG T (Quy đ nh t i i u 14 UCP 600) 1/ Ngân hàng ch c s ch ng t , ph i ki m tra vi c xu t trình đ Q xem b m t c a ch ng t có t o thành m t xu t trình phù h p? 2/ V th i h n ki m tra ch ng t : M i ngân hàng có t i đa ngày ngân hàng 3/ Th i h n xu t trình ch ng t : Không đ c ch m h n 21 ngày sau ngày giao hàng nh ng ph i th i h n hi u l c th tín d ng Nguyên nhân d n đ n b ch ng t có sai sót B ng l c a th tín d ng B tín d ng t i đ ng xu t kh u Quan h gi a h p đ ng th tín d ng ch c th c hi n giao d ch th doanh nghi p c c xu t trình ng xuyên QUY T C ÁP D NG TRONG KI M TRA CH NG T D li u ghi ch ng t : - Không nh t thi t ph i gi ng h t gi a ch ngt - Nh ng không đ c mâu thu n Mô t hàng hóa ch ng t : - Trên hóa đ n: gi ng h t v i th tín d ng - Trên ch ng t khác: chung chung, mi n không mâu thu n Ng i phát hành n i dung ch ng t : - Ch ng t v n t i, b o hi m, hóa đ n - Ch ng t khác: 10 QUY T C ÁP D NG TRONG KI M TRA CH NG T Xu t trình ch ng t ph : - T i l i có ch ng t ph ? - Quy t c ki m tra chuy n ch ng t ph ? i u kho n không quy đ nh ch ng t xu t trình: Ngày phát hành ch ng t th tín d ng: - Ch ng t có th ghi ngày tr c ngày phát hành th tín d ng - Không đ c ghi ngày sau ngày xu t trình 10 a ch ghi ch ng t : - a ch c a ng i h ng ng i m ghi b t c ch ng t không nh t thi t ph i v i th tín d ng ho c b t c ch ng t khác, nh ng ph i m t qu c gia 11 12 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) QUY T C ÁP D NG TRONG KI M TRA CH NG T - Các chi ti t giao d ch (telefax, telephone, email ) s không đ c xem xét đ n - a ch chi ti t GD c a ng i nh n hàng bên đ c thông báo B/L ph i nh quy đ nh th tín d ng 11 Ng i g i hàng ghi b t k ch ng t không nh t thi t ph i ng i th h ng 12 V m t s thu t ng không đ c N UCP600: a/ Shipping documents: ch ng t giao hàng (tr HP) b/ Stale documents acceptable: ch ng t đ n mu n đ c ch p nh n (sau 21 ngày) QUY T C ÁP D NG TRONG KI M TRA CH NG T c/ Third party documents acceptable: ch ng t ba đ bên th c ch p nh n (tr HP, nh ng c h p đ ng) d/ Exporting country: n ih c xu t kh u -N c ng ng l i c trú -N c xu t x HH -N c nhà chuyên ch nh n hàng -N c HH t đ c g i e/ Prompt, as soon as possible : Ngân hàng không xem xét coi nh 13 CÁC QUY T C TH C HÀNH 14 4.2 Quy t c Xác nh n L i khai ( i u 8): 4.1 Quy t c vi t t t l i t : “Ltd.” = Limited Xác nh n l i khai – L i t l i đánh máy không “Int’l” = International làm thay đ i ngh a c a t “Co.” = Company không đ “kgs” or “kos.” = kilos Trên ch t khác (ch ng t c s ) có ký ghi ngày Ví d : mashine = machine “Ind” = Industry fountan pen = fountain pen “mfr” = manufacturer modle = model “mt” = metric tons B ng m t ch ng t đ cl p hay câu c xem sai bi t Ng – Tuy nhiên: model 123 # model 321 i phát hành ph i ký mong đ i đ c ghi ngày Ng i xác nh n ng i phát hành ch ng t c s Không ph i ký ghi ngày Ng i xác nh n không ph i ng i phát hành ch ng t c s Ph i ký ghi ngày 15 4.3 Quy t c S a ch a Thay đ i thông tin, s li u: Note: S a ch a,Thay đ i ch ng t đ c th th c, h p pháp hóa Ph i đ c tái th th c, tái h p pháp hóa 16 – Xác nh n ph i ch tên, ch ch ng t ch a đ c th th c, h p pháp hóa ch ng t ng i h ng l p (tr H i phi u) Không ph i xác nh n ch ng t không ng h ng l p ký n ng l c c a ng i xác nh n – Các ki u ch đánh máy phông ch khác hay vi t tay m t ch ng t không đ c xem s a ch a thay đ i hay s a ch a i – Th ph i đ Ng i phát hành ph i xác nh n tín d ng nên quy đ nh m i s a ch a hay thay đ i c xác nh n – Xác nh n riêng bi t xác nh n g p 17 18 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) Note: 4.4 Ngày tháng – Cho dù th Ghi ngày tháng th tín d ng yêu c u tín d ng không yêu c u, ch ng t b t bu c ph i ghi ngày là: H i phi u, ch ng t th tín d ng không yêu c u v n t i ch ng t b o hi m – Các ch ng t khác có đ c ghi ngày tháng hay không tùy thu c vào: Ch ng t khác ph i ghi ngày nh th tín d ng yêu c u B t bu c + th tín d ng có yêu c u? Không b t bu c + Tính ch t n i dung ch ng t ?  H i phi u  Ch ng t v n t i  Ch ng t b o hi m tín d ng nên quy đ nh, m i ch ng t  Th Các ch ng t khác ph i đ c ghi ngày tháng phát hành 19 4.5 Th i m phát hành ch ng t (đi u 14): 20 Note: – th tín d ng yêu c u Gi y ki m đ nh tr Th i m phát hành ch ng t ng i h đ nh tr th tín d ng yêu c u th tín d ng không yêu c u ng xu t trình ch ng t c giao hàng, có tiêu đ ”Gi y ki m c giao hàng”, nh ng ngày phát hành l i sau ngày giao hàng? – Ngày phát hành ch ng t ngày nào: C.t tr –B –B b ng ch ng c giao hàng: ng tiêu đ ng n i dung + Ngày so n th o? M i C.t có th đ ngày: “Sau ngày giao hàng” + Ngày ký? – ( i u 19) Cách ghi ngày tháng r t d d n đ n nh m l n  th tín d ng nên quy đ nh: “Tháng ph i ghi b ng ch ” Ch ng t phát hành sau ngày xu t trình không đ c ch p nh n 21 4.6 Tiêu chu n ki m ch ng t 4.7 Ng Ch ng t UCP, ISBP có u kho n ki m tra H i phi u Hóa đ n Ch ng t v n t i Ch ng t b o hi m Gi y ch ng nh n xu t x Tuân th th tín d ng quy t c c a UCP, ISBP 22 i phát hành đích danh Ng UCP, ISBP u kho n ki m tra th tín d ng quy đ nh ng i phát hành n i dung Tuân th quy đ nh c a th tín d ng th tín d ng không quy đ nh Ngân hàng ch p nh n nh xu t trình i phát hành đích danh Gi y có tiêu danh Gi y tiêu danh Ch ký th m quy n 23 - Ghi tiêu danh ng i phát hành - Ch ký th m quy n 24 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 4.8 V ngôn ng ch ng t Ngôn ng Ch ng t ng i h ng phát hành 4.9 B n g c b n ch ng t - M i lo i ch ng t th tín d ng quy đ nh ph i đ Ch ng t khác Ph i Ngôn ng v i th tín d ng th tín d ng có quy đ nh Nh quy đ nh c a th tín d ng - B n g c b t k ch ng t b m t th hi n: c ký, ghi chú, đóng d u ho c nhãn hi u g c c a đ th tín d ng không quy đ nh ng Ch ng nh n nh xu t trình g c đ Note: Tránh ph c t p ki m tra, th tín d ng nên quy đ nh t t c ch ng t đ u đ c l p theo ngôn ng c a th tín 25 d ng – Khi ch ng t đ c l p thành nhi u b n g c có th ghi chú: i phát hành - th tín d ng yêu c u b n ch ng t xu t trình b n -S l c phép ng b n g c xu t trình theo trình t : + Theo quy đ nh c a th tín d ng + T t c b n g c nh ghi ch ng t 26 4.10 Tiêu đ c a ch ng t  Ch ng t có th ghi tiêu đ nh th tín d ng quy đ nh  Ghi tiêu đ t + Original, Duplicate, Triplicate ng t  Th m chí không ghi tiêu đ + First Original, Second Original, Third Original Nh ng: N i dung ch ng t – Tình hu ng: th tín d ng yêu c u + “Invoice”, ”One Invoice” or ”Invoice in copy” = b n g c + “Invoice in copies” = Ít nh t b n g c, l i b n + “One copy of Invoice” = b n (1 b n g c đ c xu t trình nh t 01 b n g c c ch ng nh n) ph i th hi n đ y đ ch c n ng c a ch ng t 4.11 Ch ng t k th p  Quy t c chung: xu t trình t ng ch ng t đ c l p  Trong m t s tr ng h p c th : Có th k t h p, ví d gi y đóng gói gi y tr ng l ng  Quy t c xu t trình ch ng t k t h p 27 KI M TRA CÁC CH NG T 5.1 H i phi u S ti n b ng s b ng ch ph i kh p Lo i ti n nh quy đ nh th tín d ng S ti n H i phi u không đ c l n h n s ti n h p đ ng Ký phát đòi ti n bên nh th tín d ng quy đ nh - Th tín d ng available with bank X by payment/acceptance  H i phi u ph i ký phát đòi ti n ngân hàng X (ngân hàng X có th ngân hàng đ c ch đ nh, Ngân hàng phát hành/Xác nh n) 28 “th tín d ng available with bank X by negotiation”  H i phi u ph i ký phát đòi ti n ngân hàng phát hành Do ng Không đ ih ng l i ký phát c phát hành H i phi u cho ng - N u H i phi u ký phát cho ng im i m , s ch ng t ph S a ch a, thay đ i ph i đ c xác nh n b i ng - Tránh r c r i s a ch a, thay đ i ch ng t i ký phát ph i xác nh n Ngân hàng thông báo c n c vào n ch p nh n đ chuy n H i phi u cho khách hàng 29 30 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 5.2 Hóa đ n a/ Nguyên t c chung: Hóa đ n ph i: c ng i th h ng phát hành - L p đ ng tên ng i m th tín d ng - Cùng lo i ti n v i th tín d ng - Không c n ph i ký Ngân hàng có th ch p nh n h p đ ng có s ti n v t s ti n th tín d ng, mi n ngân hàng không toán hay chuy n kho n s ti n v t Mô t hàng hóa h p đ ng ph i gi ng h t v i th tín d ng b/ Các m c n l u ý: th tín d ng yêu c u “Invoice” a/ Là b t k lo i hóa đ n sau đ – Commercial Invoice – Customs Invoice c ch p nh n: – Tax Invoice – Final Invoice – Consular Invoice b/ Không ch p nh n: – Provisional – Proforma 31 th tín d ng yêu c u: “Commercial Invoice” = “Invoice” Tên đ a ch ng i phát hành = Tên đ a ch c a ng i h ng l i th tín d ng Tên đ a ch ng i tr ti n = Tên đ a ch c a ng i m th tín d ng S phone, telex, fax không b t bu c Ph i ph n ánh hàng hóa th c s đ c giao n giá, lo i ti n ph i gi ng v i th tín d ng Th hi n u ki n th ng m i nh th tín d ng N u u ki n th ng m i g n v i mô t hàng hóa hay g n v i s ti n, ph i th hi n nh th tín d ng 32 10 Không c n ph i ký ghi ngày 11 S l ng, tr ng l ng th tích không đ 12 Không đ 13 Không đ c giao hàng v c th Ng b o hi m: i phát hành: S b n g c ph i xu t trình? Nhà môi gi i phát hành ch ng t b o hi m: –N u đ c công ty b o hi m ký  Ch ng nh n – V i t cách đ i lý  Ch ng nh n B o hi m đ n thay th ng Gi y ch ng nh n b o hi m c l i? Ngày phát hành? Lo i ti n v i th tín d ng t hi n hàng hóa mà th tín d ng không yêu c u (k c có ghi mi n phí) 14 S b n g c b n theo yêu c u c a th tín d ng 15 N u th tín d ng yêu c u giao hàng đ nh k , m i l n giao hàng ph i phù h p v i l ch đ nh 33 5.3 Ch ng t c mâu thu n v i ch ng t khác 34 S ti n: a/ N u th tín d ng không yêu c u hàng hóa ph i b o hi m, kh xu t trình ch ng t b o hi m b/ N u th tín d ng yêu c u ch ng t b o hi m: b1: Không quy đ nh s ti n b o hi m: Thì s ti n b o hi m t i thi u 110% giá CIF hay CIP (theo hóa đ n hay ch ng t khác) b2: Quy đ nh s ti n b o hi m 110%: ây s ti n b o hi m t i thi u theo giá tr c a th tín d ng b3: th tín d ng quy đ nh s ti n b o hi m theo cách th c khác: – Th c hi n quy đ nh c a th tín d ng b4: UCP không quy đ nh s ti n b o hi m t i đa 35 36 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) Các r i ro đ 5.4 GI Y CH NG NH N XU T X c b o hi m: - Th tín d ng quy đ nh 1/ Ph i đ Không gian b o hi m? c ký, ghi ngày có n i dung xác nh n xu t x hàng hóa - Th tín d ng quy đ nh 2/ Ng 10 Ngày h t h n: i phát hành: a/ N u th - ây ngày mu n nh t ph i giao hàng tín d ng không quy đ nh: Thì đ b i b t k bên nào, k c ng - Không ph i ngày mu n nh t xu t trình ch ng t đòi b/ N u th tín d ng quy đ nh ng ti n b1: B i ng 11 Ký h u đ tr ng = cho ng i c m ng ih c l i i phát hành: i mà th tín d ng quy đ nh b2: Phòng Th h c phát hành ng l i ng m i có th phát hành thay cho ng ng, nhà xu t kh u, ng 37 38 3/ V hàng hóa: - Ph i liên quan đ n hàng hóa hóa đ n - Mô t hàng hóa có th chung chung, mi n không mâu thu n v i ch ng t khác 4/ Ng i nh n hàng: - Không đ c mâu thu n v i ch ng t v n t i - N u ch ng t v n t i là: + Theo l nh + Theo l nh c a ng i g i hàng + Theo l nh c a ngân hàng phát hành + Giao cho ngân hàng phát hành  Gi y ch ng nh n xu t x hàng ng - N u th h có th ng, tên ng i nh n hàng đ i g i hàng hay ng nh n xu t x ng i nh n i m th tín d ng tín d ng chuy n nh ng th nh t ng 5/ Ng có th ghi tên ng i th c ch p nh n i xu t kh u gi y ch ng không ph i ng i h ng hay i g i hàng ch ng t v n t i 39 5.5 V N M t th N 40 N u th NG BI N/HÀNG H I tín d ng yêu v n đ n ”đ ng bi n/hàng h i” t + V n đ n có th đ hi n “Ocean/Marine” Bill of Lading? Hay th hi n “Port to Port” đ Ph i đ i chuyên ch i giao c ký b i ng i giao nh n v i t i giao nh n + Tên c a ng i chuyên ch không c n nêu c hay sau ngày phát hành Bill of Lading? Quy t c xác đ nh v n đ n g c? chuyên ch (m t tr cách ng Ngày lên tàu “On board”? Có th tr Ph i th hi n s b n g c phát hành Ph i có tên c a ng tín d ng quy đ nh ”v n đ n c a ng nh n c ng ch p nh n”: c ng đ n c ng, ch ng t v n t i ph i: Có nh t thi t ph i th i i s n xu t nói rõ ng i c) c ký h p l (ví d theo sách) 41 42 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) Cách ghi c ng b c hàng c ng d hàng? a/ Tên c ng b c hàng ghi vào ô “Port of loading” Port of loading: HAIPHONG PORT Ocean Vessel & voyage: MAERSK/409 b/ Tên c ng b c hàng ghi vào ô “Place of receipt”: Place of receipt: HAIPHONG PORT Port of loading: TRANSHIPMENT PORT Ocean Vessel & voyage: MAERSK/409 Shipped on board M/V MAERSK AT HAIPHONG PORT Date: Shipped on board Date 43 Cách ghi c ng d hàng: a/ C ng d hàng ghi vào ô ”Port of discharge”: Port of loading: HAIPHONG PORT Port of discharge: SINGAPORE PORT Marine Vessel & voyage: M/V MAERSK/ 409 44 b/ C ng d hàng ghi vào ô “Place of delivery”: Shipped on board Date: Port of loading: HAIPHONG PORT Port of discharge: TRANSHIPMENT PORT Place of delivery: SINGAPORE PORT Marine Vessel & voyage: M/V MAERSK/ 409 Shipped on board M/V MAERSK For Discharge at: SINGAPORE PORT Date: 45 10 N u CY hay CFS trùng v i “Port of loading”: – Place of receipt: CY or CFR – CY or CFR = Port of loading  Place of receipt = Port of loading  Ghi lên tàu không c n ch ”Port of loading” ”M/V” Ví d : 11 Cách ghi ng i nh n hàng: – ích danh – Theo l nh 46 12 Ký h u v n đ n: – Khi ng i g i hàng ph i ký h u Bill of Lading? + tr ng + Theo l nh đ tr ng + Theo l nh c a ng i g i hàng 13 Chuy n t i: a/ Cho dù th tín d ng có c m, nh ng Bill of Lading v n có th chuy n t i b/ chuy n t i không x y ra, th tín d ng ph i quy đ nh? 47 48 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 14 Giao hàng t ng ph n: a/ Th tín d ng quy đ nh giao hàng t 15 V n đ n hoàn h o: nhi u c ng khác nhau: Thì v n đ n sau không đ c xem giao hàng t ng l n:  Hàng đ c giao lên tàu t c ng quy đ nh  Trên m t tàu  Cùng m t c ng đích Ghi nh : V n đ n có ngày giao hàng mu n nh t đ l y làm ngày giao hàng c a t t c v n đ n c b/ Giao hàng nhi u tàu đ c xem giao hàng t ng ph n, cho dù tàu có ngày kh i hành c ng đích – Th ”Clean B/L”? – Th hi n t ”Clean”? Ví d : 16 Mô t hàng hóa B/L 17 S a ch a thay đ i: – Ph i đ c xác nh n – Ai xác nh n? – b n v n đ n không c n xác nh n 49 18 C c phí: – Tr tr c? – Tr sau? 19 Nhi u v n đ n chi ph i hàng hóa m t Container: a/ nh n đ c hàng container ph i xu t trình đ ng th i t t c v n đ n riêng l  không ch p nh n v n đ n nh v y b/ N u t t c v n đ n đ cs d ng cho m t xu t trình theo m t th tín d ng ch p nh n đ 50 20 Chuy n t i (Khái ni m): a/ th tín d ng không c m chuy n t i: Ch p nh n v n đ n nh xu t trình b/ Th tín d ng có u kho n ”C m chuy n t i”, nh ng v n đ n th hi n chuy n t i s x y v n đ c ch p nh n, n u: – Hàng hóa đ c chuyên ch b ng Container, Móc, Sà lan – Trên v n đ n ghi ng i chuyên ch có quy n chuy n t i c/ chuy n t i không x y ra, th tín d ng ph i có u kho n quy đ nh: – C m chuy n t i – Không áp d ng kho n c, i u 20–UCP600 c 51 52 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) ... p) B c 3: Ki m tra th tín d ng nh n đ B c 4: L p k ho ch th c hi n th tín d ng c 5: T ch c l p ch ng t c 6: T ki m tra b ch ng t tr B c 7: Xu t trình h n B c 8: Ki m soát ki m tra th ng v u ki... Ki m soát ki m tra th ng v u ki n QUY T C ÁP D NG TRONG KI M TRA CH NG T (Quy đ nh t i i u 14 UCP 60 0) 1/ Ngân hàng ch c s ch ng t , ph i ki m tra vi c xu t trình đ Q xem b m t c a ch ng t có... o hi m, hóa đ n - Ch ng t khác: 10 QUY T C ÁP D NG TRONG KI M TRA CH NG T Xu t trình ch ng t ph : - T i l i có ch ng t ph ? - Quy t c ki m tra chuy n ch ng t ph ? i u kho n không quy đ nh ch